ÅRSREDOVISNING HSB brf Stocken

Transkript

1 ÅRSREDOVISNING 2009 HSB brf Stocken

2 Årsredovisning 2009 HSB brf Stocken Denna årsredovisning är framställd av HSB Värmland i samarbete med bostadsrättsföreningen, enligt tecknat avtal med bostadsrättföreningens styrelse. HSB Värmland är en kooperativ organisation som ägs av sina medlemmar. Tillsammans med våra medlemmar och kunder skapar och utvecklar vi det goda boendet inom ramen för våra kärnvärderingar, engagemang, trygghet, hållbarhet, omtanke och samverkan. HSB bostadsrättsföreningar, privata bostadsrättsföreningar, kommunala fastighetsbolag och privata fastighetsägare i Värmland, anlitar oss för många olika fastighetstjänster av ekonomisk, administrativ och teknisk karaktär. HSB Värmland Ekonomisk förening, Box 141, Karlstad tel ,

3 HSB bostadsrättsförening STOCKEN i Karlstad Årsredovisning Styrelsen får härmed avge årsredovisning för föreningens verksamhet under räkenskapsåret 1 januari 2009 t o m 31 december Styrelse Styrelsen har haft följande sammansättning: Förvaltningsberättelse Eivor Näslund Maria Blom Rickard Rundgren Birgitta Olsson John Arne von Essen ordförande vice ordförande sekreterare vice sekreterare ledamot utsedd av HSB Centrala Värmland Suppleanter har varit Johan Hemberg Bengt Byström I tur att avgå är styrelseledamöterna Eivor Näslund och Birgitta Olsson samt suppleanten Bengt Byström. Firmatecknare Föreningens firma har tecknats av Rickard Rundgren, Maria Blom, Eivor Näslund och Henrik Tholson, två i förening. Revisorer Revisorer har varit Mette Bråten Johansson med Jan Christer Fryksenius som suppleant, samt en revisor utsedd av HSB Riksförbund. Representanter, HSBs fullmäktige Föreningen har representerats av Eivor Näslund med Birgitta Olsson, Maria Blom, Rickard Rundgren som suppleanter. Valberedning Föreningens valberedning har bestått av Patrik Blixt och Lilian Byström (sammankallande). Möten Ordinarie föreningsstämma hölls den 6 maj. Under verksamhetsåret har 11 (9) protokollförda styrelsemöten hållits. 1

4 HSB bostadsrättsförening Stocken i Karlstad Stadgar Föreningen har antagit HSB Riksförbunds korta normalstadgar för bostadsrättsförening 2003 med tillhörande komplement. Vicevärd och anställda Vicevärd har varit Henrik Tholson fram till oktober därefter Anders Skoglund. Förvaltning Styrelsen biträds i den ekonomiska/administrativa förvaltningen av HSB Centrala Värmland. Fastighetsskötseln har ombesörjts av Riksbyggen. Medlemsantal Vid räkenskapsårets slut var antalet röstberättigade medlemmar 181 varav 1 utgöres av HSBföreningen. Fastigheterna Fastigheterna, som innehas med tomträtt, har registerbeteckningen Stocken 5 och 6. Bostadsrättsföreningen består av 6 hus med sammanlagt 24 trappuppgångar. Adressen är Hagalundsvägen 36 och 38, Stenhagsgatan 4, 6, 8 och 10. Fastigheterna är fullvärdeförsäkrade i Trygg Hansa. I försäkringen ingår bostadsrättstillägg. Byggnaderna innehåller: 180 bostäder med totalt ,5 m2 13 lokaler (hyresrätt) med totalt 397,0 m ,5 m2 samt 53 garage och 143 biluppställningsplatser, varav några används som gästparkering. Väsentliga händelser under året Fastighetsbesiktning Årlig stadgeenlig besiktning har utförts den Underhåll Fasadrenoveringen är slutförd. Samtliga låscylindrar och elektroniska nycklar är utbytta. Brandvarnare i alla lägenheter har bytts ut. Utebelysningen har ersatts med energiljus. Två sandlådor har tagits bort vid Stenhagsgatan 10 och 6 och sanden har bytts i samtliga sandlådor enligt EU-direktiv. Målning av garageportar och fönster i markplan, miljörum är påbörjad. Borttagning samt nyplantering av växter har gjorts utmed Stenhagsgatan. Trädbeskärning har gjorts över hela området. Utemöblerna har slipats och målats. Två bänkar och stensättning har gjorts vid Stenhagsgatan 8. 2

5 HSB bostadsrättsförening Stocken i Karlstad Underhållsplan Föreningens har en underhållsplan upprättad 2005 vilken har uppdaterats under Studie- och fritidsverksamhet I januari deltog 18 medlemmar i vinprovning. I samarbete med ABF genomfördes en studiecirkel om Selma Lagerlöf där 11 deltagare ägnade 14 timmar åt Selma. 11 medlemmar deltog i datorkunskap varav 7 senare fick individuell hjälp i hemmet vid totalt 15 tillfällen. I maj gjorde 20 personer en bussresa till Selmaland med guidning av kyrkvaktmästare Göran Bengtsson. 4 damer från brf Stocken deltog i vårruset. I augusti åkte 14 personer till Berättarladan i Sunne och såg Kalevala. 12 medlemmar deltog i studiecirkeln Värsta språket. I november åkte 22 personer till Säffleoperan och såg Zorba. Luciakaffet med besök av Värmlands Lucia samlade 40 deltagare. Byströms har vid två tillfällen haft bildvisning från sina resor. 23 medlemmar har deltagit i Grannsamverkan under året och har samlats vid tre tillfällen med enklare förtäring i fritidslokalen. Verksamheten i övrigt Under verksamhetsåret har 16 (10) lägenhetsöverlåtelser skett. Avgifter och hyror Under verksamhetsåret 2009 har avgifter och hyror varit oförändrade. Förväntad framtida utveckling Framtida underhåll Pappen på yttertaken ska läggas om. Rökluckor ska bytas ut. En större lokal ska göras i ordning till ny fritidslokal. Strykning utsida av träfönster 2-glas och fönsterdörrar trä 2 glas lyfts ur underhållsplanen eftersom dessa är utbytta. Lekytor ska ses över. Avgifter och hyror Styrelsen har fastställt budgeten för verksamhetsåret 2010 vilket har inneburit att avgifterna förblir oförändrade. Nu utgående avgift är i genomsnitt 503 kr/m2 och år. 3

6 HSB bostadsrättsförening Stocken i Karlstad Ekonomisk ställning och resultat Resultatet av föreningens verksamhet under året och den ekonomiska ställningen vid årets utgång framgår av efterföljande resultat- och balansräkning Nettoomsättning tkr Rörelseresultat tkr Resultat efter finansiella poster tkr Balansomslutning tkr Avgifts- och hyresbortfall % 0,6 0,3 0,3 0,2 0,0 Förslag till behandling av årets resultat och balanserat resultat Förslaget gällande avsättning till underhållsfond enligt nedan följer antagen underhållsplan och budget. Till stämmans förfogande står följande belopp i kronor: Balanserat resultat ,97 Årets resultat , ,54 Styrelsen föreslår följande disposition: Ianspråktagande av fond för yttre underhåll ,03 Reservering till fond för yttre underhåll enligt underhållsplan ,00 Balanserat resultat , ,54 Ytterligare upplysningar vad beträffar föreningens resultat och ställning finns i efterföljande resultatoch balansräkning med tillhörande tilläggsupplysningar. 4

7 HSB brf Stocken RESULTATRÄKNING Not. Nettoomsättning , ,74 Fastighetskostnader Driftskostnader , ,61 Underhåll , ,04 Fastighetsskatt/Fastighetsavgift , ,00 Avskrivningar , , , ,65 Bruttoresultat , ,09 Rörelseresultat , ,09 Finansiella poster Ränteintäkter och liknande resultatposter , ,29 Räntekostnader och liknande resultatposter , , , ,71 Resultat efter finansiella poster , ,38 Statlig inkomstskatt , ,00 Årets resultat , ,38 4

8 HSB brf Stocken BALANSRÄKNING Anläggningstillgångar Not. Materiella anläggningstillgångar 6 Byggnader o mark , ,00 Finansiella anläggningstillgångar Andelar i HSB 500,00 500,00 Summa anläggningstillgångar , ,00 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Avgifts-, hyres- och andra kundfordringar , ,00 Övriga fordringar , ,00 Förutbetalda kostnader/upplupna intäkter , , , ,98 Kortfristiga placeringar 10 0, ,00 Kassa och bank , ,84 Summa omsättningstillgångar , ,82 SUMMA TILLGÅNGAR , ,82 5

9 HSB brf Stocken BALANSRÄKNING Eget kapital och skulder Not. Bundet eget kapital Insatser , ,00 Fond för yttre underhåll , , , ,85 Fritt eget kapital Balanserat resultat , ,55 Årets resultat , , , ,93 Summa eget kapital , ,78 Skulder Skulder till kreditinstitut , ,00 Leverantörsskulder , ,00 Skatteskulder 0, ,00 Fond för inre underhåll , ,84 Övriga skulder , ,00 Upplupna kostnader/förutbetalda intäkter , , , ,04 SUMMA SKULDER OCH EGET KAPITAL , ,82 Poster inom linjen Ställda panter Fastighetsinteckningar, uttagna pantbrev , ,00 Lämnade som säkerhet för skuld till kreditinstitut Ansvarsförbindelser Föreningsavgäld inga inga 6

10 HSB brf Stocken NOTER Allmänna redovisningsprinciper Årsredovisningen är upprättad enligt Årsredovisningslagen och god redovisningssed (BFN). Redovisnings- och värderingsprinciper Fastigheter Fastigheten och ombyggnad 95/97 avskrivs enligt en rak plan som antogs år 2006 och grundar sig på anläggningens anskaffningsvärde och motsvarar 1,9 % på anskaffningsvärdet, planen sträcker sig fram till år Övriga om och tillbyggnaders avskrivningsplaner lämnas upplysning om i not. Inventarier Avskrivning sker planenligt med 20% beräknat på anläggningarnas anskaffningsvärde. Fordringar Fordringar har upptagits till de belopp varmed de beräknas inflyta. Fond för yttre underhåll Reservering för framtida underhåll av föreningens fastigheter sker genom resultatdisposition på basis av föreningens underhållsplan. Inkomstskatt Föreningen beskattas f o m för ränteintäkter och andra intäkter som inte är hänförbara till fastighetsförvaltningen. Efter avräkning av eventuellt taxerat underskott sker beskattning med 26,3%. Övrigt Övriga tillgångar och skulder har värderats till anskaffningsvärde om ej annat anges i not nedan. Arvoden, löner, andra ersättningar och sociala kostnader Arvoden till styrelse, revisor och vicevärd Styrelsearvode , ,00 Telefonersättning 1 000, ,00 Vicevärdsarvode , ,50 Revisorsarvode 6 108, ,00 Sociala kostnader , ,27 Summa , ,77 Anställda Löner och ersättningar 4 160, ,35 Sociala kostnader 1 372, , , ,28 Föreningen har inga anställda Not1 Nettoomsättning Årsavgifter bostäder , ,28 Hyror , ,04 Övriga intäkter , ,42 Brutto , ,74 Hyresbortfall övrigt , ,00 Summa , ,74 7

11 HSB brf Stocken Not2 Driftskostnader Köpta tjänster , ,44 Reparationer , ,72 Uppvärmning , ,06 El , ,95 Vatten , ,01 Sophämtning , ,02 Övriga avgifter , ,90 Tomträttsavgäld , ,26 Förvaltningskostnader * , ,32 Revisionsarvode BoRevision , ,95 Föreningsavgifter , ,00 Löner och ersättningar 4 160, ,35 Övrigt , , , ,61 * avser föreningens egna kostnader, t ex telefon, arvode mm Not3 Not4 Not5 Underhåll Periodiskt underhåll , ,04 Ränteintäkter och liknande resultatposter Ränteintäkter , ,66 Ränteintäkter skattekonto 0, , , ,29 Räntekostnader och liknande resultatposter Räntekostnader långfristiga skulder , ,00 Räntebidrag , ,00 Räntekostnader skattekonto 776,00 0, , ,00 Not6 Materiella anläggningstillgångar Föreningen äger byggnaden på fastigheten Stocken 5 och 6 Marken är upplåten med tomträtt Byggnader och mark Ingående anskaffningsvärden , ,00 Ingående avskrivningar , ,00 Årets avskrivningar , , , ,00 Utgående planenligt restvärde , ,00 varav byggnader , ,00 varav mark 0,00 0,00 8

12 HSB brf Stocken forts Specifikation byggnader Not6 Anskaffn Årets Ack Bokfört värde Bokfört värde Benämning/anskaffn. år värde avskr avskr Fastigheter omb renov 95/ Fasadrenovering Antennanläggning Entrépartier Fönster och balkongrenov Kompostanläggning Miljörum Biluppställn plats 199/ Bredbandsinstallation Ventilationsanläggning Mark Avskrivning på byggnad och investeringar har skett enligt en rak avskrivningsplan. Avskrivning miljörum och biluppställningsplatser sker enligt planmässig avskrivning på 20 år. Fastigheternas taxeringsvärde uppgår till kr ( ). Värdeår Hustyp Byggnader Mark Totalt Bostäder/hyreshus Lokaler Inventarier Ingående anskaffningsvärde , ,00 Ingående avskrivningar , ,00 Utgående planenligt restvärde inventarier 0,00 0,00 Not7 Not8 Avgifts-, hyres- och andra kundfordringar Kundfordringar , ,00 Avgiftsfordringar 8 806, ,00 Osäkra fordringar , , , ,00 Övriga fordringar Skattefordringar ,00 0,00 Fordran medlemmar- byte lägenhetsdörrar , ,00 Mervärdesskatt 3 510,00 0,00 Skattekonto , , , ,00 9

13 HSB brf Stocken Not9 Förutbetalda kostnader/upplupna intäkter Försäkringspremie ,00 0,00 Kabel-tv , ,93 Tomträttsavgäld , ,00 Bredbandsbolaget 0, ,97 Bevakningskostnader 0, ,08 Ränta placering 0, ,00 Räntebidrag 9 329, ,00 Fjärrvärme ,00 0, , ,98 Not10 Kortfristiga placeringar Räntesats Löptid Swedbank Framtidskonto Max 2, , ,00 Not11 Kassa och bank Handkassa 1 320, ,00 Swedbank Penningmarknadskonto , , , ,84 Not12 Förändring av eget kapital Insatser Underh.fond Bal. Resultat Årets resultat Ingående kapital enl fastställd B , , , ,38 Resultatdisp. enl. stämmobeslut , , ,38 Under året erlagda insatser 0,00 Årets resultat ,43 Belopp vid årets utgång , , , ,43 Not13 Skulder till kreditinstitut Långivare Räntesats Löptid Stadshypotek 3,25% rörlig , ,00 SBAB 1,29% , , , ,00 Med befintliga låns amorteringstakt beräknas skulden till kreditgivare om 5 år uppgå till Amorteringar under 2010 kommer att ske med 78 tkr tkr. Not14 Övriga skulder Källskatt , ,00 Mervärdesskatt 0, , , ,00 10

14

15

16 ORDLISTA FÖRVALTNINGSBERÄTTELSEN: Den del av årsredovisningen som i text förklarar verksamheten kallas förvaltningsberättelse. Övriga delar av årsredovisningen är resultatoch balansräkning samt tilläggsupplysningar med notförteckning, som i siffror visar verksamheten. Av notförteckningen framgår detaljinformation om vissa poster i resultatoch balansräkningen. Förvaltningsberättelsen talar om verksamhetens art och inriktning t.ex beskriver fastigheten, utfört underhåll under året, avgifter, ägarförhållanden, d.v.s antalet medlemmar med eventuella förändringar under året samt vilka som haft uppdrag i föreningen. Även väsentliga händelser i övrigt under räkenskapsåret och efter dess utgång fram till dess förvaltningsberättelsen upprättas ska tas med, liksom viktiga ekonomiska förhållanden som ej framgår av resultat- och balansräkningen. Även förväntad framtida utveckling belyses kort i förvaltnings-berättelsen. Förvaltningsberättelsen ska även innehålla styrelsens förslag till föreningsstämman om hur vinst eller förlust ska behandlas. RESULTATRÄKNINGEN: Visar vilka intäkter och kostnader föreningen har haft under året. Intäkter minus kostnader är lika med årets överskott eller underskott. För en bostadsrättsförening gäller det inte att få så stort överskott som möjligt, utan istället att anpassa intäkterna till kostnaderna. Med andra ord ska årsavgifterna beräknas så att de täcker de kostnader som förväntas uppkomma och dessutom skapa utrymme för framtida underhåll. Föreningsstämman beslutar efter förslag från styrelsen hur resultatet (överskott eller eventuellt underskott) ska hanteras AVSKRIVNINGAR: Här redovisas årets kostnad för nyttjandet av föreningens anläggningstillgångar d.v.s byggnader och inventarier. Anskaffningsvärdet för en anläggningstillgång fördelas på tillgångens bedömda nyttjandeperiod och belastar årsresultatet med en kostnad som benämns avskrivning. I not till byggnader och inventarier framgår den ackumulerade avskrivningen, d.v.s den totala avskrivningen föreningen gjort under årens lopp på de byggnader och inventarier som föreningen äger. JÄMFÖRELSESTÖRANDE POSTER: Antingen intäkter eller kostnader som inte är en del av den normala årliga verksamheten, t. ex nedskrivning av fastighetens värde, ränteeftergifter och låneeftergifter. BALANSRÄKNINGEN: Visar föreningens tillgångar (tillgångssidan) och hur dessa finansieras (skuldsidan). På tillgångssidan redovisas dels anläggningstillgångar såsom byggnader, mark och inventarier samt långfristiga placeringar, dels omsättningstillgångar såsom avgiftsfordringar, kortfristiga placeringar samt kassa och bank. På skuldsidan redovisas föreningens egna kapital, fastighetslån och övriga skulder. Det egna kapitalet indelas i bundet eget kapital, insatser och upplåtelseavgifter, och fritt eget kapital som innefattar årets resultat och resultat från tidigare år (balanserat resultat). Nya redovisningsregler medför att även fond för yttre underhåll numera måste redovisas som bundet eget kapital. ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR: Tillgångar som är avsedda för långvarigt bruk inom föreningen. Den viktigaste anläggningstillgången är föreningens fastighet med mark och byggnader.

17 OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR: Andra tillgångar än anläggningstillgångar. Omsättningstillgångar kan i allmänhet omvandlas till kontanter inom ett år. Hit hör bland annat kortfristiga placeringar och vissa värdepapper. KASSA OCH BANK: Kontanter och banktillgodohavanden som snabbt kan omvandlas till pengar. SKULDER: Långfristiga skulder är skulder till kreditinstitut som bostadsrättsföreningen ska betala först efter ett eller flera år, ofta enligt särskild amorteringsplan, t.ex fastighetslån. Kortfristiga skulder är skulder som föreningen måste betala senast inom ett år, t.ex leverantörsskulder. Numera redovisas även Fond för inre underhåll här. ANSVARSFÖRBINDELSER: Åtaganden för föreningen som inte redovisas som skuld eller avsättning. Kan vara borgensförbindelser eller avtalsenligt åtagande, som föreningsavgäld. LIKVIDITET: Bostadsrättsföreningens förmåga att betala sina kortfristiga skulder (t.ex vatten, el, löner, bränsle). Likviditeten erhålls genom att jämföra bostadsrättsföreningens likvida tillgångar med dess kortfristiga skulder. Är de likvida tillgångarna större än de kortfristiga skulderna, är likviditeten tillfredsställande. Täcks även fonderna in är likviditeten god. FONDER FÖR YTTRE OCH INRE UNDERHÅLL: Enligt stadgarna för de flesta bostadsrättsföreningar ska styrelsen upprätta underhållsplan för föreningens hus. I enlighet med denna plan ska årliga avsättningar göras till en fond för yttre underhåll, vilket säkerställer att medel finns för att trygga underhållet av föreningens hus. Genom nya redovisningsregler sker numera inte avsättning till yttre underhållsfond över resultaträkningen utan genom vinstdisposition, se styrelsens förslag i förvaltningsberättelsen. Stadgarna reglerar även om bostadsrättsföreningen ska avsätta medel till fond för inre underhåll. Fondbehållningen i årsredovisningen utvisar den sammanlagda behållningen för samtliga bostadsrätters tillgodohavanden. STÄLLDA PANTER: Avser i föreningens fall de säkerheter, pantbrev/fastighetsinteckningar som lämnats som säkerhet till kreditgivare för t.ex erhållna lån.

18 HSB brf Stocken KOSTNADER Procentuell fördelning Underhåll ,33 2,20 Va,el o värme ,34 24,27 Köpta tjänster ,33 8,87 Reparationer ,37 1,35 Övr driftkostn ,52 23,48 Fastighetsskatt ,47 3,23 Avskrivning ,15 11,20 Kapitalkostn ,09 0,68 Årets resultat ,59 24,71 TOTALT ,00 100,00 Av en 100:a lapp i avgift fördelar sig varje krona enligt följande: 2,37 27,52 3,47 11,15 1,09-6,59 12,33 28,34 20,33 Underhåll Va,el o värme Köpta tjänster Reparationer Övr driftkostn Fastighetsskatt Avskrivning Kapitalkostn Årets resultat