Budgetuppföljning oktober 2016

Transkript

1 Nathali Asp Schneider TJÄNSTESKRIVELSE 1(5) Social- och utbildningsnämnden Budgetuppföljning oktober 2016 Förvaltningens förslag till beslut Social- och utbildningsnämnden godkänner redovisningen av uppföljningen per oktober Beskrivning av ärendet Föreligger uppföljning och prognos över förväntat ekonomiskt utfall för Prognosen för området Utbildning visar på ett överskott om tkr och prognosen för Social Välfärd visar på ett överskott om tkr mot den sammanlagda budgetramen om tkr. En detaljredovisning av utfalls- och prognosavvikelser för de två områdena följer nedan. Social- och utbildningsförvaltningen Utbildning, utfall jan-okt 2016 samt prognos, tkr SoU Utbildning Årsbudget 2016 Periodens Budget Januari-oktober 2016 Periodens Utfall Avvikelse Prognos Jmf fg prognos Avvikelse prognos jmf budget Adminstration Kostorganisation Resursgrupp Förskola Grundskola Fritidsverksamhet TOTALT Den totala ramen för SoU Utbildning uppgår till tkr, vars verksamheter indelats i olika grupper enligt ovan. Verksamhetsgrupp Administration visar för perioden ett underskridande om tkr. Utfallsavvikelsen beror dels på att vissa större budgetposter inte har utfallit, t ex för rekryteringskostnader, dels på lägre nyttjande än beräknat av olika lönekostnadsposter för de verksamheter som faller inom denna gruppering. Detta gäller inte minst för verksamheten Fortbildning där det synes som att lönekostnader för vikarier, som tas in när ordinarie personal deltar i kompetensutvecklingsaktiviteter, till övervägande del redovisas mot ordinarie huvudverksamhet (Grundskola alt Förskola). Inom verksamheten Fortbildning finns dock även intäkter från vissa statsbidrag bokförda, som S:\Socialochutbildningsforvaltningen\Kansli\Nämndshandlingar\Handlingar\SUN\2016\12 December-nämnd\Tj skr Budgetuppföljning okt 2016.docx

2 2(5) redovisningsmässigt kan balanseras till nästkommande år. Prognosen pekar inberäknat detta mot ett överskott om tkr jämfört med budgetramen. Kostorganisationen visar för perioden ett överskridande om tkr i jämförelse med en rakt fördelad budget. Faktureringen mot VoO är då genomförd och inräknad och utföll lägre än budgeterat samtidigt som hösten som tidigare aviserat är kostnadsmässigt tyngre än våren då verksamheten utökats i takt med att nya förskoleavdelningar öppnats. Dock ska intäkter innan årets slut tillföras verksamheten från de asylersättningar som idag intäktsbokförs inom verksamhetsgruppen Grundskola, för att kompensera ökade kostnader för måltider till asylelever då detta inte täcks i grundbudget. En preliminär beräkning visar att det bör röra sig om ca 850 tkr, så alltså kommer inte hela underskottet att kunna täckas. Prognosen visar på ett underskott om 300 tkr. Resursgruppen visar ett mindre underskott 254 tkr mot periodens budget, men ska tillföras medel för resurs som arbetar inom ramen för Lågstadiesatsningen, och prognos ligger därför i linje med budget. Verksamhetsgrupp Förskola visar ett överskott mot periodens budget om tkr. Avvikelsen förklaras dels av att som tidigare rapporterats de medel som avsatts för öppnandet av nya förskoleavdelningar har börjat användas först nu under andra halvåret, vilket medfört tydliga kostnadsökningar, inte minst för tillkommande hyror. Dock synes dessa medel nu inte förbrukas i fullt så hög takt som tidigare beräknat. Därutöver har bidrag för minskade barngrupper för helåret redan bokförts om totalt tkr att jämföra med periodbudget om tkr (helårsbudget tkr). Prognosen för det sk interkommunala nettot (skillnaden mellan kommunens intäkter för barnomsorgsplaceringar för barn härrörande från annan kommun respektive kostnader för egna barn placerade i annan kommuns barnomsorg) har därtill skrivits upp. Helårsprognosen läggs på ett beräknat överskott om tkr jämfört med budget, och härrör alltså från en kombination av såväl högre intäkter som lägre kostnader än budgeterat. Grundskolan uppvisar ett underskridande gentemot den rakt fördelade budgeten om tkr. Uppbokningar av upplupna asylersättningar jan-okt att vänta från Migrationsverket har då som vanligt gjorts, men avseende dessa har det också upptäckts ett sedermera rättat bokföringsfel om tkr där faktiskt utbetalade asylersättningar avseende 2015 förts mot resultatkonto istället för mot det balanskonto där uppbokningen gjorts. Att överskottet i övrigt är så stort beror främst på att det i oktober har inbetalats två stora statsbidrag, för Lågstadie- respektive Fritidshemssatsningen, om totalt 8 mnkr för HT-16. Till den del dessa bidrag inte nyttjas innan årsslutet överförs de dock till nästa år då de ansöks och återredovisas på läsårsbasis. På kostnadssidan kvarstår det också ett antal större poster att bokföra innan årets slut kopplade till skolstruktursförändringarna, och ca 850 tkr av de uppbokade asylersättningarna beräknas överföras till Kostorganisationen för att kompensera dess ökade kostnader för måltider till asylelever som inte täcks i grundbudget. En viss del av de asylersättningar som inte förbrukats vid årsslutet beräknas också kunna balanseras över till nästkommande år. Helårsprognosen ligger sålunda i nivå med budget. Slutligen, Fritidsverksamheten, för vilken inte någon budget har tilldelats, visar ett överskridande om utfallet på 339 tkr avseende el/vatten, försäkring etc. Frågan huruvida dessa kostnader fortfarande ska belasta förvaltningen eller ej är dock ännu inte klargjord, varför prognosen för säkerhets skull lagts på ett underskott om 400 tkr.

3 3(5) Social- och utbildningsförvaltningen, Utbildning, enhetsvisa avvikelser helårsprognos i oktober 2016 skola, tkr Prognosavvikelse aug-16 Prognosavvikelse sep-16 Prognosavvikelse okt-16 Kommentarer avvikelse 6302 Kyrk Sjukskriven personal, svårt få vikarie. Många tjänster tillsatta med ej behörig personal, svårt att få vikarier vid 6303 Kyrk ordinarie personals frånvaro Som ovan. Del av överskott som avser statsbidrag för Lågstadie- och 6304 Vasa F Fritidshemssatsning förs över till nästa år Junib F förs över till nästa år Marnäs F Som ovan Sörvik F Som ovan Frberg F Håksb F förs över till nästa år Lorensb Överskott genom asylersättningar 6403 Lorensb Lorensb F Överskott avser statsbidrag Fritidshemssatsning att föra över till nästa år. Stor del av överskott avser statsbidrag för Lågstadie- och Fritidshemssatsning, 6405 Knutsbo F förs över till nästa år. Överskott avser statsbidrag för Lågstadie- och Fritidshemssatsning, förs över 6408 Blötb F till nästa år. Många tjänster tillsatta med ej behörig personal, svårt att få vikarier vid 6504 Park F ordinarie personals frånvaro Överskott avser statsbidrag för Lågstadie- och Fritidshemssatsning, förs över 6506 Sunnansjö F till nästa år Nyhammar F förs över till nästa år. Skolor totalt Skola/Skolbo. Långtidssjukskrivningar, ökade intäkter pga tillkommande elev fr annan Särskolan 6301 Särskolan kommun. Förskola 6607 Magnetens förskola Björkås förskola Lärkans förskola Pluto förskola Stensvedens förskola -114 BBSSS-medel saknas i budget Håksbergs förskola Sörviks förskola VillGott, familjecentral Biskopsnäsets förskola Hillängens förskola -13 Osäkerhet om hur BBSSS pengen påverkar utfallet.vårens renovering genererarde ett överskott som skulle nyttjas på hösten, vilket delvis inte har 6618 Nyhammars förskola 705 skett pga vikariebrist. Svårighet med att få tag på vikarier förklarar del av överskottet. Osäkerhet kring utfall-budget under året pga sena budgetsiffror och förändringar under 6619 Sunnansjö förskola 182 året Lilla Park Stallbackens förskola Knutsbo förskola Högbergets förskola 136 Handläggarlön saknas i utfall Junibackens förskola -18 Fler personal under hösten samt modulhyra extra kostnad utanför 6626 Gonäs förskola -192 budget.avser skolstruktur. Budget täcker ej kostnaderna för administration Ludvika Gårds förskola Lyckans förskola -24 Osäkerhet kring utfall-budget under året pga sena budgetsiffror och 6629 Östansbo förskola 347 förändringar under året Indianberget, Fredriksberg Saxdalens förskola 793 Överskott genererat under våren, hinner ej förbrukas Östansbomodulen förskola Solsidan förskola -171 Tilldelad höstbudget täcker ej löner fullt ut Fredens förskola -194 Tilldelad höstbudget täcker ej löner fullt ut. Förskolor totalt Skola Förskola totalt

4 4(5) Social- och utbildningsförvaltningen Social Välfärd, utfall jan-okt 2016 samt prognos, tkr SoU Social Välfärd Årsbudget 2016 IFO inkl Nyanlända och HVB Periodens Budget Januari-oktober 2016 Periodens Utfall Avvikelse Prognos Jmf fg prognos Avvikelse prognos jmf budget Övr IFO verksamheter TOTALT SoU Social Välfärd (tidigare IFO) har efter en överföring av ramanslag för ekonomiskt bistånd till AME om 1 mkr för projekt Kom-i-jobb enligt KF:s beslut per nu en ram om tkr, och visar ett överskridande för perioden om tkr. Då saknas emellertid uppbokning av intäkter för Ludvikas egen del av HVB-hemsverksamheten om drygt 11 Mkr, varför ett justerat utfall skulle visa nära på balans gentemot budget. Den sammanställning av faktiska återsökningar t o m tredje kvartalet 2016 som gjorts indikerar på att de uppbokningar som gjorts löpande under året ligger väl i nivå med vad som förväntas erhållas i ersättningar från Migrationsverket, och totalt bör budgetramen kunna hållas till årets slut och t o m ge ett mindre överskott. Helårsprognosen visar därmed ett förväntat överskott om tkr. Social- och utbildningsförvaltningen, Skola/Förskola/Särskola/Social Välfärd redovisning personalkostnader jan-okt 2016, tkr Personalkostnad jan-okt 2016 Budget Utfall Riktvärde Riktvärde 83% i tkr Förskola % Grundskola % Särskola % Social Välfärd % TOTALT % Personalkostnaderna för perioden ligger totalt en bit under riktvärdet för perioden, och siffrorna ovan har rensats för personalkostnader som redovisats på projektkoder för tillfälligt statsbidrag eller social investeringsfond (dvs som har annan finansiering än genom grundbudget) vilket möjliggör en renare analys av utfall mot grundbudget. Såväl Förskola, Särskola som Social Välfärdvisar visar ganska tydliga underskridanden.

5 5(5) För Förskolans del avser de medel som är avsatta för volymökningar/nya avdelningar till stor del personalkostnader, och precis som förra månaden ligger utfallet ca 5 % lägre än riktvärdet, och en del av det prognosöverskott som nu lämnas för förskolan består av en personalkostnadsbudget som inte förväntas förbrukas. Vad gäller Särskolan ligger man sedan en längre tid med ett tämligen märkbart underskridande jämfört med sin lönebudget, dock hade behovsprognosen ökat nu i och med starten av höstterminen vilket först motiverade att ett visst utrymme fanns. Därtill har vissa vikarier tagits in via inlån från annan förvaltning och dessa har internfakturerats varvid dessa kostnader inte syns i redovisningen som lönekostnader. I sin övergripande prognos signalerar dock Särskolan om ett synbart överskott till årsslutet. Social Välfärd som tidigare visat ett utfall överskridande sin lönebudget, visar nu, sedan budget för HVB-hemsverksamheten har lästs in, istället ett underskridande. Då bokförs också en högre andel av lönekostnader som finansieras av olika projekt inom ramen för det tillfälliga statsbidraget under hösten, vilket gör att ordinarie lönekostnadsbudget belastas mindre. Slutligen, Grundskola ligger med sitt utfall om 83 % precis i linje med riktvärdet. Mikael Carstensen Förvaltningschef