Årsredovisning 2014. Innehållsförteckning. Fastställt av kommunfullmäktige 2015-04-23 30. Sida

Årsredovisning 2014 Fastställt av kommunfullmäktige 2015-04-23 30 1 Innehållsförteckning Sida Ks-ordförande har ordet 2 Organisationsöversikt 3 Verksamhetsberättelse 4 Resultaträkning 13 Kassaflödesanalys 14 Balansräkning 15 Noter 16 Redovisningsprinciper 21 Driftredovisning 23 Investeringsredovisning 24 Personalredovisning 28 Bokslut kommunala bolag 31 Kommunernas Kvalitet i Korthet, KKiK 32 Nämndernas verksamhetsberättelser - Kommunfullmäktige 35 - Revision 36 - Överförmyndare 38 - Kommunstyrelsen 40 - Kommunledningskontoret 41 - Tekniskt kontor (skattefinansierad verksamhet) 43 - Va-verksamhet 46 - Avfallsverksamhet 49 - Räddningstjänst 51 - Byggnadsnämnd 54 - Fritid- och Kulturnämnd 57 - Barn- och utbildningsnämnd 59 - Socialnämnd 64 - Miljönämnd 71 Revisionsberättelse

2 Kommunstyrelsens ordförande har ordet Vid sidan av supervalåret 2014 med både EU-val och riksdags och kommunalval och landstingsval så hade vi som vanligt ett kommunalt verksamhetsår som pågick med målsättningen att skapa bra verksamheter för våra kommuninnevånare. Vi kan återigen konstatera att vi har en mycket väl fungerande kommun med engagerade och målmedvetna kommunanställda som gör sitt jobb varje dag och bidrar till kommunens utveckling i stort och smått. Resultatmässigt går inte 2014 till historien som ett kanonår men vi har också haft utmaningar framförallt inom socialtjänsten som har tagit stora resurser i anspråk. Jämfört med 2013 som visade ett mycket bra resultat så har vi 2014 ingen hjälp av pengar från AFA. Det fanns också andra finansiella poster som hjälpte upp vårt resultat som vi inte har 2014. Detta innebär att vi hamnar på ett resultat på 2.3 miljoner vilket är för lite med tanke på kommunens snabba tillväxt och de utmaningar vi står inför. På investeringssidan så kom vi som vanligt inte upp i den budgeterade volym som vi planerade. Totalt 67 miljoner klarade vi av förbruka. Detta innebär att vi bygger upp en investeringsvolym som vi bär med oss samtidigt som det tillkommer nya förslag på investeringar varje år. Vi vet att ombyggnationen av Hagabodaskolan samt nybyggnationen av Hagenskolan och Hvbhemmet måste genomföras under 2015 och en bit in i 2016. Dessa tre projekt står för en investeringsvolym som tillsammans överstiger en årsvolym. Detta måste vi bevaka i framtiden. När det gäller nybyggnationen i kommunen så är efterfrågan på tomter fortfarande stor och nya områden planeras för husproduktion. Konkreta planer finns också på flerbostadshus på flera håll i kommunen. Detta är extra glädjande med tanke på att vi länge har efterfrågat hyresbostäder. Vårt kommunala bostadsbolag har flera planer på hyreslägenheter framförallt i centrumnära lägen. Ni som läst mina tidigare kommentarer till årsresultaten har sett att detta är ett ständigt återkommande tema som nu verkar få sin lösning. Våra kommunala bolag gör ett bra resultat vilket är mycket glädjande med tanke på att detta har varit i fokus under flera år och det ger nu resultat. Till sist vill jag tacka alla medarbetare och förtroendevalda i en av landets bästa kommuner för ert engagemang och att ni bidragit till att göra kommunen till en bättre plats att bo på. Habo-kommunen för hela livet Thomas Werthén Kommunstyrelsens ordförande

3 HABO KOMMUNS ORGANISATIONSÖVERSIKT 2011-2014 KOMMUNFULLMÄKTIGE M KD FP C S Mp SD 12 6 2 2 11 1 1 Valberedning KOMMUNSTYRELSE Revision Kommunledningskontor Teknisk förvaltning Räddningstjänst ÖVRIGA NÄMNDER Barn- och utbildningsnämnd Socialnämnd Miljönämnd Fritids- och kulturnämnd Byggnadsnämnd Valnämnd BOLAG Helägda Habo Energi AB Habo Kraft AB Habo Bostäder AB Delägda Jönköpings Länstrafik AB tom 2011 Kommunal Energirådgivning I Vätterbygden AB Utveckling i korthet 2014 2013 2012 2011 2010 Antal invånare 1/11 året innan 10 948 10 865 10 832 10 713 10 635 Skattesats 22:17 22:42 21:33 21:66 21:66 Årets resultat, mnkr 2,4 17,0 1,7 2,1 17,6 Budgetavvikelse, mnkr 0,5 14,3 11,0-0,3 11,5 Nettokostnadsandel, % 99,4 96,4 99,2 98,9 95,8 Nettokostnad/inv. kr 48 200 45 300 42 600 42 200 39 600 Nettoinvesteringar, mkr 67,3 66,0 36,3 41,0 68,7 Låneskuld extern upplåning, mkr 180,0 170,0 150,0 150,0 130,0 Soliditet, %, exkl ansvarsförbindelse 42 44 44 46 48 Soliditet, %, inkl ansvarsförbindelse 5 4 3 5 8

4 Verksamhetsberättelse År 2014 blev det ekonomiska resultatet för Habo kommun 2,4 mnkr och för kommunkoncernen 16,0 mnkr. Under året investerade kommunen för 67 mnkr. De totala investeringarna för kommunkoncernen uppgick till 98 mnkr. Befolkning Följande utveckling har skett de senaste åren: 2014 2013 Födda 149 149 Döda 60 86 Födelsenetto +89 +63 Flyttnetto +46 +33 Total förändring +135 +96 Folkmängd 31/12 11 110 10 975 År 2014 har folkmängden ökat med 135 invånare. Huvuddelen av denna ökning utgörs av ett positivt födelseöverskott. Flyttnettot är 46 personer. Bostadsmarknad Under år 2014 beviljades bygglov för 25 enbostadshus. Inom Habo tätort är det främst på Bränninge Ängar byggnation av enbostadshus har skett. Under 2014 har byggnation av flerbostadshus påbörjats vid Parksäter (Onkel Adams väg). Här kommer 38 lägenheter att byggas. På Bränninge har 32 lägenheter i form av parhus uppförts. Vid årets slut fanns ca 260 tomter som är detaljplanelagda för byggnation av enbostadshus. Under år 2015 förväntas byggnationen av Bränninge Ängars östra sida bli klar. Övrig detaljplanelagd mark är ännu inte förberedd för försäljning. Under våren 2015 kommer kommunen att erbjuda tio tomter på Domsand till försäljning. Arbetsmarknad Historiskt sett har kommunen låg arbetslöshet jämfört med riket. Under 2014 har en viss nedgång av arbetslösheten skett jämfört med 2013. Dec 2014 Dec 2013 Habo 83 (1,5%) 116 (2,1%) Länet 6 078 (3,6%) 6 737 (3,9%) Riket 203 293 (4,3%) 219 310 (4,6%) Ovanstående uppgifter avser öppet arbetslösa. Om också sökande i program med aktivitetsstöd inräknas uppgår antalet till följande: Dec 2014 Dec 2013 Habo 183 (3,3%) 230 (4,1%) Länet 11 919 (7,0%) 12 924 (7,5%) Riket 385 053 (8,1%) 410 924 (8,7%) Bolagen Kommunens helägda bolag utgörs av Habo Energi AB, Habo Bostäder AB samt Habo Kraft AB. Habo Energi AB utgör moderbolag. Habo Energi AB Väsentliga händelser under året Året har varit varmare än normalt vilket avspeglar sig i omsatt energivolym för såväl elhandel som fjärrvärme. Elhandelsvolymen fortsätter att minska och uppgick under året till 67,6 GWh (75,9 GWh). Den el som erbjuds kunderna är Ursprungsmärkt el från vattenkraft. Antalet elhandelskunder har minskat med ca 60 st. Såld fjärrvärme uppgår till 18,7 GWh (20,2 GWh). Under året har 9 (10) nya kunder anslutits. Fjärrvärmeproduktionen har till 99% (95%) utgjorts av förnyelsebara bränslen, träbränsle och RME. Ekonomi och resultat För moderbolaget har den totala omsättningen uppgått till 45 660 tkr (55

5 588 tkr). Rörelseresultatet efter finansiella poster är 350 tkr (1 939 tkr). Habo Bostäder AB Väsentliga händelser under året Under året har förvärvats två fastigheter, Habo Bränninge 2:10 samt Habo Bränninge 2:211. Några större renoveringsarbeten har genomförts. Bland annat renovering av yttre miljö och parkbelysning på Spinnaregärdet, parkbelysning och lekutrustning på Laggets förskola samt utbyte av låssystem på Tidaholmsvägen. Fönsterbyten har gjorts på Malmgatan 27 och 29 samt Kyrkvägen 30. Ekonomi och resultat Den totala omsättningen för 2014 har uppgått till 41 327 tkr (40 677 tkr) och rörelseresultatet efter finansiella poster är 3 434 tkr (3 417 tkr). Habo Kraft AB Väsentliga händelser under året Elnät Habo växer och detta medför nyanläggning av elnät vid bland annat Bränninge Ängar och Domsand. Arbetet med att markförlägga det befintliga luftledningsnätet har fortsatt vid bland annat Österlid och Slättebråten. Ny nollpunktsutrustning har installerats i Åsens transformatorstation. En kompletterande högspänningsmatning mellan Åsen och Fagerhult Belysning har tagits i drift. Året har varit varmare än normalt och omsättningen i elnätet var 91,8 GWh (92,3 GWh). Anslutningsavgifterna i elnätet uppgick under året till 1 465 tkr (734 tkr). Bredband Styrelsen fattade i oktober beslut om en satsning på utbyggnad av bredband med målsättning att erbjuda boende i Habo tätort anslutning senast 2016. En utbyggnad av bredband på landsbygden planeras ske fram till 2020. Under året har ett antal kunder konverterats från tidigare använda KOAX-nät till optofiber. Ny fiber har förlagts i Tornstigen och Domsand. Kanalisation har förlagts i Österlid. Vattenkraft Baskarps vattenkraftstation har renoverats under hösten med utebliven produktion som följd. Årsproduktionen var 1,3 GWh (1,6 GWh). Ekonomi och resultat Den totala omsättningen var 39 119 tkr (37 409 tkr) och rörelseresultatet efter finansiella poster var 6 652 tkr (3 106 tkr) Måluppfyllelse Kommunfullmäktige antog 2011-11-24 Visioner och mål för Habo kommun 2012 2015. En hållbar kommun Habo kommun ska vara en kommun som är hållbar över tiden. Inom ramen för en hållbar kommun preciseras målsättningar inom tio områden; ekonomi, utveckling, demokrati, boende, kommunikationer, miljö, mångfald, trygghet, internet och speciella utvecklingsområden som spänner över flera verksamheter. Ett av områdena där fullmäktige har formulerat preciserade målsättningar är ekonomi. Vi ska hushålla med kommunens ekonomi så att vi inte bygger upp en skuldbörda som kommande generationer får hantera. Målsättningen ska vara att finansiera investeringar med egna medel och minska vår skuldbörda så att vi på sikt blir skuldfria. Att klara våra mål utan att höja skatten är en självklar målsättning. Visioner och mål Kommunfullmäktige har antagit sex visioner till vilka har kopplats mål,

6 strategier och uppföljning. Visionerna presenteras nedan. I Habo kommun ska barnen få en bra start i livet. Målen som är kopplade till visionen har delvis uppfyllts. En utförlig redovisning finns under Barn- och utbildningsnämndens avsnitt s. 58-61. I Habo kommun ska det vara tryggt att bli äldre. I Habo kommun ska alla känna social trygghet. De aktuella målen är till stor del uppfyllda. För en mer detaljerad redogörelse hänvisas till Socialnämndens avsnitt s. 63-70. I Habo kommun ska det vara lätt att starta och driva företag Habo kommun hamnade år 2014 på plats elva i Svenskt Näringslivs ranking över kommunerna med bäst företagsklimat. Sedan 2007 har Habo kommun samtliga år hamnat bland de elva främsta i rankingen. I Habo kommun trivs alla på jobbet. Under hösten 2014 genomfördes en medarbetarundersökning riktad till alla anställda. Generellt kan sägas att andelen medarbetare som trivs på arbetet har ökat sedan den förra undersökningen från år 2011. I 2014 års undersökning var det genomsnittliga omdömet 4,03 (max 5,0) jämfört med 3,87 år 2011. I Habo kommun har vi ett rikt fritids-, natur- och kulturliv. Målen som är hänförbara till visionen har delvist uppfyllts. Det pågår en kontinuerlig utveckling av fritids-, natur- och kulturlivet. Antalet besökare på biblioteket har fortsatt att minska år 2014. Fritid- och kulturnämnden lämnar en mer utförlig redovisning på s.56-57. För samtliga visioner hänvisas även till den tekniska verksamhetens redogörelse på s.42-44. Kommunstyrelsens mål Kommunstyrelsen har med utgångspunkt från kommunfullmäktige antagit verksamhetsmål. Följande målsättningar har formulerats avseende ekonomi; Kommunens övergripande finansiella mål skall vara att varje års resultat skall uppgå till minst 2 % av de årliga skatte- och bidragsintäkterna. En jämförelse skall också göras beträffande det genomsnittliga resultatet för den senaste 4-årsperioden. De årliga nettoinvesteringarna skall finansieras med ny långfristig upplåning till högst 40 %. En jämförelse skall också göras beträffande nettoinvesteringarna för den senaste 4-årsperioden. Med nu redovisat resultat för 2014 ser de senaste fyra årens utfall ut på följande sätt: År Resultat, tkr Resultat, % 2011 2 134 0,5 2012 1 702 0,4 2013 16 999 3,3 2014 2 350 0,4 Genomsnitt 5 796 1,2 Resultatmålet uppfylls varken för 2014 eller för perioden. Utfallet för målet om finansiering av investeringar redovisas i tabellen nedan. År Nettoinv, Nyuppl, % tkr tkr 2011 40 967 20 000 49 2012 36 285 0 0 2013 65 954 20 000 30 2014 67 285 10 000 15 Genomsnitt 52 623 12 500 24

7 Målet är uppfyllt såväl för 2014 som för hela mätperioden. Årets resultat för kommunen Årets resultat uppgår till +2,4 mnkr, vilket motsvarar 0,4 % av årets skatter- och generella statsbidrag. Resultatet är 0,5 mnkr bättre än den reviderade budgeten men 5,9 mnkr sämre än budgeten som kommunfullmäktige fastställde i november 2013. Fr o m år 2014 följer Habo kommun regelverket kring komponentavskrivingar. Detta har för år 2014 inneburit att utgifter om ca 6,0 mnkr har omklassificerats från kostnad till investeringsutgift. Om hänsyn tas till detta blir årets underskott i förhållande till ursprungsbudgeten 11,9 mnkr. Nämndernas underskott är ca 0,8 mnkr i förhållande till den reviderade budgeten. Pensionskostnaderna överstiger budget med ca 2,7 mnkr medan finansnettot är 2,6 mnkr bättre än budget. Jämfört med 2013 har intäkterna, i form av skatter och generella statsbidrag, ökat med 20 mnkr (3,9 %). Ca 10,8 mnkr av ökningen beror på förändring i kostnadsutjämningen. Verksamheternas nettokostnader har ökat med 28 mnkr (5,7 %). Detta innebär att kommunens verksamhetskostnader har ökat mer än skatter och generella statsbidrag både i absoluta och relativa tal. En kommuns verksamhetskostnader bör, åtminstone inte mer än undantagsvis, öka mer än skatter och generella statsbidrag. Verksamheternas nettokostnader Nettokostnaderna, den totala kommunala verksamhetens kostnader minskat med verksamheternas taxe- och avgiftsintäkter och specialdestinerade statsbidrag, uppgick år 2014 till ca 527 mnkr. Kostnaderna för socialnämnden har ökat med 12,6 mnkr (8,7 %), från 144,6 mnkr 2013 till 157,2 mnkr 2014. Differensen kan huvudsakligen förklaras av kostnadsökningar inom: -särskilt boende (somatik) -särskilt boende (demens) -hemtjänst -placeringar (barn och unga) -personlig assistans -övrigt 2,4 mnkr 3,5 mnkr 1,7 mnkr 3,4 mnkr 0,8 mnkr 0,7 mnkr För särskilt boende och hemtjänst förklaras ökningarna till stor del av ökade kostnader för korttidsvikarier. Antalet hemtjänsttagare har ökat med ca åtta procent under året. Det finns även individärenden som har inneburit väsentligt högre kostnader. En annan viktig förklaring till kostnadsökningen är att driften av det nuvarande demensboendet, tidigare Carema, förändrades från entreprenad till kommunal drift. I samband med övertagandet höjdes bemanningstätheten på nämnda enhet. Jämfört med 2013 har det skett en väsentlig ökning av antalet placerade barn och unga. Under 2014 har orsakerna till de ökade kostnaderna inom hemtjänsten utretts. Under 2015 kommer ytterligare åtgärder initieras för att skapa ekonomisk balans. Kostnaderna för barn- och utbildningsnämnden har ökat med 8,4 mnkr (3 %), från 285 mnkr till 293,5 mnkr. För år 2014 är nettokostnadernas andel av skatteintäkter och generella statsbidrag 99,4 %. % 100,0 99,0 98,0 97,0 96,0 Nettokostnadernas andel av skatter och statsbidrag (%) 2011 2012 2013 2014 Resultatutjämningsreserv (RUR) Kommunfullmäktige beslöt 2013-09-26 71 om riktlinjer för RUR, samt 72 om avsättning till RUR, 13 200 tkr.

8 2014 års resultat innebär att någon disposition ej behöver ske. Inte heller behöver någon ny avsättning göras, då den befintliga avsättningen, 13 200 tkr, bedöms vara tillräcklig för framtiden. Resultatutjämningsreserv, tkr IB Disp Avs UB 13 200 0 0 13 200 Avräkning mot balanskravet. I balanskravsresultatet ska bl a reavinster exkluderas. Årets resultat 2 350 tkr Reavinster - 110 tkr Balanskravsresultat 2 240 tkr Det finns inga tidigare underskott att täcka. Resultatfonder Sedan 2010 tillämpas resultatfonder för Barn- och utbildningsnämndens rektorsområden samt kulturskolan. Barn-och utbildningsförvaltningen uppvisar totalt ett överskott med 880 tkr. Regelverket kring resultatfonderna avser dock de enskilda rektorsområdenas årliga resultat. Därför föreslås regleringar med 2 086 tkr till 2015, vilket således är mer än nämndens totala överskott. Resultatfond Barn- och utbildningsnämnd Ingående fondbehållning Regleringar 2014 Utgående fondbehållning 508 tkr 2 086 tkr 2 594 tkr Innebörden av resultatfonden är att rektorsområdena under kommande år äger rätt att disponera totalt 2 594 tkr utöver fastställd budget. Soliditetsutvecklingen En organisations soliditet visar betalningsförmågan på lång sikt. Måttet visar hur stor andel av organisationens tillgångar som finansieras med egna medel. Soliditeten har under perioden 2011 till 2014 sjunkit från 46 procent till 42 procent. 60 40 20 - Om framtida pensioner som idag redovisas inom linjen inkluderas bland pensionsskulderna blir soliditeten 5 %. Nettoinvesteringar För år 2014 uppgår nettoinvesteringarna till 67,3 mnkr. Årets investeringsbudget var 110,2 mnkr. 80 000 60 000 40 000 20 000 - Soliditet (%) 2011 2012 2013 2014 Nettoinvesteringar, tkr 2010 2011 2012 2013 2014 De största investeringsutgifterna under året är: - Alléskolan etapp II, 21,4 mnkr - Utbyggnad kommunhus, 8,4 mnkr - Inventarier Alléskolan, 4,4 mnkr - Kråkerydsskolan anpassning, 3,2 mnkr En mer detaljerad redovisning av årets investeringsverksamhet finns redovisad på sidorna 24-26. Kommunen har under den senaste tioårsperioden en genomsnittlig nettoinvesteringsnivå på ca 47 mnkr per år. Låneskuld/finansnetto Kommunens långfristiga låneskuld uppgick vid årsskiftet till 180 mnkr, en ökning med 10 mnkr.

9 Utöver denna långfristiga skuld har kommunen sedan 2010 också en långfristig skuld till Habo Energi AB på 15,0 mnkr. 200 000 150 000 100 000 50 000 - Långfristig låneskuld, tkr Finansnettot utgörs av skillnaden mellan finansiella kostnader och finansiella intäkter. Finansnettot uppgår till 838 tkr enl. följande: Kostnadsräntor, lån Ränteintäkter mm Totalt finansnetto 2010 2011 2012 2013 2014 3 194 tkr 2 356 tkr 838 tkr I den fastställda budgeten för 2014 bedömdes finansnettot uppgå till 3 530 tkr Orsaken till det bättre utfallet beror bl a på den utdelning från Kommuninvest som erhållits under 2014. Totalt har intäktsförts 1 485 tkr i utdelning att jämföra med budgeterat 500 tkr. Det låga ränteläget under året har medfört att ränteintäkten på kommunens likviditet uppvisar underskott med ca 0,1 mnkr. Den genomsnittliga räntenivån på kommunens långfristiga lån uppgick vid årets slut till ca 1,06 %. Budgeterad räntenivå var 2,25 %. Detta har medfört överskott med ca 1,8 mnkr. Kommunen har under lång tid valt rörlig ränta på lånestocken. Under 2012 bands dock 70 mkr av totala lånestocken till fast ränta på två respektive tre år. År 2014 löstes den fasta 2-årsupplåningen med nytt rörligt lån. Utöver den ovan beskrivna skuldsättningen bör också påpekas den ytterligare skuldsättning som årligen sker i form av avsättningar för pensioner. Den årliga skuldökning som sker av framtida pensionsåtaganden är kostnader som ej betalas ut. Istället återlånas dessa. Totalt uppgår denna skuld i bokslutet för 2014 till 19,4 mnkr. Pensionsåtaganden Habo kommun redovisar pensionsskuld enligt den s k blandmodellen. Detta innebär att pensionsrätter intjänade fr o m 1998 årligen redovisas som kostnad i resultaträkningen samt upptages som avsättning i balansräkningen. De redovisade och avsatta årliga pensionsrättigheterna utbetalas således inte utan återlånas. Fr o m 2009 utbetalas dock för vissa grupper nyintjänandet i form av premier som den enskilde själv placerar via kommunens pensionsadministratör. Pensionsrättigheter intjänade t o m 1997 redovisas som ansvarsförbindelse och uppgår 2014-12-31 till 208,7 mnkr inklusive löneskatt. 2014 2013 Löpande utbetalningar 22 417 22 659 Avsättning 1 434 1 420 Löneskatt 5 834 5 865 Miljöåtgärder/miljöbokslut Våren 2014 antogs ett nytt gemensamt Miljöprogram av kommunfullmäktige för Habo och Mullsjö kommuner. Syftet med Miljöprogrammet är att ange riktlinjer för kommunens miljöarbete så att alla som bor och verkar i kommunerna får en god insikt i miljöfrågor och bidrar till en hållbar utveckling. Det nya Miljöprogrammet är uppbyggt av fyra miljöområden, åtta övergripande mål, arton delmål och en handlingsplan med cirka 50 åtgärder, fördelade på åren 2014-2017. Målen anknyter till Sveriges nationella miljömål och regionala mål samt lokalt anpassade. Alla förvaltningar/enheter och kommunala bolag ansvarar för åtgärder i handlingsplanen och arbetet med Miljöprogrammet blir en naturlig del av verksamheterna.

10 Tjänsten som miljöstrateg var vakant under andra halvåret 2014 och vid årsskiftet 2015 anställdes en ny miljöstrateg. Strategen har som uppdrag att stödja, driva och inspirera kommunerna i miljöarbetet och att samordna miljöarbetet mellan kommunerna. I samband med att Miljöprogrammet antogs infördes en miljömålspott i Habo kommun för att öka möjligheten och vara ett incitament för att genomföra åtgärder. Fokus för det miljöstrategiska arbetet har under år 2014 varit att förankra det nya Miljöprogrammet. Ett flertal projekt har bedrivits, bl.a. har kommunen varit delaktig i GreenCharge Sydost. Projektet är ett samverkans- och utvecklingsprojekt i syfte att öka andelen elfordon och skapa en gränsöverskridande laddinfrastruktur. I samarbete med Energicentrum A6 anordnades en roadshow med elbilar under våren 2014. Under år 2014 har Miljö- och hälsoåret startats upp i samverkan med folkhälsoplaneraren och studieförbund. Föreläsningar och aktiviteter har genomförts månadsvis med olika teman för att öka kommuninvånarnas kunskap om hälsa och miljö. Habo kommun medverkar i att förstärka och utveckla det regionala miljömålsarbetet. Miljöstrategen är kommunens representant och har under år 2014 varit med i klimatrådets fokusgrupp Energieffektivisering, konsumtion och livsstil samt redaktionsrådet för tidningen +E. Kommunen har även representanter i Klimatrådet. Åtgärder för att minska kommunens energiförbrukning Kommunen har under ett flertal år prioriterat åtgärder för att minska energiförbrukningen inom kommunens fastigheter och verksamheter. Fokus har legat på åtgärder som knyter an till kommunens plan för energi och klimatstrategi. De senaste årens energiåtgång uppvisar följande förbrukning. 2014 2013 Förändring Kwh/kvm El 60* 63-3 Fjärrvärme 68* 69-1 *Värdena ovan är justerade för byggel och värmeanvändning vid utbyggnaden av kommunhuset och Alléskolan som debiterats entreprenörerna. Energiförbrukningen per kvadrat har förbättrats både på el- och värmesidan i jämförelse med 2013. En inte oväsentlig del av arbetet med att minska energiförbrukningen totalt är det arbete som fastighetsenhetens drifttekniker gör med intrimning och optimering av våra fastighetssystem. Specifika åtgärder som vidtagits under perioden är bl a följande: - Uppsättning av 5 kw solcellsanläggning på Alléskolan - Belysningsarmatur har bytts ut eller kompletterats med närvarostyrning i ett flertal fastigheter - Utbildningar inom värme- och ventilationsteknik - Ombyggnad av ventilationsanläggningar med variabelt flöde till verksamhetslokaler framför allt i skolbyggnader. Källsortering har under åren införts på ytterligare två förskolor vilket leder till att en mindre mängd avfall förbränns. Sammanställningen för 2014 visade att kommunen minskat antal liter för de kärl som tömmer hushållsavfall med 4 % Tidigare år har vi arbetat med miljöcertifiering av byggnader. År 2014 fick vi certifieringen för två miljöbyggnader. Korttidsboendet Kråkan, nivå guld, och Alléskolan etapp 2, nivå silver.

11 Borgensram kommunala bolag Habo Bostäder AB Kommunfullmäktige beslöt i samband med bokslut för 2013 att det tillåtna borgensåtagandet gentemot Habo Bostäder AB får uppgå till högst 179 450 tkr. Under 2014 har två nya borgensbeslut fattats. Per 2014-08-28 28 höjdes borgensbeloppet med 10 000 tkr samt 2014-12-11 124 höjdes borgensbeloppet med ytterligare 20 000 tkr. Sammantaget uppgår den totala borgensramen till 209 450 tkr. Aktuell låneskuld per 2014-12-31 uppgår till 184 150 tkr. Den outnyttjade borgen uppgår till 25 300 tkr. Kommunfullmäktige beslutar, att såsom för egen skuld ingå borgen för Habo Bostäder AB:s låneförpliktelser upp till ett högsta lånebelopp om 209 450 tkr, jämte därpå löpande ränta och kostnader. Habo Energi AB Kommunfullmäktige beslöt i samband med bokslut för 2013 att det högsta tillåtna borgensåtagandet gentemot Habo Energi AB får uppgå till högst 88 428 tkr. Under 2014 har inga nya borgensbeslut fattats avseende nyupplåning. Per 2014-12-31 uppgår aktuell låneskuld med kommunal borgen till 65 405 tkr. Således finns outnyttjad borgen på sammanlagt 22 023 tkr. Kommunfullmäktige beslutar, att såsom för egen skuld ingå borgen för Habo Energi AB:s låneförpliktelser upp till ett högsta lånebelopp om 88 428 tkr, jämte därpå löpande ränta och kostnader. Habo Kraft AB Kommunfullmäktige beslöt i samband med bokslut för 2013 att det högsta tillåtna borgensåtagandet gentemot Habo Kraft AB får uppgå till högst 15 588 tkr. Under 2014 har inga nya borgensbeslut fattats. Under 2014 har genom omskrivningar och amorteringar den aktuella låneskulden som Habo kommun borgar för minskat med 176 tkr, varför borgensramen bör reduceras i motsvarande grad till 15 412 tkr. Kommunfullmäktige beslutar, att såsom för egen skuld ingå borgen för Habo Kraft AB:s låneförpliktelser upp till ett högsta lånebelopp om 15 412 tkr, jämte därpå löpande ränta och kostnader. Sammanfattning och framåtblick Årets ekonomiska resultat på 2,4 mnkr når inte kommunstyrelsens målsättning om ett årsresultat som minst ska uppgå till två procent av skatter och generella statsbidrag. Resultatmålet nås inte heller för den senaste fyraårsperioden. År 2014 har verksamhetens nettokostnader ökat betydligt mer (+5,7 %) än skatter och generella statsbidrag (+3,9 %) jämfört med år 2013. En stor del av intäktsökningen förklaras av minskad kostnadsutjämning. Kostnadsutjämningsavgiften har sjunkit från 1 308 kr per invånare år 2013 till 313 kr per invånare år 2014. Detta har inneburit en resultatförbättring med 10,8 mnkr. Skatteintäkterna har ökat med 2,6 procent mellan åren. Det är framförallt socialnämnden som de senaste åren har ökat kostnaderna och gjort relativt stora budgetöverskridanden. Kommunstyrelsen har under året tagit initiativ till genomlysningar av socialnämndens verksamhet och lämnat förslag till åtgärder. Under 2015 måste ytterligare initiativ tas för att få nämndens ekonomi i balans. Investeringsnivån år 2014 har i likhet med år 2013 varit fortsatt hög; ca 67 mnkr per

12 år. Nivån förväntas öka ytterligare de närmaste åren. Under 2015 prognostiseras investeringarna passera 100 mnkr med råge. Den höga investeringsnivån i kombination med svaga årsresultat är utmanande för kommunens finansiella styrka. Kommunens soliditet har sjunkit under en följd av år och är ca 42 procent vid utgången av år 2014. Antalet invånare, såväl barn och unga som äldre, förväntas fortsätta att öka i Habo kommun. Detta ställer stora krav på verksamheterna. De ska bedrivas med hög kvalitet och på ett kostnadseffektivt sätt. De kommunala bolagen har förbättrat sina resultat och bolagskoncernen redovisar ett resultat efter finansiellt netto på 10,4 mnkr jämfört med 8,5 mnkr år 2013. Habo i mars 2015 Claes-Arne Wahlin Ekonomichef

13 Resultaträkning 2014, tkr Kommunen Koncernen 2014 2013 2014 2013 Verksamhetens intäkter (not 1) 101 080 101 619 199 131 205 761 Verksamhetens kostnader (not 2) -602 952-575 519-670 018-650 481 Avskrivningar (not 3) -25 340-25 094-38 767-38 086 Verksamhetens nettokostnader -527 212-498 994-509 654-482 806 Skatteintäkter (not 4) 456 810 445 219 456 810 445 219 Generella statsbidrag (not 5) 73 813 65 502 73 813 65 502 Finansiella intäkter 2 376 2 938 1 747 2 381 Finansiella kostnader -3 437-4 192-9 930-11 363 Skattekostnader - - 3 237-1 843 Jämförelsestörande poster - 6 526-6 526 (återbetalning av AFA-pengar) Årets resultat 2 350 16 999 16 023 23 616 Resultat i % av skatter och bidrag 0,4 3,3 3,2 4,6

14 Kassaflödesanalys 2014, tkr Kommunen Koncernen Löpande verksamheten 2014 2013 2014 2013 Årets resultat 2 350 16 999 16 023 23 616 Justering för ej likviditetspåverkande poster - Avskrivningar 25 340 25 095 38 767 38 086 - Avsättning pensioner 1 743 1 764 1 743 1 764 - Avsättning deponi 1 434 1 597 1 434 1 597 - Avsättning skatter - - - 3 220 1 801 - Övrigt - 161 835 762 Ökning(-)/ minskning(+) varulager - - -3 466-301 Ökning (-)/minskning (+) kortfristiga fordringar 232 9 437 4 783-1 698 Ökning (+)/minskning (-) kortfristiga skulder 13 091 1 520 13 437-280 Summa löpande verksamhet 44 190 56 573 70 336 65 347 Investeringsverksamhet Nettoinvesteringar -67 285-65 954-98 381-89 930 Köp finansiella anl tillgångar -1 485-1 629-1 485-1 630 Övrigt 880 127 674 135 Summa investeringsverksamhet -67 890-67 456-99 192-91 425 Finansieringsverksamhet Ökning (+)/minskning (-) långfristiga skulder 10 000 20 000 15 237 16 956 Summa finansieringsverksamhet 10 000 20 000 15 237 16 956 Årets kassaflöde -13 700 9 117-13 619-9 122 Likvida medel vid årets ingång 16 031 6 914 16 091 25 213 Likvida medel vid årets utgång 2 331 16 031 2 472 16 091

15 Balansräkning, 2014 tkr Kommunen Koncernen Tillgångar: 2014 2013 2014 2013 Anläggningstillgångar Mark, byggnader, anläggningar (not 6) 448 431 392 768 740 504 675 028 Maskiner, inventarier (not 7) 31 646 23 868 37 833 29 456 Finansiella anl. tillgångar (not 9) 21 792 20 307 6 687 5 202 Pågående investeringar (not 8) 27 854 50 230 40 866 56 655 Summa anläggningstillgångar 529 723 487 173 825 890 766 341 Omsättningstillgångar Övriga omsättningstillgångar (not 10) 35 849 36 081 64 023 65 340 Kassa, bank 2 331 16 031 2 472 16 091 Summa omsättningstillgångar 38 180 52 112 66 495 81 431 Summa tillgångar 567 903 539 285 892 385 847 772 Eget kapital, avsättningar skulder: Eget kapital (not 11) Ingående eget kapital 237 591 220 592 266 897 243 281 Periodens resultat 2 350 16 999 16 023 22 584 Förändrade redovisningsprinciper - - - 1032 Totalt eget kapital 239 941 237 591 282 920 266 897 Avsättningar (not 12) Pensioner 19 414 17 671 19 414 17 671 Skatter - - 8 157 11417 Deponi 12 532 11 098 12 532 11 098 Summa avsättningar 31 946 28 769 40 103 40 186 Skulder Långfristiga skulder (not 13) 195 000 185 000 444 740 429 504 Kortfristiga skulder (not 14) 101 016 87 925 124 622 111 185 Summa skulder 296 016 272 925 569 362 540 689 Summa eget kapital, avsättningar och skulder 567 903 539 285 892 385 847 772 Ansvarsförbindelser (not 15) 475 927 481 143 220 532 220 532 Soliditet, exkl ansvarsf pensioner 42,2 % 44,1 % 31,3 % 31,4 % Soliditet, inkl ansvarsf pensioner 5,5 % 3,6 % 8,3 % 5,4 %

16 Noter Kommunen Koncernen 2014 2013 2014 2013 Not 1, Verksamhetens intäkter Försäljning 8 016 8 312 7 702 8 301 Taxor och avgifter 39 134 39 343 37 197 37 359 Hyror 10 425 9 786 50 351 45 821 Bidrag frän stat och myndigheter 38 366 35 560 38 366 35 560 El- och fjärrvärmedistribution - - 62 874 71 269 Realisationsvinster 191 2 523 238 1 923 Övrigt 4 948 6 095 2 403 5 528 Summa verksamhetens intäkter 101 080 101 619 199 131 205 761 Not 2, Verksamhetens kostnader Personalkostnader 334 361 304 511 349 940 321 581 Pensioner 29 641 29 715 31 031 29 715 Övrigt 238 950 241 293 289 047 299 185 Summa verksamhetens kostnader 602 952 575 519 670 018 650 481 Not 3, Avskrivningar Byggnader och tekniska anläggningar 19 890 18 465 32 309 30 798 Maskiner och inventarier 5 450 6 629 6 458 7 288 Summa avskrivningar 25 340 25 094 38 767 38 086 Not 4, Skatteintäkter Preliminära skatteintäkter 457 483 448 271 457 483 448 271 Slutavräkning -1 185 259-1 185 259 Preliminär slutavräkning 76-2 651 76-2 651 Mellankommunal utjämning 436-660 436-660 Summa skatteintäkter 456 810 445 219 456 810 445 219 Not 5, Generella statsbidrag och utjämning Inkomstutjämning 78 924 81 401 78 924 81 401 Kostnadsutjämning Strukturbidrag -3 427 1 138-14 211 - -3 427 1 138-14 211 - Regleringsavgift 2 540 4 951 2 540 4 951 LSS-utjämning -26 480-26 999-26 480-26 999 Fastighetsavgift 21 118 20 360 21 118 20 360 Summa generella statsbidrag och utjämning 73 813 65 502 73 813 65 502 Not 6, Mark, byggnader och tekniska anläggningar Markreserv Anskaffningsvärde 15 026 15 026 15 026 15 026 Redovisat värde vid årets slut 15 026 15 026 15 026 15 026 Avskrivningstider markreserven skrivs ej av Verksamhetsfastigheter Anskaffningsvärde 497 544 445 434 1 021 081 959 070 Ackumulerade avskrivningar/nedskrivning. -199 216-185 038-430 680-416 414 Redovisat värde vid årets slut 298 328 260 396 590 401 542 656 Avskrivningstider 20-50 år 20-50 år 20-50 år 20-50 år Fastigheter för affärsverksamhet Anskaffningsvärde 77 676 71 278 77 676 71 278 Ackumulerade avskrivningar -29 003-26 853-29 003-26 853 Redovisat värde vid årets slut 48 673 44 425 48 673 44 425 Avskrivningstider 10-50 år 10-50 år 10-50 år 10-50 år

17 Kommunen Koncernen 2014 2013 2014 2013 Publika fastigheter Anskaffningsvärde 124 788 108 636 124 788 108 636 Ackumulerade avskrivningar -38 463-35 803-38 463-35 803 Redovisat värde vid årets slut 86 325 72 833 86 325 72 833 Avskrivningstider 10-33 år 10-33 år 10-33 år 10-33 år Fastigheter för annan verksamhet Anskaffningsvärde 323 323 323 323 Ackumulerade avskrivningar -244-235 -244-235 Redovisat värde vid årets slut 79 88 79 88 Avskrivningstider 33 år 33 år 33 år 33 år Summa mark, byggnader och anläggningar 448 431 392 768 740 504 675 028 Markreserv Redovisat värde vid årets början 15 026 13 684 15 026 13 684 Investeringar - 1 504-1 504 Redovisat värde av avyttringar och utrangerade anläggningstillgångar - -162 - - Redovisat värde vid årets slut 15 026 15 026 15 026 15 026 Verksamhetsfastigheter Redovisat värde vid årets början 260 396 247 083 541 334 525 154 Investeringar 52 110 26 312 71 753 41 742 Redovisat värde av avyttringar och utrangerade -600 anläggningstillgångar Avskrivningar/nedskrivningar -14 178-12 999-26 879-24 962 Omklassificeringar och ny redovisningsprincip - - 4 193 1 322 Redovisat värde vid årets slut 298 328 260 396 590 401 542 656 Fastigheter för affärsverksamhet Redovisat värde vid årets början 44 425 44 705 44 425 44 705 Investeringar 6 398 1 786 6 398 1 786 Avskrivningar -2 150-2 066-2 150-2 065 Redovisat värde vid årets slut 48 673 44 425 48 673 44 425 Publika fastigheter Redovisat värde vid årets början 72 833 73 601 72 833 73 601 Investeringar 17 784 2 624 17 784 2 624 Redovisat värde av avyttringar och utrangerade anläggningstillgångar Avskrivningar -739-3 553 - -3 392-740 -3 552 - -3 392 Redovisat värde vid årets slut 86 325 72 833 86 325 72 833 Fastigheter för annan verksamhet Redovisat värde vid årets början 88 97 88 97 Investeringar - - - - Avskrivningar -9-9 -9-9 Förändrade redovisningsprinciper - - - - Redovisat värde vid årets slut 79 88 79 88 Summa mark, byggnader och anläggningar 448 431 392 768 740 504 675 028 Not 7, Maskiner och inventarier Fordon och maskiner Anskaffningsvärde 9 639 9 190 9 639 9 190 Ackumulerade avskrivningar -4 513-3 540-4 512-3 540 Utgående bokfört värde 5 126 5 650 5 127 5 650 Avskrivningstider 5-20 år

18 Kommunen Koncernen 2014 2013 2014 2013 Inventarier Anskaffningsvärde 52 199 39 421 69 028 55 216 Ackumulerade avskrivningar -25 679-21 203-36 323-31 410 Utgående bokfört värde 26 520 18 218 32 705 23 806 Avskrivningstider 5 10 år Summa maskiner och inventarier 31 646 23 868 37 833 29 456 Fordon och maskiner Redovisat värde vid årets början 5 650 4 642 5 650 4 642 Investeringar 449 1 781 449 1 781 Avskrivningar -973-773 -971-773 Förändrade redovisningsprinciper - - - - Redovisat värde vid årets slut 5 126 5 650 5 128 5 650 Inventarier Redovisat värde vid årets början 18 218 21 593 23 806 22 908 Investeringar 12 779 2 481 14 387 7 413 Nedskrivningar - -1 011 - -1 011 Avskrivningar -4 477-4 845-5 488-5 504 Redovisat värde vid årets slut 26 520 18 218 32 705 23 806 Summa maskiner och inventarier 31 646 23 868 37 833 29 456 Not 8, Pågående investeringar Redovisat värde vid årets början 50 230 20 891 56 655 25 395 Investeringar 27 853 39 958 37 615 44 239 Överfört till färdigställda anläggningar -50 088-10 491-53 263-12 851 Kostnadsfört -141-128 -141-128 Redovisat värde vid årets slut 27 854 50 230 40 866 56 655 Summa pågående anläggningar 27 854 50 230 40 866 56 655 Not 9, Finansiella anläggningstillgångar Aktier -Smålands Turistråd 6 6 6 6 -Habo Energi AB 150 150 - - -Villkorat aktieägartillskott, Habo Energi 15 000 15 000 - - -Naturgaskonsortiet 3 3 3 3 -Kommunal Energirådgivning 20 20 20 20 -Kreditgarantiförening 151 151 151 151 -Övrigt 45 45 Summa 15 330 15 330 225 225 Andelar i Kommuninvest 4 432 2 947 4 432 2 947 Lånefordringar -Kommunal Energirådgivning 30 30 30 30 -Kommuninvest 2 000 2 000 2 000 2 000 Summa 2 030 2 030 2 030 2 030 Summa finansiella anläggningstillgångar 21 792 20 307 6 687 5 202

19 Kommunen Koncernen 2014 2013 2014 2013 Not 10, Omsättningstillgångar Kundfordringar 10 941 9 263 13 106 13 723 - Varav koncerninterna (195) (181) Diverse fordringar 11 485 21 182 25 080 36 493 Upplupna intäkter/förutbetalda kostnader 6 842 5 636 16 176 13 041 Fordran mervärdesskatt 6 581 0 6 584 0 Varulager 0 0 5 549 2 083 Summa omsättningstillgångar 35 849 36 081 66 495 65 340 Not 11, Eget kapital Ingående eget kapital 237 591 220 592 266 897 243 281 Årets resultat 2 350 16 999 16 023 22 584 Förändrade redovisningsprinciper - - - 1 032 Summa Eget kapital 239 941 237 591 282 920 266 897 Not 12, Avsättningar Avsatt för återställning av deponi Redovisat värde vid årets början 11 098 9 501 11 098 9 501 Nya avsättningar 1 434 1 597 1 434 1 597 Utgående avsättningar 12 532 11 098 12 532 11 098 Avsatt till pensioner Särskild avtals/ålderspension 164 475 164 475 Förmånsbestämd/kompl pension 12 223 10 864 12 223 10 864 Ålderspension 2 735 2 244 2 735 2 244 Pension till efterlevande 502 639 502 639 Summa pensioner 15 624 14 222 15 624 14 222 Löneskatt 3 790 3 449 3 790 3 449 Summa avsatt till pensioner 19 414 17 671 19 414 17 671 Ingående avsättning 17 671 15 907 17 671 15 907 Nya förpliktelser under året 1 402 1 420 1 402 1 420 Varav - Nyintjänad pension (2 304) (1 054) (2 304) (1 054) - Ränte- och basbeloppsuppräkning (196) (1 580) (196) (1 580) - Pension till efterlevande (-) (141) (-) (141) - Övrig post (-252) (-198) (-252) (-198) - Årets utbetalningar (-846) (-1 157) (-846) (-1 157) Förändring av löneskatt 341 344 341 344 Summa utgående pensionsavsättning 19 414 17 671 19 414 17 671 Uppskjuten skatt - - 8 157 11 418 Summa avsättningar 31 946 28 769 40 103 40 187 Not 13, Långfristiga skulder Kommuninvest 180 000 170 000 180 000 170 000 Habo Energi AB 15 000 15 000 - - Övriga skulder till kreditinstitut - - 264 251 259 035 Övriga skulder - - 490 469 Summa långfristiga skulder 195 000 185 000 444 741 429 504

20 Not 14, kortfristiga skulder Kommunen Koncernen 2014 2013 2014 2013 Leverantörsskulder 34 827 31 828 39 345 34 390 - Varav koncerninterna (1 597) (1 446) Semesterlöneskuld inkl arb giv avg 19 391 18 953 21 064 20 476 Upplupna löner inkl arb giv avg 1 529 1 430 1 687 1 560 Upplupen särskild löneskatt 8 104 7 900 8 874 8 472 Upplupen pension (individuell del) 12 058 11 050 12 058 11 050 Personalens källskatter 5 398 5 228 5 663 5 513 Arbetsgivaravgifter (december) 6 304 6 056 6 583 6 335 Övrigt 13 405 5 480 29 348 23 389 Summa kortfristiga skulder 101 016 87 925 124 622 111 185 Not 15, Ansvarsförbindelser Koncernföretag Habo Bostäder 184 150 179 450 - - Habo Energi 65 405 65 573 - - Habo kraft 15 412 15 588 - - Summa koncernföretag 264 967 260 611 - - Statliga bostadslån/kreditgarantier 59 213 59 213 Övriga borgensåtaganden 2 220 2 220 2 220 2 220 Pensionsförmåner inarbetade före 1998, inkl löneskatt 208 681 218 099 208 681 218 099 Summa Ansvarsförbindelser 475 927 481 143 220 532 220 532 Kommuninvest**** Andel av tillgångar (595 062) (569 838) (568 469) (568 469) Andel av skulder (611 959) (559 997) (564 527) (564 527) **** Habo kommun har i augusti 2001 ingått en solidarisk borgen såsom för egen skuld för Kommuninvest i Sverige AB:s samtliga nuvarande och framtida förpliktelser. Samtliga 280 kommuner som per 2014-12-31 var medlemmar i Kommuninvest ekonomisk förening har ingått likalydande borgensförbindelser. Mellan samtliga medlemmar i Kommuninvest ekonomisk förening har ingåtts regressavtal som reglerar fördelningen av ansvaret mellan medlemskommunerna vid ett eventuellt ianspråktagande av ovan nämnd borgensförbindelse. Enligt regressavtalet ska ansvaret fördelas dels i förhållande till storleken på de medel som respektive medlemskommun lånat av Kommuninvest i Sverige AB, dels i förhållande till storleken på medlemskommunernas respektive insatskapital i Kommuninvest ekonomisk förening. Vid en uppskattning av den finansiella effekten av Habo kommuns ansvar enligt ovan nämnd borgensförbindelse, kan noteras att per 2014-12-31 uppgick Kommuninvest i Sverige AB:s totala förpliktelser till 299 065 476 978 kronor och totala tillgångarna till 290 729 650 160 kronor. Kommunens andel av de totala förpliktelserna uppgick till 611 959 011 kronor och andelen av de totala tillgångarna uppgick till 595 061 686 kronor.

21 Upplysningar om redovisningsprinciper Allmänt Årsredovisningen är upprättad i enlighet med Lagen om kommunal redovisning och rekommendationer från Rådet för kommunal redovisning vilket bl a innebär att: Intäkter redovisas i den omfattning det är sannolikt att de ekonomiska tillgångarna kommer att tillgodogöras kommunen och intäkterna kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Fordringar har upptagits till de belopp varmed de beräknas inflyta. Tillgångar och skulder har upptagits till anskaffningsvärde där inget annat anges. Periodiseringar av inkomster och utgifter har skett enligt god redovisningssed. Värdering av kortfristiga placeringar har gjorts post för post till det lägsta av verkligt värde och anskaffningsvärdet. Justerade avskrivningstider De kommunala bolagen har upprättat årsredovisning i enlighet med Årsredovisningslagen (1995:1554) och Bokföringsnämndens allmänna råd 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3). Med anledning av K3-regelverket som tillämpas fr om 2014 års räkenskapsår har företagen tillämpat K3 retroaktivt. Anläggningstillgångarnas värde har ökat med 1 322 tkr. Det ingående egna kapitalet i koncernen har justerats upp med 1 032 tkr och uppskjuten skatt har räknats upp med 290 tkr. Justeringen överensstämmer med kommunens redovisningsprinciper. Sammanställd redovisning I den kommunala koncernen ingår samtliga bolag och kommunalförbund där kommunen har minst 20 % inflytande. Inga förändringar har skett under året i kommunkoncernens sammansättning. Den sammanställda redovisningen har i allt väsentligt upprättats i enlighet med rekommendation 8.2. Kommunkoncernens medlemmar och ägarandelar framgår på sidan tre. Jämförelsestörande poster Jämförelsestörande poster har särredovisats på egen rad i resultaträkningen. För att en post ska behandlas som jämförelsestörande ska den vara sällan förekommande och överstiga tre mnkr. Kommunens realisationsvinster i samband med anläggningsförsäljningar redovisas i not till verksamhetens intäkter. Intäkter Skatteintäkter Den preliminära slutavräkningen för skatteintäkter baseras på SKL:s decemberprognos i enlighet med rekommendation RKR 4.2. Efter bokslutets upprättande har SKL publicerat en ny prognos i februari som pekar på ett utfall som avviker negativt från tidigare prognos med ca -438 tkr. Övriga intäkter Investeringsbidrag, anslutningsavgifter och gatukostnadsersättningar periodiseras i enlighet med motsvarande tillgångs ekonomiska livslängd. Under 2014 har Kommuninvest Ekonomisk Förening delat ut överskott på 1 485 tkr avseende 2013 i enlighet med det vinstdelningssystem som fastslogs på föreningsstämman den 18 april 2013. Under året har också ny medlemsinsats betalats med 1 485 tkr. Vinstutdelningarna har redovisats som en finansiell intäkt. Enligt Rådet för Kommunal

22 Redovisning:s yttrande från december 2012 bör utdelningen hanteras som en kortfristig skuld. Kostnader Avskrivningar Avskrivning av materiella anläggningstillgångar görs för den beräknade nyttjandeperioden med linjär avskrivning baserat på anskaffningsvärdet. På tillgångar i form av mark, konst och pågående arbeten görs emellertid inga avskrivningar. 9 Avskrivningstider Följande avskrivningstider tillämpas normalt i kommunen: 3, 5, 10, 15, 20, 30, 50 år. En samlad bedömning av nyttjandeperioden för respektive tillgångstyp görs. Tillgångstypen skrivs sedan av på den närmast lägre avskrivningstiden. Omprövning av nyttjandeperioden sker om det finns omständigheter som pekar på att det är nödvändigt (t.ex. verksamhetsförändringar, teknikskiften, organisationsförändringar). Normalt omprövas dock inte tillgångars nyttjandeperiod om avskrivningstiden är 10 år eller lägre och det bokförda restvärdet understiger 500 000 kr. Avskrivningsmetod I normalfallet tillämpas linjär avskrivning, dvs. lika stora nominella belopp varje år. Avskrivning påbörjas när tillgången tas i bruk. 10 Gränsdragning mellan kostnad och investering Tillgångar avsedda för stadigvarande bruk eller innehav med en nyttjandeperiod om minst 3 år klassificeras som anläggningstillgång om beloppet överstiger gränsen för mindre värde. Gränsen för mindre värde har satts till ett prisbasbelopp, vilket för 2014 motsvarar 44 400 kr. Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Allmänt Avskrivning ska ske från och med den tidpunkt då tillgången är färdig att tas i bruk. I Habo kommun tillämpas komponentavskrivning fr o m räkenskapsåret 2014. Det har inte genomförts någon omräkning av investeringar genomförda före 2014-01-01. Anskaffningsvärde Investeringsbidrag, anslutningsavgifter och gatukostnadsersättningar periodiseras över anläggningens nyttjandeperiod. 11 Avsättningar Det görs årliga avsättningar för återställande av deponi. Per 2014-12-31 uppgår avsättningen till12 532 tkr. Det totala beloppet för återställande är mycket svårt att beräkna bland annat beroende på teknikskiften. En tidigare beräkning visade på en återställningskostnad på mellan 20 och 25 mnkr. Pensioner Förpliktelser för pensionsåtaganden för anställda i kommunen är beräknade enligt RIPS07.

23 Driftredovisning, tkr Budget 2014 Utfall 2014 B14-U14 Utfall 2013 U14-U13 Kommunfullmäktige 971 858 113 794 64 Revision 680 700-20 667 33 Överförmyndare 523 708-185 603 105 Kommunstyrelse 4 252 4 457-205 4 780-323 Räddningstjänsten 5 679 5 222 457 5 037 185 Kommunledningskontoret 26 968 26 053 915 23 947 2 106 Tekniska förvaltningen* 29 078 24 338 4 740 21 745 2 593 Byggnadsnämnden 1 885 1 535 350 566 969 Fritids- & Kulturförvaltningen 15 340 15 241 99 14 753 488 Barn & Utbildningsförvaltningen 294 411 293 531 880 285 119 8 412 Socialförvaltningen 147 408 157 249-9 841 144 634 12 615 Affärsverksamhet - - 1 179 1 179-2 937 1 758 Miljöförvaltningen 3 805 3 132 673 2 977 155 Summa 531 000 531 843-843 502 684 29 159 Centrala enheter - 532 880-534 193 1 313-519 682-14 511 Totalt - 1 880-2 350-533 - 16 998 14 648 Specifikation - centrala enheter Pensioner 9 504 12 222-2 718 14 250-2 028 Finansnetto 3 530 838 2 692 877-39 Skatt/bidrag - 530 335-530 623 288-510 721-19 902 Övrigt - 15 579-16 630 1 051-24 088 Summa - 532 880-534 193 1 313-519 682-38 599 * Resultatförbättring, ca 4,7 mnkr p g a förändrade principer kring underhåll

24 Investeringsredovisning, tkr Reviderad Över/ Budget budget Projekt Text Budget Utfall Återstår Reserv Förskott underskott 2015 2015 Kommunledningskontor 10005 Direktinv Central förv 5 års avskr tid 300 0 300 300 300 300 11020 E-myndighet 250 0 250 250 0 350 600 11023 IT Virtuella klienter i administrationen 886 278 608 403 205 1 280 1 683 11033 IT Lagring 800 1 305-505 -505 0 11034 IT Utredning växel 714 743-29 -29 0 11035 Systemverktyg 300 250 50 50 0 50 11037 Heldesksystem 400 0 400 400 0 400 11038 IT-utrustning Alléskolan II 200 200 0 0 0 11039 Backup RTJ 60 0 60 60 0 60 11040 Systemcenter 450 179 271 271 0 300 571 11041 IT-system kommunhuset 200 199 1 1 256 256 11042 Kommunhuset inventarier 100 165-65 -65 100 100 Utveckling Agresso 160 160 Decapus 50 50 Nytt serverrum 420 420 Hagenskolan IT 130 130 Hagabodaskolan IT 200 200 Familjecentral IT 20 20 HVB-hem IT 20 20 Sharepoint 200 200 Totalt kommunledningskontor 4 660 3 319 1 341 1 434 0-93 3 786 5 220 Räddningstjänst 13000 Inventarier räddningstjänst 200 0 200 200 100 100 13001 Radiomateriel 100 0 100 100 0 Terräng MC 200 200 Totalt räddningstjänst 300 0 300 0 0 300 300 300 Tekniskt kontor, skattefinansierat 21002 Brandskyddsåtgärder 400 281 119 119 600 600 21009 Servicelägenheter, ombyggnad 632 270 362 362 0 362 21025 Toppbeläggningar, ej underhåll 700 543 157 157 0 157 21036 Div trafiksäkerhetsåtgärder 172 98 74 74 0 74 21042 Habo tätort, bussfickor/väderskydd 100 412-312 -312 0 21050 Bränninge II, gata 830 0 830 830 0 300 1 130 21052 Alléskolan 3 189-277 3 466 1 476 1 990 1 476 21062 Bränningevägen, GC-väg 1 860 1 802 59 58 1 58 21068 Kyla serverrum 600 0 600 600 0 600 21069 Väganslutning Sjogarpsleden-bostadsomr 260 0 260 260 0 21071 Trafiksäkerhetsåtgärder + GC-väg Kråkerydsvägen 240 0 240 240 0 21072 Gatubelysning reinvesteringar 500 911-411 -411 500 500 21081 Hissar, ombyggnation (lagkrav 2012) 493 404 89 89 0 21088 Lilla Bränninge, gata 750 0 750 750 0 750 21089 Omläggn gata, Parkg/Långg 551 959-408 -408 0 21091 Omb hiss Habo Station 500 534-34 -34 0 21098 Kameraövervakning 200 0 200 200 0 200 21099 Familjecentral 8 191 1 860 6 332 6 332-1 700 7 032 21106 Renov, säkerhetsanpassning lekplatser 200 0 200 200 0 200

25 Tekniskt kontor, skattefinansierat Över/ Budget Utfall Återstår Reserv Förskott underskott Budget 2015 Reviderad budget 2015 21109 Trafikskyltar, hastighetsöversyn 300 185 115 115 0 21115 Fagerhults skola Hus 2 150 0 150 150 0 21118 Alléskolan etapp II 21 149 21 369-220 -220 0 21120 Plotter och GPS 150 126 25 25 0 21121 Ny ventilation Räddningstjänsten 400 71 329 329 0 329 21122 Ombyggnad NO-salar Hagabodaskolan 3 653 38 3 615 3 615 0 21124 Rivning Munkvillan 196-4 200 200 0 21125 Utbyggnad kommunhus 8 370 8 423-53 -53 0 21126 Gatubelysning utbyte styrsystem 200 0 200 200 0 200 21128 xxx Tillgänglighet busshållplats stationsområdet -900-900 0 0 0 21130 Digitalisering ritningar 100 0 100 100 0 21131 Uppgradering INCIT 150 144 6 6 0 21990 Ospecificerat 910 69 841 841 1 570 1 570 22000 Inventarier städ och vaktmästeri 200 69 131 131 0 22001 Ombyggnad Kärrsgården 5 200 954 4 246 4 246 0 4 246 22002 Ankaret Kulturskoledelen 0 27-27 -27 0 22005 Hagenskolan tillbyggnad åk 6 12 984 788 12 196 12 196 0 13 000 25 196 22006 Bränningeskolan anpassning åk 6 1 000 596 404 404 0 22007 Kråkerydsskolan anpasning åk 6 2 484 3 250-766 -766 0 22008 Utbyte takbeläggning vårdcentrum 2 000 1 774 226 226 0 3 500 3 726 22009 Enkelt avhjälpta hinder 70 165-95 -95 0 22010 Renovering Hagabodaskolan hus 3 och 5 900 900 0 0 37 700 37 700 22011 Investering Fastighet 2014, fd periodiskt uh 0 1 933-1 933-1 933 0 22012 EFB, Ringvägen 0 227-227 227 0 14 100 13 873 24000 Inventarier gata park 400 449-49 -49 1 500 1 500 24001 Industrigatan tillfartsväg 500 322 178 178 0 24002 Domsand Fiskebäckstomt belysning 300 0 300 300 0 300 600 24003 Domsand Fiskebäckstomt stnadardhöjning gator 500 998-498 498 0 1 700 1 202 24004 Toaletter rastplats Västgöte 300 0 300 300 0 24005 GIS-modul gata park 200 220-20 -20 0 24006 Tumbäck industriområde 1 100 0 1 100 1 100 0 1 100 24007 Gatumarknadsersättning 0-820 820 820 0 24008 Investering Gata/park 2014, fd periodiskt uh 0 4 123-4 123-4 123 0 21022 Vårdcentrum utemiljö, trädgård 1 000 1 000 21076 Trafiksäkerhetsåtgärder Kärrsvägen 2 500 2 500 21076 Trafiksäkerhetsåtgärder Kärrsvägen, stb -1 250-1 250 21102 Tillb räddningstjänst 2 200 2 200 21111 Skyttevägen, gata/gc-väg OK-gränsen 1 200 1 200 22013 Investering fastighet fd underhåll 3 415 3 415 22014 Utbyte invusion 300 300 22015 Tillbyggnad GC kommunförråd 800 800 22016 Fuktåtgärder källargrund VC 400 400 22017 Byte av värmecentraler VC 500 500 22018 Utbyte av utomhusarmatur, Hg 300 300 24009 Investering Gata/park 2015, fd periodiskt uh 2 695 2 695 24010 Parkering Malmgatan/Kärrsgården 500 500 24011 Domsand/Fiskebäck, tomtförsäljning -4 000-4 000 24012 Habo centrum, Skolgatan 1 600 1 600 24013 Gästgivaregatan 1 600 1 600 Totalt tekniskt kontor, skattefinansierat 83 334 53 290 30 044 29 636 725 1 133 89 230 118 141