Fastställande av förvaltningarnas interna kontrollplaner 2012

Transkript

1 LANDSTINGET I UPPSALA LÄN Föredragningspromemoria sstyrelsen Dnr PS Fastställande av förvaltningarnas interna kontrollplaner 2012 Förslag till beslut sstyrelsen beslutar att fastställa förvaltningarnas interna kontrollplaner för Ärende I Landstingsplan och budget 2012 framgår att en viktig del av styrningen av landstinget är den interna kontrollen som är baserad på de regelverk som landstingsfullmäktige har beslutat om. Den interna kontrollen omfattar hela organisationen och all rutiner som säkerställer att resurser disponeras enligt fullmäktiges intentioner och att en riktig och fullständig redovisning görs. Landstingsstyrelsen har det ansvaret för att landstinget har god intern kontroll. Respektive styrelse eller nämnd ansvarar för den interna kontrollen inom sitt verksamhetsområde och ska därför årligen anta en intern kontrollplan. Interna kontrollplaner för hälso- och sjukvårdsförvaltningarna, Landstingsservice och Landstingets resurscentrum ska fastställas av produktionsstyrelsen. Respektive förvaltnings internkontrollplaner föreligger som bilaga i detta ärende. Den interna kontrollplanen ska, enligt fullmäktige antaget reglemente för intern kontroll 6, innehålla följande information: Risk- och väsentlighetsbedömning Rutiner, kontrollmål och kontrollmoment Omfattning av den interna kontrollen Vem som ansvarar för att utföra den interna kontrollen När, hur och till vem rapportering ska ske Risk och väsentlighetsbedömning (Riskanalys) Inom ramen för intern kontroll och styrning i verksamhetsplaneringen ska riskanalyser genomföras. Riskanalys är ett sätt att systematiskt identifiera och hantera risker i verksamheten till en rimlig kostnad. Det är även ett verktyg som kan användas för att i förväg planera för hur verksamheten ska bedrivas under och efter svåra störningar. Genom att analysera befintliga risker och vidta åtgärder för att minimera dessa kan en god intern kontroll uppnås. Rutiner, kontrollmål och kontrollmoment Riskanalysen ligger till grund för upprättande av förvaltningarnas interna kontrollplaner. Förvaltningarnas internkontrollplaner ska innehålla de för förvaltningen mest väsentliga Justerandes sign Sign Utdragsbestyrkande Utdrag till

2 LANDSTINGET I UPPSALA LÄN Föredragningspromemoria sstyrelsen riskerna inom respektive perspektiv utifrån landstingets balanserade styrkort. Riskanalysen ska användas som stöd i beslut om vilka rutiner, dvs. åtgärder för att hantera identifierade risker, som förvaltningen ska lägga fast i den interna kontrollplanen. För dessa rutiner ska mätbara kontrollmål fastställas, hur kontroller ska genomföras samt hur ofta, vilka som ansvarar för att utföra dessa och vidarerapportera utfallet av kontrollerna. Avstämning av interna kontrollplaner mot anvisningarna I beredningen av detta ärende har förvaltningarnas interna kontrollplaner stämts av mot de anvisningar som har gått ut till förvaltningarna. Generellt sett är överensstämmelsen mycket god mellan anvisningarna och förvaltningarnas interna kontrollplaner. Delges: Landstingsstyrelsen Akademiska sjukhuset Lasarettet i Enköping Primärvården Landstingets resurscentrum Landstingsservice Folktandvården Habilitering och hjälpmedel Bilaga 24 Justerandes sign Sign Utdragsbestyrkande Utdrag till

3 Ärende Dnr PS Ekonomiavdelningen Björn Larsson Tfn E-post sstyrelsen Fastställande av förvaltningarnas interna kontrollplaner 2012 Förslag till beslut sstyrelsen beslutar att fastställa förvaltningarnas interna kontrollplaner för Ärendet I Landstingsplan och budget 2012 framgår att en viktig del av styrningen av landstinget är den interna kontrollen som är baserad på de regelverk som landstingsfullmäktige har beslutat om. Den interna kontrollen omfattar hela organisationen och all rutiner som säkerställer att resurser disponeras enligt fullmäktiges intentioner och att en riktig och fullständig redovisning görs. Landstingsstyrelsen har det ansvaret för att landstinget har god intern kontroll. Respektive styrelse eller nämnd ansvarar för den interna kontrollen inom sitt verksamhetsområde och ska därför årligen anta en intern kontrollplan. Interna kontrollplaner för hälso- och sjukvårdsförvaltningarna, Landstingsservice och Landstingets resurscentrum ska fastställas av produktionsstyrelsen. Respektive förvaltnings internkontrollplaner föreligger som bilaga i detta ärende. Den interna kontrollplanen ska, enligt fullmäktige antaget reglemente för intern kontroll 6, innehålla följande information: Risk- och väsentlighetsbedömning Rutiner, kontrollmål och kontrollmoment Omfattning av den interna kontrollen Vem som ansvarar för att utföra den interna kontrollen När, hur och till vem rapportering ska ske Landstingets ledningskontor Slottsgränd 2A Box Uppsala tfn vx fax org nr

4 2 (2) Risk och väsentlighetsbedömning (Riskanalys) Inom ramen för intern kontroll och styrning i verksamhetsplaneringen ska riskanalyser genomföras. Riskanalys är ett sätt att systematiskt identifiera och hantera risker i verksamheten till en rimlig kostnad. Det är även ett verktyg som kan användas för att i förväg planera för hur verksamheten ska bedrivas under och efter svåra störningar. Genom att analysera befintliga risker och vidta åtgärder för att minimera dessa kan en god intern kontroll uppnås. Rutiner, kontrollmål och kontrollmoment Riskanalysen ligger till grund för upprättande av förvaltningarnas interna kontrollplaner. Förvaltningarnas internkontrollplaner ska innehålla de för förvaltningen mest väsentliga riskerna inom respektive perspektiv utifrån landstingets balanserade styrkort. Riskanalysen ska användas som stöd i beslut om vilka rutiner, dvs. åtgärder för att hantera identifierade risker, som förvaltningen ska lägga fast i den interna kontrollplanen. För dessa rutiner ska mätbara kontrollmål fastställas, hur kontroller ska genomföras samt hur ofta, vilka som ansvarar för att utföra dessa och vidarerapportera utfallet av kontrollerna. Avstämning av interna kontrollplaner mot anvisningarna I beredningen av detta ärende har förvaltningarnas interna kontrollplaner stämts av mot de anvisningar som har gått ut till förvaltningarna. Generellt sett är överensstämmelsen mycket god mellan anvisningarna och förvaltningarnas interna kontrollplaner. Delges: Landstingsstyrelsen Akademiska sjukhuset Lasarettet i Enköping Primärvården Landstingets resurscentrum Landstingsservice Folktandvården Habilitering och hjälpmedel Bilaga Förvaltningarnas interna kontrollplaner för 2012.

5 Akademiska sjukhusets Internkontrollplan 1 Medborgare och kund E-posthantering Kontroll att mail läses i rimlig tid 3 Metod / Kontrollmoment Kontroll utvecklad? (J/N/K) Stickprovskontroll görs via mailutskick J Tertialsvis Ansvar för kontroll samt Avvikelse rapportering till 2 Ekonomi Ofakturerade vårdkontakter Kontroll att fakturering av vårdkontakter görs inom den tid som satts som mål 4 Kontroll utifrån Divermodell J Tertialsvis 3 Ekonomi 4 Ekonomi Externa projekt 5 Ekonomi Fakturering från det patientadministriva systemet Efterlevnaden av lagen om offentlig upphandling Stickprovskontroller av att gällande rutiner för registrering i det patientadministrativa systemet av underlag för fakturering efterlevs 4 Stickprovskontroll inom ett verksamhetsområde J Tertialsvis Kontroll av att externa projekt hanteras enligt gällande regler i ekonomihandboken 4 Stickprovskontroll J Årsvis Stickprovskontroller av att lagen om offentlig upphandling följs för konsulttjänster, dvs. att landstinget har tecknat avtal för den köpta tjänsten. 3 Stickprovskontroll J Tertialsvis 6 Diktat 7 Remissrutiner 8 Patientnära städning 9 Remissbekräftelser Kontroll att digitala diktat blir inskrivna i Cosmic i tid 8 Remiss skall skickas/signeras inom 5 arbetsdagar efter remissbeslut. 8 Kontrollera att den patientnära städningen utörs i enlighet kvalitetshandbokens regelverk 6 Inkommande remiss skall enligt regelverk bedömas inom 5 arbetsdagar från det att remissen tagits emot 8 Underlaget hämtas ifrån diktatlistan i Cosmic J Tertialsvis Kontroll görs genom att hämta i Web-BO - rapport J Tertialsvis Stickprovskontroll av checklistor J Tertialsvis Kontroll görs genom att hämta i Web-BO - rapport J Tertialsvis 10 Riskbedömning överbeläggningar Ej klar ny för i år 8 Ej klar ny för i år N 11 Förnyelse Uppföljning av sjukhusdirektörsbeslut Kontroll att alla divisioner har delgetts all direktörsbeslut 4 Kontroll görs via diariet J Årsvis 12 Förnyelse Kliniska läkemedelsprövningar Ej klar ny för i år 4 Ej klar ny för i år N Årsvis Sjukhusdirektörens kansli/utsedd Sjukhusdirektörens kansli/utsedd 13 Medarbetare Uppföljning kontroll av personalkostnader 14 Medarbetare Uppföljning kontroll av tidsredovisning 15 Medarbetare Bisyssla 16 Medarbetare Läkares jour- och beredskapstid Kontroll att rutinen fungerar för den månatliga en av personalkostnader. 3 Stickprovskontroll av personallista i Divern J Tertialsvis Kontroll att rutiner finns för tidredovisningen och att de följs och fungerar 3 Stickprovskontroll J Tertialsvis Kontroll att bisyssla regsitreras och hanteras enligt rutinerna på sjukhuset 4 Alla månadsanställda- ny för i år N Årsvis Kontroll att läkarna lämnar in tilläggslistor i tid till löneadministration samt att de är rätt ifyllda 4 Stickprovskontroll J Tertialsvis Utskriven Y:\Administrativa avdelningen\landstingssekreterare\ps\sstyrelsen\2012\sstyrelsens möten\handlingar\ \ärende 24. Internkontrollplan 2012 AS

6 Förvaltning: Folktandvården Internkontrollplan 2012 Medborgare och kund Ekonomi Ekonomi Ekonomi Nätverksvis arbeta enl. mål för basprofylax.minst 90% av barnen ska nås av basprofylaxen Rumsutnyttjande Gemensamt budgetansvar för nätverken Nettokostnad Öka användning av thyg och tsk i patientarbete Frisktandvård 1,0 och BoU 2,0 (kvot: övrig P/tdl). Totalkost. i förhållandet till total produk = föregående år. Antal garantier som nyttjats Kontroll av att enbart behöriga har tillgång till patientjournal Kontroll av att regelverk för tillgång till IT-system efterlevs. All personal ska göra en årlig av reservrutinerna vid datorstopp Att samtliga nätverk utför och inrapporterar basprofylax Metod / Kontrollmoment Raportera in basprofylaxen i databas Kontroll utvecklad? (J/N/K) Ansvar för kontroll samt Chefstandl. Avvikelse rapportering till 8 J Tertialsvis Förvaltningschef Rumsanvändningen >=48 tim rum/vecka Uppföljning av klinikernas 8 rumsutnyttjande J Tertialsvis Ekonomichef Förv.chef Ekonomiskt utfall enl budget Uppföljning av nätverkens 12 resultatutveckling J Månadsvis Ekonomichef Förv.chef Nettokostnaden får ej öka mer än Uppföljning av FTV:s anslagsökningen 12 ekonomi J Månadsvis Ekonomichef Förv.chef Att flera patienter får behandling av Tandhyg och tandsköterska för att frigöra tid till mera komplicerade behandlingar. Frisktandvårdschefen 8 Rutin J Månadsvis Förvaltningschef Inga obehöriga ska ha tillgång till Slumpmässiga kontroller patientjournalen. 8 av logglistor. J Månadsvis IT-Chef Förvaltningschef Enbart anställda ska ha tillgång till ITsystekonton Samkörning av e-post- och Primula görs 8 regelbundet av MIT. J Månadsvis IT-Chef Förvaltningschef Reservrutiner vid datorhaveri, tex lokala elavbrott. Om allt datorstöd är nere behöver reservrutinerna fungera för att patienter ska kunna behandlas. Kontrollen utförs av klinikerna själva. IT-ombuden på resp. 8 klinik J Årsvis IT-Chef Förvaltningschef Medarbetare Sjukfrånvaro är högst 4,3 % Minska sjukfrånvaron 8 Följa utvecklingen i LIS J Månadsvis HR-Chef Förvaltningschef Utskriven Y:\Administrativa avdelningen\landstingssekreterare\ps\sstyrelsen\2012\sstyrelsens möten\handlingar\ \ärende 24. Internkontrollplan 2012 FTV

7 Förvaltning Lasarettet i Enköping Internkontrollplan 1 Efterlevnad av basala hygienrutiner och klädregler Att personal med patientnära kontakter följer anvisningarna 16 Att samtlig berörd personal har genomgått erforderlig utbildning i Cosmics läkemedelsmodul 16 Metod / Kontrollmoment Stickprovskontroller av att personal med patientnära kontakter följer anvisningarna Kontroll utvecklad? (J/N/K) Ansvar för kontroll samt Avvikelse rapportering till J Tertialsvis Chefsläkare Sjukhuschef Antal genomgågna utbildningar i förhållande till berörd person K Kvartalsvis Centrumchefer Sjukhuschef 2 Läkemedelsmodulen Stickprovskontroll utförs av Kontroll av att diktering sker inom 48 timmar samordningssekreterare vid 3 Journaldiktering enligt rutinbeskrivning 12 respektive centrum J Månadsvis Centrumchefer Sjukhuschef Att rapporterade ärenden i MedControl följs upp Ny rutin behöver arbetas fram 4 Avvikelsehantering och avslutas 12 K Tertialsvis Utvecklingschef Sjukhuschef Rapportutdrag från Cosmic avseende indikatorn MEWS 5 Rapporteringsrutiner Att beslutade rapporteringsrutiner följer TUB 12 K Månadsvis Utvecklingschef Sjukhuschef Rutiner behöver inventeras och 6 Remisshantering Att lokala riktlinjer finns och efterlevs 9 uppdateras K Kvartalsvis Chefsläkare Sjukhuschef Att ärenden i Cosmic inkorg hanteras, signering Lista över ovidimerade och 7 Inkorgen i Cosmic och vidimering 9 osignerade kontakter J Månadsvis Centrumchefer Sjukhuschef Avstämning mot 8 Ekonomi Investeringar Investeringar följer investeringsplanen 9 anläggningsregistret J Tertialsvis Chefsekonom Sjukhuschef Att anställd legitimerad personal har erfordlig Stickprov på personal anställda 9 Medarbetare Behörighet behörighet 8 efter 1/ J Tertialsvis Personalchef Sjukhuschef Utskriven Y:\Administrativa avdelningen\landstingssekreterare\ps\sstyrelsen\2012\sstyrelsens möten\handlingar\ \ärende 24. Internkontrollplan 2012 LE

8 Förvaltning: Landstingsservice Internkontrollplan 2012 Hyres- och serviceavtal Formella avtal ska finnas för alla avtal med Landstingsservice kunder. 1 Medborgare och kund 2 3 Ekonomi Förnyelse Tillgänglighet Delegationsordning Attestplan Projekt- och hyreskalkyler Upphandling av konsulter och entreprenörer Underhållsplan Investeringsplan Byggprojekt Prioriterad åtgärdsplan följs. Delegationsordning ska följas. Attestplan ska följas. Kalkyler ska finnas för alla projekt och följas upp Delegationsordning och LOU ska följas. 12 Underhållsplan ska finnas och följas. 9 3-årig investeringsplan ska finnas och processen ska följas. 12 Projekthandboken ska följas Metod / Kontrollmoment Kontroll av att avtal finns och att debitering Kontroll utvecklad? (J/N/K) Ansvar för kontroll samt Avvikelse rapportering till Delegationsordning ska vara uppdaterad och genom stickprov samt intervjuer kontroll av att den följs. J Tertialsvis Attestplan ska vara uppdaterad, diarieförd och genom stickprov samt intervjuer kontroll av att den följs. J Tertialsvis Kontroll att kalkyler finns upprättade och att gentemot tilldelade medel sker. N Månadsvis Kontroll av att regelverket följs. J Årsvis Kontroll av att plan finns och att planerade åtgärder följs till minst Administrativ chef 80 %. N Tertialsvis Teknikchef finns och att processen Administrativ följs. J Tertialsvis chef Kontroll av att rutiner enligt projekthandboken följs genom stickprov och intervjuer samt kontroll på arbetsplats genom oanmälda besök. N Tertialsvis Förvaltningsdirektör Förvaltningsdirektör Projektsamordnare sker utifrån avtal. J Månadsvis Ekonom Avdelningschef Kontroll av att plan Avdelningschef finns och att planerade Affo AS och Förvaltningsdirektör åtgärder följs. N Tertialsvis Länet Ledningskoordinator Förvaltningsdirektör Förvaltningsdirektör Fastighetsekonom Administrativ chef Administrativ chef Förvaltningsdirektör Projektchef Medarbetare Utskriven Y:\Administrativa avdelningen\landstingssekreterare\ps\sstyrelsen\2012\sstyrelsens möten\handlingar\ \ärende 24. Internkontrollplan 2012 LSU

9 Förvaltning Habilitering och hjälpmedel Internkontrollplan Ansvar för Avvikelse kontroll samt rapportering Metod / Kontrollmoment till 1 Medborgare och kund Vårdgarantin Hålla vårdgarantin 8 Via utdata + manuell hantering J Tertialsvis Verksamhetschef Förvaltningschef Kontroll utvecklad? (J/N/K) 2 Ekonomi Attestrutin 3 Budgetrutin 4 Projektmedel Stickprovskontroll varje halvår att Attest inte sker av egna utlägg och/eller som berör en personligen 8 attest inte sker av egna utlägg och/eller som berör en personligen J Årsvis Ekonomichef Förvaltningschef Att jämföra avvikande Kontroll varje tertial av hur rutinerna kostnader/intäkter mot budget 9 efterföljs J Tertialsvis Ekonomichef Förvaltningschef Att rätt ansvar/projekt används vid inbetalning av projektmedel 6 Kontroll varje tertial att rätt ansvar/projekt används vid inbetalning av projektmedel J Tertialsvis Ekonomichef Förvaltningschef 5 Diarieföring Att diarieförda ärenden är kompletta 12 Stickprovskontroll vid årets slut att diarieförda ärenden är kompletta J Årsvis Registrator Förvaltningschef 6 Informationssäkerhet Att egenkontroll genomförs och att brister åtgärdas 12 Ifyllande av checklista i dokumentet Egen kontroll av informationssäkerhet vid HoH efter genomgång på arbetsplatsmöte, motsvarande vid årets slut J Årsvis IT-chef Förvaltningschef Ifyllande löpande av checklista enligt säkerhetsledningssystemet och 7 Säkerhetsledningssystem Enligt checklista för säkerhet 2011* 12 inlämning senast december månad J Månadsvis Säkerhetssamordnare Förvaltningschef Ifyllande löpande av checklista enligt miljöledningssystemet och inlämning 8 Miljöledningssystem Enligt checklista för miljö 2011* 9 senast december månad J Månadsvis Miljösamordnare Förvaltningschef 9 Rutiner vid avvikelserapportering Att avvikelser rapporteras, följs upp, åtgärdas och avslutas 12 Kontroll av ärendehatering i MedControl J Månadsvis Kvalitetscontroller Förvaltningschef 10 Förnyelse Rapportering av Kaizen Att antal Kaizenlappar i respektive kategori rapporteras 6 Rapport från Kaizenkonsult J Tertialsvis Utvecklingschef Förvaltningschef 11 Medarbetare Uppgifter enligt arbetsmiljölagen Enligt checklista för arbetsmiljö 2011* 6 Ifyllande vid årets slut av checklista arbetsmiljö och inlämning senast J Månadsvis Personalchef Förvaltningschef * Innehållet i respektive checklista bestäms centralt (Milj- och kemienheten, Säkerhetsenheten respektive Personalavdelningen) och checklistor beräknas distribueras till april 2011 Förklaring till tabell ovan. Numrera kontrollmomenten för enkel av kontrollmomentet gentemot riskanalys. Perspektiv Här anges inom vilket perspektiv i det balanserade styrkortet kontrollen är. Landstinget i Uppsala läns perspektiv är * Medborgare och Kund * Ekonomi * * Förnyelse * Medarbetare. Rutin Beskriv vad är det som skall följas upp. Frågeställning, aktivitet eller process. Kontrollmål Vad är målet med kontrollen? Målet skall vara mätbart för att kunna göra en objektiv bedömning av resultatet. Utifrån riskanalysen anges värdet för händelsen. Metod / Kontrollmoment Ange hur kontrollen kommer att genomföras. Kontroll utvecklad? Finns det en kontroll utvecklad för att kunna genomföra intern kontrollen? Ange J (ja), N (nej) eller K (Kommentar). Anges K skall kommentar till detta anges vid "Metod / Kontrollmoment. Hur ofta sker kontrollen. Månadsvis, kvartalsvis, tertialsvis, halvårsvis eller årlig kontroll. Kontroll utsedd? Ange om det finns dokumenterat vem eller vilka som ansvarar för att utföra kontrollen. Ansvar för kontroll samt Roll vilken är för kontrollområdet. I rollen skall ingå att följa upp rutinen samt utveckla den och därmed reducera riskvärdet. Avvikelserapportering till Ange till vilken roll avvikelserapportering sker. MG / Utskriven /Y:\Administrativa avdelningen\landstingssekreterare\ps\sstyrelsen\2012\sstyrelsens möten\handlingar\ \ärende 24. Internkontrollplan HoH 2012

10 Resurscentrum Internkontrollplan 1.1 Betalning av leverantörsfakturor sker inte vid förfallodatum. Målsättningen med undersökningen är att hitta faktorer som att hitta avgörande fakturor för mängden förfallna fakturor, samt att ge svar på frågor som, vad är problemet, hur stora är problemen, vad kan vi göra, görs detta? Om inte, varför? Metod / Kontrollmoment 12 Flera delar; Mäta hur länge fakturorna blivit liggande utan hantering. Mäta hur lång hanteringstid vi har när den kommer in tills den förfaller. Feladresserade fakturor, fördelning av kända orsaker mäts. Kontroll utvecklad? (J/N/K) Ansvar för kontroll samt Avvikelse rapportering till N Tertialsvis Ekonomichef Förvaltningschef 1.2 Att gällande rutiner för Poster för och Kräver manuell hantering efterlevs. Målet i leverantörsgruppen är att inget får bli liggande längre än en vecka i Poster för och Kräver Manuell. Max 2 avvikelser/ kontrollmoment 9 Mäta antalet poster som är äldre än en vecka (senast uppdaterad), i Poster för samt Kräver manuell ska ske den sista i varje månad J Månadsvis Ekonomichef Förvaltningschef 1.3 Att gällande rutiner för personalnära kostnader följs avseende deltagarförteckning. Max 2 avvikelser/ kontrollmoment 4 Stickprov i leverantörsreskontran (konto 4631) att deltagarlista finns bifogat J Tertialsvis Ekonomichef Förvaltningschef Att berättigad person attesterat fakturor i Elektronisk Faktura Hantering i Agresso. Max 2 avvikelser/ kontrollmoment 8 Stickprov i leverantörsreskontran (konto 4631), att fakturor med kostnader för personalnära tjänster eller varor attesterats av överordnad. J Tertialsvis Ekonomichef Förvaltningschef Förnyelse Att attestpärmarna gås igenom, för att se att de är kompletta. Att alla attestpärmar är uppdaterade med namnteckningsprov. Rutinen fungerar enligt reglerna om samtliga ansvar har kontrollerat sina pärmar. 9 Checklista att attestpärmar är kompletta, dvs. att namnteckningsprov/blankett finns på alla attestanter för samtliga förvaltningar/divistioner J Årsvis Ekonomichef Förvaltningschef Utskriven Bil. 1 IK-plan 1/2

11 1.5 Att skatteverkets gränser vid måltidsutgifter har följts. Max 2 avvikelser/ kontrollmoment 9 Stickprov i leverantörsreskontran (konto restaurantbesök) att skatteverkets gränser vid förtäring har använts J Tertialsvis Ekonomichef Förvaltningschef 2.1 Kund Att bristfälliga underlag avseende beställning av manuell kundfaktura dokumenteras, analyseras och åtgärdas. Målsättningen långsiktigt är att bristfälliga underlag ska sänkas till max 15 %, varav 0 % mycket bristfälliga och att fakturaunderlag med fel blankett ska sänkas. 9 Två kartläggningar av vilka fakturaunderlag som används ska genomföras i maj o nov. Fakturaadministratörerna ska notera varje blankett som kommer in. J 2 gånger per år Ekonomichef Förvaltningschef 2.2 Kund Korrekt moms faktureras via den manuella kundfaktureringen. Att lathunden av momssatser för utfakturerad moms ska upprättas våren Att en stickprovskontroll ska genomföras under sen höst 2012 och rapporteras jan Målet med den första stickprovskontrollen är att få en bild av hur det fungerar. 9 Upprättande av momslathund för extern kundfakturering, samt stickprovskontroll gällande korrekt använd momssats vid fakturerade utbildningar och kurser. N Årsvis Ekonomichef Förvaltningschef 3.1 Redov. Checklista för balanskonton vid bokslut skall Komplett checklista vid varje bokslut. 8 Att kontoavstämning av vara kompletta och signerade samt följa Tidplan balanskonto följs upp månadsvis av för månadsbokslut. boksluts. J Tertialsvis Ekonomichef Förvaltningschef 4.1 Ekonomi Att utgående löneutfall följs upp månadsvis av chef eutfall skall följas upp av samtliga chefer. 12 Stickprov J Tertialsvis echef Förvaltningschef 4.2 Förnyelse Att felaktiga löner noteras och orsaken till felaktigheten dokumenteras, analyseras och åtgärdas Att gällande rutin följs 8 Fullständig genomgång mars och oktober J 2 gånger per år echef Förvaltningschef Att gällande rutiner för personliga utlägg följs Att gällande rutin följs 6 Stickprov J Tertialsvis echef Förvaltningschef Att gällande kontroll- och bevakningsrutiner följs kring lönehantering Att gällande rutin följs 9 Stickprov J Tertialsvis echef Förvaltningschef 4.5 Att verksamheterna följer rutinerna för sista inrapporteringsdag av manuella underlag. Att gällande rutin följs 8 Fullständig genomgång mars och oktober J 2 gånger per år echef Förvaltningschef Att icke berättigad person attesterat inkomna underlag. Att löneskulder noteras och att orsaken dokumenteras. Att extra utbetalningar noteras och att orsaken dokumenteras. Att gällande rutin följs 8 Stickprov J Tertialsvis echef Förvaltningschef Att gällande rutin följs 8 Stickprov N Tertialsvis echef Förvaltningschef Att gällande rutin följs 2 Stickprov N Tertialsvis echef Förvaltningschef Utskriven Bil. 1 IK-plan 2/2