Föreläsning 1: Personalomsättning

Transkript

1 722G88: Företags- och personalekonomi Föreläsning 1: Personalomsättning Jenny Appelkvist 19/

2 Dagens föreläsning Kostnaden för en befattning Personalomsättning Kostnader vid rekrytering Kostnader för inskolning 2

3 Kostnader för personalen Lönekostnad (Lön + semesterersättning + sociala avgifter) Arbetskraftskostnad (Lönekostnad + OH-kostnader) Kostnader för personalomsättning Kostnader för sjukfrånvaro Kostnader för rehabilitering och kompetensutveckling Källa: Liukkonen, P. (2000) Verksamhetsuppföljning med inriktning på personalen, ekonomin och organisationen. OskarMedia 3

4 Minimipris av en befattning Lön kr/månaden (25 000/165 h = 152 kr/h) 152 Semesterersättning Cirka 13 procent av lönen (152 * 0.13 = 19,76 = 20 kr/h) 20 Sociala avgifter Minimipris Cirka 45 procent av lön och semesterersättning (172 * 0,45 = 77,40 = 77 kr/h) Lön + semester + sociala avgifter ( = 249)

5 Även indirekta kostnader bör räknas med.overheadkostnader Olika i olika verksamheter! Lokalhyra Materialförbrukning Utrustning Administration Räntekostnader Dock fasta kostnader! 5

6 Självkostnaden av en befattning Minimipris Lön + semesterersättning + sociala avgifter Overheadkostnader Självkostnad procent av minimipriset (249 * 0.5 = 124,50 = 125 kr/h) Minimipris + indirekta kostnader ( = 374) kr/h 6

7 Personalomsättning handlar egentligen om kompetens Kostnader och intäkter i och med att någon slutar alternativt börjar i en organisation Organisationen förlorar kompetens. Denna måste ersättas innan verksamheten kan bedrivas lika effektivt som tidigare. Kompetensomsättning snarare än personalomsättning! 7

8 Personalomsättning som mått Två begrepp samma innebörd: Omsättning och Rörlighet Ordet personalomsättning är en benämning på hur lång tid det tar för personalstyrkan att bytas ut. I ett företag med hög personalomsättning byts styrkan ut snabbt, i ett med låg byts den ut långsamt Två viktiga mått för att studera omsättningen: antalet började och antalet slutade 8

9 Indikation på vad som händer i organisationen Förhållandet mellan började och slutade indikerar om organisationen expanderar, krymper eller håller sig intakt. Omsättningsrekrytering = Bibehållande Expansionsrekrytering = Ökning 9

10 Personalomsättningen påverkas av. Anställningstidens längd Arbetsplatsens storlek Fysisk och social arbetsmiljö Motivation Utvecklingsmöjligheter Arbetsmarknads- och löneläge Sjukfrånvaro Källa: Liukkonen, P. (2004) Hälsobokslut. OskarMedia 10

11 Extern vs intern personalomsättning Extern Intern Företag A Avdelning A Börjar Slutar Börjar Slutar Förlust av kompetens Behåller kompetens 11

12 Modell utifrån Liukkonen Personalomsättning Började Slutade Externt Internt Externt Internt Tillsvidare Vikarier 12

13 Personalomsättning på Företag A Under 2009 hade företag A vid årets början 1000 anställda, vid årets slut var antalet anställda 1050 Under året lämnade 25 personer arbetsplatsen 75 personer nyrekryterades Vikarier exkluderade! 13

14 Beräkna personalomsättning Basmåttet; Genomsnittligt antal anställda under året Företag A hade i årets början 1000 anställda i slutet av året hade man 1050 anställda dvs: / 2 =

15 Beräkna personalomsättning forts. Antalet började/basmåttet På företag A har det under året börjat 75 personer 75/1025 = 7,3 % Antalet slutade/basmåttet På företag A har det under året slutat 25 personer 25/1025 = 2,4 % 15

16 Vad säger det här om Företag A? Såväl expansions- som omsättningsrekrytering Expanderande verksamhet 16

17 Orsaker och kostnader Personalomsättning har en positiv och en negativ sida beroende på vad som är dess anledning vi måste helt enkelt studera orsakerna! Det finns inga standardkostnader vid personalomsättning varje händelseförlopp är unikt och bildar ett eget mönster. Dyrt att utbilda för konkurrenter och/eller branschen 17

18 Intäkter förknippade med personalomsättning Nya idéer, kunskaper och kompetenser Stimulans för organisationen Omorganisationer underlättas Personalutveckling underlättas Nyanställda kan ha högre kompetens etc 18

19 Värdet av en befattning! Förutsättningen för att ha en person anställd bör vara att intäkten, och därmed effekten, av arbetsinsatsen är större än kostnaden!! Minimipriset eller självkostnaden är alltså lägsta värdet på en befattning Olika sätt av värdera en befattning: Minimipris (lön + semester + sociala avgifter) Självkostnad (minimipris + Overheadkostnader) Alternativkostnad (värdet av tiden i bästa alternativa användning) Timpris (om det finns ett uttalat pris på tiden) Bidrag till verksamheten (värdet av arbetsinsatsen, oavsett vad den kostar att utföra) 19

20 Kostnader förknippade med rekrytering pga personalomsättning Ev. avvecklingskostnader Personalplaneringskostnader Glapptid vakanskostnader Annonsering (lokalt, regionalt eller nationellt?) Urval, intervjuer och anställning Introduktion Inskolning Handledning 20

21 Frågor att ställa inför rekrytering Är tjänsten värd åtminstone minimipriset eller kan man lösa problemet på ett annat, billigare sätt? Vad är det värt att få en mycket duktig medarbetare jämfört med den normalgoda? Vad är det värt att undvika den mindre dugliga medarbetaren jämfört med den normalgoda? Vad är det värt att minska personalomsättningen, det vill säga att få tag på en person som stannar längre än genomsnittet? Vilken rekryteringsväg ska användas? 21

22 Inskolningskostnader Produktiviteten påverkas av inskolning och introduktionsinsatser. En nyanställd kan inte börja som 100 %: are 22

23 Exemplet Nicklas Anta att Nicklas som är en nyutexaminerad civilekonom ska börja jobba på skattekontoret som skatteutredare. Nicklas har i och för sig studerat revision och beskattningsrätt, men utrymmet att tillämpa kunskaperna har varit litet. Därför kan vi säga att Nicklas börjar på kontoret som en 50 %:are, dvs han uppnår i början bara hälften av vad som förväntas av honom som fullärd. Nicklas lär sig dock snabbt och 9 månader senare är han fullt kapabel att klara de ordinarie arbetsuppgifter som jobbet kräver, dvs han har blivit en 100 %:are 23

24 Kostnaden för Nicklas del 1 Utnyttjad kapacitet Inskolningskostnad 100% 50% Tid 9 månader 24

25 Exemplet Nicklas forts. För att minska kostnaden för Nicklas inskolning och få upp honom till 100 %:are lite snabbare anvisas han en fadder som ska lära upp honom. Denna Fadder ägnar i början 25 % av sin tid åt upplärning av den nye. Med tiden blir Nicklas mer självgående och behöver mindre stöd av sin fadder. Detta gör att Nicklas blir 100 %:are på 5 månader istället för 9! 25

26 Kostnaden för Nicklas del 2 I anspråk tagen kapacitet Handledningskostnader 100% 50% Tid 5 månader 26

27 Sammanfattningsvis Lönen är bara en del av kostnaden Personalomsättning kompetensomsättning Viss rörlighet är bra Vikten av att rekrytera rätt Kostnader för inskolning 27

28 Nästa föreläsning Tidsredovisning sjukfrånvaro Läsanvisningar: s , kapitel 3 Dagens föreläsning: s , 20-27, 32-38, 54-57,