6 Planeringsförutsättningar för budget och plan 2018 2020 RS160352 Ärendet Regionstyrelsen har fattat beslut om en regionövergripande mål- och budgetprocess 2018 den 2016-09-07 120. Ett delmoment i den processen är beslut om planeringsförutsättningar som syftar till att beskriva de övergripande ekonomiska förutsättningarna inför kommande budgetberedning. Sammantaget ser finansieringen något bättre ut 2018 och sämre 2019 än vad som finns i beslutet om Mål och Budget 2017. Vad gäller läkemedelsförmånen och flyktingmottagandet kan motsvarande kostnadsökning förväntas och förväntas därför inte vara resultatförbättrande. Förslag till beslut Regionstyrelsens arbetsutskott föreslår regionstyrelsen besluta att anta planeringsförutsättningar som ett planeringsinstrument inför budgetarbetet 2018-2020 Handlingar i ärendet Tjänsteskrivelse från regionkontoret (2016-10-31) Planeringsförutsättningar för budget och plan 2018 2020
TJÄNSTESKRIVELSE 1(2) Regionkontoret Ekonomi och ledning Louise Lindstedt Budgetchef Datum Diarienummer 2016-10-31 RS160352 Regionstyrelsen Planeringsförutsättningar för budget och plan 2018-2020 Förslag till beslut Regionstyrelsen beslutar att anta planeringsförutsättningar som ett planeringsinstrument inför budgetarbetet 2018-2020 Sammanfattning Regionstyrelsen har fattat beslut om en regionövergripande mål- och budgetprocess 2018 den 2016-09-07 120. Ett delmoment i den processen är beslut om planeringsförutsättningar som syftar till att beskriva de övergripande ekonomiska förutsättningarna inför kommande budgetberedning. Sammantaget ser finansieringen något bättre ut 2018 och sämre 2019 än vad som finns i beslutet om Mål och Budget 2017. Vad gäller läkemedelsförmånen och flyktingmottagandet kan motsvarande kostnadsökning förväntas och förväntas därför inte vara resultatförbättrande. Bakgrund Intäkter av skatter, utjämning samt generella statsbidrag bedöms sammantaget. De senaste skatteunderlagsprognoserna har varit, och kommer sannolikt fortsatt att vara, osäker. I budgetarbetet inför 2017 presenterades en oväntat hög skatteunderlagsprognos som beskrevs oerhört osäker. I beslutet om budgeten 2017-2019 beslöts det att exkludera den resultatförbättringen som prognosen visade. Detta visar sig redan vara ett klokt vägval då prognoserna nu är försämrade med 229 mnkr för 2018 och 320 mnkr för 2019 än planperioden i Mål och budget 2017. Pensionsprognosen för 2018-2019 visar på en variation genom åren och med anledning av det ska den tillsynes förbättrade finansiella situationen inte uppfattas som stabil och tillförlitlig.
2(2) Ekonomiska konsekvenser av beslutet De ekonomiska konsekvenserna av beslutet är att finansiering ser något bättre ut 2018 med 130 mnkr och sämre 2019 med 50 mnkr. Regionkontoret Catarina Dahlöf Regiondirektör William Hedman Ekonomidirektör Bilaga: Planeringsförutsättningar inför budget och plan 2018-2020 Styrelsens/nämndens beslut delges
1(8) Planeringsförutsättningar inför budget och plan 2018-2020 1 Inledning 1.1 Beslut om planeringsförutsättningar Regionstyrelsen har fattat beslut om en regionövergripande mål- och budgetprocess 2018 den 2016-09-07 120. Ett delmoment i den processen är beslut om planeringsförutsättningar som syftar till att beskriva de övergripande ekonomiska förutsättningarna inför kommande budgetberedning. 2. Sammanfattning I beslutet om Mål och Budget 2017 med plan 2018-2019 fattades beslut om utdebitering samt ekonomiska ramar för styrelse och nämnder. Planeringsförutsättningar inför budget och plan 2018-2020 är en uppdatering av de övergripande ekonomiska förutsättningarna. Sammantaget ser finansieringen något bättre ut 2018 och sämre 2019 än vad som finns i beslutet om Mål och Budget 2017. Förändringarna beskrivs mer utförligt i rubrikerna 3.3-3.5. Vad gäller läkemedelsförmånen och flyktingmottagandet kan motsvarande kostnadsökning förväntas. Pensionsprognosen för 2018-2019 visar på en variation genom åren och med anledning av det ska den tillsynes förbättrade finansiella situationen inte uppfattas som stabil och tillförlitlig. mnkr Finansiella förändringar 2018 2019 Skatter och utjämning -30-110 Pensionskostnader inkl finansiell kostnadnuvarande redovisningsprincip +160 +60 TOTALT +130-50
2(8) 3. Samhällsekonomisk utveckling Sveriges kommuner och landsting (SKL) tar kontinuerligt fram skatteunderlagsutveckling för kommuner och landsting och nedanstående tabell visar på förändringar mellan de olika prognoserna. Från hösten 2015 till hösten 2016 har skatteunderlagsprognoserna reviderats ned för samtliga år 2017-2019. 3.1 Utdebitering Region Hallands utdebitering av skatt uppgår år 2017 till 10,82 kr. Utdebiteringen är 40 öre högre än nivån för 2014. Nivån på utdebitering antas ligga fast på 10,82 kronor per skattekrona under hela budget- och planperioden. 3.2 Balanskrav Enligt lag ska regionen ha ekonomisk balans, vilket innebär att resultaträkningen ska visa överskott. Ekonomiska underskott ska återställas senast tre år efter det år då underskottet uppstått. Det innebär att Region Halland ska återställa underskottet från 2015 senast 2018. Underskottet från 2015 uppgår till -23,4 mnkr. Kommuner och landsting ska ha en god ekonomisk hushållning i sin verksamhet och i sådan verksamhet som bedrivs genom andra juridiska personer. Budgeten ska upprättas så att intäkterna överstiger kostnaderna Om balanskravsresultatet enligt 4 kap. 3 a lagen (1997:614) om kommunal redovisning för ett visst räkenskapsår är negativt, ska det regleras under de närmast följande tre åren. 3.3 Skatter, kommunalekonomisk utjämning och statsbidrag Intäkter av skatter, utjämning samt generella statsbidrag bedöms sammantaget. De senaste skatteunderlagsprognoserna har varit, och kommer sannolikt fortsatt att vara, osäker. I budgetarbetet inför 2017 presenterades en oväntat hög skatteunderlagsprognos som beskrevs oerhört osäker. I beslutet om budgeten 2017-2019 beslöts det att exkludera den
3(8) resultatförbättringen som prognosen visade. Detta visar sig redan vara ett klokt vägval då prognoserna nu är försämrade med 229 mnkr för 2018 och 320 mnkr för 2019 än planperioden i Mål och budget 2017. Det innebär att den intäktsminskningen som nu presenteras redan finns upptagen till stor del i budgetförutsättningarna framåt. I prognosen som presenterades i oktober 2016 ingår även en del av det ökade statsbidraget för flyktingmottagandet på 10 mdkr. Region Halland prognos skatt och utjämning oktober 2016 2018 2019 2020 Totala intäkter skatt och utjämning MoB 2017 8 759 9 139 Totala intäkter prognos okt skatt och utjämning 8 530 8 819 9 175 - Varav andel av de 10 mdkr 30 48 67 Total Differens -230-320 Upptaget i Mål och budget 2017-200 -210 Differens ej upptaget i Mål och budget 2017-30 -110 Till landstingen fördelar regeringen 1,4 miljarder utifrån det specifika asyl- och flyktingmottagande i länet. 0,9 miljarder fördelas utifrån länets befolkning. Denna del finns i det generella statsbidraget. Fördelningen utifrån flyktingvariablerna görs med hänsyn till antal asylsökande vid en given tidpunkt, samt länets sammanlagda flyktingmottagande 2012-2016. Till skillnad från kommunerna ges dock inte omyndiga personer dubbel vikt. Den slutgiltiga fördelningen kommer att fastställas i december och de datauppgifter som kommer att användas kommer att vara så aktuella som möjligt. Region Hallands beräknade fördelning gällande de 10 mdkr som regeringen aviserat i budgetpropositionen 2017. Utfall givet samma underlag åren 2018-2021 2018 2019 2020 2021 Befolkningsandel-ingår i utjämningen 29 48 67 96 Flyktingvariabel- räkneexempel 39 28 17 0 TOTALT BIDRAG 68 76 84 96 Det totala bidraget för 2018-2021 är inte någon prognos. Detta kan snarare ses som vad det är som händer när bidraget övergår från att huvudsakligen fördelas via flyktingvariabler till att helt fördelas utifrån befolkning, år 2021. Det är dock rimligt att utgå från att regeringen
4(8) kommer att uppdatera dataunderlaget inför de slutgiltiga fördelningarna åren 2018 och framåt, varför siffrorna som redovisas här endast ska ses som räkneexempel. 3.4 Läkemedel Statsbidraget för läkemedel regleras enligt separat avtal. Avtalet förhandlas mellan staten och SKL och förväntas vara klart någon månad innan aktuellt budgetår. Det innebär att budgeten innehåller ett antagande om nivå. För budget 2018 förväntas bidraget öka med ca 57,5 mnkr till totalt 766,5 mnkr som är 2016 års förhandlade nivå för Region Halland. Dock förväntas inte detta vara resultatförbättrande då kostnaderna förväntas öka med motsvarande belopp. 3.5 Pensionskostnader och principer för budgetering och redovisning Pensionskostnaderna de kommande två åren är lägre än planperioden i Mål och budget 2017. Kostnaderna för pensioner varierar på grund av förändrade antaganden om inflation, nulägesberäkningar och dylikt. I nedanstående tabeller visas pensionskostnaden uppdelad på pensionskostnad och finansiell kostnad. 2018 2019 2020 Pensionskostnadsprognos efter aug 2016 600 700 730 Budget i Mål och budget 2017 720 780 Diff pensionskostnad budget- ny prognos +120 +80 Finansnetto Tabellen avseende den finansiella kostnaden av pensionerna redovisas som en finansiell kostnad i finansnettot och blir, som ovan beskrivs, bättre än förväntat. 2018 2019 2020 Finansiell kostnad pensioner prognos efter aug 80 140 133 Budget i Mål och budget 2017 120 120 Diff finansiell kostnad budget-ny prognos +40-20
5(8) Region Halland tillämpar en blandmodell vid budgetering och ekonomisk redovisning. Det innebär att det endast är utbetalningar och förändring av pensionsskulden som kostnadsförs. Ansvarsförbindelsen ligger utanför balansräkningen. Pensionskostnadernas redovisning I Utredningen En ändamålsenlig kommunal redovisning (SOU 2016:24) föreslås bland annat att alla pensionsförpliktelser ska redovisas som skuld eller avsättning i balansräkningen (fullfonderingsmodellen). I den blandmodell som tillämpas idag redovisas endast pensionsförpliktelser intjänade efter 1997 i balansräkningen, resterende del återfinns utanför balansräkningen som en ansvarsförbindelse. Effekter av en förändrad redovisningsmodell: Utbetalningarna är lika stora oavsett redovisningsmodell, men pensionskostnaderna blir lägre vid fullfonderingsmodellen då utbetalningar av pensioner intjänade före 1998 redovisas som skuldminskning i balansräkningen. Kravet på årliga överskott ökar om inte likviditeten ska försämras, de finansiella målen behöver därför ses över för att en god ekonomisk hushållning ska uppnås. 3.6 Genomförande av framtidsarbetet I resultatbudgeten för 2015-2018 finns upptaget en effektiviseringspotential kopplad till Framtidsarbetet på totalt 463 Mkr. Uppgiften utifrån fas 1 var att inleda ett långsiktigt arbete mot en hälso- och sjukvård som var utformad för framtidens behov med tanke på dagens och morgondagens utmaningar, att öka kvaliteten och minska kostnadsökningstakten. I och med fas 2 har Region Halland kommit ett steg till mot målet om en hälso- och sjukvård som bättre är rustad för dagens och framtidens behov. De beslutade och pågående förändringarna, som under 2017 kommer att breddinföras i fas 3, stämmer väl överens med prioriteringarna inom hälso- och sjukvårdsstrategin. Utmaningen framöver ligger i att koppla samman alla pågående delar till en helhet för att säkerställa och utveckla den regiongemensamma styrningen mot de beslut som är fattade.
6(8) 4. Upptagna resursbehov i plan 2018-2019 4.1 Ekonomisk översikt Nedan finns den resultatbudget som är beslutad av Regionfullmäktige 2016-04-28 och där de upptagna resursbehoven i plan är inkluderade. 4.1.1 Resultatbudget 2017-2019 enligt Mål och budget 2017 RESULTATBUDGET Budget 2016 Budget 2017 Budget 2018 Budget 2019 Ingående obalans** -175 500-131 000-131 000-131 000 Verksamheternas nettokostnader före framtidsarbetet -8 445 606-9 069 312-9 699 878-10 078 115 Nettokostnader före framtidsarbetet -8 621 106-9 200 312-9 830 878-10 209 115 Regiongemensamt framtidsarbete Ackumulerat* 100 000 273 000 463 000 463 000 Totala nettokostnader efter åtgärdsarbetet -8 521 106-8 927 312-9 367 878-9 746 115 Skatteintäkter 7 182 000 7 626 312 8 035 772 8 402 410 Summa Utjämning 589 608 641 782 722 879 736 419 Statsbidrag läkemedel 695 000 708 960 708 960 708 960 EU-finansiering 4 000 4 000 4 000 Summa skatteintäkter, utjämning och generella statsbidrag 8 466 608 8 981 054 9 475 611 9 855 789 Finansiella intäkter 45 000 35 000 30 000 30 000 Finansiella kostnader -38 200-71 280-121 488-134 401 Resultat före framtidsarbetet -147 698-255 538-446 755-457 726 Resultat efter framtidsarbetet -47 697 17 462 16 245 5 274
7(8) Upptagna resursbehov i plan 2018 2019 Driftnämnd Hallands sjukhus Glukosmätning vuxna -2 000-2 100 Läkemedelsbehandling övrig 12 400 Summa 10 400-2 100 Driftnämnd psykiatri Volymökning 7 000 3 000 Missbruk och beroendevård i öppenvård 2 000 Summa 9 000 3 000 Driftnämnd Ambulans, diagnostik och hälsa Höjda avskrivningskostnader 4 700 Fasta kostnader ambulansflyg 360 PET CT -282-582 Summa 4 778-582 Regionstyrelsens hälso- och sjukvård HoSP bef ökning och ökad vårdtyngd 16 500 Volymökning slutenvård och dagkirurgi/soma 1% 24 800 Volymökning öppenvård/soma 1% 11 300 Verksamhetsförändringar kopplat till lokalförändringar och amb 22 600 Differens mellan utfall och budget läkemedel -10 000 Utbildningsinsatser standardiserade vårdförlopp -50-50 Läkemedel, förskrivning 7 100 Summa 72 250-50 Driftnämnd kultur och skola Dokumenthantering Teater Halland -150 Nya målarskolan 750 750 Tillbyggnaden av Hallands konstmuseum 240 Små barns språkutveckling 2 025 2 025 Sydsvenska danssatsningen 100-400 Summa 2 965 2 375 Regional utveckling Ny science park 2 000 Kattegattleden skyltning 2016-2017 -250 Arena grön tillväxt -400 E-plan admin familj 400 Summa -250 2 000 Kollektivtrafik Hallandstrafiken 8 800 0 8 800 Regionstyrelsen övrig verksamhet Regional etableringsfunktion 2 000 Summa 2 000 0 TOTALT 101 143 13 443
8(8) 4.1.2 Investeringar Investeringsramar 2018 2019 Utrustningsinvesteringar 224 800 225 000 Fastighetsinvesteringar 220 000 200 000 Infrastruktur 30 000 30 000 Summa investeringsramar 474 800 455 000 Regionkontoret Catarina Dahlöf Regiondirektör William Hedman Ekonomidirektör