Vatten- och avloppsverksamheten i Kristianstads kommun särredovisning

Transkript

1 Vatten- och avloppsverksamheten i Kristianstads kommun särredovisning

2 Verksamhetsberättelse för VA-avdelningen 2014 Uppdrag C4 Teknik jobbar för ett kranvatten som är hälsosamt och rent, för skyddat grundvatten, för rena sjöar, vattendrag och hav samt, inte minst, för våra kunder. Kommunen levererar dricksvatten och tar hand om spillvatten och dagvatten, som tillsammans kallas avlopp. Vatten- och avloppsverksamheten förkortas ofta VA. Den styrs av flera lagar varav de viktigaste är vattentjänstlagen, livsmedelslagen och miljöbalken. Kommunens VA-verksamhet innefattar planering, utveckling, drift och underhåll av ledningsnät, vatten- och reningsverk samt abonnentservice. Årets händelser VA-avdelningen har börjat införandet av en projektstyrningsmodell. Den långsiktiga investeringsplaneringen för kommunens VA-anläggningar har utvecklats. Anläggningarna är nedslitna efter många års eftersatt underhåll och det finns en stor risk för haverier som i vissa fall kan innebära lagbrott. I Åhus avslutades arbetet med ny råvattenledning och vid Näsbygård har en ledning dragits till ett nytt brunnsfält för Kristianstad. Där fortsätter arbetet även under VA-utbyggnaden utmed Åhuskusten fortsatte under året och anslöt Yngsjö Havsbad. Däremot försenades utbyggnaden till Yngsjö Strand på grund av juridiska tvister. Utbyggnad har gjorts i exploateringsområden som Grävlingsvägen i Yngsjö. Förnyelsen av kommunens rörnät med hjälp av samordnade investeringar i gata och ledningsnät har gjorts med den hastighet som tekniska nämnden beslutat. Under 2014 byggdes dock fler dricksvattenledningar och färre spillvattenledningar än det beslutade genomsnittet fram till Centrala reningsverket i Kristianstad och avloppsreningsverket i Tollarp har fått nya centrifuger för avvattning av slam. Framtiden Vi planerar att se över Va-taxan för beslut i tekniska nämnden i augusti, sedan i kommunstyrelsen, KS och slutligen i kommunfullmäktige, KF. Brukningstaxan som finansierar löpande kostnader kommer att behöva höjas inför Höjningens storlek beror på KS/KF:s beslut om anläggningstaxan (engångskostnaden för anslutning), men också på de stora investeringar som måste göras. 1

3 Sedan 1940-talet hämtar Kristianstads kommun allt sitt vatten ur Kristianstadsslättens grundvattenmagasin, som är ett av Sveriges absolut största. Det finns gott om grundvatten, men det är också många intressenter som vill använda det för annat än dricksvattenförsörjning. Under 2014 påbörjades arbetet med att ta fram en ny vattenförsörjningsplan som tekniska nämnden beslutar om i december Under 2015 fortsätter arbetet med att anlägga ett nytt brunnsfält för Kristianstads tätort då de centrala vattentäkterna hotas av lakvatten från den nedlagda Härlövsdeponin. I Åhus söks vattendom och anläggs en ny produktionsbrunn under Nya vattenverk planeras i Tollarp ( ) och i Everöd ( ). Verken är nedslitna och bekämpningsmedelsrester i dricksvattnet kräver särskild rening. Vi fortsätter också att planera och utföra VA-utbyggnad i Yngsjö strand och i enhetlighet med VA-planen, i exploateringsområden samt att förnya ledningsnätet. En utbyggnad av centrala reningsverket planeras under och förarbeten görs under En ny personalbyggnad med laboratorium byggs Ekonomi Redovisningsprinciper Enligt vattentjänstlagen ska VA verksamheten redovisa ett separat bokslut med balans- och resultaträkning, skilt från den skattefinansierade verksamheten. Över- eller underskott ska föras till eget kapital, (resultatfond) I Kristianstads kommun skattefinansieras underskott till VA-kollektivet inom en period på tre år. Resultatfond Alla belopp i tkr Ingående eget kapital Årets resultat Justering eget kapital* Utgående eget kapital *Justering 2012 underskott från 2009 *Justering 2014 underskott från 2011 Anläggningsavgiften är en engångsavgift som ska täcka kostnaden för att ordna en allmän VA-anläggning. Enligt rådet för kommunal redovisning ska anläggningsavgiften bokföras som skuld och sedan skall den intäktsföras succesivt i takt med att investeringsobjektet skrivs av. 2

4 Anläggningsavgifter Alla belopp i tkr Ingående anläggningsavgifter Debiterade anläggningsavgifter Resultatförda anläggningsavgifter Utgående anläggningsavgifter Drift VA-verksamhetens taxenivåer är för låga för att klara det budgeterade överskottet på -4,8 mkr. En avvikelse mot budget med -1,7 mkr, innebär ett överskott på 3,1 mkr. Att överskottet ändå blev så pass stort beror bland annat på låga elpriser i kombination med ett milt år, en ökad ekonomisk medvetenhet och energieffektiva investeringar. Resultaträkning 5 år Resultat i tkr Brukningstaxan i Kristianstads kommun ligger långt under genomsnittet. Vår taxa för en normalvilla är 4407 kr medan genomsnittsvärdet i Sverige är 6621 kr. Även anläggningstaxan ligger under de kr som är riksgenomsnittet för en normalvilla. Kristianstad har en taxa på kr. Investering VA:s genomförandegrad var 72 %, vilket innebär en budgetavvikelse på + 23,9 mkr. Huvudorsakerna är att en överklagad ledningsrätt stoppade VA-utbyggnaden i Yngsjö Strand, samt att överföringsledningen mellan Åhus och centrala reningsverket inte har börjat byggas. 3

5 RESULTATRÄKNING (tkr) Not Verksamhetens intäkter Verksamhetens kostnader Avskrivningar Nedskrivningar Verksamhetens nettokostnader Finansiella intäkter Finansiella kostnader Resultat före extraordinära poster Extraordinära intäkter 0 0 Extraordinära kostnader 0 0 Årets resultat BALANSRÄKNING (tkr) TILLGÅNGAR Not Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar VA-anläggningar Maskiner Inventarier Bilar och transportmedel Övriga maskiner och inventarier Summa materiella tillgångar Omsättningstillgångar Förråd 0 0 Kundfordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Kassa och bank Summa omsättningstillgångar SUMMA TILLGÅNGAR

6 EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Not Eget kapital Avsättningar 0 0 Avsättningar för pensioner 0 0 Skulder Långfristiga skulder Lån av kommunen Investeringsfond 0 0 Kortfristiga skulder Leverantörsskulder Övriga skulder 0 0 Förutbetalda intäkter och upplupna kostnader Anläggningsavgifter SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER NOTER MED REDOVISNINGSPRINCIPER OCH BOKSLUTSKOMMENTARER o Verksamhetens resultat- och balansräkning har upprättats i enlighet med Lagen om kommunal redovisning. o Under 2006 antog riksdagen en lag om allmänna vattentjänster som bl a ställer krav på att VA-verksamheten fr o m redovisningsåret 2007 ska särredovisas från annan verksamhet. Kristianstads kommun har sedan 2006 särredovisat VA-verksamheten i särskild resultaträkning. Uppkomna överskott och underskott redovisas som förändring av VA-verksamhetens egna kapital. o Den nya VA-lagen har innburit förändrade redovisningsprinciper fr o m Detta har medfört att 13% av anslutningsavgiften intäktsförs via resultaträkningen år 1. Resterande del av anslutningsavgifter behandlas som förutbetald intäkt vilken skall intäktsföras med 3% i 29 år via resultaträkningen. o Avskrivningstider för VA-ledningar har ändrats från 33 till 50 år. o Fordringar har upptagits till de belopp varmed de beräknas inflyta. o Tillgångar och skulder har upptagits till anskaffningsvärde där inget annat anges. o Periodiseringar av inkomster och utgifter har skett enligt god redovisningssed. 6

7 NOTER Not 1 Verksamhetens intäkter Försäljningsmedel 0 0 Brukningsavgifter/Övriga avgifter Ersättningar Anläggninsavgifter Hyror Fördelning av gemensamma verksamhetskostnader* Summa * Interna kostnader till VA-avdelning (fördelad tid) Interna kostnader till Produktionsavdelning Interna kostnader till invetsteringsprojekt Summa Not 2 Verksamhetens kostnader Material Personalkostnader Hyror Externt köpta tjänster Från kommunen fördelade kostnader * Fördelade gemensamma verksamhetskostnader** Förlust vid avyttring av anläggningstillgång 0 0 Summa * Revisionsstöd (akt 5231, mp 11) Ekonomiadministration stöd (akt 5232, mp 267) Personalkontor (akt 5233, mp 25) Statsbyggnad MBK (mp 53) Hälsotillsyn MoH IT Räddningstjänsten Barn och utbildningsförvalningen städning Summa **Interna kostnader från VA-avdleningen Interna kostnader från andra avdelningar inom förvaltningen, exempelvis Produktionsavdelningen Summa

8 Not 3 Avskrivningar och nedskrivningar Anläggningstillgångar skrivs av enligt plan över den förväntade nyttjandeperioden. Följande avskrivningsprocent har tillämpats: Materiella anläggningstillgångar Vatten och avloppsledningar Byggnader, vattenverk, avloppsverk, brunnar Vattenmätare, maskiner, tekniska anläggningar Inventarier, verktyg, fordon och installationer Årets avskrivningar fördelas på: Materiella anläggningstillgångar Övriga verksamhetsfastigheter (kanalrensning) 0 0 VA-anläggningar Skogsmark (geohydrologisk undersökning skyddsomr) 0 0 Maskiner Inventarier Bilar och transportmedel Övriga maskiner och inventarier Summa Stämmer ej med värdeminskning och redovisning pga justering av bokfört värde mot anläggningsregistret Not 4 Finansiella kostnader Ränta på långfristiga skulder (hos kommunen) Not 5 VA - Anläggningar Ackumulerade anskaffningsvärden Ingående anskaffningsvärden Inköp Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ackumulerade avskrivningar enligt plan Ingående avskrivningar enligt plan Årets avskrivning enligt plan Utgående ackumulerade avskrivningar enligt plan

9 Not 6 Maskiner Ackumulerade anskaffningsvärden Ingående anskaffningsvärden Inköp 0 0 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ackumulerade avskrivningar enligt plan Ingående avskrivningar enligt plan Årets avskrivning enligt plan Utgående ackumulerade avskrivningar enligt plan Not 7 Inventarier Ackumulerade anskaffningsvärden Ingående anskaffningsvärden Inköp Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ackumulerade avskrivningar enligt plan Ingående avskrivningar enligt plan Årets avskrivning enligt plan Utgående ackumulerade avskrivningar enligt plan Not 8 Bilar och transportmedel Ackumulerade anskaffningsvärden Ingående anskaffningsvärden Inköp Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ackumulerade avskrivningar enligt plan Ingående avskrivningar enligt plan Årets avskrivning enligt plan Utgående ackumulerade avskrivningar enligt plan Stämmer ej med värdeminskning och redovisning pga justering av bokfört värde mot anläggningsregistret Not 9 Övriga maskiner och inventarier (IT) Ackumulerade anskaffningsvärden Ingående anskaffningsvärden Inköp Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ackumulerade avskrivningar enligt plan Ingående avskrivningar enligt plan Årets avskrivning enligt plan Utgående ackumulerade avskrivningar enligt plan

10 Not 10 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Upplupna intäkter Vht 763 Vattenavgifter, 767 Avloppsavgifter Summa Not 11 Kassa och bank Kassa och Bank Nettot av tillgångar mot skulder och eget kapital korrigeras mot likvida medel eller kortfristig skuld. Beroende på om nettot är positivt eller negativt. Not 12 Eget kapital Ingående eget kapital Justering Resultatfond Årets resultat Utgående eget kapital Not 13 Förutbetalda intäkter och upplupna kostnader Ingående förutbetalda intäkter från anläggningsavgifter Förutbetalda intäkter från anläggningsavgifter Anläggningsavgifter intäktsförs Utgående förutbetalda anslutningsavgifter Ingående förutbetalda investeringsbidrag Förutbetalda investeringsbidrag Utgående förutbetalda investeringsbidrag Ingående upplupna kostnader återbetalning EDP 0 0 Återbetalning EDP-kund 0 0 Utgående upplupna kostnader återbetalning EDP 0 0 Ingående upplupna kostnader Övriga upplupna kostnader Utgående upplupna kostnader Summa Anslutningsavgifterna periodiseras enligt följande: År 1 13% av anslutningsavgifterna intäktsförs via resultaträkning. År % av anslutningsavgifterna intäktsförs via resultaträkning. 10