RAPPORTERINGSANVISNINGAR ENKÄT TILL INLÅNINGSBANKER OCH VÄRDEPAPPERSFÖRETAG SOM TILLHANDAHÅLLER DEPÅ- OCH KAPITALFÖRVALTNING (TIHA)

Transkript

1 Ra RAPPORTERINGSANVISNINGAR ENKÄT TILL INLÅNINGSBANKER OCH VÄRDEPAPPERSFÖRETAG SOM TILLHANDAHÅLLER DEPÅ- OCH KAPITALFÖRVALTNING (TIHA) Version 1.2 Gäller från

2 Rapporteringsanvisningar 2 (2) Innehåll 1 INLEDNING RAPPORTERINGEN I PRAKTIKEN RAPPORTERINGSBEGRÄNSNINGAR OCH GRUNDBEGREPP Inlänningar och utlänningar Värdepappersslag som ska rapporteras Försäljning och köp av depåtjänster (underdepåer) Repor och värdepapperslån Blankning av värdepapper UPPGIFTER SOM SKA RAPPORTERAS VÄRDEPAPPER FÖR VÄRDEPAPPER Rapportens basuppgifter och uppgiftslämnarens kontaktuppgifter Värdepapper med ISIN-kod Depåuppgifter Uppgifter om depåvärden Uppgifter om värdepapperet Värdepapper utan ISIN-kod Depåuppgifter Uppgifter om depåvärden Uppgifter om värdepapperet BILAGOR: KLASSIFICERINGAR BILAGA 1 Landskoder enligt ISO BILAGA 2 Lista över landskoder för internationella organisationer BILAGA 3 Sektorkoder enligt Statistikcentralens sektorindelning BILAGA 4 Valutakoder enligt ISO BILAGA 5 ISIN-kodens struktur enligt ISO BILAGA 6 Instrumentkoder enligt ESA

3 Rapporteringsanvisningar 3 (3) 1 INLEDNING Finlands Bank samlar månatligen in uppgifter från värdepappersföretag, placeringsfonder, andra finansiella företag (inkl. försäkringsföretag), ickefinansiella företag, kommuner och staten om deras värdepappersförvar (depåer), värdepappersfordringar och värdepappersskulder. Uppgifterna används för att sammanställa finans- och betalningsbalansstatistik för Finland och euroområdet. Statistiken lämnas till EU:s institutioner och internationella organisationer, framför allt till Europeiska centralbanken (ECB). Statistiken publiceras bland annat på Finlands Banks och ECB:s webbplatser. Finlands Banks rätt att få uppgifter baserar sig på följande rättsakter: lagen om Finlands Bank (214/1998: 26 och 28 ) och Europeiska unionens förordning (EG) nr 2533/1998 om Europeiska centralbankens insamling av statistiska uppgifter. Enligt ECB:s riktlinje ECB/2004/15 ska uppgifter om värdepapper samlas in uppdelade efter enskilda värdepapper, dvs. värdepapper för värdepapper. 2 RAPPORTERINGEN I PRAKTIKEN Rapporteringsskyldiga är de finländska inlåningsbanker (och utländska kreditinstituts finländska filialer som bedriver inlåningsbanksverksamhet) som förmedlar värdepapper och tillhandahåller förvaringstjänster (depåtjänster) och andra finansiella företag som tillhandahåller sådana tjänster (värdepappersföretag). Rapporterna ska lämnas in till Finlands Bank senast den 5 bankdagen i den månad som följer på rapportmånaden. Begreppsmässigt ska rapporten innehålla de delar som räknas upp i tabellen nedan. Separata anvisningar om postformaten 1 finns för rapporteringen i praktiken. De beskriver i detalj formaten för de uppgifter som ska rapporteras och den dataöverföringsmetod som i första hand ska användas, s.k. DCS-överföring 2. Rapportörens eller uppgiftslämnarens kontaktuppgifter lämnas inte i den egentliga rapporten, utan de administreras av Finlands Banks DCS-operatör. De kontaktuppgifter som ska lämnas om uppgiftslämnaren specificeras i avsnitt Postformat enkät till inlåningsbanker och värdepappersföretag som tillhandahåller depå- och kapitalförvaltning (TIHA), Finlands Bank. 2 DCS är en förkortning av Data Collection Services. DCS-operatören erbjuder företagen en enhetlig metod för elektronisk rapportering av uppgifter till myndigheter och instanser som handhar myndighetsuppgifter.

4 Rapporteringsanvisningar 4 (4) Basuppgifter Med ISIN-kod Utan ISIN-kod T.ex. rapportperiod och rapportörens FO-nummer Rapport om depåer med ISIN-kod utlänningars innehav av värdepapper med ISIN-kod emitterade av inlänningar inlänningars innehav av värdepapper med ISIN-kod emitterade av utlänningar inlänningars innehav av värdepapper med ISIN-kod emitterade av inlänningar Rapport om depåer utan ISIN-kod utlänningars innehav av värdepapper utan ISIN-kod emitterade av inlänningar inlänningars innehav av värdepapper utan ISIN-kod emitterade av utlänningar inlänningars innehav av värdepapper utan ISIN-kod emitterade av inlänningar DCS-operatören kontrollerar att varje rapportfil uppfyller de tekniska kraven. Filen kontrolleras vid överföringen och eventuella fel rapporteras omedelbart. Dessutom kontrollerar Finlands Bank innehållet i de filer som DCS-operatören förmedlat och tekniskt godkänt. I tekniska frågor ska uppgiftslämnarna kontakta DCS-operatörens tekniska kundstöd (Itella Information Logistics, helpdesk@itella.net), som håller öppet dygnet runt och betjänar på finska, svenska och engelska. Rådgivning om rapportinnehåll och annan information fås av Finlands Bank och frågorna ska i första hand riktas till maksutase@bof.fi. E-postadresserna till personer har formen fornamn.efternamn@bof.fi.

5 Rapporteringsanvisningar 5 (5) 3 RAPPORTERINGSBEGRÄNSNINGAR OCH GRUNDBEGREPP Rapporterna gäller alla depåer i inlåningsbanken eller värdepappersföretaget vid rapportmånadens slut, uppdelade efter enskilda värdepapper och kunder. Rapporterna ska även omfatta värdepapper som förvaltas för kunders räkning i ett annat företags depå. Rapporteringen omfattar utförliga uppgifter om alla kunders depåer utom utlänningars innehav i utlandet. Depåer som omfattas av rapporteringen illustreras i figur 1. Uppgifter ska lämnas både om kundernas depåer och om värdepapper som förvaras för egen räkning. När det gäller innehav i placeringsfonder ska placeringsfonden anges som innehavare, inte fondbolaget. Innehaven ska alltså rapporteras placeringsfond för placeringsfond. Principen är att Finlands Bank utifrån den ISIN-kod som rapportören anger kan matcha värdepapperet mot uppgifterna om värdepapperet i ECB:s centraliserade värdepappersregister för sammanställning av betalningsbalansstatistik. Figur 1. Depåer som ska rapporteras Emittent Inlänning Utlänning Innehavare Inlänning Utlänning Ja Ja Ja Nej

6 Rapporteringsanvisningar 6 (6) 3.1 Inlänningar och utlänningar 3.2 Värdepappersslag som ska rapporteras Som inlänningar (finländska) klassificeras enheter som har sin permanenta ekonomiska hemvist i Finland och en lokalitet i Finland varifrån verksamheten bedrivs, t.ex. ett arbetsställe eller en produktionsanläggning. Permanent är hemvisten om enheten utövar ekonomiska aktiviteter och transaktioner i Finland under en period på minst ett år. Övriga enheter klassificeras som utlänningar (utländska). Inlänningar är i praktiken alla hushåll, företag och andra juridiska personer som är registrerade i Finland. Utländska filialer till enheter registrerade i Finland utgör undantag. De klassificeras som utlänningar. På motsvarande sätt klassificeras finländska filialer till utlandsregistrerade enheter som inlänningar. Inhemska finansinstituts filialer i utlandet klassificeras således som utlänningar och utländska finansinstituts filialer i Finland som inlänningar. Nordiska Investeringsbanken (NIB), Europeiska unionens institutioner (t.ex. Europeiska Investeringsbanken) och övriga internationella organisationer klassificeras som utlänningar och har egna landskoder. Rapporteringen gäller alla värdepappersslag utom derivat. Rapporteringen omfattar sålunda obligationer, penningmarknadsinstrument, aktier och fondandelar. Som obligationer räknas alla omsättbara skuldebrev med en ursprunglig löptid över ett år. Penningmarknadsinstrument omfattar alla omsättbara skuldebrev med en ursprunglig löptid upp till 12 månader, t.ex. företags- och bankcertifikat. Derivat ska inte rapporteras. Derivat är exempelvis optioner, warranter, teckningsrätter, futurer, terminer och swappar. 3.3 Försäljning och köp av depåtjänster (underdepåer) Om ett rapporterande företag som tillhandahåller investeringstjänster säljer depåtjänster till andra företag ska kundföretaget (underdepåförvaltaren) anges som innehavare. Om underdepåförvaltaren är ett finländskt värdepappersföretag ska detta företags FO-nummer anges. Om underdepåkunden är ett utländskt företag ska detta företags X-nummer anges. Om det rapporterande företaget köper depåtjänster från ett (finländskt eller utländskt) företag för värdepapper som det förvaltar en kunds räkning (dvs. rapportören är underdepåkund hos en annan depåförvaltare) ska kunden (FO- eller X-nummer) anges som innehavare av värdepapperen.

7 Rapporteringsanvisningar 7 (7) 3.4 Repor och värdepapperslån 3.5 Blankning av värdepapper Uppgifter om depåer ska rapporteras efter ägare/innehavare under rapportperioden. Uppgifterna ska inte korrigeras för tillfällig överföring av värdepapper till eller från kunden till följd av repo- eller lånetransaktioner. Värdepapper som köpts eller lånats in genom återförsäljnings- (inkl. buy and sell back-avtal) eller låneavtal ska således också rapporteras. Däremot ska värdepapper som sålts eller lånats ut genom återköps- (inkl. sell and buy back-avtal) eller låneavtal inte rapporteras. Med blankning av värdepapper avses försäljning av sådana värdepapper som säljaren vid transaktionstidpunkten inte äger. Exempelvis kan säljaren ha lånat in värdepapperen och sålt dem vidare helt eller delvis till en tredje part. Antalet och/eller värdet av blankade värdepapper för kunders räkning ska rapporteras som ett negativt innehav.

8 Rapporteringsanvisningar 8 (8) 4 UPPGIFTER SOM SKA RAPPORTERAS VÄRDEPAPPER FÖR VÄRDEPAPPER I detta avsnitt beskrivs och definieras de uppgifter som ska rapporteras värdepapper för värdepapper. Upplysningar ges även om obligatoriska statistikkrav, dvs. uppgifter som behövs för sammanställning av finans- och betalningsbalansstatistik för Finland och euroområdet. Uppgifterna rapporteras var för sig i egna fält i rapportfilen. Också i dessa anvisningar används termen "fält" i beskrivningarna av de uppgifter som ska lämnas Rapportens basuppgifter och uppgiftslämnarens kontaktuppgifter Basuppgifterna omfattar upplysningar om den rapport som ska lämnas in (t.ex. vilken period rapporten gäller) och rapportörens eller uppgiftslämnarens FO-nummer. Uppgiftslämnarens kontaktuppgifter och uppgifter om kontaktpersonen ska inte lämnas i den egentliga rapporten eftersom dessa uppgifter administreras av Finlands Banks DCS-operatör. Minst en och högst tio kontaktpersoner bör anmälas via DCS-operatören. Rapportperiod Uppgiftslämnarens FO-nummer Uppgiftlämnarens kontaktuppgifter Uppgifter om kontaktpersonen I fältet anges den månad rapporten avser. Skriv om rapportperioden är januari Uppgiftslämnaren identifieras genom sitt FO-nummer. Namn Gatuadress Postbox Postnummer Postort Växelnummer Namn Telefonnummer E-postadress 3 I postbeskrivningarna i de anvisningar om postformaten som nämns på s. 3 kan namnen på fälten i vissa fall avvika något från dem som används i dessa rapporteringsanvisningar. I så fall finns det en anmärkning om detta i beskrivningen av postens innehåll i dessa anvisningar.

9 Rapporteringsanvisningar 9 (9) 4.2 Värdepapper med ISIN-kod De obligatoriska fälten för rapportering av värdepapper med ISIN-kod framgår av tabellen nedan. Om fälten är obligatoriska eller inte beror på värdepapperstypen och i vissa fall på värden i andra datafält. Fälten beskrivs närmare längre fram i detta avsnitt. Obligatoriska fält för rapportering av värdepapper med ISIN-kod efter värdepapperstyp Fältets namn på svenska Penningmarknadsinstrument Obligationer (F.332) Aktier (F.51) Fondandelar (F.52) (F.331) Innehavarens ID x x x x Innehavarens ID-typ x x x x Innehavarens namn x x x x Innehavarens hemland/skatteland x x x x Innehavarens sektortillhörighet x 1 x 1 x 1 x 1 Antal värdepapper x x Innehavets nominella värde x x Innehavets marknadsvärde x x x x Utdelningar x x 2 ISIN-kod x x x x Intern ID-kod x x x x Värdepapperstyp x x x x Nominell valuta x x Marknadsvaluta x x x x Utdelningvaluta x x 2 1 = Obligatorisk uppgift endast om innehavarens FO-nummer saknas. 2 = Obligatorisk uppgift endast för avkastningsfonder Depåuppgifter Innehavarens ID Uppgifter ska lämnas innehavare för innehavare. För varje depå ska dessutom innehavarens hemland/skatteland anges. Finländska privatpersoners innehav ska räknas ihop per värdepapper. Hit räknas innehav med en personbeteckning som innehavar-id. Utländska privatpersoners innehav ska räknas ihop per värdepapper och land. Innehavarna identifieras med FO-nummer eller X-nummer. Med X- nummer avses en ID som tilldelats ett företag eller en person som inte har kunnat få ett finländskt FO-nummer (t.ex. utländska innehavare). Genom FO-numret sektorfördelar Finlands Bank innehavarna utifrån

10 Rapporteringsanvisningar 10 (10) Innehavarens ID-typ Innehavarens namn Innehavarens hemland/skatteland Innehavarens sektortillhörighet Statistikcentralens företagsregister. Finländska och utländska privatpersoners sammanräknade innehav betecknas med Z Om innehavaren varken har FO- eller X-nummer och det inte är fråga om privatpersoners sammantagna innehav, uppges den interna ID-kod som depåförvaltaren tilldelat kunden. För konton som innehas av finländska underdepåförvaltare som är kunder till rapportören ska underdepåförvaltarens FO-nummer uppges, dvs. depåförvaltaren anges som innehavare. Om rapportören själv är underdepåkund hos en annan depåförvaltare, ska FO-numret för rapportörens kund anges. Fältets namn är Innehavarens ID-kod i postbeskrivningen i anvisningarna om postformaten. ID-typen är Y för FO-nummer, X för X-nummer, P för Z och O för rapportörens interna ID. Innehavarens fullständiga namn ska rapporteras enligt de uppgifter rapportören fått. För varje depå uppges innehavarens hemland/skatteland enligt ISO En lista på de landskoder som ska användas finns i bilaga 1. Utöver länder innehåller listan några internationella organisationer: Europeiska centralbanken (ECB), Europeiska unionens institutioner (t.ex. Europeiska Investeringsbanken) och Nordiska Investeringsbanken (NIB). Dessa klassificeras som utlänningar och rapporteras med landskoder enligt listan över internationella organisationer i bilaga 2 som bygger på Eurostats klassificering. Om innehavaren inte har något FO-nummer, uppges innehavarens sektorkod enligt Statistikcentralens sektorindelning Finländska privatpersoners innehav ska räknas ihop per värdepapper. Hit räknas innehav med en personbeteckning som innehavar-id. Innehaven anges med sektorkod S.14 (hushåll). Utländska innehavare ska ges en sektorkod som börjar med S.2. Utländska privatpersoners innehav ska räknas ihop per värdepapper och land.

11 Rapporteringsanvisningar 11 (11) Uppgifter om depåvärden Antal värdepapper Innehavets nominella värde Innehavets marknadsvärde Sektorindelningen framgår av bilaga 3 (Sektorindelning 2000, Statistikcentralen). 4 För aktier och andelar ska upplysningar lämnas om antal, marknadsvärde och utdelningar och för räntebärande värdepapper upplysningar om nominellt värde och marknadsvärde. Valutakod ska anges separat för nominellt värde, marknadsvärde och utdelningar. Antalet aktier eller andelar vid rapportperiodens slut ska anges i detta fält. Fältets namn är "Antal" i postbeskrivningen i anvisningarna om postformaten. Det nominella värdet för räntebärande värdepapper vid rapportperiodens slut ska anges i detta fält. För indexbundna lån uppges det nominella värdet multiplicerat med gällande indexfaktor. Det nominella värdet ska anges i den ursprungliga emissionsvalutan. Uppgift om valutan ska lämnas i fältet "Nominell valuta". Fältets namn är "Sammanlagt nominellt värde" i postbeskrivningen i de anvisningarna om postformaten. Marknadsvärdet för värdepapperen vid rapportperiodens slut ska rapporteras i detta fält. Marknadsvärdet är en obligatorisk uppgift som ska lämnas om alla värdepapper; valutan ska anges i fältet "Marknadsvaluta". För aktier och andra ägarandelar ska marknadsvärdet i princip anges i noteringsvalutan. Om noteringsvalutorna är flera, ska marknadsvärdet uppges i en av valutorna. Obligationer och penningmarknadsinstrument ska rapporteras till marknadsvärde exklusive upplupen ränta (clean price). Om marknadsvärdet rapporteras i någon annan valuta än den nominella valutan, ska det omräknas till den aktuella valutan enligt den genomsnittliga marknadskursen (= medeltalet av köp- och säljkursen) på månadens sista dag. 4 I praktiken anges sektorkoden så att teckensträngen "S." i början av koden utelämnas.

12 Rapporteringsanvisningar 12 (12) Principen är att värdepapperen rapporteras till det verkliga marknadsvärdet vid rapportperiodens slut. Om inga uppgifter om det verkliga marknadsvärdet finns att tillgå, anges en bästa uppskattning. I total avsaknad av marknadsvärde ska det nominella värdet rapporteras. Namnet på fältet är "Sammanlagt marknadsvärde" i postbeskrivningen i anvisningarna om postformaten Utdelningar Uppgifter om värdepapperet ISIN-kod Intern ID-kod För aktier och andelar ska de bruttoutdelningar (utdelningar före skatt) som betalats till innehavaren under rapportmånaden anges. Utdelningar ska rapporteras i den valuta som angetts i fältet "Utdelningsvaluta". För värdepapper med ISIN-kod behövs utöver depå- och värdeuppgifter endast uppgifter om ISIN-kod, värdepapperstyp och valuta, eftersom Finlands Bank med hjälp av ISIN-koden kan ta fram uppgifter om t.ex. emittenten i ECB:s centraliserade värdepappersregister. Om ett värdepapper med ISIN-kod inte finns i registret och innehavet är betydande, begär Finlands Bank uppgifterna av rapportören. ISIN-koden ska anges för varje värdepapper som officiellt har tilldelats en sådan kod. Finlands Värdepapperscentral tilldelar värdepapper officiella koder enligt standard ISO Endast officiellt tilldelade koder får anges som ISIN-koder. Utan ISIN-kod ska sådana värdepapper rapporteras som exempelvis en kommersiell uppgiftslämnare har tilldelat en artificiell IDkod som liknar en ISIN-kod. ISIN-kodens struktur framgår av bilaga 5. Utöver ISIN-koden uppges den interna ID-kod som rapportören själv använder för att identifiera värdepapperet. Samma interna ID-kod ska användas genomgående för ett värdepapper som innehas av samma kund från rapportperiod till rapportperiod. Som intern ID-kod kan rapportören även använda värdepapperets ISIN-kod Värdepapperstyp Värdepapperen ska rapporteras enligt klassificeringen i ESA 95 som särskiljer aktier och andra ägarandelar från räntebärande värdepapper, med de sistnämnda ytterligare nedbrutna på olika typer av skuldebrev. Som

13 Rapporteringsanvisningar 13 (13) obligationer räknas alla omsättbara skuldebrev med en ursprunglig löptid över ett år. Penningmarknadsinstrument omfattar alla omsättbara skuldebrev med en ursprunglig löptid upp till 12 månader, t.ex. företagsoch bankcertifikat. Instrumentklassificeringen framgår av bilaga 6. 5 Fältets namn är "Instrument" i postbeskrivningen i anvisningarna om postformaten Valutauppgifter Nominell valuta Marknadsvaluta Utdelningsvaluta I dessa fält rapporteras valutauppgifterna för de uppgifter som redovisats i fälten "Nominellt värde", "Marknadsvärde" och "Utdelningar". En lista på de valutakoder som ska användas finns i bilaga 4. Alla tre valutakoder ska anges enligt ISO I praktiken anges instrumentkoden så att teckensträngen "F." i början av koden utelämnas.

14 Rapporteringsanvisningar 14 (14) 4.3 Värdepapper utan ISIN-kod De obligatoriska fälten för rapportering av värdepapper utan ISIN-kod framgår av tabellen nedan. Om fälten är obligatoriska eller inte beror på värdepapperstypen och i vissa fall på värden i andra datafält. Fälten beskrivs närmare efter tabellen. Obligatoriska fält för rapportering av värdepapper utan ISIN-kod efter värdepapperstyp Fältets namn på svenska Penningmarknadsinstrument Obligationer (F.332) Aktier (F.51) Fondandelar (F.52) (F.331) Innehavarens ID x x x x Innehavarens ID-typ x x x x Innehavarens namn x x x x Innehavarens hemland/skatteland x x x x Innehavarens sektortillhörighet x 1 x 1 x 1 x 1 Antal värdepapper x x Nominellt värde x x Marknadsvärde x x x x Utdelningar x x 2 Intern ID-kod x x x x Värdepapperets namn x x x x Värdepapperstyp x x x x Emittentens sektortillhörighet x x x x Emittentens hemland x x x x Nominell valuta x x Marknadsvaluta x x x x Utdelningsvaluta x x 2 Nästa kupongdag x 3 x 3 Förfallodag x 4 x 4 Kupongränta x x Antal kupongdagar per år x x 1 = Obligatorisk uppgift endast om innehavarens FO-nummer saknas. 2 = Obligatorisk uppgift endast för avkastningsfonder. 3 = Obligatorisk uppgift endast om uppgift saknas om förfallodag. 4 = Obligatorisk uppgift endast om uppgift saknas om nästa kupongdag.

15 Rapporteringsanvisningar 15 (15) Depåuppgifter Uppgifter ska lämnas innehavare för innehavare. För varje depå ska dessutom innehavarens hemland/skatteland anges. Finländska privatpersoners innehav ska räknas ihop per värdepapper. Hit räknas innehav med en personbeteckning som innehavar-id. Utländska privatpersoners innehav ska räknas ihop per värdepapper och land Innehavarens ID Innehavarens ID-typ Innehavarens namn Innehavarens hemland/skatteland Innehavarna identifieras med FO-nummer eller X-nummer. Med X- nummer avses ett nummer som tilldelats ett företag eller en person som inte har kunnat få ett finländskt FO-nummer (t.ex. utländska innehavare). Genom FO-numret sektorfördelar Finlands Bank innehavarna utifrån Statistikcentralens företagsregister. Finländska och utländska privatpersoners sammanräknade innehav betecknas med Z Om innehavaren varken har FO- eller X-nummer och det inte är fråga om privatpersoners sammantagna innehav, uppges den interna ID-kod som depåförvaltaren tilldelat kunden. För konton som innehas av finländska underdepåförvaltare som är kunder till rapportören ska underdepåförvaltarens FO-nummer uppges, dvs. depåförvaltaren anges som innehavare. Om rapportören själv är underdepåkund hos en annan depåförvaltare, ska FO-numret för rapportörens kund anges. Fältets namn är Innehavarens ID-kod i postbeskrivningen i anvisningarna om postformaten. ID-typen är Y för FO-nummer, X för X-nummer, P för Z och O för rapportörens interna ID-kod. Innehavarens fullständiga namn ska anges enligt de uppgifter rapportören fått. För varje depå uppges innehavarens hemland/skatteland enligt ISO En lista på de landskoder som ska användas finns i bilaga 1. Utöver länder innehåller listan några internationella organisationer: Europeiska centralbanken (ECB), Europeiska unionens institutioner (t.ex. Europeiska Investeringsbanken) och Nordiska Investeringsbanken (NIB). Dessa ska

16 Rapporteringsanvisningar 16 (16) Innehavarens sektortillhörighet Uppgifter om depåvärden Antal värdepapper Innehavets nominella värde klassificeras som utlänningar och rapporteras med landskoder enligt listan över internationella organisationer i bilaga 2 som bygger på Eurostats klassificering. Om innehavarens inte har något FO-nummer, uppges innehavarens sektorkod enligt Statistikcentralens sektorindelning Finländska privatpersoners innehav ska räknas ihop per värdepapper. Hit räknas innehav med en personbeteckning som innehavar-id. Innehaven anges med sektorkod S.14 (hushåll). Utländska innehavare ska ges en sektorkod som börjar med S.2. Utländska privatpersoners innehav ska räknas ihop per värdepapper och land. Sektorindelningen framgår av bilaga 3 (Sektorindelning 2000, Statistikcentralen ). 6 För aktier och andelar ska uppgift lämnas om antal, marknadsvärde och utdelningar och för räntebärande värdepapper upplysningar om nominellt värde och marknadsvärde. Valutakod ska anges separat för nominellt värde, marknadsvärde och utdelningar. Antalet aktier eller andelar vid rapportperiodens slut ska anges i detta fält. Fältets namn är "Antal" i postbeskrivningen i anvisningarna om postformaten. Det nominella värdet för räntebärande värdepapper vid rapportperiodens slut ska anges i detta fält. För indexbundna lån uppges det nominella värdet multiplicerat med gällande indexfaktor. Det nominella värdet anges i den ursprungliga emissionsvalutan. Uppgift om valutan ska lämnas i fältet "Nominell valuta". Fältets namn är "Sammanlagt nominellt värde" i postbeskrivningen i anvisningarna om postformaten. 6 I praktiken anges sektorkoden så att teckensträngen "S." i början av koden utelämnas.

17 Rapporteringsanvisningar 17 (17) Innehavets marknadsvärde Utdelningar Uppgifter om värdepapperet Intern ID-kod Marknadsvärdet för värdepapperen vid rapportperiodens slut ska rapporteras i detta fält. Marknadsvärdet är en obligatorisk uppgift som ska lämnas om alla värdepapper; valutan ska anges i fältet "Marknadsvaluta". För aktier och andra ägarandelar ska marknadsvärdet i princip anges i noteringsvalutan. Om noteringsvalutorna är flera, ska marknadsvärdet uppges i en av valutorna. Obligationer och penningmarknadsinstrument ska rapporteras till marknadsvärde exklusive upplupen ränta (clean price). Om marknadsvärdet rapporteras i någon annan valuta än den nominella valutan, ska det omräknas till den aktuella valutan enligt den genomsnittliga marknadskursen (= medeltalet av köp- och säljkursen) på månadens sista dag. Principen är att värdepapperen rapporteras till det verkliga marknadsvärdet vid rapportperiodens slut. Om inga uppgifter om det verkliga marknadsvärdet finns att tillgå, anges en bästa uppskattning. I total avsaknad av marknadsvärde ska det nominella värdet rapporteras. Fältets namn är "Sammanlagt marknadsvärde" i postbeskrivningen i anvisningarna om postformaten. För aktier och andelar ska de bruttoutdelningar (utdelningar före skatt) som betalats till innehavaren under rapportmånaden anges. Utdelningar ska rapporteras i den valuta som angetts i fältet "Utdelningsvaluta". För värdepapper utan ISIN-kod ska fullständiga uppgifter om värdepapperet lämnas. För värdepapper utan ISIN-kod ska rapportörens interna ID-kod anges för entydig identifiering av värdepapperet. Samma interna ID-kod ska användas genomgående för ett värdepapper som innehas av samma kund från rapportperiod till rapportperiod.

18 Rapporteringsanvisningar 18 (18) Värdepapperets namn Värdepapperstyp Emittentens sektortillhörighet Emittentens hemland Valutauppgifter Värdepapperets fullständiga namn ska rapporteras enligt den uppgift den rapporterande depåförvaltaren fått. Fältets namn är "Instrumentets namn" i postbeskrivningen i anvisningarna om postformaten. Värdepapperen ska rapporteras enligt klassificeringen i ESA 95 som särskiljer aktier och andra ägarandelar från räntebärande värdepapper, med de sistnämnda ytterligare nedbrutna på olika typer av skuldebrev. Som obligationer räknas alla omsättbara skuldebrev med en ursprunglig löptid över ett år. Penningmarknadsinstrument omfattar alla omsättbara skuldebrev med en ursprunglig löptid upp till 12 månader, t.ex. företagsoch bankcertifikat. Den instrumentklassificiering som ska användas i rapporteringen finns i bilaga 6. 7 Fältets namn är "Instrument" i postbeskrivningen i anvisningarna om postformaten. Emittentens sektortillhörigheter ska anges enligt Statistikcentralens sektorindelning Även utländska emittenter ska ges en sektorkod som börjar med S.1. Sektorindelningen framgår av bilaga 3 (Sektorindelning 2000, Statistikcentralen). 8 Emittentens hemland anges enligt ISO Landskoden framgår av bilaga 1. Internationella organisationer rapporteras med landskoder enligt listan över internationella organisationer i bilaga 2 som bygger på Eurostats klassificering. Nominell valuta Marknadsvaluta Utdelningsvaluta I dessa fält rapporteras valutauppgifterna för de uppgifter som angetts i fälten "Nominellt värde", "Marknadsvärde" och "Utdelningar". En lista på de valutakoder som ska användas finns i bilaga 4. Alla tre valutakoder ska anges enligt ISO I praktiken anges instrumentkoden så att teckensträngen "F." i början av koden utelämnas. 8 I praktiken anges sektorkoden så att teckensträngen "S." i början av koden utelämnas.

19 Rapporteringsanvisningar 19 (19) Ränteuppgifter Nästa kupongdag Förfallodag Kupongränta Antal kupongdagar per år I första hand ska nästa kupongdag och i andra hand förfallodagen anges. Dessutom ska uppgifter om kupongränta och antal kupongdagar per år lämnas. I detta fält anges datum för nästa kupongbetalning. Värdepapperets förfallodag bör anges bara om uppgift om nästa kupongdag saknas. Om uppgift saknas om förfallodag, anges datum med Den kupongränta som följande gång ska betalas till innehavaren ska rapporteras. Kupongräntan är den ränta som betalas på lånets nominella värde och den uttrycks i procent av det nominella värdet. Om ingen ränta betalas på skuldebrevet, ska kupongräntan anges med 0, liksom för skuldebrev med nollränta. För penningmarknadsinstrument ska kupongräntan anges med 0 om ingen ränta betalas. Kupongräntan för skuldebrev med fast ränta är den ränta som anges i skuldebrevet. Skuldebrev med rörlig ränta ska rapporteras på följande sätt: Om kupongräntan har fastställts för en ränteperiod som omfattar rapportmånadens sista dag, ska denna ränta anges. Om ingen kupongränta har fastställts, ska den ränta som fastställts för den föregående ränteperioden anges. I detta fält ska uppgift lämnas om hur många gånger per år kupongränta betalas. Om ingen ränta betalas, ska antalet anges med 0. Fältets namn är Kupongdagar per år i postbeskrivningen i anvisningarna om postformaten.

20 Rapporteringsanvisningar 20 (20) 5 BILAGOR: KLASSIFICERINGAR De använda klassificeringarna finns i följande bilagor: BILAGA 1 Landskoder enligt ISO 3166 BILAGA 2 Lista över landskoder för internationella organisationer BILAGA 3 Sektorkoder enligt Statistikcentralens sektorindelning 2000 BILAGA 4 Valutakoder enligt ISO 4217 BILAGA 5 ISIN-kodens struktur enligt ISO 6166 BILAGA 6 Instrumentkoder enligt ESA 95