Uppföljning av genomförda granskningar från 2008
|
|
- Birgitta Danielsson
- för 8 år sedan
- Visningar:
Transkript
1 Revisionsrapport Uppföljning av genomförda granskningar från 2008 Februari 2010 Håkan Lindahl
2 Innehållsförteckning Inledning... 3 Granskning av flyktingmottagandet... 4 Granskning av bildningsnämndens styrning, uppföljning och kontroll... 4 Granskning av fakturahantering och mervärdesskatt... 5 Granskning av kommunens arbete med att söka och hantera EU-bidrag... 7 Granskning av socialnämndens styrning, uppföljning och kontroll... 8 Granskning av missbruksvården
3 Inledning En viktig del i revisorernas arbete är att efter viss tid följa upp de granskningar som tidigare genomförts. Syftet är dels att följa upp att de åtgärder som nämnderna angett i sina svar på granskningsrapporterna genomförs i praktiken, dels att få ett underlag för sin årliga bedömning av nämndernas ansvarsutövande. I denna PM har inte samtliga granskningar som genomförts under 2008 följts upp. Motivet är att inte alla granskningar visat på behov av konkreta åtgärder, att nämnden i sitt svar inte lyft fram några särskilda åtgärder eller att typen av åtgärder varit av enklare slag så att nämnden redan i sitt svar på granskningsrapporten visat att man vidtagit förändringar. De granskningar som följts upp från 2008 är följande: Granskning av flyktingmottagandet Granskning av bildningsnämndens styrning, uppföljning och kontroll Granskning av fakturahantering och mervärdesskatt Granskning av kommunens arbete med att söka och hantera EU-bidrag Granskning av socialnämndens styrning, uppföljning och kontroll Granskning av missbruksvården Uppföljningen har skett genom att förvaltningschef eller andra ansvariga tjänstemän skriftligen fått besvara vilka åtgärder man konkret har vidtagit beträffande de punkter som lyfts fram i de olika granskningsrapporterna. 3
4 Granskning av flyktingmottagandet Bildningsförvaltningens svar Nämnden konstaterar i sitt svar på revisionsrapporten att: Ett arbete kommer att påbörjas där resultatmålen ses över En särskild arbetsgrupp kommer att arbeta med detta och redovisa förslag och synpunkter till nämnden. Revisorernas fråga i uppföljningen: Har översynen slutförts? Har nämnden fattat något beslut i frågan? Förvaltningens svar: Ett arbete har genomförts tillsammans med nämnden och förvaltningen med att ta fram mätbara resultatmål för Enheten kommer nu att arbeta vidare med att bryta ner resultatmål och verksamhetsplan på enhetsnivå. Nämnden konstaterar i sitt svar på revisionsrapporten att: Kvalitetsarbetet med bl.a. utvärderingsklockan omfattar inte all verksamhet, däribland flyktingmottagningen. Den nya förvaltningsorganisationen innebär att möjligheterna att utveckla resultatredovisningen av flyktingmottagandet och introduktionen av nyanlända flyktingar, kommer att öka. Revisorernas fråga i uppföljningen: Vilka åtgärder har vidtagits? Sker i dag en resultatredovisning för de aktuella verksamheterna? Förvaltningens svar: Enheten har istället för utvärderingsklockan tagit fram en årsplan där det anges när mätning ska ske. Detta för att säkerställa att mätningar genomförs. Eftersom enheten inte hade ett tillfredsställande datorsystem har ett nytt system köpts in. Detta verkställdes vid årsskiftet Rutiner tas nu fram för hanteringen av datorsystemet för att kunna ta fram relevant och kvalitetssäkrad statistik. Granskning av bildningsnämndens styrning, uppföljning och kontroll Bildningsförvaltningens svar Nämnden konstaterar i sitt svar på revisionsrapporten att: I den nya organisationen med bl.a. verksamhetschefer för fritids- och kulturverksamheterna och centrala stödfunktioner finns nu förutsättningar att komma till rätta med detta så att samma måluppföljning ska kunna gälla för hela bildningsnämndens verksamhet. Revisorernas fråga i uppföljningen: Har nämnden nu skapat rutiner så att uppföljningen inom fritids- och kulturverksamheterna sker på ett likartat sätt som inom förskola och skola? Förvaltningens svar: Bildningsnämnden fastställde nya resultatmål för verksamheten den 16/
5 Nämnden konstaterar i sitt svar på revisionsrapporten att: Ett av uppdragen för den nya verksamhetscontrollern blir att ta fram relevanta och användbara nyckeltal och verksamhetsmått. Revisorernas fråga i uppföljningen: Har verksamhetsmått och nyckeltal tagits fram och hur används dessa i så fall? Förvaltningens svar: Nämnden har fastställt nya resultatmål för alla verksamheter som bidrar till större möjligheter för uppföljning. Dessa resultatmål är avsevärt färre till antal och i större grad än tidigare utformade för att kunna utvärderas och följas upp. Nämnden konstaterar i sitt svar på revisionsrapporten att: Nämnden instämmer i att mer tid bör läggas på dessa frågor (omvärldsbevakning) som revisionen föreslår, en halvdag årligen. Revisorernas fråga i uppföljningen: Har detta blivit verklighet? Förvaltningens svar : Utifrån nämndens omformulerade resultatmål kommer en verksamhetsplan att formuleras med aktiviteter med tillhörande verksamhetsmål som skall informeras om och diskuteras på Bildningsnämndens sammanträde i mars Granskning av fakturahantering och mervärdesskatt Kommunledningskontorets svar I KS svar på revisionsrapporten sägs bl.a. följande: Det som måste förbättras är den interna informationen och kunskapen hos personalen som sköter konteringen av momsen inom respektive verksamhetsområde. Kommunikationsvägarna till personalen måste förbättras samt att tillgänglig information tydliggörs. Detta kan ske genom intern momsutbildning samt förbättrad information på kommunens intranät. Revisorernas fråga i uppföljningen: Har den interna informationen förbättrats hur i så fall? Har någon internutbildning genomförts eller planeras någon? Har andra åtgärder vidtagits för att förbättra hanteringen av momsen eller planeras någon? Har andra åtgärder vidtagits för att förbättra hanteringen av momsen? Kommunledningskontorets svar: Vi är väl medvetna om att den interna informationen måste ske fortlöpande för att kunskapen ska vara uppdaterad hos alla medarbetare. Med den decentraliserade organisationen som vi har så innebär det att det är många medarbetare som hanterar moms. Vår information på kommunens intranät, Kanalen, har setts över och förbättrats. På ekonommöten har punkten moms varit återkommande. Uppmaningar har skett via ekonomer och ekonomiassistenter att föra vidare informationen. 5
6 Under vintern har Skatteverket från Linköping och Jönköping varit hos oss och informerat en halv dag om skatte- och momsfrågor. Deltagare var samtliga ekonomer samt flera andra medarbetare som kommer i kontakt med moms. Vi har även tagit hjälp av Lars Edgren för att granska tidigare års momsredovisning och med hjälp av detta har vi återsökt moms för tidigare år. Bildningsförvaltningens svar I nämndens svar på revisionsrapporten lyftes tre förbättringsområden fram: Ytterligare information om vilka regler som gäller ska spridas till berörda, stickprovskontroller ska utföras minst en gång per år kring konteringen av representation respektive leasing/hyra av personbilar samt att stickprovskontroller av ansökan om momskompensation ska utföras minst en gång per kvartal. Revisorernas fråga i uppföljningen: har de tre föreslagna förändringarna genomförts? Förvaltningens svar: Förvaltningskontoret har löpande informationsträffar med administrativa assistenter som arbetar ute i verksamheten. Vid dessa träffar har under de senaste åren informations lämnats om vilka regler som gäller vid ex leasing och representation. Under 2009 har förvaltningskontoret informerat om dessa regler ännu en gång. Förvaltningskontoret har granskat fakturor gällande representation i enlighet med vad internkontrollplanen kräver dvs. kontroll av samtliga fakturor gällande representation bokförda januari -juni Kontrollen av hur momsen hanteras vid billeasing har utförts i det löpande arbetet. Stickprovskontroller av fakturor och utbetalningar till fristående skolor och förskolor har granskats vid två tillfällen under Från och med 2010 är kontrollerna av momskompensation, representation och billeasing inskrivna i förvaltningens interkontrollplan. I mars, juni, sept och december ska kontroller göras av hur momskompensationen hanterats gällande köpt utbildning. I april och oktober ska fakturor som avser billeasing och representation kontrolleras. Ansvaret för kontroller enligt internkontrollplan har förvaltningens controller, de utförs och rapporteras av ekonomiassistent vid förvaltningen. Tekniska kontorets svar I nämndens svar på revisionsrapporten sägs bl.a. följande: Information bör spridas i organisationen om vilka momsregler som gäller och att rätt kontoslag används när det gäller punkt 2,4 och 5. När det gäller punkt 1 och 3 föreslås tekniska nämnden att tillsammans med kommunens ekonomienhet utreda vilka regler som gäller och om kommunen ska göra några förändringar i sina rutiner. Revisorernas fråga: Vilka åtgärder har vidtagits kring de frågor som lyfts fram i nämndens svar? Vad återstår att göra? 6
7 Förvaltningens svar: Utöver information som finns på kommunens ekonomisidor på Kanalen, kommunens intranät, har information av momsregler getts till medarbetare i organisationen som konterar/attesterar leasing eller köp av fordon och representation. När det gäller kommunala andelstal i samfällighetsföreningar så är dessa enligt uppgift mycket små. Kommunen betalar frivilligt ut bidrag till vägsamfällighetsföreningar utan att något andelstal finns i dessa. Kommunen begär idag frivilligt momsinträde vid investeringstillfället alternativt nytt hyresinträde i de fall där det är aktuellt. Kontakt har tagits med revisorerna för att ta del av underlaget de grundar sin rapport på och ser över de specifika objekten, om det ska begäras frivilligt momsinträde och om det är möjligt att göra det. Socialförvaltningens svar Nämnden konstaterar i sitt svar: Med anledning av att förvaltningen inte utnyttjat möjligheterna till momskompensation fullt ut, kommer förvaltningens rutiner att ses över, vilket bl.a. innebär att förvaltningen vid tjänsteköp kommer att ställa krav på att eventuella lokalkostnader skall redovisas på fakturan. Revisorernas fråga: Har detta genomförts och fungerar det i praktiken? Förvaltningens svar: Med anledning av att socialförvaltningen inte utnyttjat möjligheterna till momskompensation fullt ut har rutinerna för momshantering diskuterats med berörd personal, och personalen har uppmanats att tillämpa de möjligheter till momsavdrag som finns. En kontroll visar att möjligheterna till momsavdrag utnyttjas bättre idag men att det fortfarande finns brister inom vissa områden. Vid köp av externa tjänster inom äldreomsorgen eller vid LSS-boenden uppfylls nästan alltid kravet på särredovisning av boendekostnaden, medan förhållandet är det omvända när det gäller placeringar på behandlingshem (HVB). Med anledning av detta kommer en ytterligare genomgång av rutinerna vid överenskommelser med HVB att göras med berörda handläggare på socialkontoret tillsammans med ekonomienheten. Granskning av kommunens arbete med att söka och hantera EU-bidrag Kommunledningskontorets svar I KS svar till revisorerna sägs bl.a. följande: Det uppdras åt kommunledningsförvaltningen att i arbetet med revidering av kommunens internationella strategi beakta de synpunkter som kommit fram i revisionsrapporten. Revisorernas fråga i uppföljningen: Har den internationella strategin reviderats? På vilket sätt har man i revideringen i så fall beaktat synpunkterna i revisionsrapporten? 7
8 Kommunledningskontorets svar: Den nationella strategin har reviderats och föreslås i sin nya form bli en Policy för internationell samverkan. Arbetet med revideringen har skett i utvecklings- och omvärldsberedningen. Förslaget ska underställas KF under våren Av policyn framgår att särskilda anvisningar ska utarbetas på området. Anvisningarna ska utgöra en lättläst kunskapsöversikt och ge den kommunala organisationen praktisk vägledning när det gäller EU:s fonder och program. Arbetet med anvisningarna sker på kommunledningsförvaltningen och beräknas vara klart under innevarande år. Genom policy och tillhörande anvisningar beaktar kommunen revisionens synpunkter och bedömning. Granskning av socialnämndens styrning, uppföljning och kontroll Nämnden konstaterar i sitt svar: Användandet av verksamhetsmått och nyckeltal kan utvecklas ytterligare. Revisorernas fråga i uppföljningen: Vad har skett på detta område? Hur används verksamhetsmått i dag av nämnden? Förvaltningens svar: Under 2009 har arbetet mot en prestationsstyrning förstärkts. Äldreomsorgen har gått först. Här finns sedan tidigare en flerårig vana med resursfördelning efter utförda insatser. Upphandlad driftsentreprenad och beslut om införande av valfrihetssystem med stöd av lag om valfrihet (LOV) har påskyndat denna process ytterligare. Utgångspunkt är precisering av innehållet i aktuella tjänster och att fastställa en rimlig kostnad (ersättning) för dessa. I förlängningen kan man räkna med att detta kommer att överföras allt mer också för andra områden. Närmaste finns stort behov av detta inom LSS- verksamheten för att få en bättre redovisning av vad som presteras genom produktionsstatistik som både utgår från volymer och kostnader och därigenom också speglar kostnadseffektivitet/produktivitet för olika typer av tjänster. Det är ovan nämnda tankegångar som ligger bakom det refererade innehållet i vårt tidigare yttrande. Det område där verksamhetsmått utvecklats med störst systematik är äldreomsorgen. Här sker månatligen uppföljningar med genomgång av varje enhets produktion och ekonomi. Ett annat område är personallogistik utifrån vakanshantering som sker genom förvaltningens Bemanningscentrum. Inom detta område har vi också arbetat med uppsatta mål mot vilka resultaten kunnat redovisas och följas månad för månad. Vi har kunnat konstatera att en stor del av det goda ekonomiska resultatet för äldreomsorgen under 2009 har haft samband med en effektiv bemannings- och personalhantering. 8
9 Vi har således tagit några steg i rätt riktning men en hel del återstår. I samband med årets bokslutsarbete har detta aktualiserats på nytt. Vi behöver verksamhetsmått för olika ändamål och på olika nivåer i organisationen och vi producerar också en stor andel av sådana mått. Vad som närmast kommer att göras är att fastställa vilka mått som är relevanta på olika informationsnivåer i organisationen (arbetsplats, enhet, förvaltning, nämnd och vidare ks/kf). Viktigt i det interna förvaltningsarbetet är att måtten får betydelse som information för planering likväl som den signalerar förändringar av kostnadsbilden och även förklarar dessa förändringar. Med stöd av sådana mått ges också nämnden ett underlag för prioriteringar i budgetarbetet. Nämnden skriver även i sitt svar: Socialnämndens ambition under de senaste åren har varit att ta fram konkreta verktyg för uppföljning av kvalitet... Revisorernas fråga: Har förvaltningen nu fungerande verktyg för uppföljning av kvaliteten i olika delar av verksamheten? Förvaltningens svar: Socialnämnden har under 2009 upprättat ett ledningssystem för kvalitet för socialtjänsten och Lss-verksamheten. Innehållet i detta konkretiseras i form av en årsagenda som preciserar de aktiviteter för uppföljning och kontroll i enlighet med de punkter som ingår i det upprättade ledningssystemet. Det praktiska arbetet med ledningssystemet sker genom understöd från förvaltningens kvalitetsgrupp. I arbetsgången ingår månadsvis rapport och avstämning i förvaltningens ledningsgrupp. Genom detta arbetssätt fastställs och utvecklas de praktiska redskapen för olika former av uppföljning som behövs. Socialnämnden har i januari 2010 beslutat att uppdra till förvaltningen att ta fram ett motsvarande underlag för ledningssystem för kvalitet inom hälso- och sjukvården. Granskning av missbruksvården I socialnämndens svar från sägs bl.a. följande som svar på synpunkter i granskningsrapporten: Inrätta en ny tjänst som drogsamordnare med uttalad inriktning mot prevention och förebyggande arbete Revisorernas fråga i uppföljningen: Har tjänsten inrättats? Har det gett något resultat hittills? Förvaltningens svar: Tjänsten som samordnare av drogförebyggande arbete inrättades fr o m Samordnaren fungerar som kommunens kontakt gentemot Länsstyrelsens handläggare som ansvarar för drogförebyggande arbete och därmed regeringens ANTD-sekretariat (Alkohol, Narkotika, Tobak, Doping) och Folkhälsoinstitutet. Samordnaren har bedrivit informationsarbete gentemot elever i både grund- och gymnasieskola enligt ÖPP (Örebro preventionsprogram), AAS (Ansvarsfull alkoholservering). Tillsammans med kommunens handläggare för serveringstillstånd har vissa tillsynsaktiviteter genomförts. Nämnden konstaterar vidare i sitt svar att : det saknas uppsökande verksamhet gentemot gruppen avancerade missbrukare som ej är villiga till vård. Avtal har funnits med RIA att sköta detta. 9
10 Revisorernas fråga i uppföljningen: Finns en uppsökande verksamhet i dag och vem bedriver den? Förvaltningens svar: Fortfarande finns brister avseende uppsökande verksamhet. Vid Socialnämndens sammanträde fick förvaltningen i uppdrag att göra en samlad översyn som omfattar kommunens mål, utbud, målgrupper och prioriteringar. En första delrapport lämnades på decembersammanträdet, i det fortsatta arbetet kommer bl a behovet av uppsökande arbete för olika målgrupper att tydliggöras och vilka utförare som kommer att anlitas för uppdragen. Nämnden konstaterar i sitt svar: Det finns brist på interna rutiner och utredningen som ett eget dokument kommer att åtgärdas. Revisorernas fråga i uppföljningen: Har detta åtgärdats? Förvaltningens svar: Vad gäller bristerna i interna rutiner och utredningen som eget dokument är detta inte åtgärdat fullt ut. Ambitionen är självklart att utredningar om bistånd till öppenvård skall vara ett självständigt dokument, åtskilt från journalanteckningen, ibland slarvas det dock med detta och förklaringen, enligt ansvarig arbetsledare, är att öppenvårdsbehandling på Navet även ges som service. 10
Uppföljning av genomförda granskningar från 2007
Revisionsrapport Uppföljning av genomförda granskningar från 2007 Februari 2009 Håkan Lindahl Innehållsförteckning Inledning...3 Granskning av tekniska nämndens styrning, uppföljning och kontroll...4 Granskning
Läs merUppföljning av genomförda granskningar från 2009
Uppföljning av genomförda granskningar från 2009 Motala kommun Datum 2011-02-14 Författare Håkan Lindahl Innehåll Inledning... 3 Socialnämnden... 4 Granskning av anställdas bisysslor... 4 Granskning av
Läs merRevisionsrapport Motala kommun
Revisionsrapport Uppföljning av granskningar från 2011 Motala kommun Håkan Lindahl Innehållsförteckning Inledning 1 Kommunstyrelsen 2 Granskning av IT-verksamheten 2 Socialnämnden 4 Granskning av uppföljning
Läs merRevisionsrapport momsrutiner
SAMMANTRÄDESPROTOKOLL Sammanträdesdatum Blad nr Kommunstyrelsen 2012-09-25 4 223 Dnr 2012.223 040 Revisionsrapport momsrutiner På uppdrag av de förtroendevalda revisorerna i Strömsunds kommun har Kommunal
Läs merInternkontrollplan 2017 för socialnämnden
TJÄNSTEUTLÅTANDE Socialkontoret Handläggare Barbro Ernald 0152-296 07 Socialnämnden Dnr SN/2016:65-700 2017-01-0 1/2 Internkontrollplan 2017 för socialnämnden Socialnämnden beslutar att 1. anta internkontrollplan
Läs merGranskning av socialnämndens styrning, uppföljning och kontroll. Motala kommun
Revisionsrapport Granskning av socialnämndens styrning, uppföljning och kontroll Motala kommun Håkan Lindahl Juni 2012 Innehållsförteckning 1. Revisionell bedömning 1 2. Bakgrund 1 3. Metod 2 4. Granskningsresultat
Läs merAskersunds kommun. Granskning mervärdesskatt. Offentlig sektor KPMG Bohlins AB 23 november 2007 Antal sidor: 6
Granskning mervärdesskatt Offentlig sektor KPMG Bohlins AB 23 november 2007 Antal sidor: 6 Innehåll 1. Inledning 1 2. Bakgrund 1 3. Syfte 1 4. Metod 2 5. Resultat av granskningen 2 5.1 Allmänna iakttagelser
Läs merInformationsöverföring. kommunikation med landstinget - uppföljande granskning
www.pwc.se Revisionsrapport Jenny Krispinsson Augusti 2015 Informationsöverföring och kommunikation med landstinget - uppföljande granskning Gällivare kommun Innehållsförteckning 1. Sammanfattande bedömning...
Läs merKALLELSE BARN- OCH UTBILDNINGSNÄMNDEN
1 (14) BARN- OCH UTBILDNINGSNÄMNDEN KALLELSE 2019-02-27 BARN- OCH UTBILDNINGSNÄMNDEN Tid tisdagen den 5 mars 2019 kl. 08:30 Plats Sessionssalen Är Du förhindrad att närvara meddelar Du nämndsekreterare
Läs merGranskning intern kontroll
Revisionsrapport Granskning intern kontroll Kinda kommun Karin Jäderbrink Cert. kommunal revisor Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Bakgrund 2 2.1 Uppdrag och revisionsfråga 2 2.2 Avgränsning
Läs merVårt ledningssystem. Där människor och möjligheter möts
Vårt ledningssystem Så styr, driver och utvecklar vi verksamheten i Motala kommun för att skapa största möjliga nytta för medborgare och kunder. Där människor och möjligheter möts Introduktion I din hand
Läs merSamverkan mellan kommun och landsting avseende vården av psykiskt funktionshindrade
Revisionsrapport* Uppföljning avseende granskning av Samverkan mellan kommun och landsting avseende vården av psykiskt funktionshindrade Bollnäs Kommun Februari 2007 Margaretha Larsson *connectedthinking
Läs merRutiner och intern kontroll vid ansökan om särskild ersättning
Revisionsrapport Rutiner och intern kontroll vid ansökan om särskild ersättning - sektorn för socialtjänst samt sektorn för utbildning och kultur Härryda kommun Juni 2009 Henrik Bergh Innehållsförteckning
Läs merJönköpings kommun Uppföljning av tidigare granskning avseende mervärdesskatt. Revisionsrapport 2010 Genomförd på uppdrag av revisorerna
Jönköpings kommun Uppföljning av tidigare granskning avseende mervärdesskatt Revisionsrapport 2010 Genomförd på uppdrag av revisorerna Innehållsförteckning Sammanfattning och slutsatser... 2 1. Inledning...
Läs merKvalitetsberättelse för 2017
Tjänsteskrivelse 1(5) VIMON 2017/000308/739 Id 25472 Socialnämnden Kvalitetsberättelse för 2017 Förslag till beslut Socialnämnden godkänner kvalitetsberättelsen för 2017 och lägger informationen till handlingarna.
Läs merKommunstyrelsen och nämnder har ett särskilt ansvar för intern kontroll enligt kommunallagen (kap 6:1, 6:7).
Arvidsjaurs kommlln Revisorerna Datum 2014-03-13 DO/St- '.J.tJ/'1 2014-03- i j ",. ' För kännedom: Socialnämnden Bam- och utbildningsnämnden Miljö-, bygg- och hälsoskyddsnämnden Fullmäktiges presidium
Läs merGranskning av Intern kontroll
www.pwc.se Revisionsrapport Lars Wigström Cert. kommunal revisor Granskning av Intern kontroll Vingåkers kommun Innehållsförteckning 1. Sammanfattande bedömning och rekommendationer... 1 2. Inledning...3
Läs merSvedala kommun Granskning avseende momshantering
Svedala kommun Granskning avseende momshantering Juni 2015 Bo-Arne Olsson Innehåll 1. Sammanfattning 3 2. Inledning 5 3. Momshantering 7 1.Sammanfattning I detta kapitel återfinns en sammanfattning avseende
Läs merVi bedömer att räkenskaperna i allt väsentligt är rättvisande.
Revisorerna Till Fullmäktige i Ragunda kommun Organisationsnummer 212000-2452 Revisionsberättelse för år 2016 Vi, av fullmäktige utsedda revisorer, har granskat den verksamhet som bedrivits i styrelse
Läs merOvanåkers kommun. Uppföljning av genomförda granskningar. Revisionsrapport. KPMG AB 8 februari 2011 Antal sidor: 7
Uppföljning av genomförda granskningar KPMG AB 8 februari 2011 Antal sidor: 7 Innehåll 1. Sammanfattning 1 1.1 Bedömning 1 1.1.1 Bisysslor 1 1.1.2 Driftkostnader och investeringar 1 1.1.3 Moms 1 2. Uppdrag
Läs merGranskning av kvalitetsarbetet inom äldreomsorgen
Revisionsrapport Granskning av kvalitetsarbetet inom äldreomsorgen Mjölby kommun December 2009 Håkan Lindahl Innehållsförteckning 1 Sammanfattning och revisionell bedömning... 3 2 Bakgrund och uppdrag...
Läs merVerkställighet och återrapportering av beslut
Revisionsrapport Verkställighet och återrapportering av beslut Motala kommun April 2010 Christina Norrgård Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning och rekommendationer...1 2 Bakgrund...2 2.1 Uppdrag
Läs merKvalitetsledningssystem för Socialnämnden i Timrå kommun Utgångspunkter, ansvar och processer
Kvalitetsledningssystem för Socialnämnden i Timrå kommun Utgångspunkter, ansvar och processer Upprättad 2013-12-18 2(5) Kvalitetsledningssystem i Timrå Bakgrund Socialtjänstlagen (SoL) 3 kap 3 säger insatserna
Läs merDatum Socialnämnden för Barn och Unga: Uppdrag att genomföra en översyn av drogpolicy för Uppsala kommun
KS 12 14 DEC 2911 KOMMUNLEDNINGSKONTORET Handläggare Fichtel Åsa Datum 2011-11-21 Diarienummer KSN-2011-0475 Kommunstyrelsen Socialnämnden för Barn och Unga: Uppdrag att genomföra en översyn av drogpolicy
Läs merGranskningsrapport av intern styrning och kontroll 2017
Kommunstyrelsen 2018-02-20 Kommunledningskontoret Ekonomi och kvalitet KSKF/2017:686 Anne Levirinne 016-710 31 57 1 (2) Kommunstyrelsen Granskningsrapport av intern styrning och kontroll 2017 Förslag till
Läs merSocialnämndens arbetsutskott
Socialnämndens arbetsutskott kallas till sammanträde måndagen den 4 maj 2015, kl. 9.00 i sammanträdesrum Borgmästaren, stadshuset, Lysekil, för behandling av följande ärenden: ÄRENDE BILAGA Upprop samt
Läs merRutiner och intern kontroll vid ansökan om särskild ersättning
Revisionsrapport Rutiner och intern kontroll vid ansökan om särskild ersättning Marks kommun November 2009 Henrik Bergh Innehållsförteckning 1 Uppdrag och genomförande... 3 2 Bakgrund... 3 3 Revisionsfråga...
Läs merGranskning av nämndernas arbete med internkontroll
Revisionsrapport Granskning av nämndernas arbete med internkontroll Motala kommun 2010-05-25 Karin Jäderbrink Håkan Lindahl Innehållsförteckning 1 Sammanfattning och revisionell bedömning...2 2 Bakgrund
Läs merGranskning av nämndernas arbete med verksamhetsuppföljning Motala kommun
Revisionsrapport Granskning av nämndernas arbete med verksamhetsuppföljning Motala kommun 2010-11-24 Inger Kullberg Håkan Lindahl 1 Innehåll 1 Sammanfattning och revisionell bedömning... 3 2 Bakgrund och
Läs merKALLELSE. 1. Justerande:... Socialnämnden 20 maj 2008
Socialnämnden 20 maj 2008 Plats och tid för sammanträdet Kallade tjänstemän Frösundarummet, Socialförvaltningen, Tuna torg 15, Vallentuna tisdagen den 20 maj 2008 kl 18.30. Genomgång av handlingar kl 17.30
Läs merNynäshamns kommun Granskning av rutiner för redovisning av moms
Nynäshamns kommun Granskning av rutiner för redovisning av moms Oktober 2010 Jonas Eriksson Åsa Sandgren Innehållsförteckning Inledning... 1 Syfte och revisionsfråga... 1 Avgränsning och revisionsmetod...
Läs merLedningssystem för systematiskt kvalitetsarbete
Ledningssystem för systematiskt kvalitetsarbete Personligt ombud Sid 1 av 11 1 Information om ledningssystemet sid 3 Omfattning, uppdrag, processer, intressenter 2 Dokumentstyrning... sid 6 Styrande dokument
Läs merKommunstyrelsen. Kommunrevisionen har under hösten 2004 granskat rubricerade rutiner. Revisionsrapport har upprättats i september månad, bilaga.
2004-10-13 Kommunstyrelsen Revisionsrapport, september 2004, efter granskning av rutinerna för återsökning av statsbidrag för förhöjda kostnader vid inköp av momsbefriade tjänster Kommunrevisionen har
Läs merRevisionsrapport Översiktlig granskning ledningssystem för systematisk kvalitetsarbete
s revisorer Kommunstyrelsen För kännedom: Kommunfullmäktiges presidium Revisionsrapport Översiktlig granskning ledningssystem för systematisk kvalitetsarbete Revisionen har via KPMG genomfört en granskning
Läs merHällefors kommun. Granskning av mervärdesskatt. Offentlig sektor KPMG Bohlins AB 30 maj 2007 Antal sidor: 6
Offentlig sektor KPMG Bohlins AB 30 maj 2007 Antal sidor: 6 Innehåll 1. Inledning 1 2. Bakgrund 1 3. Syfte 1 4. Metod 2 5. Resultat av granskningen 2 5.1 Allmänna iakttagelser 2 5.1.1 Kontering av moms
Läs merIntern kontroll 2011 Kommunstyrelsen och nämnderna
Intern kontroll 2011 Kommunstyrelsen och nämnderna Vänersborgs kommun Revisionsrapport Mars 2012 Henrik Bergh Uppdrag och genomförande... 3 Sammanfattning... 3 GRANSKNINGSIAKTTAGELSER... 4 Synpunkter i
Läs merRevisionsrapport Momsrutiner Strömsunds kommun
Revisionsrapport Momsrutiner Strömsunds kommun Erik Palmgren. Revisionskonsult Innehållsförteckning 1 Sammanfattning 2 Inledning 2.1 Bakgrund 2.2 Revisionskriterier 2.3 Metod 3 Granskningsresultat 3.1
Läs merTisdag 20 augusti 2013 kl. 08:30 (OBS dag) Godkännande av dagordning. Verksamhetschefen informerar. Ekonomirapport 2013-07 (Handlingar kommer senare)
NORDANSTIGS KOMMUN KS Omsorgsutskott KALLELSE till sammanträde Ledamöter Ersättare och övriga för kännedom Plats: Tid: Kommunkontoret i Bergsjö Tisdag 20 augusti 2013 kl. 08:30 (OBS dag) 1. Val av justerare
Läs merStrategi för systematisk uppföljning och granskning av hälso- och sjukvården i Stockholms läns landsting
1 (9) Ledning och styrning Strategisk enhet Handläggare Henrik Gaunitz Telefon 08-123 132 92 E-post henrik.gaunitz@sll.se Strategi för systematisk uppföljning och granskning av hälso- och sjukvården i
Läs merRapport Granskning av flyktingverksamheten. Ragunda Kommun
Rapport Granskning av flyktingverksamheten. Ragunda Kommun Augusti 2013 Innehåll Sammanfattning... 1 Inledning... 2 Rutinbeskrivning... 3 Granskningsresultat... 7 Sammanfattning Kommunen tar emot flyktingar
Läs merInternkontrollplan Vård- och omsorgsnämnden 2018
Vård- och omsorgsnämndens handling nr 6/2018 Internkontrollplan Vård- och omsorgsnämnden 2018 2018-02-14 Dnr VON/2018:2-049 Handläggare. Marie Myrbeck Godkänd av vård- och omsorgsnämnden 2018-03-01, 25
Läs merYttrande över revisorernas granskning av den interna kontrollen avseende vissa kostnadsslag
TJÄNSTESKRIVELSE Sida 1(1) Ekonomienheten Datum 2015-04-29 Diarienummer 150072 Landstingsstyrelsen Yttrande över revisorernas granskning av den interna kontrollen avseende vissa kostnadsslag Förslag till
Läs merRevisionsrapport Intern kontroll inom Landstinget Dalarna
Revisionsrapport Intern kontroll inom Landstinget Dalarna Emil Forsling Auktoriserad revisor Malin Liljeblad Godkänd revisor Innehållsförteckning 1. Inledning... 3 1.1 Uppdrag och revisionsfråga... 3 1.2
Läs merProgram för uppföljning av privata utförare
Program för uppföljning av privata utförare Ks/ 2016:142 kommunfullmäktige kommunstyrelsen övriga nämnder förvaltning Program för uppföljning av privata utförare Fastställt av kommunfullmäktige 2016-10-20
Läs merRiktlinje för ledningssystem för systematiskt kvalitetsarbete
Riktlinje för ledningssystem för systematiskt kvalitetsarbete Socialnämnden Riktlinje för ledningssystem för systematiskt kvalitetsarbete xx Fastställd Socialnämnden 2014-05-07 Reviderad - Produktion Socialförvaltningen
Läs merUppföljning internkontrollplan 2018, första halvåret 2018
TJÄNSTEUTLÅTANDE Socialkontoret Dnr SN/2018:19-012 Planering och administration 2018-09-03 1/2 Handläggare Barbro Ernald 0152-296 07 Uppföljning internkontrollplan 2018, första halvåret 2018 Förslag till
Läs merSvar på revisionsrapport Granskning av avvikelsehantering Region Kronoberg
Regionstyrelsen Svar på revisionsrapport Granskning av avvikelsehantering Region Kronoberg Ordförandes förslag till beslut Föreslås att regionstyrelsen beslutar att godkänna svar på revisionsrapport Granskning
Läs merStockholms stad program för alkohol-, narkotika-, dopnings- och tobakspolitiken Svar på remiss från kommunstyrelsen
Kulturförvaltningen Administrativa staben Sida 1 (6) 2018-02-23 Handläggare Kajsa Rydergård Telefon: 08-508 319 44 Till Kulturnämnden 2018-03-06 Stockholms stad program för alkohol-, narkotika-, dopnings-
Läs merVästerviks kommun. Förstudie om kommunens styrning och uppföljning av verksamheter som bedrivs av privata utförare
Revisionsrapport 2018 Genomförd på uppdrag av revisorerna Oktober 2018 Västerviks kommun Förstudie om kommunens styrning och uppföljning av verksamheter som bedrivs av privata utförare Innehåll 1. Inledning...2
Läs merStatsbidrag inom flyktingmottagandet. Höörs kommun
www.pwc.se Revisionsrapport Fredrik Ottosson Cert. kommunal revisor Maj 2014 Statsbidrag inom flyktingmottagandet Höörs kommun Innehållsförteckning 1. Sammanfattning och revisionell bedömning... 1 2. Inledning...2
Läs merSamordnad handlingsplan Hemtjänsten i Täby kommun
RAPPORT 2008-11-17 Marie Björkman/ Samordnad handlingsplan Hemtjänsten i Täby kommun Inledning Täby ingår som en av nio kommuner i nätverket Framgångsrik tillväxt, som är en del av det så kallade Jämförelseprojektet
Läs merYttrande över övergripande granskning av socialnämnden 2011
Allmänna utskottet 2012 06 07 49 5 Socialnämnden 2012 06 20 103 8 Dnr 2011/645 70 Yttrande över övergripande granskning av socialnämnden 2011 Bilagor: Övergripande granskning av socialnämnden 2011 Tjänsteutlåtande
Läs merRevisionsrapport. Momsrutiner. Krokoms kommun. Erik Palmgren. Revisionskonsult Maj 2012
Revisionsrapport Momsrutiner Krokoms kommun Erik Palmgren. Revisionskonsult Innehållsförteckning 1 Sammanfattning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Revisionskriterier 2 2.3 Metod 2 3 Granskningsresultat
Läs merYttrande över Jämförelser i Missbruksvården resultat i tre kommuner, Luleå, Sundsvall och Umeå kommun
Allmänna utskottet 2010-09-14 46 5 Socialnämnden 2010-09-23 112 8 Dnr 2010/223-752 Yttrande över Jämförelser i Missbruksvården resultat i tre kommuner, Luleå, Sundsvall och Umeå kommun Bilagor: Slutdokument
Läs mer4 Sammanfattning av landstingsrevisorernas rapport
KUN 2008-02-14, p 6 Enheten för administration och kommunikation KUN 2007/637 Handläggare: Anders Lundmark Yttrande över revisionsrapport över löpande granskning av intern kontroll 2007 avseende kulturnämnden
Läs mer152 Översyn och samordning av drogpolicy för Höörs kommun
PROTOKOLLSUTDRAG Sammanträdesdatum Sida 2016-08-15 1 (2) KOMMUNSTYRELSEN Dnr KSF 2016/255 152 Översyn och samordning av drogpolicy för Höörs kommun Beslut Kommunstyrelsen beslutar: 1. Barn- och utbildningsnämnden,
Läs merENHETENS NAMN OCH ANSVARIG CHEF:
ENHETENS NAMN OCH ANSVARIG CHEF: Formulär för kvalitetsuppföljning av verksamheten Fyll i formuläret så korrekt och sanningsenligt som möjligt. Syftet är inte bara att kvalitetssäkra verksamheten utan
Läs merGunnel Orselius-Dahl (FP), ordförande Marie-Louise Löwenbeck (M), vice ordförande Ing-Marie Elfström (S)
Socialnämndens arbetsutskott 2010-11-08 Plats och tid för sammanträdet Beslutande Övriga deltagare Frösundarummet, Socialförvaltningen, Tuna torg 15, Vallentuna, tisdagen den 8 november kl. 16.00-17.25
Läs merStadsrevisionen i Örebro kommun Översiktlig granskning av intern kontroll
Revisionsrapport Stadsrevisionen i Örebro kommun Översiktlig granskning av intern kontroll 2009-03-30 Irene Deravian Kurt Westerback, certifierad kommunal revisor INNEHÅLLSFÖRTECKNING 1. Övergripande granskning
Läs merRevisionsrapport Granskning av rutiner för ansökan om ersättning från Migrationsverket. Härjedalens kommun
Revisionsrapport Granskning av rutiner för ansökan om ersättning från Migrationsverket Härjedalens kommun 30 april 2015 Innehåll Sammanfattning... 2 2. Granskningsresultat... 4 3. Bedömning och rekommendationer...
Läs merImplementering av barnkonventionen i Linköpings kommun
Revisionsrapport Implementering av barnkonventionen i Linköpings kommun November 2008 Karin Jäderbrink Innehållsförteckning 1 Bakgrund och uppdrag... 3 1.1 Revisionsfråga... 3 1.2 Revisionsmetod och avgränsning...
Läs merUppföljande granskning av tidigare genomförda granskningar
Kommunens revisorer 2019-02-17 Till Barn- och utbildningsnämnden för kännedom Socialnämnden för kännedom Kommunstyrelsen för kännedom Kommunfullmäktige för kännedom Uppföljande granskning av tidigare genomförda
Läs merUppföljning av Granskning av socialnämndens. uppföljning och kontroll
www.pwc.se Revisionsrapport Elin Petersson Jörn Wahlroth Maj 2016 Uppföljning av Granskning av socialnämndens styrning, uppföljning och kontroll Mönsterås kommun Innehåll 1. Inledning... 1 1.1. Bakgrund...
Läs merRevisionsrapport Ledningssystemet Stratsys
www.pwc.se Revisionsrapport Ledningssystemet Stratsys Håkan Olsson Cerifierad Kommunal Yrkesrevisor Anna Laurell Lysekils kommun Kommunens arbete med ledning och styrning samt användandet av Stratsys Innehållsförteckning
Läs merHofors kommun. Intern kontroll. Revisionsrapport. KPMG AB Mars 2011 Antal sidor: 10
Revisionsrapport KPMG AB Antal sidor: 10 Innehåll 1. Sammanfattning 1 2. Bakgrund 3 3. Syfte 3 4. Avgränsning 3 5. Revisionskriterier 4 6. Ansvarig styrelse/nämnd 4 7. Metod 4 8. Projektorganisation 4
Läs merSvensk Kvalitetsbas kravstandard (1:2016)
Svensk Kvalitetsbas kravstandard (1:2016) 1. Utfärdare 2. Revisorer 3. Verksamheter Antagen den 25 augusti 2016 www.svenskkvalitetsbas.se 1 INNEHÅLL Inledning... 3 Syfte med standarden... 3 Föreningens
Läs merStadsrevisionen i Örebro kommun Översiktlig granskning av intern kontroll
Revisionsrapport* Stadsrevisionen i Örebro kommun Översiktlig granskning av intern kontroll 2008-03-16 Irene Deravian Kurt Westerback, certifierad kommunal revisor *connectedthinking INNEHÅLLSFÖRTECKNING
Läs merGranskning avseende efterlevnad av fullmäktiges styr- och policydokument. Sandvikens kommun
www.pwc.se Revisionsrapport Granskning avseende efterlevnad av fullmäktiges styr- och policydokument Ove Axelsson David Emanuelsson Sandvikens kommun STYR- OCH POLICYDOKUMENT Innehållsförteckning 1. Inledning...
Läs merEkonomi- och målstyrning inom barn- och. genomförd granskning
Revisionsrapport Vänersborgs kommun Monica Axelsson September 2011 Ekonomi- och målstyrning inom barn- och ungdomsnämndenuppföljning av tidigare genomförd granskning Innehållsförteckning 1 Sammanfattning
Läs merUppföljning av tidigare granskning Vård- och omsorgsnämndens styrning, uppföljning och kontroll.
Februar 2014 Karin Jäderbrink PwC Kommunal Sektor av tidigare granskning Vård- och omsorgsnämndens styrning, uppföljning och kontroll. Oxelösunds kommun Bakgrund & revisionsfråga Kommunens revisorer har
Läs merRevisionsrapport. Granskning av mervärdesskatt. Tierp kommun. Maj 2010. Åsa Sandgren
Revisionsrapport Granskning av mervärdesskatt Tierp kommun Maj 2010 Åsa Sandgren Innehållsförteckning 1. Sammanfattning...3 2. Uppdrag...5 2.1. Metod och avgränsning...6 3. Kort information om momskompensation
Läs merEmil Forsling Auktoriserad revisor. Revisionsrapport Övergripande granskning av intern kontroll inom Landstinget Dalarna 2014
Emil Forsling Auktoriserad revisor Revisionsrapport Övergripande granskning av intern kontroll inom Landstinget Dalarna 2014 Innehållsförteckning 1. Inledning... 3 1.1 Uppdrag och revisionsfråga... 3 1.2
Läs merÄrende- och dokumenthantering
www.pwc.se Revisionsrapport Ärende- och dokumenthantering Robert Bergman Projektledare 2016 Christer Marklund Kvalitetssäkrare Mars/2017 Innehåll Sammanfattning... 2 1. Inledning... 3 1.1. Bakgrund...
Läs merREVISIONSBERÄTTELSE FÖR ÅR 2017
Gällivare kommun Revisionsberättelse 1 (9) Kommunfullmäktige i Gällivare kommun REVISIONSBERÄTTELSE FÖR ÅR 2017 Vi, av fullmäktige utsedda revisorer har granskat den verksamhet som bedrivs i styrelser
Läs merRiktlinjer för internkontroll i Kalix kommun
Riktlinjer för internkontroll i Kalix kommun Antaget av kommunfullmäktige 2012-11-26--27, 182 Innehållsförteckning Riktlinjer för internkontroll i Kalix kommun...1 Inledning...1 Internkontroll...1 Organisation
Läs merProgram. för vård och omsorg
STYRDOKUMENT 1(5) Program för vård och omsorg Område 2Hälsa och Omsorg Fastställd KF 2013-02-25 10 Program Program för Vård och Omsorg Plan Riktlinje Tjänsteföreskrift Giltighetstid Reviderad Diarienummer
Läs merRiktlinje - Ledningssystem för systematisk kvalitetsarbete
1/12 Beslutad: 2018-08-28, 85 Myndighet: Diarienummer: Socialnämnden SN/2018:361-003 Ersätter: beslutad av socialnämnden 2013-10-29 127 Gäller för: Gäller fr o m: 2018-09-03 Gäller t o m: Dokumentansvarig:
Läs merDebiteringsrutiner för barnomsorgsavgifter, uppföljande granskning
Revisionsrapport Debiteringsrutiner för barnomsorgsavgifter, uppföljande granskning Vara kommun Charlotte Karlsson Innehållsförteckning 1. Sammanfattande bedömning och förslag... 1 2. Inledning... 2 2.1
Läs merRevisionsrapport. Granskning av omsorgs- och socialnämndens styrning, uppföljning och kontroll. Mjölby kommun. Håkan Lindahl.
Revisionsrapport Granskning av omsorgs- och socialnämndens styrning, uppföljning och kontroll Mjölby kommun Håkan Lindahl Juni 2012 Innehållsförteckning 1. Revisionell bedömning 1 2. Bakgrund 1 3. Metod
Läs merUppföljning av intern kontrollplan per den 31 december 2015 för Täby kommun
KOMMUNLEDNINGSKONTORET Lena Fahlander Kommunstyrelsen 2016-04-11 Uppföljning av intern kontrollplan per den 31 december 2015 för Täby kommun Sammanfattning Enligt reglementet för intern kontroll (KF 2006-04-24,
Läs merUppföljning av granskningen av den interna. mobiltelefoner och kassor
Revisionsrapport Uppföljning av granskningen av den interna kontrollen av betalkort, drivmedelskort, mobiltelefoner och kassor Uppvidinge kommun 13 mars 2009 Eva Gustafsson Innehållsförteckning 1 Bakgrund
Läs merNämndens verksamhetsberättelse 2014, Kultur & Utbildning - komplettering med rapport avseende intern kontroll
TJÄNSTEUTLÅTANDE SID 1(1) H A N D L Ä G G A R E D A T U M D I A R I E N R Marita Karlsson Stab (Kultur & Utbildning Sörmland) +46155247088 2015-03-31 KN-KUS14-003-19 Ä R E N D E G Å N G Nämnden för kultur,
Läs merReglemente för intern kontroll
Reglemente för intern kontroll Strategi Plan/program Riktlinje Regler och instruktioner Fastställt av: Kommunfullmäktige Datum: 2014-06-17 För revidering av reglementet ansvarar: Kommunfullmäktige För
Läs merIntern kontroll-resultat av genomförd granskning 2010 samt intern kontrollplan 2011
1(6) KS 2011/0042 Intern kontroll-resultat av genomförd granskning 2010 samt intern kontrollplan 2011 Sammanfattning Nämnderna har, i samband med rapportering av verksamhetsberättelsen, redovisat resultatet
Läs merProgram. Program för uppföljning och insyn av verksamhet som utförs av privata utförare
Program Program för uppföljning och insyn av verksamhet som utförs av privata utförare 1 Styrdokument Handlingstyp: Program för uppföljning och insyn av verksamhet som utförs av privata utförare Diarienummer:
Läs merInternkontrollplan Vård- och omsorgsnämnden 2019
Vård- och omsorgsnämndens handling nr 5/2019 Internkontrollplan Vård- och omsorgsnämnden 2019 Datum: 2019-02-13 Dnr: VON/2019:2-049. Hnr 2019:254 Handläggare: Marie Myrbeck Godkänd av vård- och omsorgsnämnden
Läs merPolicys. Vård och omsorg
LEDNINGSSYSTEM FÖR KVALITET Policys Vård och omsorg 2010/2011 Antagen av vård- och omsorgsnämnden 2010-08-26 ( 65) Reviderad av vård- och omsorgsnämnden 2013-12-19 (Policy för insatser och vårdåtgärder)
Läs merUppföljning av revisionsrapport Kommunala aktivitetsansvaret i Lysekils kommun januari 2019
www.pwc.se Uppföljning av revisionsrapport Kommunala aktivitetsansvaret i Lysekils kommun januari 2019 Inledning Från och med 1 januari 2015 skärptes skollagen och det blev tydligare att en kommun löpande
Läs merLESSEBO KOMMUN SAMMANTRÄDESPROTOKOLL Sida
Socialnämnden 2010-12-15 2 SN 157 Dnr 20.10 700 Extra ärende Följande extra ärende godkännes till dagordningen - Delegation under verksamhetschefen för IFO:s ledigheter Socialnämnden 2010-12-15 3 SN 158
Läs merRevisionsrapport 2018 Genomförd på uppdrag av revisorerna Oktober Haparanda stad. Uppföljning granskning av placerade barn och unga
Revisionsrapport 2018 Genomförd på uppdrag av revisorerna Oktober 2018 Haparanda stad Uppföljning granskning av placerade barn och unga Innehåll 1. Sammanfattning... 2 2. Inledning... 3 2.1. Bakgrund...
Läs merKvalitetsledningssystem inom vård- och omsorgsförvaltningen
STYRDOKUMENT 1 (9) Vår handläggare Jan Nilsson Antaget av vård- och omsorgsnämnden 2012-10-25, 122 Kvalitetsledningssystem inom vård- och omsorgsförvaltningen STYRDOKUMENT 2 (9) Innehållsförteckning Bakgrund...
Läs merSAMMANTRÄDESPROTOKOLL Sid LAHOLMS KOMMUN Sammanträdesdatum 1 Kommunstyrelsen Dnr
SAMMANTRÄDESPROTOKOLL Sid LAHOLMS KOMMUN Sammanträdesdatum 1 Kommunstyrelsen 2017-01-17 12 Dnr 2016-000351 Svar på revisionens granskning av flyktingmottagande och integrationsarbete Kommunstyrelsens beslut
Läs merRevisionsrapport. Intern kontroll. Representation Inköp elektroniska artiklar. Lidköpings kommun. Hans Axelsson Cert. kommunal revisor Februari 2013
Revisionsrapport Intern kontroll Representation Inköp elektroniska artiklar Lidköpings kommun Hans Axelsson Cert. kommunal revisor Uppdraget Vi har av revisorerna i Lidköpings kommun fått i uppdrag att
Läs merSKELLEFTEÅ KOMMUN PROTOKOLL 1 (11) Konsumentnämnden
SKELLEFTEÅ KOMMUN PROTOKOLL 1 (11) Plats och tid Hjorten, Björnen klockan 14.00-16.00 Beslutande Valter Stenberg, ordförande Agda Johansson, vice ordförande Ann-Sofi Sehlstedt Assar Eketorn Bitte Ekersund
Läs merKommunstyrelsen har en särställning bland de kommunala nämnderna och skall ha en uppsikt över övriga nämnders verksamhet ( kommunallagen 6:1 ).
INTERN KONTROLL Inledning I kommunallagen fördelas ansvaret för uppföljning och kontroll av kommunens verksamhet på revisorerna, kommunstyrelsen och nämnderna. Revisorerna granskar i den omfattning som
Läs merSVANEN HEMTJÄNST AB KVALITETSBERÄTTELSE 2015/2016
KVALITETSBERÄTTELSE 2015/2016 Verksamheten leds av verksamhetsansvarig, fyra enhetschefer, fyra arbetsledare och två samordnare. Kompetenserna inom företagets ledning är socionom, jurist, ekonom och IT.
Läs merYttrande till kommunrevisionen gällande beredskap för äldreutveckling/äldreomsorg
TJÄNSTEUTLÅTANDE Socialkontoret Dnr SN/2017:45-007 Planering och utveckling 2017-05-19 1/4 Handläggare Nina Ekblom Yttrande till kommunrevisionen gällande beredskap för äldreutveckling/äldreomsorg Förslag
Läs merKommunkontoret, Heby 24 november Sekreterare Paragrafer ANSLAG/BEVIS
SAMMANTRÄDESPROTOKOLL 1 (10) Sammanträdesdatum Plats och tid Vård och omsorgsförvaltningen, Heby, kl 09.00-11.45 Beslutande Margaretha Gadde-Jennische (M), ordförande Karl-Arne Larsson (C) Ulf Mattsson
Läs merSAMMANTRÄDESPROTOKOLL Kommunstyrelsens arbetsutskott Sammanträdesdatum
SAMMANTRÄDESPROTOKOLL Kommunstyrelsens arbetsutskott Sammanträdesdatum 2017-05-17 86 KS 225/17 Program för uppföljning och insyn av privata utförare Beslut Arbetsutskottets förslag till kommunstyrelsen
Läs merMålstyrning enligt. hushållning
www.pwc.se Revisionsrapport Caroline Liljebjörn Cert. kommunal revisor Pär Sturesson Cert. kommunal revisor Målstyrning enligt god ekonomisk hushållning Hultsfreds kommun Innehållsförteckning 1. Inledning...
Läs mer