Granskning av avtal avseende Bollnäs sjukhus
|
|
- Inga Månsson
- för 7 år sedan
- Visningar:
Transkript
1 Revisionsrapport Granskning av avtal avseende Bollnäs sjukhus Landstinget Gävleborg Lars-Åke Ullström Robert Heed Augusti 2012
2 Innehållsförteckning Sammanfattning och revisionell bedömning 1 1. Inledning Bakgrund och syfte Revisionsfråga Metod och avgränsning 4 2 Granskningsresultat Bakgrund Avtalsvillkor Avtal Produktion Kvalitet Ersättning Uppföljningsmodell Dialog Återrapportering Verksamhet Politik 11 Landstinget Gävleborg
3 Sammanfattning och revisionell bedömning har på uppdrag av de förtroendevalda revisorerna i Landstinget Gävleborg genomfört en granskning av avtal avseende Bollnäs sjukhus. Syftet med granskningen är att bedöma om landstingsstyrelsen säkerställt att rutiner utarbetats så att uppföljning, produktionsnivåer etc följer avtalet. Aleris tog över driften av Bollnäs sjukhus 1/ Landstingsstyrelsen informerades i juni om att arbetet går enligt plan, att avtalet hålls inom ramarna samt vikten av en ändamålsenlig uppföljning. Den sammanfattande bedömningen utifrån granskningen är att det skapats en struktur med samverkansorgan, rutiner för uppföljning mm som möjliggör en uppföljning av avtalet. Det väsentliga framöver är att produktionsnivåer följs noga, att landstinget initierar förändringar i produktion utifrån aktuell kö- och väntelistesituation samt att landstinget avropar verksamhet till de nivåer som avtalet möjliggör. Vidare är det viktigt att en rutin tillskapas för hur och på vilket sätt kontroll/revision kan ske på ett systematiskt sätt samt hur detta skall återrapporteras. Har avtalad uppföljningsmodell implementerats? Uppföljning av ekonomi, produktion, avvikelserapportering mm har följts sedan starten. Aleris försäkran om uppfyllda villkor enligt avtal har lämnats in till landstinget under sommaren. En uppföljning kommer att ske i september i möte mellan landstinget och Aleris. Implementeringen av uppföljningsrutinen i sin helhet har påbörjats och detta skapar förutsättningar för en systematisk uppföljning. Avstämning av produktion m m sker avtalsmässigt tertialvis och inte per månad avtalsmässigt. Tendensen inledningsvis har varit att produktionstakten inom medicinområdet inte har kommit upp till den nivå som beställningen medför i ett genomsnitt över året. De områden som nämnts är nybesök/återbesök inom områdena neurologi och reumatologi. Inom den operativa verksamheten sker en produktion i enlighet med ekonomiska ramar. Antalet operationer kommer dock inte upp i tänkt volym. Tertialavstämningen hösten 2012 är den tidpunkt som avtalade volymer skall ställas i relation till den produktion som faktiskt utförts. Uppföljningsrutinen finns på Plexus och är relativt känd av de verksamheter som blir berörda i uppföljningen. Landstinget Gävleborg 1 av 12
4 En plan för hur kontroll/revision av avtalet bör utformas bl a för att kunna säkerställa de kvalitetskrav som finns. Sker dialog mellan parterna utifrån avtalets intentioner? Ett flertal forum har skapats för att dialog/samverkan ska kunna ske på ett tillfredställande sätt. Dessa finns på olika nivåer där organisationerna medverkar. Under hösten 2012 kommer samverkansformerna att testas dels i samband med uppföljning efter första tertialet samt diskussioner om innehållet i 2013 års verksamhet. Vilka former finns för återrapportering? Inom divisionerna finns personer utsedda som ska följa produktionsnivåer, köer etc. Uppföljningarna återrapporteras till divisionschefer, controllers m fl. En viktig funktion i uppföljning är avtalscontrollern som har ett ansvar för att utveckla och tillämpa rutinen i samband med uppföljning och att uppdra åt övriga intressenter att delta i uppföljningsarbetet inom respektive expertis/ verksamhetsområde. Det är väsentligt att berörd expertis inom olika verksamhetsområden, för att täcka in alla 163 skall krav, har kännedom om hur uppföljning, hantering av avvikelser och återrapportering skall ske. Landstingsstyrelsen har vid två tillfällen under våren fått information om hur samarbetet med Aleris utvecklas. Internt i landstinget har diskuterats hur informationen om verksamheten i Bollnäs och samarbetet skall kunna utformas. Tankar finns om ett nyhetsbrev. Med tanke på att avtalet med Aleris berör många verksamheter inom landstinget finns det ett tydligt informationsbehov som måste tillgodoses. Så många som möjligt bör ha tillgång till samma information. Landstinget Gävleborg 2 av 12
5 1. Inledning 1.1 Bakgrund och syfte Hösten 2011 tecknades ett avtal mellan Landstinget Gävleborg och Aleris AB om driften av Bollnäs sjukhus. Avtalet gäller i fem år med möjlighet till förlängning i ytterligare fyra år. Avtalssumman uppgår till drygt 300 mnkr per år. Enligt avtalet åligger det leverantören att bedriva vård utifrån de lagar och regler som landstinget har att följa. Den produktion som skall ske i Bollnäs är noga specificerad. har på uppdrag av de förtroendevalda revisorerna i Landstinget Gävleborg genomfört en granskning av avtalet avseende Bollnäs sjukhus utifrån ett antal kontrollmål. 1.2 Revisionsfråga Syftet med granskningen är att granska och bedöma om landstingsstyrelsen säkerställt att rutiner utarbetats så att uppföljning, produktionsnivåer etc följer avtalet och därigenom ska nedanstående revisionsfråga och kontrollmål/ granskningsmål besvaras. Granskningen ska besvara följande revisionsfråga: Har landstingsstyrelsen säkerställt att rutiner utarbetats så att uppföljning, produktionsnivåer etc följer avtalet. I granskningen ingår följande granskningsmål: Har avtalad uppföljningsmodell implementerats? o o o Är det säkerställt att landstinget avropar den produktion som är avtalad? Hur säkerställs att leverantören följer de kvalitetskrav och andra krav som anges i avtalet? Vilken uppföljning genomförs för att säkerställa att ersättning utgår utifrån avtalet? Sker dialog mellan parterna utifrån avtalets intentioner? Vilka former finns för återrapportering? Landstinget Gävleborg 3 av 12
6 1.3 Metod och avgränsning Granskningen har genomförts genom intervjuer med avtalsdirektör, avtalscontroller samt ansvariga inom berörda divisioner/ansvarsområden samt dokumentgranskning. De dokument som ingått i granskningen är: Avtal med Aleris Protokoll Rutiner kopplade till avtalet Granskningen avgränsas till upprättat avtal mellan Landstinget Gävleborg och Aleris AB. 2 Granskningsresultat 2.1 Bakgrund I beslut om Budget 2009 och ekonomisk plan ( ) beslutades att sjukhuset i Bollnäs skulle drivas i alternativ driftsform inklusive vårdavtal med Landstinget Gävleborg. Beslut togs även om att godkänna Samverkan för Gävleborgs förslag till budget. I denna framgår under rubriken Alternativa driftsformer att målet är att tillförsäkra personalförsörjningen vid operations-, medicin, och dialysverksamheten vid Bollnäs sjukhus. Landstingsstyrelsen beslutade ( ) att upphandla verksamheterna inom Bolläs sjukhus till de delar som drivs av division operation och medicin och förfrågningsunderlaget godkändes i landstingsstyrelsen ( ). Val av entreprenör gjordes slutligen i början av hösten 2011 och etableringsprojektet startade under september Avtalsvillkor Avtal I november 2011 tecknades ett avtal med Aleris AB avseende drift av Bollnäs sjukhus och specialistverksamhet i Söderhamn. Avtalet löper över fem år, från och med till och med med option om förlängning maximalt ytterligare fyra år. Avtalet bygger på den produktion som fanns i Bollnäs under Avtalet innebär inte att landstinget måste beställa exakt de volymer som anges i prisbilagan utan dessa kan variera utifrån behov. Eventuella förändringar i innehållet kan ske efter överenskommelse. Landstinget Gävleborg 4 av 12
7 Skall-krav I avtalet återfinns totalt 163 skall-krav som entreprenören ska uppfylla. Dessa är uppdelade inom 9 olika områden. Skall-kraven i avtalet har sammanställts i en förteckning och ska användas av Aleris för egenkontroll. Avtalsområde Avtalscontroller Diagnostik-Medicinsk service och teknik Division medicin Division operation IT Miljö Information Etableringsprojekt Slutprojekt Totalt Övrigt Antal skallkrav 90 st 4 st 13 st 14 st 6 st 14 st 2 st 19 st 1 st 163 st Uppfattning råder om att det finns delar i avtalet som är svårtolkade. Detta förstärks genom att avtalet täcker två verksamheter, medicin där man gjort en verksamhetsövergång motsvarande ett geografiskt område och operation som utgör en del av operationsverksamheten för hela länet Produktion Beställningar görs årsvis och baseras på produktionsplanerna inom landstinget. Den planerade produktionen fördelas sedan ut jämt över året. I bilaga till avtalet finns en detaljerad förteckning över operationstyper samt pris Kvalitet I avtalet regleras vilken kvalitet som ska uppnås. Leverantören ska uppfylla de krav som anges i lagar och förordningar samt följa de interna riktlinjer och principer som fastställs inom landstinget, utifrån kvalitet, patientsäkerhet samt ledning och styrning. Leverantören ska även ha bemanning och kompetens i den omfattning som krävs för att klara uppdraget Ersättning Den totala anbudssumman uppgår till 316 mnkr. Ersättningen är uppdelad i en fast del, en rörlig del samt en målrelaterad del. Den målrelaterade ersättningen tillämpas för att stimulera till ett önskat och eftersträvansvärt mervärde i leveransen. För den målrelaterade ersättningen finns i avtalet ett antal indikatorer med målvärde för varje indikator. I en separat rutin Landstinget Gävleborg 5 av 12
8 beskrivning återfinns mer ingående beskrivning av respektive indikator samt hur mätning och avstämning ska ske. De avtalade priserna justeras årligen under avtalstiden med samma faktor som landstingets hälso- och sjukvård som helhet räknas upp med för kommande år. I avtalet anges att leverantören måste producera minst 90% av avtalad volym per tertial. Om man inte uppnår detta ska avdrag göras på nästa tertials fasta ersättning, till ett belopp motsvarande den uteblivna produktionens andel. Den första avstämningen kommer att göras efter åtta månader. Enligt avtalet har landstinget rätt att förändra volymen mätt i ekonomisk ersättning. Summan av volymförändringarna får högst vara +/-5% per år. I de fall förändringarna håller sig inom dessa gränser justeras endast den rörliga delen av ersättningen. I de fall förändringarna beräknas bli större än +/-5% per år måste meddelande om detta ske minst 6 månader innan den kan träda i kraft. I avtalet finns ett avsnitt kring vite och till detta finns även en separat rutinbeskrivning framtagen. Finansiering Den totala anbudssumman uppgår till 316 mnkr. Eftersom produktionen startade i april 2012 utgör beloppet för 2012, 9/12 av årsbeloppet. I budget 2012 har ramarna för division Medicin-Psykiatri minskats med 151 mnkr och för division Operation med 96 mnkr. Ekonomiska medel motsvarande avtalet/anbudet har istället lagts i en central pott under avtalsdirektören, varifrån ersättning utgår till Aleris. Hur mycket verksamhet som köps avseende operation avgörs i produktionsplaneringen för respektive år. Kommentarer och rekommendationer Beträffande medicin är det enligt avtalet väsentligt att hålla en hög och jämn produktion. Före sommaren hade Aleris vissa svårigheter att klara produktionen avseende besök inom neurologi och reumatologi. Inom division medicin är det på gång att starta upp en produktionsplanering liknande den inom division operation. I gruppen kommer Aleris att ingå. Bollnäs sjukhus ingår i operation divisions produktionsplanering. I juni hade Aleris producerat utifrån nivån i den ekonomiska ramen, dock hade det utförts färre operationer än tänkt. Det finns en producentneutral väntelista i länet. För att denna skall fungera tillfredställande är det väsentligt att säkerställa att patienter sätts upp på den listan och patienter tas i turording dvs väntetiden skall vara avgörande inte typ av ingrepp. Landstinget Gävleborg 6 av 12
9 Planeringen inför 2013 är påbörjad. Landstinget har för avsikt att öka volymerna inom områdena urologi, ortopedi (axlar) samt kardiologi. En fördel med ny entreprenör i Bollnäs är att vårdprogramarbete och utveckling av rutiner har påskyndats inom landstinget då Aleris enligt avtalet skall följa landstingets vårdprogram. Avsikten är att säkerställa att vården ges på lika villkor. Bedömningen är att avtalet rätt hanterat är relativt flexibelt. Indikatorer för den målrelaterade ersättningen kan förändras år från år. Förändringar i vårdprogram, PM, vårdprocesser dvs vårdinnehåll ligger utanför de volymförändringar som angetts ovan. 2.3 Uppföljningsmodell Iakttagelser I framtagen uppföljningsrutin anges hur den avtalsmässiga uppföljningen ska ske. Målsättningen med rutinen är att vara ett stöd i det dagliga arbetet och styra verksamheternas möjlighet och deltagande i uppföljningen. I rutinen anges vilka roller och ansvar som finns kopplade till uppföljningen. Respektive funktion ansvarar bland annat för uppföljning av de skall-krav som finns kopplade till respektive område. Avtalsdirektör Ansvarar för uppföljningen av tillämpningen av rutinen. Avtalscontroller Ansvarar för att utveckla och tillämpa rutinen vid uppföljning. Uppdrar åt övriga intressenter att delta i uppföljningsarbetet inom deras respektive expertis/verksamhetsområde. Ansvarar för uppföljning av villkor i skallkravslistan (bilaga 1) samt rapportering av avvikelser mot dessa avvikelser mm. Övriga delar i uppföljningsrutinen berör områdena; Division Diagnostik Vård divisionerna LOV-IT LOV-Miljö LOV-Information Etableringsprojekt Slutprojekt Ansvariga inom dessa områden ansvarar för uppföljning och skall avrapportera avvikelser till avtalscontroller. I rutinen anges även hur uppföljningen ska ske av de villkor som anges i avtalet i övrigt. Dessa villkor grupperas enligt följande: Landstinget Gävleborg 7 av 12
10 Ekonomi Produktionsvolym Kvalitet (vård) Övrigt I rutinen anges även med vilken periodicitet uppföljning ska ske. Skall-krav Listan med skall-krav är en egenkontrollista som Aleris på egen hand ska fylla i och intyga att man uppfyller de olika villkoren. Listan kommer att utgöra en stående punkt på de planerade månadsmötena. Listan lämnades över till Aleris på mötet i maj och lämnades ifylld till landstinget i juni Denna kommer att tas upp på ett månadsmöte i början av september För att säkerställa lämnade uppgifter kan det, enligt avtalet, komma att genomföras revisioner av olika karaktär exempelvis kvalitetsrevision, medicinsk revision, ekonomisk revision samt revision avseende informationssäkerhet. Avstämningar med ett urval funktioner/enheter inom landstingsorganisationen; Division medicin och operation Aleris använder samma journalsystem som landstinget. Detta underlättar för att kunna ta fram uppgifter, för att följa verksamheten. De uppgifter som respektive division tar fram läggs in i en excelmodell en gång per vecka. I excelmodellen håller man även på att ta fram en simuleringsmodell där man kan simulera fram den ekonomiska effekten av olika volymer inom medicin respektive operation. I samband med intervjuer har det framkommit synpunkter på att excelmodellen skulle kunna förenklas och utvecklas och därigenom bli mer användarvänlig. Under de första månaderna har det konstaterats att det finns en viss eftersläpning i inrapporteringen av uppgifter. Detta medför att tidigare veckor i statistiken ändras när man uppdaterar mallen. Det görs även en löpande uppföljning av de indikatorer som anges i avtalet, för att kunna följa upp de målrelaterade delarna. Aleris följer på egen hand upp motsvarande uppgifter. Det har visat sig att Aleris uppgifter initialt har skiljt sig från landstingets. I dagsläget använder man även i vissa fall olika beteckningar på mottagningar. Planer finns att lägga in uppföljningen i Cyklop med automatisk inläsning av aktuella produktionsuppgifter. Landstinget Gävleborg 8 av 12
11 IT Kontroll kommer att ske av bland annat leveranskvalitet inom drift och support. Detta kommer att ske löpande i samband med månads/kvartalsmöten. Ansvarig inom enheten är chefen inom IT. Miljö Miljö- och hållbarhetsenheten planerar att genomföra avtalsuppföljning i form av revisioner på plats samt genom att begära in statistik och annan information. Den första revisionen är planerad till september Frekvensen och omfattningen av kontroller kommer efter det att justeras efter behov och enligt avtal. Ansvarig inom enheten är miljöcontrollern. Medicinsk teknik Månatlig avstämning med verksamhetschef i Bollnäs och avtalsmöte med Aleris är inplanerat till oktober Återrapportering sker till verksamhetschef Bild och funktionsmedicin samt controller inom divisionen. Beredskap Kontroller kommer att genomföras kring hur Aleris lever upp till avtalet och deras uppdrag. Kontroller kommer att genomföras en gång per år samt vid behov. Ansvarig inom enheten är beredskapschefen. Läkemedel Uppföljning av läkemedels förskrivning och användning ingår i landstingets normala uppföljningsrutin. I denna uppföljning ingår Bollnäs sjukhus som en egen enhet vilket möjliggör en separat uppföljning av villkoren. Smittskydd När det gäller smittskydd är verksamheten lagreglerad och oavsett organisation ska man följa smittskyddslag och förordningar. En struktur för att följa upp villkoren i skallkravslistan har inte tagits fram ännu. Internkontrollenheten Internkontrollenheten har fått i uppdrag att följa upp avtalet med Aleris. Kommentarer och rekommendationer Ansvar och arbetssätt beskrivs tydligt i uppföljningsrutinen och en första avrapportering utifrån villkorslistan har lämnats av Aleris. Avtalet är långsiktigt och kräver en väl utvecklad samverkan och dialog mellan parterna. För att säkerställa att avtalet efterlevs krävs dock kontroller vilket även framgår i avtalstexten. I intervjuer framkommer att formerna för detta för närvarande diskuteras. Inom bland annat miljöområdet och beredskapsområdet finns det aktiviteter inplanerade. För de större verksamhetsområdena inom vården finns inte någon plan eller Landstinget Gävleborg 9 av 12
12 aktiviteter fastställda. Avtalscontrollern har ett omfattande område (mer än hälften av skall kraven) att följa upp samt att samla in avvikelser ifrån andra funktioner. För att säkerställa att kontrollerna genomförs på ett systematiskt sätt bör en plan utarbetas för kontroller/revisioner baserad på en riskbedömning. Det är även lämpligt att bedöma hur dessa bör genomföras, i vilken ordning och vem/vilka i organisationen som skall koordinera kontroller/revisioner. 2.4 Dialog Iakttagelser För att skapa en regelbunden dialog på olika nivåer mellan landstinget och Aleris har följande samverkansgrupper/nivåer etablerats: Strategiskt forum Landstingsövergripande gruppering som fattar strategiska beslut och beslut om eventuell förändrad inriktning. Divisionschefsmöten Uppföljning av produktion, kvalitet samt avvikelser. Ska ske två gånger per termin. I gruppen ingår landstingsdirektör, berörda divisionschefer, avtalsdirektör samt representant från Aleris. Operation/produktionsstyrgrupp Ansvarar för mål, gemensam produktionsplanering, avvikelser, utveckling samt beslut om omfördelning. I gruppen som träffas en gång per månad ingår divisionschef operation, verksamhetscheferna och representanter från Länsplaneringsenheten. Numera ingår även Aleris i styrgruppen i de delar som berör samverkan. Veckoavstämning verksamhetschefer Stämmer av aktuella frågeställningar, om planen följs och identifierar eventuella behov. Sker via telefon. Länsplaneringsenhet (gäller endast operation) Hanterar den länsgemensamma hanteringen av väntelista till operation. I vissa av de träffar som LPE och länets operationsplanerare genomför deltar även planerare från Bollnäs sjukhus. En gång per månad träffas även avtalsdirektör, avtalscontroller samt sjukhusledning vid Bollnäs sjukhus för avstämningar. Kommentarer och rekommendationer I samband med intervjuer har framkommit att man nu har börjat hitta formerna för dialog med Aleris och att den idag bedöms vara god. Vi har noterat att befintlig samverkansstruktur täcker in de funktioner som bör delta i utvecklingen av samverkan med Aleris. Landstinget Gävleborg 10 av 12
13 Underhand bör dock utvärderas om arbetssätt och faktiskt innehåll i de olika grupperna utvecklas på ett positivt sätt. 2.5 Återrapportering Verksamhet Iakttagelser Uppföljningsrutinen anger att avvikelser mot skall kraven skall rapporteras till avtalscontroller som i sin tur tar med sig uppgifterna till aktuella samverkansorgan. En förfrågan har tillställts olika enheter inom landstinget med frågan om rutiner för återrapportering är tydliga. Flertalet uttrycker att det finns en tydlighet och att avtalscontrollern är den funktion som är mottagare av information som rör uppföljning. För andra är återrapporteringsvägarna inte lika tydliga. En annan fråga som lyfts är hur återrapportering skall ske. Hur denna kommer att ske har inte fastställts ännu i Platina eller i annan skriftlig form. Utöver den uppföljning som sker utifrån avtalet följer även berörda divisioner produktion etc. Rapporter lämnas till divisionschefer, stab och berörda verksamhetschefer inom respektive division. Syftet är att ha en helhetsbild för att kunna styra produktionen optimalt utifrån väntelistor och aktuell kösituation Politik Iakttagelser Landstingsstyrelsen 29/2 2012; Landstingsdirektörens information; Projekt Etablering av Aleris vid Bollnäs sjukhus. Landstingsstyrelsen 20/6 2012; Information lämnades om utvecklingen från 1/ då Aleris tog över verksamheten. Då nämndes bl a att arbetet går enligt plan, att avtalet hålls inom ramarna. Vikten av att följa upp löpande poängterades. Kommentarer och rekommendationer Rutiner för återrapportering från de funktioner/enheter som blir berörda i uppföljningen behöver tydliggöras. Landstingsstyrelsen har informerats om avtalet och utvecklingen vid två tillfällen februari juni Internt inom landstinget diskuteras nu möjligheten till att utforma ett nyhetsbrev där utvecklingen och väsentliga frågeställningar rörande samarbetet med Aleris kommer att tas upp. Bedömningen är att ett nyhetsbrev kan stärka kunskapen om samarbetet i landstingets egna organisation. Landstinget Gävleborg 11 av 12
14 I samband med beslutet av att verksamheten vid Bollnäs sjukhus skulle upphandlas återfinns endast ett formulerat mål: Att tillförsäkra personalförsörjningen vid operations-, medicin, och dialysverksamheten vid Bollnäs sjukhus. I övrigt har inga beslutade mål återfunnits. Det mål som finns bör på något sätt återrapporteras till landstingsfullmäktige. Landstinget Gävleborg 12 av 12
Landstinget Gävleborg
www.pwc.se Revisionsrapport Lars-Åke Ullström Februari 2014 Rutiner för uppföljning av avtalet med Aleris AB (Bollnäs sjukhus) Landstinget Gävleborg Innehållsförteckning 1. Sammanfattning... 1 2. Bakgrund
Läs merLöpande granskning av intern kontroll Utveckling av styrkort
Revisionsrapport Löpande granskning av intern kontroll Utveckling av styrkort Landstinget Gävleborg Lars-Åke Ullström Hanna Franck Oktober 2011 Innehållsförteckning Sammanfattning... 3 1. Inledning...
Läs merLöpande granskning av intern kontroll Läkemedelshantering (PM3)
Revisionsrapport Löpande granskning av intern kontroll Läkemedelshantering (PM3) Landstinget Gävleborg Lars-Åke Ullström Hanna Franck Emil Ring Februari 2012 Innehållsförteckning Sammanfattning... 3 1.
Läs merRevisionsrapport. Landstinget Gävleborg. Uppföljning höftfrakturer, efterlevnad av nationella riktlinjer. Lars-Åke Ullström
Revisionsrapport Uppföljning höftfrakturer, efterlevnad av nationella riktlinjer Landstinget Gävleborg Lars-Åke Ullström Oktober 2012 1 Innehållsförteckning Sammanfattning och revisionell bedömning...
Läs merRevisionens granskning av landstingets arbete med vårdkedjan för barn och unga med psykisk ohälsa. RS den 30 oktober 2018
Revisionens granskning av landstingets arbete med vårdkedjan för barn och unga med psykisk ohälsa. RS den 30 oktober 2018 Syfte och den övergripande frågan Landstingets revisorer har låtit granska hur
Läs merUtvecklingsplan för god och jämlik vård. Revisionspromemoria. LANDSTINGETS REVISORER Revisionskontoret
Utvecklingsplan för god och jämlik vård Revisionspromemoria LANDSTINGETS REVISORER 2014-04-09 14REV9 2(7) Sammanfattning Hälso- och sjukvårdsnämnden beslutade i december 2011 om en utvecklingsplan för
Läs merStädning av vårdlokaler
www.pwc.se Revisionsrapport David Boman December 2013 Städning av vårdlokaler Revisorerna landstinget Gävleborg Innehållsförteckning 1. Sammanfattning och revisonell bedömning... 3 2. Inledning... 4 2.1.
Läs merPrivata vårdgivare förstudie
Revisionskontoret AM/KS Rev/15021 Privata vårdgivare förstudie Rapport 5-15 Privata vårdgivare, förstudie Bakgrund Landstingets revisorer har ansvar för att genomföra årlig granskning av landstingets samtliga
Läs merRevisionsrapport Landstinget Gävleborg
Revisionsrapport Löpande granskning av intern kontroll - Projektredovisning PM 5 Lars-Åke Ullström Hanna Franck Larsson Landstinget Gävleborg Mars 2013 Löpande granskning av intern kontroll - Projektredovisning
Läs merLöpande granskning av intern kontroll Omställningsarbetet inom Division Primärvård (PM2)
Revisionsrapport Löpande granskning av intern kontroll Omställningsarbetet inom Division Primärvård (PM2) Landstinget Gävleborg Lars-Åke Ullström Hanna Franck Larsson Emil Ring Oktober 2012 Innehållsförteckning
Läs merwww.pwc.se Revisionsrapport Avtal institutionsplaceringar Karin Magnusson Malou Olsson Söderhamns kommun Oktober 2014
www.pwc.se Revisionsrapport Avtal institutionsplaceringar Karin Magnusson Malou Olsson Oktober 2014 Söderhamns kommun Innehållsförteckning Sammanfattning... 3 1. Inledning... 1 1.1. Bakgrund... 1 1.2.
Läs merAvvikelsehantering och kunskapsåterföring - uppföljning
LANDSTINGET I VÄRMLAND Revisionskontoret 2017-06-15 Johan Magnusson Rev/17017 Avvikelsehantering och kunskapsåterföring - uppföljning Rapport 3-17 Avvikelsehantering och kunskapsåterföring - uppföljning
Läs merImplementeringen av fullmäktiges måldokument och dess påverkan i styrningen Landstinget Gävleborg
Revisionsrapport Carl-Åke Elmersjö Mars 2013 Implementeringen av fullmäktiges måldokument och dess påverkan i styrningen Landstinget Gävleborg Innehållsförteckning 1 Sammanfattning 1 2 Inledning 2 2.1
Läs merGranskning av Samordningsförbundet i Kramfors Revisionsrapport. LANDSTINGETS REVISORER Revisionskontoret
Granskning av Samordningsförbundet i Kramfors 2016 Revisionsrapport LANDSTINGETS REVISORER 2017 04 28 17REV37 2(7) Innehållsförteckning 1 Bakgrund... 3 2 Syfte och övergripande revisionsfrågor... 3 3 Revisionskriterier...
Läs merHalmstads kommun. Revisionsrapport. Hemvårdsnämndens kvalitetsuppföljning
Revisionsrapport Hemvårdsnämndens kvalitetsuppföljning Halmstads kommun Christel Eriksson certifierad kommunal revisor Bo Thörn certifierad kommunal revisor Januari 2013 Innehållsförteckning 1 Sammanfattning
Läs merUppföljning av granskning
Uppföljning av granskning Avvikelser i vården Maj 2019 Karin Magnusson Malou Olsson Oskar Månsson Inledning Bakgrund Etablerade arbetssätt avseende hantering av avvikelser är nödvändig för ett uppföljnings
Läs merPalliativ vård, uppföljning. Landstinget i Halland. Revisionsrapport. Mars 2011. Christel Eriksson, certifierad kommunal revisor
Palliativ vård, uppföljning Landstinget i Halland Revisionsrapport Mars 2011 Christel Eriksson, certifierad kommunal revisor Innehåll Sammanfattning... 3 Bakgrund... 4 Metod och genomförande... 4 Granskningsresultat...
Läs merLandstingsstyrelsens uppsikt över följsamhet till fullmäktiges reglemente för intern kontroll
Landstingsstyrelsens uppsikt över följsamhet till fullmäktiges reglemente för intern kontroll Rapport nr 28/2015 April 2016 Richard Norberg, revisionskontoret Innehåll 1. SAMMANFATTANDE ANALYS... 3 BAKGRUND...
Läs merwww.pwc.se Revisionsrapport Granskning av intern kontroll Joanna Hägg Tilda Lindell Tierps kommun September 2014 pwc
www.pwc.se Revisionsrapport Joanna Hägg Tilda Lindell Granskning av intern kontroll Tierps kommun pwc Innehållsförteckning 1. Sammanfattning och revisionell bedömning... 1 2. Inledning... 2 2.1. Granskningsbakgrund...
Läs merKöpt vård inom vuxenpsykiatrin. Landstinget Gävleborg
www.pwc.se Revisionsrapport Köpt vård inom vuxenpsykiatrin Lars-Åke Ullström Juli 2014 Landstinget Gävleborg Innehållsförteckning 1. Bakgrund och uppdrag... 1 1.1. Revisionsfråga... 1 1.2. Kontrollfrågor...
Läs merRegionens uppföljning av externa utförare inom primärvården
Regionens uppföljning av externa utförare inom primärvården Dnr: Rev 34-2011 Genomförd av: Revisionsenheten Vilhelm Rundquist Behandlad av Revisorskollegiet den 14 december 2011 Regionens uppföljning av
Läs merProjekthantering uppföljning
LANDSTINGET I VÄRMLAND Revisionskontoret 2018-05-14 Johan Magnusson Rev/18006 Projekthantering uppföljning Rapport 3-18 Projekthantering uppföljning Bakgrund Landstingets revisorer ansvarar för att genomföra
Läs merRegionstyrelsen efterlevnad av reglemente. Region Gävleborg
www.pwc.se Regionstyrelsen efterlevnad av reglemente Region Gävleborg Lars-Åke Ullström Mars 2018 Sammanfattning Regionstyrelsen utarbetar årligen en årsplan för sin verksamhet kommande år. Planen utgår
Läs merRevisionsrapport Styrning och ledning av psykiatrin
Revisionsrapport Styrning och ledning av psykiatrin Christel Eriksson Cert. kommunal revisor Mars 2014 Sammanfattning PwC har fått uppdrag av de förtroendevalda revisorerna i Region Halland att granska
Läs merProjekt inom utvecklingsenheten
www.pwc.se Revisionsrapport Projekt inom utvecklingsenheten Johan Lidström Januari 2016 Innehåll 1. Sammanfattning... 2 2. Inledning... 3 2.1. Bakgrund... 3 2.2. Syfte och revisionsfrågor... 3 2.3. Revisionskriterier...
Läs merInformationsöverföring. kommunikation med landstinget - uppföljande granskning
www.pwc.se Revisionsrapport Jenny Krispinsson Augusti 2015 Informationsöverföring och kommunikation med landstinget - uppföljande granskning Gällivare kommun Innehållsförteckning 1. Sammanfattande bedömning...
Läs merGranskning av Samordningsförbundet i Örnsköldsvik Revisionsrapport. LANDSTINGETS REVISORER Revisionskontoret
Granskning av Samordningsförbundet i Örnsköldsvik 2016 Revisionsrapport LANDSTINGETS REVISORER 2017 04 28 17REV41 2(7) Innehållsförteckning 1 Bakgrund... 3 2 Syfte, revisionsfrågor... 3 3 Revisionskriterier...
Läs merBarnperspektiv, förstudie
LANDSTINGET I VÄRMLAND Revisionskontoret 2015-09-07 Karin Selander Rev/15022 Barnperspektiv, förstudie Rapport 3-15 Barnperspektiv, förstudie Bakgrund Landstingets revisorer ansvarar för att genomföra
Läs merUppföljning av läkemedelsanvändning en i Gävle och Bollnäs kommun
Revisionsrapport Uppföljning av läkemedelsanvändning en i Gävle och Bollnäs kommun Landstinget Gävleborg Fredrik Markstedt Cert. kommunal revisor Mars 2014 Mars 2014 Landstinget Gävleborg Uppföljning av
Läs merLandstingets ärende- och beslutsprocess
LANDSTINGET I VÄRMLAND REVISIONSRAPPORT Revisorerna AM/JM 2012-12-18 Rev/12017 Landstingets ärende- och beslutsprocess Sammanfattning Denna granskning har omfattat hantering enligt riktlinjen för landstingets
Läs merRevisionsrapport Barn och unga som far illa eller riskerar att fara illa - granskning av samverkan
www.pwc.se Revisionsrapport Linda Marklund Robert Bergman Barn och unga som far illa eller riskerar att fara illa - granskning av samverkan Skellefteå kommun Innehållsförteckning 1. Sammanfattning och
Läs merUppföljande granskning av landstingets strategiska råd och grupper
PROMEMORIA Uppföljande granskning av landstingets strategiska råd och grupper Augusti 2015 Eva Röste Moe, revisionskontoret Innehåll 1. SAMMANFATTANDE ANALYS... 3 1.1. BAKGRUND... 3 1.2. GRANSKNINGENS
Läs merLöpande granskning av intern kontroll Omhändertagande och väntetider inom akutmottagningarna (PM 5) Landstinget Gävleborg
Revisionsrapport Löpande granskning av intern kontroll Omhändertagande och väntetider inom akutmottagningarna (PM 5) Landstinget Gävleborg Karin Magnusson Margaretha Larsson Mars 2012 Löpande granskning
Läs merÅtgärder för en ekonomi i balans
Revisionsrapport Åtgärder för en ekonomi i balans Landstinget Gävleborg Bengt Andersson Hanna Franck Mars 2012 Innehållsförteckning 1 Sammanfattning 1 2 Inledning 3 2.1 Bakgrund 3 2.2 Revisionsfråga och
Läs merProjekt med extern finansiering styrning och kontroll
www.pwc.se Revisionsrapport Bo Rehnberg Cert. kommunal revisor Johan Lidström Revisor Projekt med extern finansiering styrning och kontroll Sollefteå kommun Innehållsförteckning 1. Sammanfattning... 1
Läs merHofors kommun. Intern kontroll. Revisionsrapport. KPMG AB Mars 2011 Antal sidor: 10
Revisionsrapport KPMG AB Antal sidor: 10 Innehåll 1. Sammanfattning 1 2. Bakgrund 3 3. Syfte 3 4. Avgränsning 3 5. Revisionskriterier 4 6. Ansvarig styrelse/nämnd 4 7. Metod 4 8. Projektorganisation 4
Läs merMatarengivägsprojektet
www.pwc.se Revisionsrapport Robert Bergman, revisionskonsult Matarengivägsprojektet Övertorneå kommun Mars 2013 Innehållsförteckning 1. Sammanfattning... 1 2. Inledning...3 2.1. Bakgrund...3 2.2. Revisionsfråga...3
Läs merErfarenhet och kunskap från avvikelserapporteringen
LANDSTINGET I VÄRMLAND Revisorerna JM/AM 2010-12-23 Rev/10042 Erfarenhet och kunskap från avvikelserapporteringen Rapport 6-10 LANDSTINGET I VÄRMLAND 2010-12-23 2 Erfarenhet och kunskap från avvikelserapporteringen
Läs merRätt intäkter - uppföljning
Revisionskontoret AM/KS Rev/16007 Rätt intäkter - uppföljning Rapport 2-16 Rätt intäkter uppföljning Bakgrund Landstingets revisorer har ansvar för att genomföra årlig granskning av landstingets samtliga
Läs merVård i livets slut, uppföljning
Revisionsrapport* Vård i livets slut, uppföljning Landstinget Halland Oktober 2007 Christel Eriksson, certifierad kommunal yrkesrevisor Sammanfattning *connectedthinking Innehållsförteckning Sammanfattning...2
Läs mer82 Yttrande - revisionsrapport Uppföljande granskning av kontroll, insyn och tillsyn av externa utförare
Protokollsutdrag Sammanträdesdatum Socialnämnden 2017-04-26 1 Sida 82 Yttrande - revisionsrapport Uppföljande granskning av kontroll, insyn och tillsyn av externa utförare (SN-2015-00236-6) Beslut Socialnämnden
Läs merLandstingsstyrelsens uppsikt över följsamhet till fullmäktiges reglemente för intern kontroll
Landstingsstyrelsens uppsikt över följsamhet till fullmäktiges reglemente för intern kontroll Rapport nr 19/2016 April 2017 Richard Norberg, revisionskontoret Diarienummer: REV 29:2-2016 Innehåll 1. SAMMANFATTANDE
Läs merRevisionsrapport Landstinget Gävleborg
Revisionsrapport Operationsverksamheten i landstinget Gävleborg Landstinget Gävleborg Lars-Åke Ullström David Emanuelsson Operationsverksamhet Innehållsförteckning Sammanfattning 1 1. Inledning 3 1.1 Bakgrund
Läs merUppföljande granskning: Sjukfrånvaro och rehabilitering. Strömsunds kommun
www.pwc.se Revisionsrapport Uppföljande granskning: Sjukfrånvaro och rehabilitering Robert Bergman Mars 2017 Innehåll Sammanfattning... 2 1. Inledning... 3 1.1. Bakgrund... 3 1.2. Syfte... 3 1.3. Avgränsning
Läs merRevisionsrapport. Granskning av kommunstyrelsens uppföljning av mål och majoritetens samverkansprogram.
Revisionsrapport Granskning av kommunstyrelsens uppföljning av mål och majoritetens samverkansprogram. Granskningen utförd av: Peter Alexandersson Malin Eriksson Anders Larson Rapport 2017-06-28 Linköpings
Läs merGranskning av styrsystemet MORA PLUS IT
Revisionsrapport Granskning av styrsystemet MORA PLUS IT Mora kommun November 2009 Författare Robert Heed Hans Gåsste Innehållsförteckning 1 Inledning... 3 1.1 Bakgrund och revisionsfråga... 3 1.2 Metod...
Läs merTemagranskning Patientsäkerhet - sammanfattande rapport. Region Västmanland
www.pwc.se Revisionsrapport Temagranskning Patientsäkerhet - sammanfattande rapport Jean Odgaard, Certifierad kommunal revisor Lina Zhou. Revisionskonsult Januari 2019 Innehåll 1. Inledning... 2 1.1. Bakgrund...
Läs merGranskning av systemförvaltning för journalsystemet Cosmic
MISSIV 1(3) 2014-02-18 LJR2014/3 Förvaltningsnamn Landstingsrevisionen Landstingsstyrelsen Granskning av systemförvaltning för journalsystemet Cosmic Landstingets revisorer har, med hjälp av sakkunnigt
Läs merGranskning år 2015 av patientnämnden
Granskning år 2015 av patientnämnden Rapport nr 20/2015 Mars 2016 Jonas Hansson, revisionskontoret Diarienummer: REV 21:2 2015 Innehåll 1. SAMMANFATTANDE ANALYS... 3 1.1. REKOMMENDATIONER... 3 2. BAKGRUND...
Läs merRevisionsrapport - förstudie
Revisionsrapport - förstudie Styrning och anpassning av kundvalssystem till LOV Lotta Ricklander Joanna Hägg Ekerö kommun Januari 2013 Innehållsförteckning SAMMANFATTNING... 1 1 INLEDNING... 2 1.1 BAKGRUND
Läs merEmil Forsling Auktoriserad revisor. Revisionsrapport Övergripande granskning av intern kontroll inom Landstinget Dalarna 2014
Emil Forsling Auktoriserad revisor Revisionsrapport Övergripande granskning av intern kontroll inom Landstinget Dalarna 2014 Innehållsförteckning 1. Inledning... 3 1.1 Uppdrag och revisionsfråga... 3 1.2
Läs merRevisionsrapport Uppföljning nytt operationsblock Gävle sjukhus
Revisionsrapport Uppföljning nytt operationsblock Gävle sjukhus December 2011 David Emanuelsson Innehåll 1. Sammanfattning... 3 2. Resultat av uppföljningen... 4 2 av 7 1. Sammanfattning Under sommaren
Läs merBeredning av beslutat investeringsutrymme
PROMEMORIA Beredning av beslutat investeringsutrymme JANUARI 2016 Jonas Hansson, revisionskontoret Västerbottens läns landsting Diarienr: REV 52:2-2015 Sidan 1 av 7 INNEHÅLLSFÖRTECKNING 1. SAMMANFATTNING...
Läs merRevisionsrapport Ramavtal Sundsvalls kommun Linda Marklund, Revisionskonsult Per Ståhlberg, Cert. kommunal revisor
www.pwc.se Revisionsrapport Linda Marklund, Revisionskonsult Ramavtal Sundsvalls kommun Per Ståhlberg, Cert. kommunal revisor Oktober 2014 Innehållsförteckning 1. Sammanfattning och revisionell bedömning...
Läs merVästerviks kommun. Förstudie om kommunens styrning och uppföljning av verksamheter som bedrivs av privata utförare
Revisionsrapport 2018 Genomförd på uppdrag av revisorerna Oktober 2018 Västerviks kommun Förstudie om kommunens styrning och uppföljning av verksamheter som bedrivs av privata utförare Innehåll 1. Inledning...2
Läs merRevisionsrapport Ledningssystemet Stratsys
www.pwc.se Revisionsrapport Ledningssystemet Stratsys Håkan Olsson Cerifierad Kommunal Yrkesrevisor Anna Laurell Lysekils kommun Kommunens arbete med ledning och styrning samt användandet av Stratsys Innehållsförteckning
Läs merStyrning av behörigheter
Revisionsrapport Styrning av behörigheter i journalsystem Landstinget i Östergötland Janne Swenson Kerem Kocaer Jens Ryning Eva Andlert, cert. kommunal revisor Styrning av behörigheter i journalsystem
Läs merJournalföring i tandvården. Revisionsrapport. LANDSTINGETS REVISORER Revisionskontoret
Journalföring i tandvården Revisionsrapport LANDSTINGETS REVISORER 2017-06-14 17REV24 2(11) Sammanfattning Syftet med att föra patientjournal är i första hand att bidra till en god och säker vård av patienten.
Läs merRevisionsrapport Uppföljning av granskning förtroendevaldas anspråk på förlorad arbetsförtjänst
www.pwc.se Revisionsrapport Helena Steffansson Carlson September 2016 Innehåll Sammanfattning...2 1. Inledning...3 1.1. Bakgrund...3 1.2. Syfte och revisionsfråga...3 1.3. Kontrollmål...3 1.4. Avgränsning...3
Läs merGranskning av livsmedelskontroller
www.pwc.se Revisionsrapport David Boman, Hanna Franck Larsson, Niklas Eriksson Granskning av livsmedelskontroller Söderhamns kommun Innehållsförteckning 1. Sammanfattande bedömning... 1 2. Inledning...
Läs merRevisionsrapport Granskning av inköpsrutiner och ramavtal. Krokoms kommun
Revisionsrapport Granskning av inköpsrutiner och ramavtal Krokoms kommun December 2013 Innehåll Sammanfattning... 1 1. Inledning... 2 2. Granskningsresultat... 3 3. Bedömning och rekommendationer... 8
Läs merImplementering av barnkonventionen i Linköpings kommun
Revisionsrapport Implementering av barnkonventionen i Linköpings kommun November 2008 Karin Jäderbrink Innehållsförteckning 1 Bakgrund och uppdrag... 3 1.1 Revisionsfråga... 3 1.2 Revisionsmetod och avgränsning...
Läs merHälso- och sjukvårdsnämndens uppdrag till landstingsdirektören
Hälso- och sjukvårdsnämndens uppdrag till landstingsdirektören inför 2008 Hälso- och sjukvårdsnämnden ger följande uppdrag till landstingsdirektören som ytterst ansvarig tjänsteman för hälso- och sjukvården.
Läs merGRANSKNINGSRAPPORT FÖR HÅLLBARHETSNÄMNDEN ÅR 2013
GRANSKNINGSRAPPORT FÖR HÅLLBARHETSNÄMNDEN ÅR 2013 Sammanfattning Vår bedömning är att Hållbarhetsnämnden i stort bedrivit verksamhet utifrån fullmäktiges mål och beslut. Bedömningen är att årets bokslut
Läs merSamverkansnämnden Uppsala Örebro regionen
Samverkansnämnden Uppsala Örebro regionen En samgranskning mellan revisionskollegier inom regionen Revisionsrapport Februari 2011 Hans Gåsste Lars-Åke Ullström Innehållsförteckning Sammanfattning... 3
Läs merGranskning av budgetprocessen. Landstinget Värmland. Landstinget Värmland
www.pwc.se Revisionsrapport Inger Andersson Christina Olsson Februari 2016 Granskning av budgetprocessen inom Budgetprocessen inom Innehåll Sammanfattning... 2 1. Inledning... 5 1.1. Bakgrund... 5 1.2.
Läs merProduktionsplanering
www.pwc.se Revisionsrapport Produktionsplanering Anders Larsson Certifierad kommunal revisor Matti Leskelä Region Östergötland 25 februari 2015 Innehållsförteckning 1. Sammanfattning... 1 2. Inledning...
Läs merLekmannarevision 2015
www.pwc.se Lekmannarevision 2015 Robert Bergman Revisionskonsult Mars 2016 Granskning av Vilhelminabostäder AB och Vilhelmina Fastighetsförvaltning AB 1 Inledning Kommunens bolag: Lekmannarevision 2 Inledning
Läs merNämnden för Folkhälsa och sjukvård 19-28
PROTOKOLL UTDRAG Nämnden för Folkhälsa och sjukvård 19-28 Tid: 2015-03-10 13:00-16:20 Plats: Sal A, Regionens hus 24 Dnr LJ 2014/ 1807 Yttrande över granskning av landstingets styrning av tillgänglighet-dnr
Läs merÄrende- och dokumenthantering
www.pwc.se Revisionsrapport Ärende- och dokumenthantering Robert Bergman Projektledare 2016 Christer Marklund Kvalitetssäkrare Mars/2017 Innehåll Sammanfattning... 2 1. Inledning... 3 1.1. Bakgrund...
Läs merProgram för uppföljning och insyn av verksamhet som utförs av privata utförare för perioden
Program för uppföljning och insyn av verksamhet som utförs av privata utförare för perioden 2016-2018 Ansvarig för dokumentet Landstingsdirektör Revideras och följs upp Varje ny mandatperiod Beslutsdatum
Läs merS ammanträdesd atum 2012-09-05 2012 09-07. 334 Yttrande utifrån revision av avtal inom socialförvaltningens verksamhetsområde
Socialnämnden 1 _\ t
Läs merUppföljning avseende granskning kring Avtalstrohet
www.pwc.se Revisionsrapport Uppföljning avseende granskning kring Avtalstrohet Simon Lindskog Hanna Franck Larsson December 2017 Innehåll Sammanfattning... 2 1. Inledning... 3 1.1. Bakgrund... 3 1.2. Syfte
Läs merTillgänglighet i vården Rapport 12-10
LANDSTINGET I VÄRMLAND 2011-03-22 Rev/10049 Revisorerna Johan Magnusson Tillgänglighet i vården Rapport 12-10 Tillgänglighet i vården Bakgrund Landstingets revisorer ansvarar för att genomföra årlig granskning
Läs merGenerella IT-kontroller uppföljning av granskning genomförd 2012
LANDSTINGET I VÄRMLAND Revisionskontoret 2016-11-14 Johan Magnusson Rev/16020 Generella IT-kontroller uppföljning av granskning genomförd 2012 Rapport 12-16 Generella IT-kontroller - uppföljning Bakgrund
Läs merGranskning av intern kontroll. Söderhamns kommun. Revisionsrapport. Februari 2011. Micaela Hedin Certifierad kommunal revisor
Granskning av intern kontroll Söderhamns kommun Revisionsrapport Februari 2011 Micaela Hedin Certifierad kommunal revisor Robert Heed Revisionskonsult Innehållsförteckning Sammanfattning... 3 1. Inledning...
Läs mer17/18 Yttrande över revisionsrapport - Implementering av politiska viljeinriktningar
PROTOKOLLSUTDRAG RE-REV17-0037 Ankom 180302 HANDLÄGGARE DATUM DIARIENUMMER 2018-02-13 LS-LED17-1879-4 17/18 Yttrande över revisionsrapport - Implementering av politiska viljeinriktningar Diarienummer:
Läs merRIKTLINJER FÖR ANSTÄLLNING OCH AVVECKLING AV CHEFSPERSONER
RIKTLINJER FÖR ANSTÄLLNING OCH AVVECKLING AV CHEFSPERSONER SAMMANFATTNING Landstinget Sörmlands revisionskontor har på uppdrag av landstingets revisorer genomfört en granskning av vilka riktlinjer och
Läs merSamverkan mellan kommun och landsting avseende vården av psykiskt funktionshindrade
Revisionsrapport* Uppföljning avseende granskning av Samverkan mellan kommun och landsting avseende vården av psykiskt funktionshindrade Bollnäs Kommun Februari 2007 Margaretha Larsson *connectedthinking
Läs merTillgänglighet Sjukvårdsrådgivningen och SOS Alarm
www.pwc.se Revisionsrapport David Boman Tillgänglighet Sjukvårdsrådgivningen och SOS Alarm december 2013 Revisorerna landstinget Gävleborg Innehållsförteckning 1. Sammanfattning och revisionell bedömning...
Läs merRevisionsrapport Granskning av upphandlingsrutiner. Ragunda Kommun
Revisionsrapport Granskning av upphandlingsrutiner. Ragunda Kommun 11 Januari 2013 Innehåll Sammanfattning... 1 1. Inledning... 2 2. Resultat... 3 3. Revisionell bedömning... 7 Sammanfattning På uppdrag
Läs merLandstingets kompetensförsörjning - förstudie
LANDSTINGET I VÄRMLAND Revisionskontoret 2015-11-17 Johan Magnusson Rev/15026 Landstingets kompetensförsörjning - förstudie Rapport 8-15 Landstingets kompetensförsörjning - förstudie Bakgrund Landstingets
Läs merAnsvarsutövande: Barn- och utbildningsnämnden Sundsvalls kommun
www.pwc.se Revisionsrapport Anders Haglund Cert. kommunal revisor Johan Lidström Revisor Ansvarsutövande: Barn- och utbildningsnämnden Sundsvalls kommun Innehållsförteckning 1. Inledning... 1 1.1. Bakgrund...
Läs merUppföljning av revisionsrapport Kommunala aktivitetsansvaret i Lysekils kommun januari 2019
www.pwc.se Uppföljning av revisionsrapport Kommunala aktivitetsansvaret i Lysekils kommun januari 2019 Inledning Från och med 1 januari 2015 skärptes skollagen och det blev tydligare att en kommun löpande
Läs merGranskning av landstingets hantering av personuppgifter
Granskning av landstingets hantering av personuppgifter Rapport nr 25/2012 Februari 2013 Susanne Hellqvist, revisor, revisionskontoret Innehåll 1. SAMMANFATTNING... 3 1.1 REKOMMENDATIONER... 4 2. BAKGRUND...
Läs merVerkställighet och återrapportering av beslut
Revisionsrapport Verkställighet och återrapportering av beslut Motala kommun April 2010 Christina Norrgård Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning och rekommendationer...1 2 Bakgrund...2 2.1 Uppdrag
Läs merRevisionsrapport Marie Lindblad Certifierad kommunal revisor ErikJansen Revisionskonsult mars 2017 pwc
www.pwc.se Revisionsrapport Marie Lindblad Certifierad kommunal revisor ErikJansen Revisionskonsult mars 2017 pwc Innehåll 1. Inlediting... 2 1.1. Inledande information om organisationsförändring... 2
Läs merRevisionsrapport Avtal med externa vårdgivare och leverantörer former för uppföljning
Revisionsrapport Avtal med externa vårdgivare och leverantörer former för uppföljning Landstinget Gävleborg Lotta Ricklander Hanna Franck 2012-03-27 Lotta Ricklander Projektledare Lars-Åke Ullström Uppdragsansvarig
Läs merwww.pwc.se Revisionsrapport PRIO-psykisk ohälsa Margaretha Larsson Landstinget Gävleborg februari 2014
www.pwc.se Revisionsrapport Margaretha Larsson PRIO-psykisk ohälsa Landstinget Gävleborg PRIO-psykisk ohälsa Innehållsförteckning 1. Inledning... 2 1.1. Bakgrund... 2 1.2. Revisionsfråga... 2 1.2.1. Revisionskriterier...
Läs merRevisionsrapport. Norrbottens läns landsting. Granskning av Patientnämnden. Februari Ellinor Nybom Granskning av ansvarsutövande 2003
Revisionsrapport Februari 2004 Granskning av Patientnämnden Ellinor Nybom Granskning av ansvarsutövande 2003 Norrbottens läns landsting Innehållsförteckning 1. Uppdrag, revisionsfråga och metod... 1 2.
Läs merLandstinget Kronoberg
Revisionsrapport december 2012 Genomförd på uppdrag av revisorerna Landstinget Kronoberg Implementering och efterlevnad av reglemente för intern kontroll Innehållsförteckning Sammanfattande diskussion
Läs merFörstudie: Övergripande granskning av ITdriften
Revisionsrapport Förstudie: Övergripande granskning av ITdriften Jönköpings Landsting Juni 2013 Innehållsförteckning Sammanfattning... 1 1. Inledning... 2 1.1. Bakgrund... 2 1.2. Uppdrag och revisionsfrågor...
Läs merRevisionsrapport Intern kontroll inom Landstinget Dalarna
Revisionsrapport Intern kontroll inom Landstinget Dalarna Emil Forsling Auktoriserad revisor Malin Liljeblad Godkänd revisor Innehållsförteckning 1. Inledning... 3 1.1 Uppdrag och revisionsfråga... 3 1.2
Läs merSamverkan kring uppsökande verksamhet och nödvändig tandvård
Revisionsrapport Samverkan kring uppsökande verksamhet och nödvändig tandvård Landstinget i Östergötland Linköpings kommun Datum 2010-04-07 Eva Ogensjö, certifierad kommunal revisor Karin Jäderbrink, certifierad
Läs merGRANSKNING AV LANDSTINGET SÖRMLANDS DELÅRSRAPPORT
GRANSKNING AV LANDSTINGET SÖRMLANDS DELÅRSRAPPORT 2013-08-31 BAKGRUND Revisorerna ska enligt kommunallagen bedöma om resultatet i den lagstadgade delårsrapporten är förenligt med de av fullmäktige fastställda
Läs merAnsvarsutövande Överförmyndarnämnden
www.pwc.se Revisionsrapport Johan Lidström Ansvarsutövande Överförmyndarnämnden Mitt Sundsvalls Kommun Innehållsförteckning 1. Sammanfattning... 1 2. Inledning... 2 2.1. Bakgrund... 2 2.2. Revisionsfråga...
Läs merav samhällsbyggnadsnämndens ansvarsutövning Sandvikens kommun
www.pwc.se Revisionsrapport Louise Cedemar Niklas Eriksson Översiktlig granskning av samhällsbyggnadsnämndens ansvarsutövning Sandvikens kommun Översiktlig granskning av samhällsbyggnadsnämndens ansvarsutövande
Läs merPatientsäkerhetsberättelse för
Patientsäkerhetsberättelse för Familjeläkarna i Olofström Datum och ansvarig för innehållet 20160226 Maria Theandersson, Verksamhetschef Mallen är framtagen av Sveriges Kommuner och Landsting Innehållsförteckning
Läs merKvalitet inom äldreomsorgen
Revisionsrapport* Kvalitet inom äldreomsorgen Mora kommun Februari 2009 Inger Kullberg Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning...3 2 Inledning och bakgrund...4 2.1 Revisionsfråga...5 2.2 Revisionsmetod...5
Läs merGranskning av Samordningsförbundet i Ånge Revisionsrapport. LANDSTINGETS REVISORER Revisionskontoret
Granskning av Samordningsförbundet i Ånge 2016 Revisionsrapport LANDSTINGETS REVISORER 2017 04 28 17REV40 2(7) Innehållsförteckning 1 Bakgrund... 3 2 Syfte och övergripande revisionsfrågor... 3 3 Revisionskriterier...
Läs mer