Överföring över- och underskott - driftbudget

Transkript

1 Dnr KS Dpl 10 sid 1 (13) Bilaga 6 Överföring över- och underskott - driftbudget Nämndernas förslag med kommentarer Kommunfullmäktige Avvikelse mot årsbudget -263 tkr Kommunfullmäktige redovisar underskott mot budget på 263 tkr. Kommunledningskontoret föreslår att underskottet täcks i 2012 års bokslut. Kommunrevisionen Avvikelse mot årsbudget -132 tkr Kostnaderna har ökat mer än budget vilket i huvudsak beror på ökade arvodeskostnader till följd av att antalet revisorer ökat från sju till nio. Detta har även genererat ökade övriga kostnader för bl a kursavgifter. Kommunrevisionen föreslår att underskottet överförs till 2013 och täcks av tidigare överfört överskott. Revisionens förslag behandlas inte av kommunstyrelsen utan deras begäran överlämnas direkt till kommunfullmäktige, i enlighet med bestämmelserna i kommunallagen. Kommunstyrelsen Avvikelse mot årsbudget 2,6 mnkr Största redovisade överskottet avser anslag för bredbandsutbyggnad 0,9 mnkr, till följd av tidsförskjutning av fiberutbyggnaden till Intäkterna från genomförd klimatkompensation av flyg- och bilresor genererar ett överskott på drygt 0,7 mnkr, vilket förs över till 2013 för återföring till verksamheterna utifrån den riktlinjer som fastställts i kommunstyrelsen. Av anslag för regional kollektivtrafikmyndighet återstår 0,7 mnkr då myndigheten är under uppbyggnad I övrigt redovisas underskott för kommunstyrelsens eget anslag, medfinansiering näringslivsprojekt samt inom anslag för biogas, vilka förslås föras över och täcks från tidigare överförda överskott. De särskilda tillägg som kommunstyrelsen fått har använts för avsett ändamål med ett undantag, del av anslag för regional kollektivtrafikmyndighet som återlämnas. Förslag: Överskott regional kollektivtafikmyndighet 749 tkr återlämnas medan resterande överskott tkr förs över till Postadress: Kommunledningskontoret, Karlstad Besöksadress: Drottninggatan 32 karlstad.se Tel: Fax: E-post: kommunledningskontoret@karlstad.se Org.nr: PlusGiro: Bankgiro:

2 Dnr KS Dpl 10 sid 2 (13) Kommunledningskontoret Avvikelse mot årsbudget - 3,4 mnkr (exkl. datorer inom gymnasieskolan) Kommunledningskontorets driftbudget visar sammantaget ett underskott mot årets budget på -3,4 mnkr. För kontorets ordinarie verksamhet redovisas underskott på -1,9 mnkr främst till följd av ökad kostnad för semesterlöneskuld och kapitaltjänst. För kommungemensamma arbetsgivarpolitiska aktivteter redovisas ett mindre överskott på knappt 0,2 mnkr. För den koncerngemensamma IT-enheten redovisas underskott på -1,6 mnkr. De särskilda tillägg som kommunledningskontoret fått har använts för avsett ändamål med följande undantag, del av anslag för områdesutveckling västra Karlstad samt för Vänersamarbete återstår. Delar som enligt planering ej nyttjas 2013 återlämnas, sammantaget 650 tkr. Förslag: Överskott inom kommungemensamma arbetsgivarpolitiska aktiviteter 155 tkr förs över till Del av budgettillägg för Vänersamarbetet samt Områdesutveckling västra 650 tkr återlämnas. Underskott tkr för den koncerngemensamma IT-verksamheten samt justerat underskott för kontorets ordinarie verksamhet, tkr förs över till Telefonväxeln flyttade ansvarsmässigt över från teknik- och fastighetsförvaltningen till Kontaktcenter den 1 mars. Den ekonomiska regleringen skedde inte fullt ut under året. Härigenom finns ett bokföringsmässigt överskott hos teknik- och fastighetsnämnden, som återlämnar 1,4 mnkr i bokslutet. Detta belopp bör i stället tillföras Kontaktcenter och reducera kommunledningskontorets överförda underskott med nämnda 1,4 mnkr. Kommunledningskontoret, datorer inom gymnasieskolan Avvikelse mot årsbudget + 3,1 mnkr Den ekonomiska effekten av Karlstad Hammarö gymnasienämnds satsning på en dator till varje elev redovisas separat från kontorets och IT-enhetens övriga driftskostnader. Satsningen innebär stora driftskostnader initialt i samband med inköpet. Kostnaderna avser datorer, licenser samt nätutrustning. Eftersom nuvarande finansieringsmodell bygger på en jämn anskaffningstakt kommer IT-enhetens intäkter att fördelas på hela avskrivningsperioden. Mindre antal datorer har levererats till följd av färre elever än planerat vilket är förklaringen till årets överskott. Kommunledningskontoret föreslår i sin skrivelse att överskottet återlämnas i 2012 års bokslut. Härefter har nya bedömningar som visar att en nettokostnad på 2 mnkr i stället uppkommer under 2013 när den sista årskullen får sina datorer. Denna bedömning överensstämmer med den som redovisats vid tidigare tillfälle. Vi föreslår därför att överskott på 1,1 mnkr återlämnas och att 2,0 mnkr förs över till 2013.

3 Dnr KS Dpl 10 sid 3 (13) Arbetsmarknads- och socialnämnden Avvikelse mot årsbudget exkl försörjningsstöd o jobbpaket 2 Avvikelse mot årsbudget försörjningsstöd Avvikelse mot årsbudget jobbpaket ,8 mnkr 20,9 mnkr + 10,5 mnkr Tidigare beslutade besparingar inför 2011 och 2012 har under året givit full effekt. Kostnaden för externa placeringar för barn och unga minskade markant under 2012 jämfört med 2011 trots att inflödet till avdelningen har ökat. Kostnadsminskningen förklaras bland annat av det nya stödboendet för unga vuxna som under 2012 utökats med bemanning även nattetid samt av satsningen på förstärkt familjehemsvård. Antalet anmälningar och ansökningar har ökat kraftigt. Fortsatt inflöde av anmälningar och ansökningar till förvaltningen visar att medborgarnas behov och stöd av insatser ökar. Kostnaderna för externa planeringar inom socialpsykiatrin är fortsatt höga. Rådande bostadsbrist för berörda målgrupper genererar också ökade kostnader till förvaltningen. Genom att inte tillsätta vikarier för kortare tjänstledigheter samt skjuta upp tillsättningen av fasta tjänster har personalkostnaderna reducerats. Detta tillsammans med bidrag till projekt från bl a Socialstyrelsen har bidragit till resultatet. Kostnaden för försörjningsstöd uppgår till 97,9 mnkr år 2012, vilket innebär en 6 % ökning jmf med Arbetslösheten ligger kvar på en hög nivå även under De särskilda tillägg som nämnden fått har använts för avsett ändamål. Nämndens förslag: Årets underskott avseende försörjningsstödet skrivs av i bokslutet. Övriga överskott föreslås föras över till Kommunfullmäktige har i samband med 4-månadersprognosen beslutat att återstående anslag för Jobbpaket 2 får användas under Vid det tillfället var bedömningen att 8,6 mnkr skulle återstå vid årsskiftet. Nämndens förslag innebär att hela underskottet för försörjningsstöd får skrivas av och att hela överskottet för övrig verksamhet överförs till Nämnden motiverar förslaget på följande sätt: Försörjningsstödet är kraftigt underbudgeterat (trots tillägget i reviderad budget). Nämnden bör ha möjlighet att bygga upp ett eget kapital inom övrig verksamhet. Härigenom skapas utrymme för att klara de ökade placeringskostnader som väntas och att driva utvecklingsarbete. Förvaltningen har genom egna aktiva insatser under en treårsperiod lyckats vända underskott till det överskott som redovisas i år. Formellt har nämnden ett enda ramanslag som även innefattar försörjningsstödet. Ur ett rent formellt perspektiv är det därmed nämndens totala budgetavvikelse som ska hanteras. I realiteten har dock försörjningsstödet en särställning, i flera avseenden. Ända sedan finanskrisen har försörjningsstödet ökat kraftigt medan anslaget legat stilla eller tom sjunkit, med undantag för det tillfälliga extra anslaget Underskotten har också skrivits av i boksluten och fokus har legat på att få balans inom den övriga verksamheten.

4 Dnr KS Dpl 10 sid 4 (13) Det råder inget tvivel om att nämnden under flera år har genomfört stora insatser för att få budget i balans inom den övriga verksamheten. Personalens insatser har haft en avgörande betydelse, inte minst i samband med att ett antal tjänster varit vakanta under längre eller kortare tid under året. Dessutom reducerades personalstyrkan permanent i samband med 2011 års sparpaket. Det är kommunledningskontorets uppfattning att nämnden bör få behålla i vart fall en del av överskottet för att skapa motivation hos personalen för att fortsätta det arbete som krävs för att ha balans under de kommande åren. Storleken på det överskott som nämnden får behålla kan dock diskuteras. En särskild del av överskottet kommer från det jobbpaket med fokus på ungdomar som nämnden fick särskilt ramtillskott till med 13 mnkr vardera åren 2011 och Nettokostnaden uppgår dock bara till 4 mnkr för 2012 års jobbpaket. Insatsen (bruttokostnaden) ligger på en betydligt lägre nivå än budgeterat. Nettokostnad på ytterligare 4,5 mnkr från 2011 års jobbpaket har dock belastat nämnden. Sammantaget finns dock närmare 5 mnkr som inte har utnyttjats. Det är rimligt att i vart fall detta belopp återlämnas. Om nämnden får föra med sig större delen av överskottet och samtidigt får skriva av hela underskottet för försörjningsstöd bör följande villkor gälla: Jobbpaketet ska genomföras i den omfattning som budgeteras, i annat fall får det belopp som återstår återlämnas. Nämnden ansvarar för att täcka eventuella underskott för externa placeringar mm. Det bör också framhållas att det är fortsatt fokus på att hålla årsbudget. Det överskott som nämnden föreslås få föra med sig får inte leda till att man gör avkall på denna strävan. Kommunledningskontoret föreslår: Försörjningsstödets underskott avskrivs i bokslutet. Återstående belopp 10,5 mnkr för "Jobbpaket 2" får föras över till Av överskottet för övrig verksamhet får 15 mnkr föras över till Barn- och ungdomsnämnden Avvikelse mot årsbudget +1,4 mnkr Besparingar inom nämnden har genomförts under året på sammantaget 25 mnkr för att finansiera löneökningarna (4 % lärare o 3 % övrig personal). I övrigt har skolområdena arbetat med att anpassa och minska sina organisationer till följd av färre elever. Underskott redovisas bl a för sanering av mögelskadade lokaler sammantaget, för extra ordinära kostnader i samband med renovering av Norrstrandsskolan bl a i form av bussresor till och från ersättningslokaler samt för ökad hyreskostnad Mariebergsskolan efter renoveringen som färdigställdes under hösten. De särskilda tillägg som nämnden fått har använts för avsett ändamål. Nämndens förslag: Ovannämnda underskott angående extra kostnader för mögelsanering -2,2 mnkr samt extra kostnader i samband med renovering av Norrstrandsskolan på -1,4 mnkr samt för ökad hyra för Mariebergsskolan -1,8 mnkr täcks i bokslutet. Resterande överskott 6,8 mnkr förs över till 2013.

5 Dnr KS Dpl 10 sid 5 (13) Demografiavstämningen visar att utfallet bör justeras ned med 0,7 mnkr för ändrad förutsättning i fråga om minskat antal förskolebarn och grundskoleelever. Härigenom minskar överskottet mot årsbudget. Mögelskadade skolor och förskolor bör kunna ses som en ändrad förutsättning. Nämndens förslag tillstyrks. Däremot har renoveringen av högstadieskolorna varit planerad under en längre tid och därför bör busstransporter och andra kostnader runt undervisningen ligga inom nämndens eget ansvar. Nämndens förslag avstyrks. Ökad hyreskostnad för renoverade högstadieskolor prövades i samband med budget Äskandet avslogs av kommunfullmäktige och i konsekvens med beslutet avstyrks nämndens förslag. Kommunledningskontoret föreslår därmed att nämnden får föra med sig ett justerat överskott på + 2,9 mnkr. Gemensam drift- och servicenämnd Avvikelse mot årsbudget + 79 tkr Nämndens förslag: Överskottet förs över till Kommunledningskontoret föreslår att överskottet förs över till Karlstads-Hammarö gymnasienämnd Avvikelse mot årsbudget -29,5 mnkr Alla enheter utom en redovisar negativa avvikelser, vilket framför allt beror på svårigheter att anpassa kostnaderna utifrån minskat elevunderlag i kombination med en hög ambitionsnivå att ta in elever på förstahandsval i så stor utsträckning som möjligt. De särskilda tillägg som nämnden fått har använts för avsett ändamål. Nämndens förslag: Följande underskott täcks i bokslutet; Underskott avseende busskort på drygt -1,2 mnkr, underskott gymnasiesärskolan -5,5 mnkr, underskott SFI -0,4 mnkr, underskott för elever från gymnasiesärskolans individuella program 0,6 mnkr täcks i bokslutet medan återstående underskott -17,3 mnkr förs över till Demografiavstämningen visar att gymnasieskolan har haft flera elever än budgeterat. Utfallet bör därför justeras med + 4,4 mnkr. Härigenom minskar underskottet mot årsbudget och uppgår då till 25 mnkr. Nämnden har inte lyckats anpassa kostnaderna efter det minskade elevunderlaget de senaste åren. Enligt våra ekonomistyrningsprinciper ska nämnden föra med sig sitt underskott. Samtidigt bör det dock ske en bedömning om det är realistiskt att under de kommande åren ta igen ett underskott av den storleken. Utöver årets underskott finns ett ackumulerat underskott på ca 5 mnkr från tidigare år. Det pågår ett intensivt arbete med

6 Dnr KS Dpl 10 sid 6 (13) fokus på att få skolenheterna i balans mot årsbudget. Tidigast kan detta uppnås inför höstterminen Elevantalet, och därmed även budgetramarna, fortsätter sedan att sjunka under de båda närmaste åren. Inom gymnasiesärskolan har nedgången i antalet elever varit särskilt stor under flera år. Bara under 2012 har antalet elever minskat med nästan en fjärdedel. Det handlar till största delen om elever från andra kommuner. Dessa elever finns inte i friskolor utan finns inom hemortskommunens verksamhet. Härigenom har ett underskott uppstått med 5,5 mnkr. Elevernas särskilda och vitt skilda behov gör att det är betydligt svårare att anpassa verksamheten efter sjunkande elevantal jämfört med hur det är inom den övriga verksamheten. Kostnaden per elev ökar härigenom samtidigt som intäkten från andra kommuner sjunker kraftigt. Avskrivning med 5,5 mnkr tillstyrks. Nämndens förslag om att få täckning för underskott 0,4 mnkr inom svenska för invandrare (lagstadgad rättighet, elevökning med 15 %) och underskott 1,2 mnkr för busskort (prisökning medför kostnadsökning trots minskat elevantal) tillstyrks i enlighet med praxis under tidigare år. Om nämnden skulle befrias från dessa poster återstår ett underskott på - 18 mnkr att hantera under kommande år, tillsammans med underskottet på - 5 mnkr från tidigare år. Mot bakgrund av resonemanget ovan föreslår kommunledningskontoret att nämnden ska föra med sig ett justerat underskott med 18 mnkr till Karlstads-Hammarö överförmyndarnämnd Avvikelse mot årsbudget 1,1 mnkr Till följd av de tillägg nämnden har fått till sin ram 2010 och 2011 har budgeten kommit upp i nivå med den faktiska verksamheten. Utfallet visar att ökningen blev något lägre än budgeterat. I övrigt förklaras överskottet med att striktare bedömning har tillämpats i bedömningen av arvoden till ställföreträdarna, vilket beräknas till 400 tkr. Nämndens förslag: Nämnden föreslår att överskottet förs över till Nämndens fick ett tillägg till budgetramen med 900 tkr grundat på att antalet personer med god man eller förmyndare skulle öka relativt kraftigt. Nu blev det inte så och detta bör ses som en ändrad förutsättning och tillägget bör därför återlämnas. Däremot kan det vara rimligt att nämnden för med sig den del av överskottet som skapats genom aktiva insatser. Kommunledningskontoret föreslår att ett justerat överskott, 400 tkr, förs över till Karlstadsregionens krisledningsnämnd Avvikelse mot årsbudget + 58 tkr Verksamheten finansieras med statsbidrag. Nämndens förslag: Att överskottet förs över till Kommunledningskontoret tillstyrker nämndens förslag

7 Dnr KS Dpl 10 sid 7 (13) Kultur- och fritidsnämnden Avvikelse mot årsbudget - 4,9 mnkr Underskott redovisas för Sundstabadet -2,4 mnkr samt för bibliotek/arkiv -1,5 mnkr. Även nämndens kapitaltjänstkostnader överstiger budget med 1,4 mnkr. Utöver detta har nämnden drabbats av oförutsedda hyreskostnader för Karlstads Teater och Infanteribrigadmuséet sammantaget -1,5 mnkr. Störst överskott redovisas inom kultur- och föreningsstöd samt inom administrationen och öppen fritidsverksamhet. De särskilda tillägg som nämnden fått har använts för avsett ändamål. Nämndens förslag Nämnden föreslår att underskott på 2 mnkr för Sundstabadet samt del av ökade driftskostnader Fröding Arena motsvarande 0,6 mnkr täcks i bokslutet. Härutöver begär nämnden täckning för ökade hyreskostnader Karlstads Teater och Infanteribrigadmuséet 1,5 mnkr samt för ökad kapitalkostnad avseende parkeringsplatsen vid Tingvalla sportcenter 0,7 mnkr. Nämnden föreslår att resterande underskott på 178 tkr förs över till Nämndens förslag tillstyrks med undantag av parkeringsplatserna vid Tingvalla sportcenter. Denna fråga prövades i samband med budget för men nämnden fick inget gehör för sitt äskande hos kommunfullmäktige. Däremot fick nämnden ökad ram för hyresbidrag till Karlstads Teater och Infanteribrigadmuséet. Därmed bör nämnden kompenseras i bokslutet nu när man belastats med kostnader redan under Kostnaden för Fröding Arena orsakas av att basketföreningens insatser upphört, en oförutsedd händelse. Sundstabadets underskott hänger samman med pågående om- och tillbyggnad, vilket har kompenserats de senaste åren. Kommunledningskontoret föreslår att 4,1 mnkr täcks i bokslutet och att justerat underskott på -0,9 mnkr förs över till Miljönämnden Avvikelse mot årsbudget + 0,2 mnkr Vakanser på personalsidan har genererat lägre kostnader. Intäkterna är lägre än budgeterat till följd av färre handlagda ansökningar/anmälningar jämfört med planerat. De särskilda tillägg som nämnden fått har använts för avsett ändamål. Nämndens förslag: Årets överskott 0,2 mnkr förs över till Kommunledningskontoret tillstyrker nämndens förslag

8 Dnr KS Dpl 10 sid 8 (13) Omvärldsnämnden Avvikelse mot årsbudget 0,3 mnkr och budgettillägg Nämnden har fått utökad budget till följd av utökat ansvarsområde 1,3 mnkr år 2011 samt ytterligare 0,5 mnkr år Årets kostnader är högre än föregående år. Beviljade bidrag till flera större evenemang faller ut Nämndens förslag: Att överskottet förs över till Kommunledningskontoret tillstyrker nämndens förslag Stadsbyggnadsnämnden Avvikelse mot årsbudget 6,9 mnkr Lantmäteriet: lägre intäkter än budgeterat 1,6 mnkr Plan- och byggavdelningen + 2,5 mnkr Karlstadbuss: totalt överskott 5,8 mnkr (större poster specificeras nedan): Indexkostnad utöver ram -1,2 mnkr Biljettintäkter ökat resande samt taxehöjning + 2,6 mnkr Färdtjänst +2,3 mnkr Ersättning till Värmlandstrafik -0,7 mnkr De särskilda tillägg som nämnden fått har använts för avsett ändamål. Nämndens förslag: Att underskott avseende ökade indexkostnader -1,2 mnkr för Karlstadsbuss samt underskott avseende ökat ägarbidrag till Värmlandstrafik på -0,7 mnkr skrivs av i bokslutet samt att resterande del av överskottet 8,8 mnkr förs över till Kommunfullmäktige har beslutat att nämnden ska kompenseras för indexkostnader som inte täcks av ökad budgetram och intäkter från taxehöjningar. Nämnden begär nu att hela indexhöjningen närmare 1,2 mnkr får täckas utan någon justering för taxehöjning. Eftersom höjningen innebar en intäktsökning på nästan samma belopp (knappt 1,1 mnkr) innebär kommunfullmäktiges beslut att kompensationen begränsas till mellanskillnaden 115 tkr. Nämndens förslag avstyrks, däremot tillstyrks att nämnden kompenseras med 115 tkr. Budgetavvikelse för ägarbidrag till Värmlandstrafik hanteras regelmässigt i bokslutet. Nämndens förslag att avskriva underskottet 666 tkr tillstyrks. Färdtjänsten visar överskott med 2,2 mnkr. Den främsta orsaken är att den upphandling som skedde 2011 var förmånlig och sänkte kostnaden avsevärt. En viss minskning av antalet färdtjänsttillstånd har också skett. När upphandling av busstrafik ger en ökad kostnad får nämnden alltid kompensation för detta i budgetramen. Kommunledningskontoret anser därför att nämnden på motsvarande sätt bör lämna tillbaka den summa som frigörs genom upphandlingen av färdtjänst, uppskattningsvis cirka 1,8 mnkr. Sammanfattningsvis föreslår kommunledningskontoret att nämnden återlämnar överskott på netto 1 mnkr och därmed får föra med sig ett justerat överskott på 5,9 mnkr till 2013.

9 Dnr KS Dpl 10 sid 9 (13) Teknik- och fastighetsnämnden skattefinansierad verksamhet Avvikelse mot årsbudget - 4,6 mnkr (exkl. fastighetsförsäljning och exploatering) Avvikelse fastighetsförsäljning + 71,5 mnkr Avvikelse exploatering + 48,5 mnkr Underskott redovisas för vinterväghållning på -4,3 mnkr beroende till största delen av kostnader för sandupptagning samt halkbekämpning. Nämndens kapitaltjänstkostnad blev 4,3 mnkr högre än budgeterat. Underskott redovisas även för bostadsanpassningen -1,1 mnkr beroende på ökning av antalet beviljade bidrag samt ärenden som krävt stora åtgärder. Hamnen redovisar överskott på 3,6 mnkr till följd av högre arrendeintäkter än budgeterat. Del av intäkten baseras på Vänerhamns resultat, och därför budgeteras hamnens intäkter med försiktighet. Överskott redovisas inom fastighetsförsäljning 71,5 mnkr till följd av ökad försäljning av småhustomter samt inom exploatering 48,5 mnkr. Nämnden har fått sammanlagt 28,5 mnkr 2012 för underhåll, varav 20 mnkr är ett tillfälligt anslag för att åtgärda eftersatt underhåll. Tillägg avsett för underhåll av gator och vägar har nyttjats till ny beläggning av gator och vägar i större omfattning än tidigare år. Extra underhållsinsatser till lokalförsörjningen har inneburit att medel arbetats in i den långsiktiga underhållsplanen och både löpande och planerade åtgärder har utförts. Anslag till vinterväghållningen har nyttjats för ökade kostnader. Även övriga särskilda tillägg har använts för avsett ändamål. Nämndens förslag: Överskottet för fastighetsförsäljning 71,5 mnkr och för exploatering 48,5 mnkr lämnas tillbaka samt för växelns verksamhet 1,4 mnkr och även hamnverksamheten 3,6 mnkr lämnas tillbaka. Nämnden vill även få täckning för följande underskott: Vinterväghållning Uteblivna intäkter för hyror pga hyra baserad på annuitetsavskrivning Uteblivna intäkter för outhyrda lokaler Hamnmyndigheten 686 Minskade parkeringsintäkter pga av momsplikt Bostadsanpassning Rasrisk Vålberg Underskott kapitaltjänst Putte i Parken 144 Sammantaget vill nämnden således återlämna överskott på 125 mnkr och få täckning för underskott på 21,5 mnkr. Nämndens över- och underskott har tidigare år justerats för en rad olika delposter. Kommunledningskontoret anser att det är önskvärt antalet justeringar kan begränsas framöver.

10 Dnr KS Dpl 10 sid 10 (13) Nämndens förslag innebär att för ordinarie verksamhet (dvs. exkl. fastighetsförsäljning och exploateringsintäkter) skulle ett underskott på netto 16,5 mnkr skrivas av. Eftersom årets budgetavvikelse inte är större än 4,5 mnkr skulle resultatet bli att nämnden får ta med sig ett överskott på 12 mnkr! Inom lokalförsörjningen vill nämnden skriva av underskott med totalt 6,3 mnkr för uteblivna intäkter. Det handlar dels om lokaler där hyresintäkten baseras på annuitetsavskrivning (3,0 mnkr), dels om outhyrda lokaler (3,3 mnkr). Även om motsvarande underskott till stor del har skrivits av tidigare år kan vi konstatera att lokalförsörjningen sammantaget balanserar. Förslaget avstyrks. Budgetavvikelsen för kapitalkostnad har under flera år gett överskott mot den budgeterade nivån. Dessa överskott har då regelmässigt lämnats tillbaka av nämnden. Därmed bör det vara rimligt att det underskott som nu uppkommit får skrivas av. Föreslagna 4,3 mnkr tillstyrks. Underskottet för vinterväghållning har enligt de senaste årens praxis fått skrivas av i den del som överstiger 22 mnkr (genomsnitt för perioden ). Eftersom nämnden har fått ett ramtillskott med 1,5 mnkr kan det finnas skäl att höja normalnivån vid avstämning till 23,5 mnkr. Avskrivning med 2,8 mnkr tillstyrks. Kostnader för rasriskåtgärder vid Norsälven kommer till en del att täckas av statsbidrag. Slutlig reglering bör därför ske under Förslaget avstyrks därför. Övriga underskott som nämnden önskar få avskrivna (parkeringsintäkter, bostadsanpassning, hamnmyndigheten samt insatser i samband med Putte i Parken) bör kunna kvittas mot Hamnens överskott, då över- och underskott sammantaget ligger på samma nivå. Återlämnade överskott: Överskott för växelns verksamhet (1,4 mnkr) återlämnas. Förslaget tillstyrks. Eftersom överskottet har uppkommit till följd av att verksamheten flyttat över till Kontaktcenter, bör i stället motsvarande överskott tillgodoföras kommunledningskontoret. Överskott inom exploateringsverksamhet och fastighetsförsäljning (reavinst) återlämnas på samma sätt som tidigare. Sammanfattning Sammanfattningsvis föreslår kommunledningskontoret att överskotten för fastighetsförsäljning och exploatering på totalt 120 mnkr återlämnas. Inom övrig verksamhet återlämnas 1,4 mnkr medan 7,1 mnkr avskrivs. Netto kommer därmed underskott på 5,7 mnkr att täckas i bokslutet. Justerat resultat (överskott + 1,1 mnkr) förs över till 2013.

11 Dnr KS Dpl 10 sid 11 (13) Valnämnden Avvikelse mot årsbudget 38 tkr Nämndens förslag: Att överskottet förs över till Kommunledningskontoret tillstyrker nämndens förslag Vård- och omsorgsnämnden Avvikelse mot årsbudget -11,4 mnkr Genom effektivisering och sparsamhet inom verksamheten har nämnden begränsat 2012 års budgetavvikelse. Samtidigt har ett planerat ianspråktagande av eget kapital tagit mindre resurser än planerat. Den årliga driften redovisar ett underskott på -9,4 mnkr, medan -2 mnkr avser planerat ianspråktagande av eget kapital till projekt och engångssatsningar. De särskilda tillägg som nämnden fått har använts för avsett ändamål med följande undantag. Tillägget Fler händer i vården, avsett för ökat personaltäthet, har delvis nyttjats för höjd nattbemanning på tre boenden, samt en nattjour till förstärkning Nämnden föreslår att återstående anslag behålls. Nämndens förslag: Att underskott på -11,4 mnkr förs över till 2013 samt att 6 mnkr av eget kapital omvandlas till ett investeringsanslag för anskaffning av ett nyckelfritt låssystem till hemtjänst och ett nytt internlarmsystem till Våxnäs servicehus. Demografiavstämningen visar att utfallet bör justeras med + 3,4 mnkr för ändrad förutsättning i fråga om ökat antal äldre personer. Härigenom minskar underskottet mot årsbudget. Kommunledningskontoret tillstyrker nämndens förslag om att överföra 6 mnkr av sitt egna kapital till investeringsbudgeten. Inklusive demografiavstämningen överförs därmed ett justerat underskott på 14,0 mnkr till Teknik- och fastighetsnämnden avgiftsfinansierad verksamhet (VA) Resultat före bokslutsdisposition + 2,9 mnkr Förutbetald avgift, överföres till ,9 mnkr Resultat 0 mnkr Verksamheten gav ett överskott med + 2,9 mnkr. Brukningsavgifterna och ränteintäkterna blev högre än budgeterat. Kostnader för ledningsnätsförnyelse var 2,7 mnkr högre än budgeterat. Enligt Lagen om allmänna vattentjänster (LAV) ska ett överskott i normalfallet redovisas som en förutbetald avgift (dvs. som en skuld till abonnenterna) vilket innebär att beloppet utgör en intäkt under 2013.

12 Dnr KS Dpl 10 sid 12 (13) Överföring över- och underskott - investeringsbudget Kommunstyrelsen Kommunstyrelsens investeringsbudget visar en total avvikelse på 6,9 mnkr, vilket avser kommunens del i utredningarna kopplade till Tåg i tid. Förslaget är att hela överskottet förs över till Kommunledningskontoret Sammantaget redovisas för kommunledningskontoret ett budgetöverskott på 5,3 mnkr. Förskjutningar inom projekt för koncerngemensamma system leder till att hela anslaget inte är nyttjat under året. Införandet av nya delar av dokument- och ärendehanteringssystemet pågår och återstående investeringar planeras kommande år. För koncerngemensamma IT-investeringar väntas 2,1 mnkr återstå vid årets slut. När det gäller telefoniprojektet redovisas ett budgetöverskott på 992 tkr. Förslaget är att hela överskottet förs över till Arbetsmarknads- och socialnämnden Nämnden förslår att hela överskottet på 3,3 mnkr förs över till Barn- och ungdomsnämnden Nämnden förslår att hela underskottet på -1,1 mnkr förs över till 2013 och täcks av nya medel. Karlstads-Hammarö gymnasienämnd Nämnden förslår att hela överskottet på 1,2 mnkr förs över till Kultur- och fritidsnämnden Av nämndens totala investeringsbudget återstår 4 mnkr, vilket föreslås återlämnas i bokslutet. Miljönämnden Nämnden förslår att hela överskottet på 0,6 mnkr förs över till 2013.

13 Dnr KS Dpl 10 sid 13 (13) Stadsbyggnadsnämnden Budgetavvikelsen på 10,2 mnkr består av 6,2 mnkr för grundram, 1,6 mnkr av anslag för nytt biljettmaskinsystem, samt 2,4 mnkr av anslag för stadsmiljöprogrammet, då arbetet fortsätter Nämnden förslår att hela avvikelsen överföres till Teknik- och fastighetsnämnden skattefinansierad verksamhet Nämnden har en avvikelse mot investeringsbudget på totalt + 150,6 mnkr och därav avser 1,2 mnkr grundram medan 149,4 mnkr avser särskilda projekt. De särskilda projekten visar stora belopp som inte förbrukats, men många pågår fortfarande vilket gör att anslagen föreslås föras över till Största positiva avvikelserna för enskilda projekt avser främst Hagaborgsskolan samt EPC-projektet inklusive solenergi och energisparåtgärder. Teknikoch fastighetsnämnden föreslår att ett antal projekt avslutas i bokslutet och återlämnar anslag på 43 mnkr. Här ingår 22 mnkr för köp av Sandgrund. Eftersom affären formellt skedde i form av köp av ett bolag belastas inte nämndens investeringsbudget. Projekten vårdboende Zakrisdal (+ 14 mnkr) och Södra Råtorps förskola(+ 5 mnkr) har genomförts till lägre utgift än budgeterat. Nämnden föreslår även att merkostnader på totalt 3,8 mnkr täcks i bokslutet. Det största enskilda projektet här är biogasprojektet där anläggningen fördyrades jämfört med ursprunglig kalkyl. Nämnden föreslår att av pågående projekt 111,3 mnkr förs över till Kommunledningskontoret tillstyrker nämndens förslag Vård- och omsorgsnämnden Nämnden förslår att återstående investeringsanslag på 7 mnkr förs över till Härutöver önskar nämnden omvandla 6 mnkr av tidigare års driftöverskott till investeringsanslag för anskaffning av ett nyckelfritt låssystem till hemtjänsten och ett nytt internlarmsystem till Våxnäs servicehus. Teknik- och fastighetsnämnden avgiftsfinansierad verksamhet (VA) Nämndens investeringsbudget redovisar sammantaget en avvikelse på + 118,5 mnkr. Av grundramen, vilken utökades 2012 återstår 19,8 mnkr. Vissa projekt har fått stå tillbaks då befintliga personella resurser nyttjas i huvudvattenledningsprojektet. Största avvikelsen inom särskilda projekt är huvudvattenledning från Sörmon 74,6 mnkr, där huvuddelen av kostnaderna kommer Nämnden föreslår att överskottet 118,5 mnkr i sin helhet förs över till 2013.