Användarnytt Mamut Skatt Norstedts Start 2011.C.1 Mamut Skatt Norstedts Standard 2011.C.1

Transkript

1 Användarnytt Mamut Skatt Norstedts Start 2011.C.1 Mamut Skatt Norstedts Standard 2011.C.1 Välkommen till version 2011.C.1 av Mamut Skatt Norstedts. Mamut Skatt Norstedts Start 2011.C.1 och Mamut Skatt Norstedts Standard 2011.C.1 är helt uppdaterade för taxeringen Blanketter från Skatteverket är fastställda och SRU-funktioner, dvs. möjlighet att skicka blanketter till Skatteverket elektroniskt, är påslagna. Läs mer om innehåll och nyheter i programmet under rubrikerna nedan. Lagring av filer I Mamut Skatt Norstedts Start kan du spara en deklarationsfil. I Mamut Skatt Norstedts Standard kan du spara upp till sex olika deklarationer/filer. Varje deklaration kräver en lagringsplats. Det innebär att om du sparat så många deklarationer som tillåts i din version, måste du först ta bort en av de tidigare lagrade för att kunna spara en ny deklaration. Du kan alltså göra hur många deklarationer som helst i programmet men du kan endast ha en respektive sex av dem sparade samtidigt. Dessa lagringsplatser kan ha tre olika slags status. Upptagen. Ledig för lagring av ny deklaration, eller inläsning av redan existerande deklaration. Ledig för lagring av ny deklaration. Efter installationen är alla lagringsplatser lediga för lagring av nya deklarationer, eller inläsning av redan existerande deklarationer. Allteftersom du sparar deklarationer konsumeras de lediga lagringsplatserna. Har du t.ex. sparat två deklarationer i Standardversionen kommer det att stå Lagringsplatser använda: 2 och Lediga lagringsplatser: 4. De lagringsplatser som har status upptagen kan man frigöra genom att ta bort den sparade filen. Vill du ta bort en deklaration för att frigöra en lagringsplats så måste det göras i dialogen för lagringsinformation. Tar du bort deklarationen på annat sätt så försvinner deklarationen men lagringsplatsen kan inte återställas. Förutom begränsningen av antal lagringsplatser finns en begränsning av hur många

2 inläsningar man får göra av äldre deklarationer (s.k. Konvertering). En lagringsplats som frigjorts genom att man tar bort en lagrad deklaration får därför status ledig för lagring av ny deklaration. Lagringsplatsen kan inte användas för att läsa in en tidigare lagrad deklaration. Hur många inläsningar av äldre filer du har utnyttjat framgår av Varav lediga endast för nya klienter. Inlämning av SRU-filer till Skatteverket Deklarationer kan lämnas till Skatteverket elektroniskt (s.k. SRU-filer) via två olika medier: 1. Filöverföring via Skatteverkets hemsida 2. Flyttbart media, t ex diskett, USB-minne eller CD Krav För att kunna skicka in SRU-filer via filöverföringstjänsten krävs att du har en e-legitimation eller ett konverterat ELDA-certifikat. I Mamut Skatt Norstedts I programmet sparar du dina deklarationsfiler precis som vanligt. I de fall du sparar en deklaration som innehåller SRU-uppgifter genereras en SRU-fil. SRU-filerna ser du i SRU-dialogen som du hittar i Arkivmenyn under Export SRU. Exportguide När du ska exportera dina SRU-filer markerar du filerna i listan och klickar på Export. Du möts nu av en guide där du själv väljer vilket media du vill använda för att leverera dina filer. Väljer du Skatteverkets filövering kommer programmet att skapa upp två stycken filer; blanketter.sru och info.sru. När dessa filer genereras skapas en underkatalog till din SRU-mapp. Underkatalogen namnsätts till Inlämning + dagens datum och tid för exporten. Dina filer, dvs blanketter.sru och info.sru, läggs sedan i katalogen. Så här kommer det att se ut om du sparar SRU-filerna under "Mina dokument" enligt vårt förslag vid installationen: C:\Mina dokument\mamut\skatt\tax 2011\SRU\Inlämning Gör du ytterligare en export samma dag kommer de nya filerna att läggas i en katalog med samma datum men annan tid. Notera att storleken på filen blanketter.sru kan vara högst 5Mb. Programmet sköter detta med automatik. Har du markerat så många filer för export så att storleken överskrids skapas automatiskt ytterligare ett inlämningspaket. När detta är klart går du in på Skatteverkets webbplats. Där väljer du E-tjänster / Filöverföring. Där bifogar du filerna blanketter.sru och info.sru som ligger i katalogen med rätt datum och tid. Vilka blanketter skickas via SRU-export till Skatteverket? 2 R Räkenskapsschema AB 2 S Skattemässiga justeringar AB 2005 Ändring av basuppgifter 3 (INK3) samtliga uppgifter på sidan 2 och 4 samt räkenskapsschemat R3. 4 (INK4), utom sida 1, med eller utan räkenskapsschema R4. Delägaruppgifter handelsbolag, blankett 4 sidan fyra, blankett 4B (SKV 2004b) NE NEA

3 N3A N3B N4 N7 N8 N9 MB T1 T2 K2 K4 K5 K6 K7 K8 K9 K10 K10A K12 K13 K15A K15B Nyheter och ändringar i blanketterna INK1-1 ROT avdrag Förtryckta uppgifter om ROT/RUT ska ses som att man kvitterar erhållen skattereduktion enligt fakturamodellen genom att skriva på deklarationen. De skattereduktioner som Skatteverket känner till vid deklarationsutskicket kommer att förtryckas och framgå av specifikationen till inkomstdeklarationen. Detta kan vara förmån av husarbeten, preliminära skattereduktioner som du fått på faktura, m.m. Skattereduktionen får vara högst kr per sökande. Har du fått skattereduktion genom att den som utfört arbetet gjort avdrag för skattereduktionen på fakturan måste du ange denna i angivet fält för att vi ska kunna beräkna slutlig reduktion. Det kan vara så att du inte kan utnyttja hela skattereduktionen beroende på din inkomst eller andra skattereduktionen som görs före skattereduktionen för husarbeten. Skattereduktion som inte kan utnyttjas framgår av skatteberäkningens resultatsida. INK1-2 Nedsättning egenavgifter för fysisk person Från och med 2011 års taxering kan enskilda näringsidkare under vissa förutsättningar få nedsättning av egenavgifterna. Detsamma gäller för fysiska personer som är delägare i handelsbolag. Nedsättningen av egenavgifter får göras av aktiva näringsidkare som har en nettoinkomst överstigande kr. Avdraget kan bara göras av aktiva näringsidkare som är 26 till 64 år vid ingången av året före taxeringsåret och som betalar fulla egenavgifter.

4 Avdraget är 5 % av avgiftsunderlaget för inkomst av aktiv näringsverksamhet, men maximerat till kr för enskilda näringsidkare och till kr totalt för samtliga delägare i handelsbolag per år kr gäller även när flera personer bedriver ett enkelt bolag tillsammans. Så här fyller du i sidan två på blankett INK1 Om du endast har inkomst av enskild näringsverksamhet och vill ha nedsättning av egenavgifterna så räcker det med att sätta ett kryss vid kod 142 på sidan 2. Observera att blankett NE måste vara kopplad till INK1. I exemplet antar vi att nettoinkomsten är kr, det ger en nedsättning av egenavgifterna med kr. Har du inkomst från handelsbolag eller enkelt bolag måste du i stället ange belopp för nedsättningen vid kod 143. Om du har inkomst från både enskild näringsverksamhet och handelsbolag fyller du i den sammanlagda nedsättningen vid kod 143. Det ska inte vara ett kryss vid kod 142. N9 Det finns en ny blankett - N9 - för nedsättning av nedsättningen. Gäller endast fysiska personer inom jordbruks och fiskerisektorn som har fått statligt stöd av mindre betydelse. N3B På N3B finns en fördjupningsdialog som visar ingående negativ justerad anskaffningsutgift (JAU). I taxeringen 2011 ska negativ JAU tas upp som intäkt på INK2 eller INK3. Du har möjlighet att fördela intäkten på taxeringarna och gör fördelningen i fördjupningsdialogen. Överföring sker automatiskt till huvudblanketten. En ny punkt 5 som berör utdelning på näringsbetingade innehav har tillkommit. BLA Löne- och avkastningsskatteblanketten (BLA) har ändrats. Ett nytt fält har tillkommit, som avser utländsk pensionsförsäkring. Skatten är 15 procent och underlaget beräknas på det ingående värdet vid kalenderårets ingång. Du får själv fylla i underlaget på skatteberäkningen under avkastningsskatt för att får en riktig skatteberäkning. För utländska kapital- och pensionsförsäkringar ska beskattningsåret alltid vara detsamma som kalenderåret. Detta gäller för avkastningsskatt enligt 2 första stycket 7, 8,och 9 lag (1990:661) om avkastningsskatt på pensionsmedel. Proportionering i förhållande till räkenskapsårets längd görs inte för utländska försäkringar. Övriga procentsatser avseende FORA och Collectum är uppdaterade för 2010 och K2 Blankett K2 har ändrats en del. Ett nytt avsnitt, F, för återföring av preliminärt uppskovsbelopp har skapats för de fall där hela uppskovet ska återföras. Avsnitt G har också ändrats med anledning av att tillägget på 10 % har tagits bort. Här beräknas det slutliga uppskovsbeloppet när det var preliminärt vid förra årets taxering. Krysset för uppgift om ersättningsbostaden finns i utlandet finns numera i avsnitt I. K10 Blanketten har fått några färre fält då klyvningsregeln för fördelning av tjänste- och kapitalbeskattad vinst är borttagen. Detsamma gäller uppgifterna om utgående sparad lättnad då tax 2011 är sista året att nyttja sparad lättnad.

5 4639 Blankett 4639, Ansökan/Anmälan, Avregistrering/ändring av uppgifter, finns nu i programmet. Nya upplysningsfält om årsbokslut/årsredovisning Ett nytt avsnitt med kryssrutor angående årsredovisningen/årsbokslutet har lagts in på alla näringsblanketter. Här ska man ange om årsredovisningen har reviderats och om man haft hjälp vid upprättandet av årsredovisningen/årsbokslutet. Frågan om revision finns inte på blankett NE. SRU rapport När du har importerat belopp till NE, R2, R3 eller R4 har du möjlighet att hämta en rapport som visar SRU kod, vilka konton som hämtats till SRU koden, belopp samt till vilket fält beloppet förts. Rapporten har utökats med en kolumn som visar fältnummer och namn på respektive blankett. Knappen SRU-rapport visas bara när det finns importerade värden och ligger på första sidan på respektive blankett. Nyheter i beräkningsmodulerna Resultatplanering Inkomstplanering för enskild näringsverksamhet och för delägare i handelsbolag. Grafiken till beräkningarna är omgjord och har förtydligats med förklaringar till de olika staplarna. Resultatanalys för enskild näringsverksamhet och aktiebolag. Grafiken till analyserna har förtydligats med förklaringar till de olika staplarna. Inkomstplanering för fysisk person som bedriver näringsverksamhet eller är delägare i handelsbolag (ENIP och HBIP) kommer att ersätta nuvarande resultatplanering för fysiska personer (EN och HB). De sistnämnda kommer att tas bort till version 1 av Norstedts Skatt Boendekalkylerna Boendekalkylerna är uppdaterade med Konsumentverkets beräknade levnadskostnader för 2011.