Reviderad budget enligt beslut i kommunfullmäktige

Transkript

1 Reviderad budget 2014 enligt beslut i kommunfullmäktige

2 Reviderad budget 2014 Kommunfullmäktige har den 28 november 2013 beslutat revidera budgeten för 2014 enligt följande. Bakgrund Kommunfullmäktige beslutade i juni 2013 om budgeten för I skrivelsen anges osäkerhet råder avseende riksdagens beslut om aviserade förändringar i skeutjämningssystemen, Socialstyrelsens föreskrifter och allmänna råd om ansvar och bemanning inom särskilt boende för äldre och för personer med demenssjukdom samt läraravtalet. Resursbehoven för dessa tre förändringar har inte beaktats i budgeten. Kommunstyrelsen inväntar besked i dessa frågor och har för avsikt göra en avstämning i oktober och vid behov revidera budgeten. Sammanfningsvis innebär förändringarna, mnkr: 2014 Resultat enligt beslutad Ekonomi-och verksamhetspan (EVP) -9 Förändringar i den reviderade budgeten: Ny prognos i oktober för sker, statsbidrag och kommunalekonomisk utjämning +33 Justering av skesatsen med 40 öre +91 Säkerställande av en god inomhusmiljö -60 Ökad nbemanning demensvården -15 Forts satsning lärararlöner -10 Ökade uppdrag i skolan och förskolan -9 Övriga kostnadsposter -5 Summa förändringar +25 Resultat efter förändringar +16 Finansiellt mål, 2 % av sker, generella statsbidrag och kommunalekonomisk utjämning +104 Sammanfning Sedan budgetbeslutet i juni har en miljöinventering av skol- och förskolefastigheter genomförts som behöver beaktas i kommande budget. Förutsättningarna inför 2014 har diskuterats under hösten och fullmäktige har beslutat om en reviderad budget. Den reviderade budgeten förbättrar kommunens finansiella resultat men inte fullt ut för uppnå det finansiella målet. Ett förbättrat resultat är positivt eftersom kommunen har en hög investeringsvolym och ett överskott bidrar till ökad självfinansiering av investeringar och därmed lägre räntekostnader. Kostnadsökningarna inför 2014 är till största del en följd av miljöinventeringen av skol- och förskolefastigheter. Förändringarna i den kommunalekonomiska utjämningen medför en kraftigt ökad avgift i kostnadsutjämningen för kommunen. Förändringarna påverkar dock inte 2014 i större omfning tack vare det så kallade införandebidraget som ges till de kommuner som får ett stort negativt utfall uppgår införandebidraget till 144 mnkr med successiv avtrappning under införandeperioden för 2018 vara nere på 0. Detta tillsammans med osäkerheten i skeunderlagsutvecklingen gör utrymmet för ytterligare kostnadsökningar framöver är ytterst begränsad. 1

3 Beslutet innebär även ändrade redovisningsprinciper för kommunens pensionskostnader från fullfonderingsmodellen till blandmodellen. Specificering av förändringarna Sker och statsbidrag I Budgetpropositionen för 2014 föreslår regeringen förändringar ska göras i det kommunalekonomiska utjämningsystemet från och med 1 januari Förändringarna följer de förslag som tidigare varit ute på remiss. Den nya utjämningsmodellen innebär 65 kommuner får en negativ förändring jämfört med den gamla modellen. 24 av dessa får en negativ förändring på över 500 kronor per invånare. Lund ingår i den senare gruppen och får en ökad avgift med cirka kronor per invånare, totalt -144 mnkr. För mildra effekterna för de kommuner som får ett stort negativt utfall vid systemförändringen fasas förändringarna in för få fullt genomslag Detta hanteras genom ett så kallat införandebidrag som för Lunds del innebär följande: Förändringarna i utjämningsystemet medför en rad förändringar jämfört med budget. Sammanfningsvis kan utfallet för Lunds del förklaras med ökade statsbidrag genom regeringen skjuter fram effekterna av den nya gymnasieskolan, ett bättre utfall i LSS-utjämningen än budgeterat samt införandebidraget. Säkerställande av en god inomhusmiljö För några år sedan inleddes ett arbete med inventera kommunens fastigheter för säkerställa en god inomhusmiljö. Under året har arbetet forts med en inventering avseende äldre skol- och förskolefastigheter. Inventeringen möjliggör en bedömning av prioritering och kostnader för en långsiktig och hållbar lösning. Bedömningen är det måste tillföras ökade resurser för kunna vidta åtgärder och finansiera de extraordinära kostnaderna i form av ersättningslokaler och liknande. Servicenämndens resultatkrav för 2014 sänks med 60 mnkr (från 81 mnkr enligt budget till 21 mnkr). För åren föreslås en sänkning av resultatkravet med 80 mnkr per år, totalt cirka 460 mnkr. År Införandebidrag, mnkr Förändring jmf 2014, mnkr Avtrappningen av införandebidraget är en viktig faktor ta hänsyn till i den ekonomiska planeringen framöver. Sveriges kommuner och landsting, SKL, har i oktober 2013 lämnat en skeunderlagsprognos samt uppdaterat modellen för beräkning av generella statsbidrag och kommunalekonomisk utjämning. Sammanfningsvis innebär prognosen för Lunds del en förbättring med netto 32,6 mnkr (skeintäkter -48,8 mnkr och statsbidrag +81,4 mnkr) 2014 jämfört med budgeten. Uppföljning Den stora satsningen för säkerställa en god inomhusmiljö kräver en noggrann planering och uppföljning samt ett nära samarbete med berörda parter. Utöver de ordinarie ekonomiska uppföljningarna ska servicenämnden ha en tätare dialog med kommunstyrelsen. På kommunkontoret pågår ett arbete med förslag på förbättrad styrning och ledning av investeringar. 2

4 Ökad nbemanning inom demensvården Under hösten har Socialstyrelsens meddelat föreskrifterna om behovsanpassad bemanning inom äldreomsorgen är försenade och träder i kraft under 2015 istället för som aviserat 1 januari De försenade föreskrifterna innebär dock ingen förändring i verksamhetens påbörjade anpassning avseende exempelvis ökad nbemanning inom demensvården. Vård- och omsorgsnämnden får en utökad ram från och med 2014 med 15 mnkr per år. Socialstyrelsens kommande föreskrifter kan komma leda till ytterligare kostnadsökningar i verksamheten. Forts satsning på lärarlöner Lunds position som en stark kunskapsstad förutsätter kompetenta lärare och pedagoger. I budgeten fortsätter satsningen på lärarlöner för stärka läraryrkes raktionskraft. 9,6 mnkr avsätts hos kommunstyrelsen för användas i 2014 års lönerevision. När fullmäktige fade beslut om 2014 års budget fick de två barn- och skolnämnderna samt utbildningsnämnden tillägg för kompensation för höjda lärarlöner till följd av 2013 års läraravtal. Av misstag förbisågs kompensationen till kulturoch fritidsnämnden, 66 tkr, vilka tillförs nämndens ram fr o m Ökade uppdrag i skolan och förskolan Detta innefar ersättning för ökad undervisning i matematik, införande av betyg från årskurs 6, nya skollagen och fler nationella prov. Ersättningen mosvarar de generella statsbidrag som kommunen får avseende dessa reformer. Medlen uppgår till 8,6 mnkr och fördelas till barn- och skolnämnderna i skolpengen för grundskola (8,3 mnkr) och förskola (300 tkr). Resurserna kommer därmed även enskilda huvudmän tillgodo på lika villkor. Lundakarnevalen 2014 är det dags för Lundakarneval. 1 mnkr reserveras hos kommunstyrelsen för möjliggöra Karnevalen genomförs på ett hållbart sätt. Ökade resurser till följd av tidigare fade beslut I kommunkontorets budgetframställan inför EVP specificerades nedanstående poster vilka är konsekvenser av sedan tidigare fade beslut. Dessa medel tillförs kommunkontorets ram från och med Därutöver föreslår kommunstyrelsens arbetsutskott medel för en handläggare tillförs avseende kommunens arbete med Fair Trade. Ramökningen uppgår totalt till 4,6 mnkr för 2014 enligt nedan: Indexuppräkning externa organisationer, 0,9 mnkr från och med 2014 CITyFiED, 0,3 mnkr från och med 2014 Bidrag till Venhallen, 0,1 mnkr från och med 2014 Medlemskap Mobile Heights, 0,2 mnkr från och med 2014 Handläggare Fair Trade, 0,5 mnkr från och med 2014 Innovationsplformar/Vinnova, 1,0 mnkr 2014, 0,5 mnkr 2015 InnoCarnival, 1,6 mnkr, avser endast

5 Forts stöd till Lunds Fontänhus Lunds Fontänhus startade sin verksamhet 2011 och får 2013 föreningsbidrag från kommunen med 241 tkr. 350 tkr tillförs socialnämndens ram från 2014 för utökat stöd till verksamheten. Finansiering Ovanstående satsningar i budgeten 2014 finansieras genom en justering av skesatsen till 21:24 kronor per skekrona jämfört med dagens 20:84. Detta beräknas ge ökade skeintäkter med 91,5 mnkr. Skeintäkter och statsbidrag i 2014 års budget justeras i enlighet med effekterna av SKL:s s skeunderlagsprognos i oktober samt justering av skesatsen enligt ovan. Netto medför det en ökning av budgeterade skeintäkter med 42,7 mnkr (-48,8 mnkr + 91,5 mnkr) samt ökade statsbidrag med 81,4 mnkr, en total intäktsökning med 124,1 mnkr. Ändrade redovisningsprinciper pensionskostnader Den årliga pensionskostnaden ska enligt lagstiftningen beräknas och redovisas enligt den så kallade blandmodellen. Modellen innebär alla utbetalda pensioner ska påverka kommunens resultat. Pensionskostnader intjänade före 1998 ska enligt blandmodellen redovisas som en ansvarsförbindelse inom linjen. Lunds kommun har valt från och med år 2004 redovisa pensionskostnaden enligt den så kallade fullfonderingsmodellen. Denna modell innebär utbetalningar avseende pensionsförmåner intjänade före 1998 inte belastar resultatet. Däremot påverkas resultatet av skuldökningen avseende intjänade pensionsförmåner före 1998 och hela skulden redovisas i balansräkningen. För jämförelser ska kunna göras med övriga kommuner är det så kallade balanskravsresultatet justerat enligt blandmodellen. Kommunrevisionen har i flera år påtalat detta strider mot gällande lagstiftning. Rådet för kommunal redovisning har under 2012 kommit med striktare uttalande kring hur avsteg från rekommendationer och lagstiftning får motiveras. Kommunkontorets bedömning är detta uttalande omöjliggör tillämpning av fullfonderingsmodellen och föreslår i årsredovisningen för 2012 pensionsredovisningen från och med bokslut 2013 sker i enlighet med blandmodellen och gällande lagstiftning. Detta bör beslutas innan bokslutet ska upprättas och tas därmed upp som en beslutssats i detta ärende. Kommunfullmäktige beslutar fastställa utdebiteringen för år 2014 till 21:24 kronor per skekrona öka budgeterade skeintäkter för 2014 med 42,7 mnkr öka budgeterade statsbidrag för 2014 med 81,4 mnkr sänka servicenämndens resultatkrav för 2014 med 60 mnkr öka vård- och omsorgsnämndens budgetram för 2014 med 15 mnkr öka barn- och skolnämnd Lunds stads ram för 2014 med 6,0 mnkr öka barn- och skolnämnd Lund Östers ram för 2014 med 2,6 mnkr fastställa skolpengsbeloppen för 2014 till respektive förskola och skola i enlighet med förslag i bilaga 3 till kommunkontorets tjänsteskrivelse öka reserverade medel på finansförvaltningen för 2014 med 10,6 mnkr öka kultur- och fritidsnämndens ram för 2014 med 66 tkr öka kommunkontorets ram för 2014 med 4,6 mnkr öka socialnämndens ram för 2014 med 350 tkr 4

6 pensionsredovisningen från och med bokslut 2013 sker i enlighet med blandmodellen och gällande lagstiftning kommunstyrelsen under år 2014 har rätt nyupplåna 420 mnkr samt fastställa upprättat förslag till budget för år 2014 i enlighet med förslag i bilaga 1 och 2 till kommunkontorets tjänsteskrivelse Kommunstyrelsen beslutar därutöver ge kommunstyrelsens arbetsutskott i uppdrag ha en tätare uppföljning av servicenämndens resultatutveckling och investeringar 5

7 Bilaga 1 RESULTATBUDGET LUNDS KOMMUN 2014, mnkr Verksamhetens intäkter Verksamhetens kostnader Avskrivningar -254 Poster av engångskaraktär Pensionskostnad -294 varav individuell del -154 Verksamhetens nettokostnad Skeintäkter Generella statsbidrag och utjämning 359 Finansiella intäkter 83 Finansiella kostnader -27 Finansiella kostnader, nya lån -4 Finansiell kostnad, pensionsskuld -9 Resultat före extraordinära poster 16 Årets resultat 16 Avräkning mot balanskravet 0 Årets resultat enligt balanskravet 16 Finansiellt mål 104 FINANSIERINGSBUDGET LUNDS KOMMUN 2014, mnkr Den löpande verksamheten Årets resultat 16 Justeringar för avskrivningar 254 Justering för avsättning pensionskostnader mm 65 Kapitalbindning 1 Medel från den löpande verksamheten 336 Investeringar Nettoinvesteringar -912 Värdepapper, pensionsförvaltning -38 Ej verkställda investeringar 92 Avgår exploateringsverksamhet 53 Medel för investeringsverksamhet -805 Finansiering Upplåning./. Amortering 420 Minskning av långfristiga fordringar 0 Försäljning anläggningstillgångar 50 Medel från finansieringsverksamheten 470 Förändring av likvida medel 0 6

8 Bilaga 2 NÄMNDERNAS DRIFTRAMAR BUDGET 2014, tkr Specifikation förändringar Nämnd Ram enligt EVP 2014 Förändringar Ny ram 2014 Kommunkontoret Kultur- och fritidsnämnden Socialnämnden Vård- och omsorgsnämnden Barn- och skolnämnd Lunds stad Barn- och skolnämnd Lund Öster Finansförvaltningen, verksamhetskostnader Summa förändringar Servicenämndens resultatkrav

9 Bilaga 3 Reviderad budget förskolor direkt skolpeng 1,084 % tilläggsresurs för utländsk bakgrund Beräkningarna baseras på uppgifter från SCB i mars 2013 Förskola Antal barn Utländsk bakgrund tillägg per barn, kr Barnpeng per barn, kr 1-2 år 3-6 år Pedagogisk omsorg Almbackens förskola Annegårdens förskola Arkens förskola Backens förskola Barnens Hus Björkbackens förskola Blomman Blåklintens förskola Blåtunga förskola BMSL Flyinge BMSL Pre-school Bokskogen Bussförskolan Grynmalaregården Bussförskolan Lerbäck Bussförskolan Norra Fäladen Djingis Khans förskola Duvan Duvkullan Duvungen Enestugans förskola Fornborgens förskola Forsbergs minne förskola Framtiden Fågel Blå förskola Fågelsångs förskola Färgsolen Förskolan Freinet Förskolan Valen Valle Genatorps förskola Glada Ankan Grynmalaregårdens förskola Gåsatoftens förskola Hagens förskola Hallonbackens förskola Hans och Greta förskola

10 Reviderad budget förskolor direkt skolpeng 1,084 % tilläggsresurs för utländsk bakgrund Beräkningarna baseras på uppgifter från SCB i mars 2013 Förskola Antal barn Utländsk bakgrund tillägg per barn, kr Barnpeng per barn, kr 1-2 år 3-6 år Hedenhös förskola Holkens förskola Hyddans förskola Hårfagre förskola Häckeberga förskola Hästskons Allergiförskola Idala förskola International Pre-School of Lund Kfotens förskola Kobjers förskola Kossan Källbystugans förskola Körsbärets förskola Ladugårdsmarkens förskola Lammets förskola Lantstället Lasse Liten Lekloftet Montessoriförskolan Lergökens förskola Lilla Kuben Lillskolan Lingua Montessoriförskolor Lönneberga förskola Lönnens förskola Lövsångarens förskola Mammutens förskola Minideon Morkullans förskola Målarstugans förskola Mårtens förskola Måsens förskola Möllebackens förskola Nordvästans förskola Norpan Nyponbackens förskola Nyvångs förskola

11 Reviderad budget förskolor direkt skolpeng 1,084 % tilläggsresurs för utländsk bakgrund Beräkningarna baseras på uppgifter från SCB i mars 2013 Förskola Antal barn Utländsk bakgrund tillägg per barn, kr Barnpeng per barn, kr 1-2 år 3-6 år Orkesterparkens förskola Ormen Långe Paradiset Parkstugans förskola Pingvinen Piraten Plåstret Prenneelvan Prästkragen Päronets förskola Rapphönans förskola Regnbågens förskola Reveljens förskola Rida Ranka förskola Rosa Tornet Rudolf Steiner Lekskola Röda Stugans förskola S:t Tomas förskola Sagostundens förskola Saltkråkans förskola Småstad Snorre Solbackens förskola Solens Flyktingförskola Solstrålens förskola Spelmannens förskola Stinsens förskola Stjärnekulla waldorflekskola Studentkårens förskola Stormhens förskola Tegelstugans förskola Tellus Tirfings förskola Tofsvipan Tomegårdens Montessoriförskola Toppens förskola

12 Reviderad budget förskolor direkt skolpeng 1,084 % tilläggsresurs för utländsk bakgrund Beräkningarna baseras på uppgifter från SCB i mars 2013 Förskola Antal barn Utländsk bakgrund tillägg per barn, kr Torna Hällestads förskola Tornastugans förskola Triangeln Trollets förskola Tunastugans förskola Tvärflöjtens förskola Tågets förskola Uardas förskola Ulrikedals förskola Ur och Skur Fröerna Ur och Skur Solstrålen Uroxens förskola Waldorfbarnträdgården Solvinden Waldorff-förskolan Äppellunden Welins förskola Vildandens förskola Vipeholms förskola Vresbokens förskola Väderlekens förskola Ängslyckans förskola Äpplet Östertull Montessoriförskola Östra Mölla Gårds förskola Östra Torn Montessori förskola Samtliga förskolor genomsnitt varav Lunds stad varav Lund Öster varav övriga Barnpeng per barn, kr 1-2 år 3-6 år Grundresurs kronor per barn och år: 1-2 åringar åringar åringar, pedagogisk omsorg åringar, pedagogisk omsorg

13 Reviderad budget grundskolor direkt skolpeng 5,5061 % tilläggsresurs för utländsk bakgrund, 4,8213 % tilläggsresurs för utbildningsbakgrund Beräkningarna baseras på uppgifter från SCB i mars 2013 Skola Antal elever Utbildningsbakgrund tillägg per elev, kr Utländsk bakgrund tillägg per elev, kr Skolpeng per elev, kr F ISLK Lunds stad ISLK Lund Öster Apelskolan Backaskolan Bilingual Montessori School Byskolan Flygelskolan Freinetskolan i Lund Fågelskolan Fäladsgården Genarps skola Gråsparvskolan Gunnesboskolan Hagalundskolan Hubertusgården Humfryskolan i Lund Håstads skola Häckebergaskolan Idalaskolan Järnåkraskolan Järnåkraskolan F Killebäckskolan Klostergårdskolan Kunskapskolan Ladugårdsmarken Lerbäckskolan Lovisaskolan Lunds Montessorigrundskola Maria Montessori skolan Munspelet skola Mårtensskolan Nyvångskolan Oskarskolan Palettskolan Revinge skola

14 Reviderad budget grundskolor direkt skolpeng 5,5061 % tilläggsresurs för utländsk bakgrund, 4,8213 % tilläggsresurs för utbildningsbakgrund Beräkningarna baseras på uppgifter från SCB i mars 2013 Skola Rudolf Steiner skolan S:t Thomas Skola Skrylleängs Montessori Kulparksskolan Svaleboskolan Svaneskolan Svenshögsskolan Torna Hällestads skola Tunaskolan Uggleskolan Vallkärra skola Vegaskolan Vikingaskolan Vårfruskolan Österskolan Östratornskolan Samtliga skolor/genomsnitt varav Lunds stad varav Lund öster Grundresurs, kronor per elev och år: Antal elever Skolår F Skolår Skolår Utbildningsbakgrund tillägg per elev, kr Utländsk bakgrund tillägg per elev, kr totalt snitt/elev Skolpeng per elev, kr F Grundresurs för skolbarnsomsorg tillkommer: Fritidshem kr/år/plats Fridsklubb kr/år/plats