Introduktion. Indextal. SÅindex. Mer på webben

Transkript

1 Översikt SÅ Index 5 SVERIGES ÅKERIFÖRETAG BOX STOCKHOLM Besöksadress: Kungsgatan 24, 6tr Telefon: +46 (0) (0) info@akeri.se

2 2(13) Kostnadsförändring i åkeriverksamhet en Excel addin för att visa kostnadsutveckling som indextal baserade på mätningar av SCB Introduktion Statistiska Centralbyrån (SCB) mäter på uppdrag av olika intressenter kostnadsutvecklingen inom områden kopplade till åkeriers verksamhet. SÅindex är ett verktyg för att presentera resultatet av SCBs mätningar på ett lättillgängligt sätt. Indextal SCB:s mätningar resulterar i indextal. Ett indextal är ett tal som visar en relation. Basen är talet 100 som motsvarar den kostnad som gällde när mätningen startade. Varje månad görs nya mätningar och dessa leder till nya indextal. Visar det sig att kostnaden som uppmäts är 10% högre än vid starten så blir det nya indextalet 110. Index används i åkerisammanhang i stor utsträckning för att reglera prisöverenskommelser. Syftet är inte att göra överenskommelser om nya affärer. Sådant sker på en öppen marknad genom att köpare och säljare fritt väljer bland flera tänkbara motparter. Indexregleringens syfte är istället att möjliggöra att när köpare och säljare väl funnit varandra så ska överenskommelse om transporter kunna avse en längre tid. Om köpare och säljare inte har regler för hur priser förändras vid kostnadsförändringar så ökar osäkerheten när parterna tecknar långvariga avtal. Långsiktighet ökar investeringsviljan i såväl utrustning som kompetens. Det leder i sin tur till att vi ofta får ökad effektivisering som gynnar alla parter. Investeringsviljan är också av stor betydelse för att göra ur klimatsynpunkt fördelaktiga investeringar. SÅindex SÅindex är ett hjälpmedel för framförallt köpare och säljare av lastbilstransporter att hantera prisöverenskommelser där indexreglering ingår. SÅindex är ett programtillägg till Microsoft Excel. I Excel skapas en meny från vilken indextal presenteras. SÅindex 5 fungerar med Microsoft Excels versioner 2007 och 2010 (32 bitars versionen). Mer på webben Detta häfte ger en översikt om hur SÅindex 5 fungerar. Långt ifrån en komplett utbildning i hur priser indexregleras. Behöver du mer kunskap så finns Sveriges Åkeriföretags webbplats för transportekonomiska frågor,

3 3(13) SÅ Index 5 en översikt När SÅindex installeras skapas en helt ny meny i Microsoft Excel som heter SÅindex5. Det är genom denna meny ni når programmet. Menyer i SÅindex 5 Bilden till höger visar de menyrader som skapas i menyn SÅindex5. De fyra översta raderna behandlar var sitt avsnitt: Lastbilstransporter Avfallsindex Byggentreprenader KPI Kostnadsslag och sammanvägda index Två begrepp är viktiga att hålla ordning på kostnadsslag och sammanvägda index. Som ordet antyder avser ett kostnadsslag en bestämd typ (eller grupp) av kostnader. Exempel på kostnadsslag vid lastbilstransporter är förare och diesel. Ett sammanvägt index bygger på flera kostnadsslag som vägs samman. Vid lastbilstransporter talar vi om typtransporter. Exempelvis finns typtransporten långväga distribution som väger samman åtta olika kostnadsslag. Lastbilar SCB började 1992 mäta kostnadsutvecklingen för åtta olika typer av kostnader vid lastbilstransporter. För att bedöma kostnadsutvecklingen för en transport används sammanvägda index som vi kallar för typtransporter. Från och med januari 2008 finns en sammanvägning av kostnadsslag med beteckningar som börjar med T08. Det är tio oika serier som speglar en variation som ska underlätta för köpare och säljare att hitta ett index som ligger nära den verksamhet som ska indexregleras.

4 4(13) Tabellen nedan visar de tio olika typtransportserierna och proportioner för de viktigaste kostnaderna förare och diesel. Proportioner förändras över tid. De andelar som visas i tabellen avser proportionerna i februari Förare Diesel Övrigt T08SÅ11 Lokal distribution 54,9% 11,3% 33,8% T08SÅ12 Regional distribution 42,5% 19,3% 38,2% T08SÅ13 Långväga distribution 39,0% 29,9% 31,1% T08SÅ14 Partigods 32,2% 32,4% 35,4% T08SÅ15 Dragbilstransport 38,5% 36,6% 24,9% T08SÅ16 Tank o bulktransport 36,1% 30,2% 33,7% T08SÅ17 Skogsråvara 32,4% 35,5% 32,1% T08SÅ18 Anläggningstransport kort sträcka 45,6% 13,6% 40,8% T08SÅ19 Anläggningstransport bil 41,5% 17,0% 41,5% T08SÅ20 Anläggningstransport bil med släp 35,4% 26,4% 38,2% E2 serien Det finns också en sammanvägning som benämns E2. Denna serie är en sammanvägning av sammanvägningar. Där har flera olika transporttyper som sker lokalt och regionalt viktats samman. E2 har en egen menyrad och behandlas senare i ett eget avsnitt. Menyrader i avsnittet lastbilstransporter I menyraden Lastbilar finns en undermeny med fyra rader.

5 5(13) Lastbilar, menyraden kostnadsslag Menyraden Kostnadsslag visar ett formulär där SCBs indextal för lastbilars åtta olika kostnadslag presenteras. Det sker i två bladflikar där en bladflik ger en översikt över alla kostnadsslag och den andra ger tillgång till alla indextal för ett kostnadsslag åt gången. Alternativt kan ett kostnadsslags förändring visas där en vald månad sätts till noll. Menyraden Kostnadsslag och formulär som visar en översikt över lastbilars åtta olika kostnadsslag under sex olika månader. Menyraden Kostnadsslag och bladfliken Detaljer ett kostnadsslag. Här visas ett kostnadsslag åt gången. Med alternativknappar styrs om det är indextal som visas eller om det är förändring i procent relativt den första månad som användaren väljer.

6 6(13) Typtransport T08 Totalt den mest använda menyraden. Om ni vill se hur kostnaderna förändrats för en sammanvägd indexserier (T08) använder ni menyraden Lastbilar + Typtransport T08 Totalt. Förklaringar till bilden ovan: Vi vill se utvecklingen för en tanktransport och har valt T08SÅ16 Tank och bulktransport i listrutan. I en prisöverenskommelse är angivet att priset ska förändras i enlighet med utvecklingen för indexserien med basmånad februari 2012 och avläsningsmånad februari Vi ställer in dessa perioder i listrutor i övre delen och SÅindex 5 visar då vad indextalen är. Indextalen visas i de gula textrutorna och de var 113,9 respektive 114,0, en skillnad på 0,1 enheter. Skillnaden i enheter omvandlas till ett procenttal, dvs hur många procent är 0,1 i förhållande till 113,9. Efter avrundning blir det 0,1%. Likartade tal men det är viktigt att skilja på skillnad i enheter och procentuell förändring. SÅindex 5 räknar ut förändringen efter inställningarna och visar svaret i en textruta med röd färg.

7 7(13) På tre olika rader visar SÅindex 5 hur indextalet påverkas av de underliggande kostnadsmätningarna. o På raden för förare och diesel visas vad indextalet för kostnadsslaget var vid basmånaden respektive avläsningsmånaden. Du kan också se hur stor andel av alla kostnader som utgjordes av kostnadsslaget på respektive rad. De två sista kolumnerna har röd färg och visar förändring respektive påverkan på totalindex. Den första kolumnen, förändring, är enkel. Det är skillnaden mellan indextalen vid basmånaden och avläsningsmånaden som ställts i relation till basmånadens index. I exemplet är det för diesel: Först ser vi hur många enheter som dieselindex ökat, det är: 455,9 minus 452,2=3,7 enheter Nästa steg är att se hur många procent som en ökning med 3,7 enheter blir. Det räknar vi ut genom att ta o 3,7 / 452,2 =0,8% o Så långt förändringen och det är förmodligen rätt lätt att förstå. Den sista kolumnen blir lite svårare. Om ett kostnadsslag, diesel i vårt fall, ökat 0,8% hur mycket har då de totala kostnaderna ökat i procent? Om diesel var alla kostnader så skulle 0,8% ökade dieselkostnader också betyda att de totala kostnaderna ökat 0,8%. Om diesel var hälften av alla kostnader så skulle 0,8% ökning av hälften av alla kostnader betyda att totalkostnaden ökade 0,4%. Formeln för att komma fram till detta är att använda Andel vid basmånaden multiplicerat med förändring I vårt exempel var andelen vid basmånaden 29,9% och vi får därför följande påverkan på totalkostnaden (totalindex): o 0,8% * 29,9%=0,2% Notera att vi som regel väljer att alltid avrunda til en decimal.

8 8(13) Nere till vänster i formuläret för Lastbilar Typtransport T08 hittar du två bladflikar. En för att räkna och en för utskrift. Du kan ange ett belopp i den vita textrutan och dessutom kan du använda alternativknappar för att avgöra om ändringen skall vara med eller utan diesel. Du kan se att det finns en särskild text som betonar att indexförändring exkl diesel förutsätter att du har ett pris som inkluderar alla kostnader. Ett sammanvägt index innehåller alla kostnader och om användaren har ett pris och dessutom ett drivmedelstillägg så finns stor risk för felaktiga beräkningar. Om inte alla ersättningar vid basmånaden tas med så blir talet som visar påverkan exklusive diesel fel. Om exempelvis priset består av ett transportpris och 25% i DMT så är priset bara 80% av den totala kostnaden/ersättningen. Tar ni förändringen på 80% av alla kostnader så måste ni korrigera den förändring som visar påverkan på totalindex. Ni ska då istället beräkna ett tal som visar påverkan om basen är 80% av alla kostnader. I vårt exempel måste ni korrigera förändring exklusive diesel med 1,25. Lastbilstransporter, menyraden Typtransport T08 andelar Vilken indexserie är mest lämpad för min transport? Syftet med index är att möjliggöra långvariga affärsöverenskommelser och minska osäkerheten. Parterna skall veta att priset förändras enligt givna förutsättningar, SCBs indexmätningar. Perfekt är om indexregleringen stämmer precis med kostnadsförändringen i den berörda transporten. Olika kostnader förändras olika mycket och vid olika tidpunkter. Diesel kan gå åt alla håll och periodvis med kraftiga förändringar på kort tid. Förarkostnad är mer förutsägbart med få stegvisa förändringar. För att välja rätt serie har användarna hjälp av seriernas namn men det är inte alltid hela sanningen. Ett råd är att alltid kontrollera andelen i indexserien mot andelen i den berörda verksamheten. I praktiken gäller det att pricka in de två viktigaste kostnadsslagens proportioner, förarlön och diesel. För att veta andelen som respektive kostnad utgör i ett sammanvägt index används menyn Lastbilstransporter + Typtransport T08 andelar.

9 9(13) Tabellen nedan visar T08 seriernas andelar som de var i februari 2013: Förare Diesel Övrigt T08SÅ11 Lokal distribution 54,9% 11,3% 33,8% T08SÅ12 Regional distribution 42,5% 19,3% 38,2% T08SÅ13 Långväga distribution 39,0% 29,9% 31,1% T08SÅ14 Partigods 32,2% 32,4% 35,4% T08SÅ15 Dragbilstransport 38,5% 36,6% 24,9% T08SÅ16 Tank o bulktransport 36,1% 30,2% 33,7% T08SÅ17 Skogsråvara 32,4% 35,5% 32,1% T08SÅ18 Anläggningstransport kort sträcka 45,6% 13,6% 40,8% T08SÅ19 Anläggningstransport bil 41,5% 17,0% 41,5% T08SÅ20 Anläggningstransport bil med släp 35,4% 26,4% 38,2% Menyraden E2 Indexserien E2 är tänkt att användas när flera typer av transporter förekommer i en lokal verksamhet. Formuläret som visas låter användaren ställa in basmånad och avläsningsmånad. Indextal för respektive månad visas och förändringen anges i textruta med röd färg.

10 10(13) Avfallsindex SCB avläser sedan januari 2012 kostnadsutvecklingen för avfallstransporter på uppdrag av Avfall Sverige. Flera avläsningar är samma som för lastbilstransporter, ex ränta och diesel. De finns tre serier: Insamling av hushållsavfall Insamling med specialfordon Slamtömning Avfallsindex används i stor utsträckning vid upphandling av avfallsentreprenader. I dessa entreprenader förekommer andra drivmedel än diesel. För varje sammanvägt avfallsindex finns därför två varianter, en med diesel och en utan diesel. Indexserier för avfallsindex finns i en egen menyrad. Formuläret som visas är uppbyggt på samma sätt som lastbilar som beskrivs i föregående avsnitt. I överdelen av formuläret finns två alternativknappar som styr om de indexserier som visas är med eller utan diesel.

11 11(13) Byggbranschens entreprenadindex SCB avläser på uppdrag av Sveriges Byggföretag index avsedda att användas i samband med byggentreprenader. SÅindex innehåller följande serier från byggindex: Entr 421 Bergtransport Entr 1012 Stenmaterial Entr 1071 Bitumen Entr 4011 Tjänstemannalöner Entr 6011 Lastbilstransporter

12 12(13) Mallar, underlättar arbetet En god regel är att göra rätt från början. I SÅindex 5 finns mallar för att följa upp en eller flera prisöverenskommelser. Ni öppnar tomma mallar från en särskild menyrad i SÅindex meny. Som standard finns tre olika mallar men enskilda större transportörer har egna anpassade mallar och i många fall följer de samma teknik som standardmallarna. De mallar som ingår som standard är: Filnamn Si5BasEnkel Si5BasLista Si5DmtEnkel Beskrivning Reglera ett transportpris med en indexserie Reglera flera pris med olika index i en lång lista Fastställa ett drivmedelstillägg baserad på en basmånad. Mallar öppnas från en särskild menyrad och en mall är en fil i Excels mallformat (xltx). Användaren öppnar mallen och fyller i uppgifter i vita celler och SÅindex 5 gör beräkningar som visas i gula celler. Varje mall består av ett huvudblad där uppgifter anges och indexberäkningar sker. Ett separat blad innehåller ett exempel. Bilden nedan är hämtad från exempel för DMT-mallen. I varje mall finns också ett blad som förklarar begreppet länkar och hur användare kan göra för att korrigera felaktiga länkar. En länk är en koppling till SÅindex5 och om mallen flyttas mellan användare är det möjligt att mallen efter flytten inte hittar SÅindex5. Då visas felmeddelandet #Namn i gula celler. För att lösa problemet rekommenderas användaren läsa på bladet Länkar som finns i mallen och följa anvisningarna där.

13 13(13) Indexserier Med menyraden Indexserier leds ni genom en serie dialoger där ni kan välja vilken eller vilka serier ni vill studera. I en dialog anger ni vilka serier ni vill se. I en annan dialogruta anger ni mellan vilka månader ni vill se utvecklingen De serier ni valt kan ni se dels som fasta indextal och dels som relativ förändring där starttidpunkten sätts till noll. Serierna skrivs in på ett Excelblad. När serierna skapats kan ni även få ett diagram. Indexserie och diagram skapat med menyraden Indexserier.