Delårsrapport per 2006-07-31 samt prognos till 2006-12-31. Salems kommun

Delårsrapport per 2006-07-31 samt prognos till 2006-12-31 Salems kommun

INNEHÅLLSFÖRTECKNING Sid Tjänsteskrivelse 1 Förvaltningsberättelse 4 Koncernöversikt 9 Resultaträkning 11 Finansieringsanalys 13 Balansräkning 14 Driftredovisning 18 Investeringsredovisning 19 Exploateringsredovisning 20 Nämndernas rapporter Kommunledning 22 Anslag till KF/KS:s förfogande 23 Gemensam verksamhet 24 Kommunstyrelsens stab 26 Ekonomikontor 27 Personalkontor 29 Serviceavdelning 30 Miljö- och samhällsbyggnadsförvaltning 31 VA-verket 42 Bygg- och miljönämnd 43 Revisorsnämnd 44 Överförmyndarnämnd 45 Kultur- och fritidsnämnd 46 Barn- och utbildningsnämnd 48 Socialnämnd 52

SALEMS KOMMUN TJÄNSTESKRIVELSE Ekonomikontoret 2006-09-06 Jan Lorichs Kommunstyrelsen Delårsrapport 1 Förslag till beslut 1. Kommunstyrelsen noterar till protokollet att den tagit del av delårsrapporten. 2. Kommunstyrelsen föreslår kommunfullmäktige att godkänna den upprättade delårsrapporten. 2 Bakgrund I kommunala redovisningslagen (KRL) 9 kap. 1 anges krav på att kommunerna minst en gång under räkenskapsåret skall upprätta en särskild redovisning - delårsrapport - för verksamheten. Rapporten skall omfatta en period av minst sex och högst åtta månader av räkenskapsåret. Delårsrapporten är ett viktigt instrument för styrning och uppföljning. Den skall ge en översiktlig redogörelse för utveckling av kommunens verksamhet och resultat sedan föregående räkenskapsårs utgång. Den skall också ge upplysningar om sådana förhållanden som är viktiga för bedömningen av kommunens resultat och ställning. Nytt för i år är att kommunallagen kräver att kommunen även i delårsrapporten följer upp verksamhetsmål som har betydelse för god ekonomisk hushållning. Dessa beskrivs i förvaltningsberättelsen. 3 Periodens resultat, januari - juli 2006 jämfört med samma period föregående år Perioden redovisar ett positivt resultat med 21,7 mkr inklusive VA och 22,6 mkr exklusive VA. Avvikelsen mot periodens resultat för föregående år (18,9 mkr) blev +2,8 mkr. En förklaring till avvikelsen är att vi under 2006 periodiserat semesterlöneskulden fullt ut. Verksamhetens intäkter har mellan de två jämförelseperioderna ökat med 8,7 mkr och kostnaderna har ökat med 24,3 mkr. Avskrivningskostnaderna har ökat med 0,7 mkr. De största nettokostnadsökningarna mellan perioderna har skett inom: 1

Salems Kommun Barn- och Utbildningsnämnden med 11,3 mkr Miljö- och samhällsbyggnadsförvaltningen med 5,2 mkr Socialnämnden med 2,2 mkr 3.1 Skatter och bidrag På kommunens intäktssida har följande förändringar skett jämfört med föregående år (mkr): Benämning Belopp Skatteintäkter +11,7 Kostnadsutjämning +1,7 Inkomstutjämning +0,5 Regleringsavgift +1,7 Utjämningsavgift LSS +3,5 Generellt sysselsättningsstöd +0,0 Summa Generella statsbidrag och utjämning +7,4 Summa Skatteintäkter + Utjämning och Generella statsbidrag +19,1 4 Årets resultat Resultatet för räkenskapsåret förväntas bli 11,9 mkr d.v.s. 1,5 mkr lägre än budget och 1,8 mkr lägre än föregående år. Orsakerna till budgetavvikelsen är: Verksamheternas nettokostnader avviker negativt med 4,4 mkr där Miljö- och Samhällsbyggnadsförvaltningens kostnader för skadegörelse, energikostnader och vinterväghållning står för största förklaringen Skatte- och bidragsintäkterna avviker positivt med 2,2 mkr Finansnettot avviker positivt med 0,8 mkr Miljö- och Samhällsbyggnadsförvaltningen har på kommunstyrelsens tekniska utskotts uppdrag tagit fram en åtgärdsplan för att förbättra förvaltningens förväntade årsresultat. Planen godkändes av kommunstyrelsens tekniska utskott den 4 september, och beräknas förbättra årsresultatet med 0,6 mkr. Detta skulle förbättra förvaltningens årsavvikelse från 4,2 mkr till 3,6 mkr. Även kommunens förväntade totala årsresultat skulle i så fall förbättras, från +11,9 mkr till +12,5 mkr, se sidan 11, raden Årets resultat. Dessutom har kommundirektören föreslagit ytterligare åtgärder för att stärka ekonomistyrningen inom Miljö- och Samhällsbyggnadsförvaltningen. Även dessa godkändes av tekniska utskottet den 4 september 2006. 2

Salems Kommun Orsaken till den negativa resultatavvikelsen mot föregående år på 1,8 mkr är framför allt en jämförelsestörande post under 2005 på +4,7 mkr avseende byte av redovisningsprincip för exploateringar. 5 Investeringar Nettoinvesteringarna helår beräknas bli 47,5 mkr vilket är 5,3 mkr lägre än budgeterat och 22,1 mkr högre än föregående år. Budgetavvikelsen ligger främst inom Exploateringar Gata, och avvikelsen mot föregående år finns framför allt inom Miljö- och Samhällsbyggnadsförvaltningen. 6 Medel avsatta för pensionsförpliktelser Kommunstyrelsen beslutade 2001-04-03 att uppdra till ekonomikontoret att placera 5 mkr i fonder hos Nordea med den typ av fördelning mellan räntebärande papper och aktier som framgår av kommunens placeringspolicy. Placering skedde per den 1 juni 2001. Enligt föreskrifter för förvaltning av medel avsatta för pensionsförpliktelser (Kf 2000-09-14) skall ekonomikontoret, fyra gånger per år, redovisa för kommunstyrelsen hur pensionsfonden utvecklas och ställning gentemot jämförelseindex. Uppföljningens syfte är att löpande hålla kommunstyrelsen informerad om avsättningens resultat, förändringar i sammanställning av tillgångar samt förändringar i risknivå. 6.1 Redovisning Placeringarna i aktier och värdepapper har legat inom det normalläge som kommunstyrelsen beslutade om i föreskrifterna. Per den 31 juli innevarande år var marknadsvärdet 5 747 tkr. Jämfört med juli föregående år har portföljvärdet ökat med 184 tkr eller 3,2 %. Vid jämförelse under året mellan portfölj och index har portföljen överträffat index med 0,36 procentenheter. Ingela Evegård Kommundirektör Jan Lorichs Ekonomichef 3

Förvaltningsberättelse Måluppfyllelse Mål för Salems kommun Nya paragrafer i kommunallagen innebär att kommunen måste ha både finansiella mål och mål/riktlinjer för verksamheten som har betydelse för god ekonomisk hushållning. Kommunledningsgruppen har därför beslutat att två nämndmål och en indikator skall följas upp i delårsbokslutet 2006. Nämndmålen/indikatorn har bäring på fullmäktiges övergripande mål om infrastruktur, framsynt personalpolitik och god ekonomisk hushållning. Medarbetarnas sjukfrånvaro minskar med en halv procentenhet per år till och med år 2008. Uppföljning av sjukfrånvaron tom juni månad indikerar att målet kommer att nås, utfall helår 2005 var 8,2 % och per juni 2006 7,8 %. 100 procent av de sjuka som har rätt till en rehabiliteringsutredning utreds enligt reglerna i lagen om allmän försäkring. 76 % av aktuella rehabiliteringsutredningar är gjorda och av dessa är 68 % gjorda inom föreskriven tid. Riktvärdet har inte uppnåtts. Kostnaden för vandalisering av kommunens byggnader och anläggningar ska minska kraftigt under perioden 2005-2007. Uppföljning per juli 2006 tyder inte på att målet kommer att nås för året. Planerade åtgärder är bland annat utökad kameraövervakning. Finansiell analys Resultat - kapacitet Nettokostnadsutvecklingen Nettokostnadernas andel av skatter/bidrag visar hur stor del av intäkterna som går till den löpande verksamheten. En rimlig nivå är 98 % eftersom räntekostnader och en del av investeringarna skall finansieras med skatter/bidrag. % 98 97,5 97 96,5 96 95,5 95 94,5 97,7 96,8 97,7 95,6 2002 2003 2004 2005 2006 Nettokostnadsandelen för kommunen låg konstant mellan 97 och 98 % under perioden 2002-2004. 2005 användes knappt 96 % av våra skatteintäkter/bidrag till den löpande verksamheten och 2006 ökade talet något p.g.a. ökade nettokostnader. Skatter/bidrags- och nettokostnadsutveckling I en sund ekonomi finns en följsamhet mellan hur nettokostnader och skatter/bidrag utvecklas. 96,2 4

% 9 8 7 6 5 4 3 2 1 0 Skatter/bidrag Nettokostnad 2002 2003 2004 2005 2006 Mellan 2005 och 2006 beräknas nettokostnaderna öka med 7,1 % och skatter/bidrag med 6,5 %. Anledningen till att nettokostnaderna ökar snabbare beror på en jämförelsestörande post under 2005. Under femårsperioden t o m 2006 beräknas nettokostnaderna öka med 31,5 % och skatter/bidrag med 33,9 %, alltså ett positivt förhållande. Investeringar Kommunens investeringsverksamhet bör präglas av god planering och framförhållning och hålla en ganska jämn nivå över tiden. mkr 160 140 120 100 80 60 40 20 0 133,4 72,0 31,9 25,4 2002 2003 2004 2005 2006 47,5 Kommunen beräknas investera för sammanlagt 47,5 mkr år 2006. Genomsnittligt var investeringarna under de senaste fem åren 62,0 mkr per år. Kommunen finansierar investeringarna genom egna medel som består av överskott i resultaträkningen och avskrivningar, eller genom externa lån från banker och andra kreditinstitut. I augusti omsätts två lån på sammanlagt 50 mkr, och 12 mkr amorteras. Under resten av året beräknas investeringarna uppgå till 36 mkr, och behöver därför troligen öka upplåningen med 20 mkr. Resultat och avskrivningar under perioden 2002-2006 var tillsammans 178 mkr och investeringarna var 310 mkr. Självfinansieringsgraden av investeringarna 2002-2006 beräknas till 57 % för investeringarna, en förbättring med 11 procentenheter mot 2005. Årets resultat Balanskravet i kommunallagen anger att kommunens resultat måste överstiga noll. Perioden januari-juli redovisar ett positivt resultat med 21,7 mkr inklusive VA och 22,6 mkr exklusive VA. Avvikelsen mot periodens resultat för föregående år (18,9 mkr) blev +2,8 mkr. En förklaring till avvikelsen är att vi under 2006 periodiserat semesterlöneskulden fullt ut. Verksamhetens intäkter har mellan de två jämförelseperioderna ökat med 8,7 mkr och kostnaderna har ökat med 24,3 mkr. Avskrivningskostnaderna har ökat med 0,7 mkr. De största nettokostnadsökningarna mellan perioderna har skett inom: Barn- och Utbildning med 11,3 mkr Miljö- och samhällsbyggnad med 5,2 mkr Social med 2,2 mkr För perioden augusti-december förväntas resultatet uppgå till -9,8 mkr, att jämföra med perioden januari-juli som visar +21,7 mkr. Anledningen till detta är bland annat att semesterlöneskulden periodiserats fullt ut t o m juli och kommer successivt att byggas upp fram till årsskiftet. 5

mkr 16 14 12 10 8 6 4 2 0 13,7 11,9 3,5 4,7 1,3 2002 2003 2004 2005 2006 % 23 22,5 22 21,5 21 20,5 20 19,5 19 18,5 22,8 22,7 21,0 20,7 20,2 2002 2003 2004 2005 2006 Årets resultat 2005 var 13,7 mkr och 2006 beräknas resultatet bli 11,9 mkr. Budgeterat resultat är 13,4 mkr vilket ger en avvikelse på 1,5 mkr. Att resultatet tros försämras med 1,8 mkr mellan 2005 och 2006 förklaras främst av en jämförelsestörande post under 2005. Budgeterat resultat för 2006 är 13,4 mkr. Resultatet 2005 bröt de senare årens nedåtgående trend. Kommunens mål som gäller från år 2006, att resultatet ska vara minst 2 % av skatteintäkter och bidrag, beräknas uppnås. Soliditetsutvecklingen Soliditeten inklusive pensionsförpliktelser är det viktigaste måttet på kommunens ekonomiska styrka på lång sikt. Det anger hur stor del av de totala tillgångarna som kommunen själv finansierat, det vill säga det egna kapitalet i förhållande till de totala tillgångarna. De faktorer som påverkar soliditeten är resultatutvecklingen och tillgångarnas förändring. Soliditeten beräknas öka 2006 med 1,7 %. Ökningen beror på den goda resultatutvecklingen. Ansvarsförbindelsen ökar troligen under året med 3,6 mkr. Risk - kontroll Medel för framtida pensioner Kommunen fattade i september 2000 beslut om föreskrifter för förvaltning av medel avsatta för pensionsförpliktelser. Dessa föreskrifter har följts under året. Förvaltare har varit Nordea. År 2001 avsatte kommunen 5 mkr i kapitalförvaltning. Per den 31 juli 2006 är marknadsvärdet 5,7 mkr. Jämfört med juli föregående år har värdet ökat med 184 tkr eller 3,2 %. Vid jämförelse under året mellan portfölj och index har portföljen överträffat index med 0,36 procentenheter. Utdelningar har återinvesterats i portföljen. Balanskravet och god ekonomisk hushållning Med ett beräknat resultat på 11,9 miljoner kronor uppfyller Salems kommun balanskravet 2006. Eftersom realisationsvinsterna (1,8 mkr) ska dras av när kommunens resultat stäms av mot balanskravet blir det justerade resultatet i detta sammanhang 10,1 mkr. Från år 2006 har Salems kommun som mål att Det ekonomiska resultatet i budget/plan för åren 2006-2008 uppgår till minst 2 procent av skatter och bidrag. För år 2006 beräknas utfallet bli 2,2 procent 6

och justerat för realisationsvinster 1,8 procent. Kommunen väntas alltså inte uppnå målet, beroende på underskott i driften. Drift- och investeringsredovisning Driftredovisning Ackumulerat utfall av nettokostnader per 31 juli innevarande år visar en avvikelse mot motsvarande period i fjol på 21,5 mkr, vilket är en ökning på 7,5 %. Intäkterna har ökat med 16,0 mkr, medan kostnaderna ökat med 37,5 mkr. Största nettokostnadsökningen står Barn- och utbildning (11,3 mkr) och Miljö- och Samhällsbyggnad (5,2 mkr) för. Nämndernas prognoser till årets slut avseende nettokostnader visar tillsammans en ökning mot budget på 5,0 mkr, och en ökning mot föregående år på 29,8 mkr. Ökningen mot föregående år återfinns framför allt inom Barn- och Utbildning, 11,2 mkr, Social, 8,1 mkr, och Miljö- och Samhällsbyggnad, 9,4 mkr. Jämförelse mellan helårsprognos upprättad per 31 mars och helårsprognos i delårsrapporten visar att nämndernas nettokostnader förväntas försämras med 1,9 mkr. Nämnd Budget Prognos Diff Kommunstyrelse 36,3 33,9 2,4 Serviceavdelning 0,5 0,5 0,0 Miljö- o 41,7 45,9-4,2 Samhällsbyggnad VA-verksamhet 0,2 0,0 0,2 Bygg- o Miljö 0,2 0,2 0,0 Revision 0,5 0,5 0,0 Överförmyndare 0,4 0,4 0,0 Kultur- o Fritid 10,5 10,3 0,2 Barn- o Utbildning 280,1 282,4-2,3 Social 128,5 129,7-1,2 Miljö- och Samhällsbyggnad prognostiserar ett underskott på -4,2 mkr på grund av skadegörelse, energikostnader och vinterväghållning. Även Barn- och Utbildning redovisar underskott, med -2,3 mkr. Orsaker till detta är fler förskolebarn, Söderby Parks nya förskola underbelagd och Rönninge Gymnasiums elevtapp efter vattenskadan. Social visar också underskott: -1,2 mkr, beroende på höga kostnader för institutionsplaceringar av barn och ungdomar, samt personlig assistans. Övriga nämnder visar positivt resultat. Investeringsredovisning Nämnd Budget Prognos Diff Kommunstyrelse 1,7 1,7 0,0 Serviceavdelning 0,1 0,1 0,0 Miljö- o 30,3 28,6 1,7 Samhällsbyggnadsförvalt ning Exploateringar Gata 3,4 1,0 2,3 VA-verksamhet 15,9 14,7 1,2 Kultur- o Fritid 0,3 0,3 0,0 Barn- o Utbildning 1,7 1,7 0,0 Social 0,5 0,5 0,0 Investeringarna budgeterades till 53,8 mkr och investeringsvolymen tros bli 47,5 mkr. Avvikelsen på Exploateringar Gata med 2,3 mkr beror på försening i planprocessen för Soldalen och Karlskronaviken. Framtidsbedömning Kommunsektorn och Salems kommun står inför flera utmaningar i framtiden. Sjukfrånvaron beräknas sjunka 2006 jämfört med 2005 men ligga kvar på en ganska hög nivå. Från 2005 betalar kommunen 15 % av långtidssjukskrivnas ersättning. Arbetet med att minska ohälsotalen kommer att kräva resurser framöver. Lönerörelsen är alltid en osäkerhetsfaktor eftersom kommunens kostnader till största delen består av löner. Löneutvecklingen för Salems kommun 2006 blev högre än 2005. De närmaste åren förutspår SKL en 7

lugnare utveckling av de kommunala lönerna. Efter 2015 tar pensionsutbetalningarna Befolkningsutvecklingen till 2015 är delvis dramatisk. Antalet barn och ungdomar 0-18 år ökar med 130 (+3 %), antalet förskolebarn minskar med 50 (-5 %) medan grundskolebarnen ökar med 130 (+5 %). Antalet i gymnasieåldern ökar med 70 (+11 %). Antalet äldre än 65 år ökar med över 1 000 personer (+56 %). fart. Påfrestningarna på den kommunala ekonomin blir stor och det är viktigt att planen för att möta utbetalningarna följs de närmaste fem åren. Salems kommun växer och det är viktigt att tillväxten och planeringen sker i samklang med tillgängliga resurser. Kommunen måste ha en god handlingsberedskap för att möta de växande behoven inom gymnasieskolan och grundskolan. Även det ökande antalet åldringar kommer att kräva personal och lokaler. Underhåll av gator och byggnader prioriteras kommande år för undvikande av kapitalförstöring. Jan Lorichs Ekonomichef 8

KONCERNÖVERSIKT per 2006-07-31 Delårsrapporten skall omfatta verksamhet som bedrivs i företagsform. Kommunens åtaganden och ekonomiska ställning speglas då på ett bättre sätt. En koncernredovisning skall upprättas om kommunen har ett väsentligt inflytande i företaget. Den tumregel som brukar användas säger att om ägarandelen uppgår till ungefär 20% skall koncernredovisning upprättas. Avvikelser kan förekomma. En kommun kan inte vara moderbolag i aktiebolagslagens mening och således inte heller koncern i lagens bemärkelse. I Salems kommun anses en komplett koncernredovisning kunna ersättas av en koncernöversikt som i stort beskriver de bolag som kommunen har intressen i samt bolagens resultat. Kommunen har ägarandelar i tre aktiebolag, nämligen: - SYVAB (16,7 %) - SRV Återvinning AB (2,75 %) - AB Vårljus (3,1 %) Sydvästra Stockholmsregionens VA-verksaktiebolag (SYVAB) Kommunerna Botkyrka, Huddinge, Nykvarn, Salem, Stockholm och Södertälje äger och driver gemensamt Himmerfjärdsverket med tillhörande tunnel- och ledningssystem samt pumpstationer, som direkt eller indirekt aktieägare. Salems ansvar för borgensåtagande är 5 %. För bolagets pensionsutfästelser ska anslutningskommunerna solidariskt ingå borgen och ansvara i proportion till sitt aktieinnehav. Himmerfjärdsverket är ett avancerat avloppsreningsverk med fosfor- och kväverening. Ungefär 265 000 personer boende i kommunerna är anslutna. Delårsresultat Resultatet för årets 6 första månader, före bokslutsdispositioner uppgår till minus 144 tkr. Intäkter följer budgeterad plan och på kostnadssidan kan noteras minskade driftkostnader jämfört mot budget med 640 tkr, något lägre avskrivningar med 400 tkr, beroende på viss förskjutning i investeringstakten. Under första halvåret är lönekostnaden något högre bl.a. beroende på projektanställningar gällande arkivutredning, fluidbädd och massbalans. På årsbasis beräknas personalkostnaderna överskrida budget med 800 tkr. En jämförelse av driftkostnaderna mellan 2005 och 2006 visar på en kostnadsökning på 4 mkr. per 0630, posten består bl.a. av ökade underhållskostnader (0,8 mkr), ökad slamhanteringskostnad (0,9 mkr), konsultationer (0,4 mkr) samt processutvecklingskostnad om 0,8 mkr. Likviditet har under perioden varit ansträngd pga. en ökad investeringstakt. Checkkrediten har höjts till 30 mkr och en långsiktig upplåning kommer att ske under andra halvåret 2006. Prognosen för hela året pekar mot ett nollresultat för den löpande verksamheten. SRV Återvinning AB Bolaget är verksamt på Södertörn, och ägs gemensamt av Huddinge, Haninge, Botkyrka, Salem och Nynäshamns kommuner. Salems ägarandel är 2,75 %. Verksamheten är inriktad på att hjälpa hushåll och företag med deras avfall och återvinningsmaterial, informera och utbilda så att återvinningen ökar och det avfall som behöver omhändertas minskar och blir renare. Bolaget verkar inom avfallsbranschen och verksamheten vid Sofielundsanläggningen är i sin helhet klassificerad som miljöfarlig, vilket medför tillståndsplikt enligt miljöbalken. Länsstyrelsen är tillsynsmyndighet och har fastställt ett program för kontroll av verksamhetens miljöpåverkan. Verksamhet under första halvåret Mängden bygg-, handels- och industriavfall till Sofielundsanläggningen har mer än fördubblats jämfört med första halvåret 2005. Det höga inflödet har resulterat i vissa avsättningssvårigheter för en del av det bränsle som utvinns ur avfallet. Leverans av bränslekross (krossat papper, plast och trä) till Högdalen och Igelsta uppgick under första halvåret till 25 670 ton (17 900). Därutöver har 4 720 ton (2 970) träflis levererats, merparten till Katrineholm, men även till Nynäshamn och Igelsta. Ett nytt avtal håller på att förhandlas fram med Fortums värmeverk i Nynäshamn. Leverans till Högdalen av grovkrossat bränsle uppgick under första halvåret till 6 470 ton. Motsvarande mängd under första halvåret 2005 var 4310 ton. Allt balat hushållsavfall från tidigare år har levererats under första halvåret, totalt 4 820 ton. Ytterligare balning av hushållsavfall är planerat i samband med 9

de årliga underhållsarbetena i Högdalen under fyra veckor i juli/augusti. En genomgång av tillstånden för verksamheten vid Sofielund pågår. Samrådsmöte med berörda intressenter hölls i början av juni. Mängden hushållsavfall på Södertörn, inklusive matavfall från restauranger och storkök, har ökat med 2 650 ton eller 4,1 procent. Mängden grovavfall har endast ökat med 3 procent, medan matavfallet ökat med 19 procent. Insamlingen av tidningar har minskat med 4,3 procent jämfört med 2005. Förutom fördubblade mängder bygg-, handels- och industriavfall har mängden grovavfall från Stockholms återvinningscentraler ökat med 63%. Den totala återvinningen har ökat med 4,5% under första halvåret. Totalt uppgår de återvunna avfallsmängderna till 100 580 ton. En stor del av förbättringen hänför sig till förbränning för energiutvinning i Högdalen. I början av juni beslutade Riksdagen om införandet av skatt på förbränning av hushållsavfall, s.k. BRASskatt, att gälla från den 1 juli 2006. Skattskyldig är den förbränningsanläggning, som använder avfall från hushåll i sin verksamhet. Den nya skatten kommer att påverka resultatutvecklingen under andra halvåret 2006. AB Vårljus äger samtliga aktier i bolaget Fastighets AB Högvattnet. Bolaget äger och förvaltar fastigheten Täby Husmodern 6, där AB Vårljus bedriver Klingsta akut- och utredningshem. Bolaget hade år 2005 oväntat låg beläggning och genomförde en kraftig bantning av sitt vård utbud under hösten 2005. Denna var emellertid inte tillräcklig för att snabbt hindra ett underskott i ekonomin. I bokslutet för 2005 visade AB Vårljus ett underskott om drygt 6 miljoner kronor. För att överbrygga den uppkomna likviditetsbristen beslöt samtliga ägare att tillskjuta ett ägartillskott om 5 miljoner kronor vid en extra bolagsstämma i februari. Med detta tillskott blev de omedelbara likvida problemen avhjälpta och under våren minskade kostnaderna ytterligare. Det första halvåret kunde förlusterna bromsas upp, men minskningen av efterfrågan på institutionsvård fortsatte att sjunka. Flera sammanslagningar och nedläggningar av enheter har verkställts. Målsättningen är att till hösten 2006 ha kostnader och intäkter i balans på en betydligt lägre nivå än tidigare och ett nollresultat eftersträvas för 2006 bl.a. genom försäljning av vissa fastigheter. Delårsresultat Under första halvåret omsattes 179,7 Mkr, vilket är 37,4 Mkr högre än föregående år. Vinsten efter finansnetto blev 6,6 Mkr, vilket är 3,9 Mkr bättre än föregående år. AB Vårljus AB Vårljus är ett bolag som har till syfte att utveckla och saluföra vård-, behandlings- och rådgivningsinsatser för barn och unga. Bolaget ägs av kommunerna i Stockholm län exkl. Stockholms stad. Bolagets aktiekapital skall uppgå till lägst 5 miljoner kronor och högst 20 miljoner kronor. Samverkande kommuner har tecknat aktier i bolaget i proportion till det antal vårddygn (årsmedeltal) som upphandlades från Stockholms läns landsting åren 1990-92. Salems kommuns andel är 3,1 %, vilket motsvarar 1 565 aktier av totalt 50 000. Koncernen 10

RESULTATRÄKNING Bokslut Delårs- Delårs- Budget Prognos Tkr 2005 rapport rapport 2006 2006 2005 2006 Verksamhetens intäkter, not 1 109 071 63 588 72 299 109 876 123 375 Jämförelsestörande post, exploater.intäkter 12 529 0 Verksamhetens kostnader, not 2-577 667-324 105-348 403-604 905-621 844 Jämförelsestörande post, exploateringskostn -7 876 0 Avskrivningar, not 3-29 454-16 944-17 688-29 000-29 987 Verksamhetens nettokostnader -493 397-277 461-293 792-524 029-528 456 Skatteintäkter, not 4 471 570 275 739 287 427 489 282 492 418 Statsbidrag och utjämn., not 5 44 443 25 909 33 286 58 043 57 061 Finansiella intäkter, not 6 572 423 572 350 668 Finansiella kostnader, not 7-9 508-5 732-5 784-10 217-9 767 Resultat före extraordinära poster 13 680 18 878 21 709 13 429 11 924 Extraordinära intäkter 0 0 0 0 0 Extraordinära kostnader 0 0 0 0 0 Årets resultat, not 8 13 680 18 878 21 709 13 429 11 924 Årets resultat exkl.va 12 757 17 130 22 571 13 669 11 923 11

Noter Tkr Bokslut Delår-05 Delår-06 Prognos NOT 1 Verksamhetens intäkter 2005 Helår-06 Verksamhetens intäkter enl driftredovisning 325 472 179 477 195 427 336 740 Verksamhetens intäkter, centralt 9 739 6 250 5 003 8 625 Interna poster mellan förvaltningar -213 611-122 139-128 131-221 990 Verksamhetens intäkter 121 600 63 588 72 299 123 375 NOT 2 Verksamhetens kostnader Verksamhetens kostnader enl driftredovisning 799 596 445 938 483 404 840 631 Verksamhetens kostnader, centralt -3 640-1 538-9 052-573 Interna poster mellan förvaltningar -213 193-122 137-128 101-221 990 Interna poster investeringsredovisning -418-2 -30 0 Pensionsskuldsförändring (avsättning) 0 Utbetalda pensioner 4 852 2 709 3 157 5 532 Justering avskrivningar -1 644-859 -968-1 744 Dröjsmålsränta mm -10-6 -7-12 Verksamhetens kostnader 585 543 324 105 348 403 621 844 NOT 3 Avskrivningar Avskrivningar fastigheter 21 544 12 405 13 616 23 006 Avskrivningar inventarier 7 861 4 539 4 072 6 981 Nedskrivning fordran KSL lån 49 0 0 0 Summa avskrivningar 29 454 16 944 17 688 29 987 NOT 4 Skatteintäkter Egna skatteintäkter 477 035 278 271 287 248 492 424 Slutlig skatteavräkn föregående år -409-825 437 437 Slutlig skatteavräkn innevarande år -4 798-1 523-258 -443 Mellankommunal utjämning KSL -258-184 0 0 Summa skatteintäkter 471 570 275 739 287 427 492 418 NOT 5 Statsbidrag och utjämning Kostnadsutjämning 21 209 12 372 14 117 24 200 Inkomstutjämning 23 467 13 689 14 175 24 300 Regleringsavgift -3 133-1 827-147 -252 Utjämningsavgift LSS -3 937-2 297 1 167 2 000 Generellt sysselsättningsstöd 6 837 3 972 3 974 6 813 Summa Statsbidrag och utjämning 44 443 25 909 33 286 57 061 NOT 6 Finansiella intäkter Ränteintäkter likvida medel 227 80 255 350 Ränteintäkter kundfordringar 5 3 3 4 Aktieutdelning 282 282 314 314 Övriga finansiella intäkter 58 58 0 0 Summa finansiella intäkter 572 423 572 668 NOT 7 Finansiella kostnader Räntekostnader 9 493 5 712 5 287 9 065 Finansiella kostnader pension 405 236 304 521 Finansiella kostn. placeringar i värdepapper -445-253 144 81 Övrigt 55 37 49 100 Summa finansiella kostnader 9 508 5 732 5 784 9 767 NOT 8 Årets resultat Årets resultat enligt resultaträkningen 13 680 18 878 21 709 11 924 - Avgår: samtliga realisationsvinster -1 645 0-226 -1 799 - Tillägg: realisationsvinster enligt undantagsmöjlighet 0 0 0 0 - Tillägg: ianspråktagande av sparande 0 2 085 0 0 Justerat resultat 12 035 20 963 21 483 10 125 12

FINANSIERINGSANALYS Bokslut Delårs- Delårs- Budget Prognos 2005 rapport rapport 2006 2006 Tkr 2005 2006 DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN Årets resultat, not 8 13 680 18 878 21 709 13 429 11 924 Justering för av- och nedskrivningar,not 3 29 454 16 944 17 688 29 000 29 987 Justering för gjorda avsättningar, not 19 2 906 1 704 418 4 484 717 Justering för ianspråktagna avsättningar 0 0 0 0 0 Justering för övr ej likviditetspåverkande poster, not 9 255 258 0 0 0 Justering för övr ej likviditetspåverkande poster, not 7-445 -253 144-71 81 Justering av förändring av eget kapital, not 18-2 075 0 0 0 0 Medel från verksamheten före förändring av rörelsekapital 43 775 37 531 39 959 46 842 42 709 Ökning/minskning kortfristiga fordringar, not 15-1 833-5 580-2 931-3 392-1 883 Ökning/minskning exploatering, not 13 8 053 717-21 -25-1 Ökning investering i kortfristig placering, not 16-196 -196-221 -200-221 Ökning/minskning kortfristiga skulder, not 21 11 442-24 655-34 257-22 603-34 362 Kassaflöde från den löpande verksamheten 61 241 7 817 2 529 20 622 6 242 INVESTERINGSVERKSAMHETEN Investering i immateriella anläggningstillgångar 0 0 0 0 0 Försäljning av immateriella anläggningstillgångar 0 0 0 0 0 Investering i materiella anläggningstillgångar, not 9,10-32 126-5 255-11 189-55 508-50 629 Försäljning av materiella anläggningstillg., not 9,10 6 744 129-28 1 704 2 157 Investering i finansiella anläggningstillgångar 0 0 0 0 0 Försäljning av finansiella anläggningstillgångar, not 12 0 0 49 148 0 Kassaflöde från investeringsverksamheten -25 382-5 126-11 168-53 656-48 472 FINANSIERINGSVERKSAMHETEN Nyupptagna lån, not 20 0 0 0 32 350 20 000 Amortering av skuld, not 20-12 000 0 0-12 000-12 000 Ökning långfristiga fordringar, not 11 0 0 0 0-74 Minskning av långfristiga fordringar, not 11 55 50 5 51 0 Kassaflöde från finansieringsverksamheten -11 945 50 5 20 401 7 926 Årets kassaflöde 23 914 2 741-8 634-12 633-34 304 Likvida medel vid årets början 14 938 14 938 38 852 38 852 38 852 Likvida medel vid periodens slut 38 852 17 681 30 221 26 219 5 612 13

BALANSRÄKNING Bokslut Delårs- Delårs- Budget Prognos Tkr 2005 rapport rapport 2006 2006 2005 2006 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Mark, byggnader och tekniska anläggn., not 9 562 495 553 285 556 499 589 408 582 162 Maskiner och inventarier, not 10 23 109 24 829 22 633 21 000 20 962 Summa materiella anläggningstillgångar 585 604 578 114 579 132 610 408 603 124 Finansiella anläggningstillgångar Långfristiga fordringar, not 11 51 105 46 0 125 Värdepapper, andelar och bostadsrätter, not 12 1 731 1 870 1 731 1 583 1 731 Summa finansiella anläggningstillgångar 1 782 1 975 1 777 1 583 1 856 Summa anläggningstillgångar 587 386 580 089 580 909 611 991 604 980 Omsättningstillgångar Exploateringsverksamhet, not 13 0 7 336 21 25 1 Försäljning Bostadsrätter/Anläggn., not 14 190 0 141 190 91 Kortfristiga fordringar, not 15 17 366 21 113 20 297 20 758 19 249 Placeringar i värdepapper, not 16 5 672 5 480 5 748 5 943 5 812 Kassa och bank, not 17 38 852 17 681 30 221 26 219 5 612 Summa omsättningstillgångar 62 080 51 610 56 428 53 135 30 765 SUMMA TILLGÅNGAR 649 466 631 699 637 337 665 126 635 745 EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Eget kapital, not 18 351 591 358 865 373 301 365 020 363 515 därav årets vinst/förlust 13 680 18 878 21 709 13 429 11 924 Avsättningar Avsättningar för pensioner, not 19 11 870 10 902 12 207 15 478 12 447 Löneskatt pensionsavsättningar, not 19 2 880 2 645 2 961 3 756 3 020 Summa avsättningar 14 750 13 547 15 168 19 234 15 467 Skulder Långfristiga skulder, not 20 174 400 186 918 174 400 194 750 182 400 Kortfristiga skulder, not 21 108 725 72 369 74 468 86 122 74 363 Summa skulder 283 125 259 287 248 868 280 872 256 763 SUMMA SKULDER, AVSÄTTNINGAR OCH EGET KAPITAL 649 466 631 699 637 337 665 126 635 745 Panter och ansvarsförbindelser Pensionsförpliktelser, not 22 215 391 214 332 217 482 221 994 218 976 Övriga ansvarsförbindelser Borgens- o övr ansvarsförbindelser, not 23 22 621 17 075 22 534 30 090 21 412 14

Noter Anskaff- Ackum Avskriv Invest Utg värde Utg värde Tkr värdet avskriv 31/7 06 07 06 31/7 06 31/12 06 NOT 9 Mark, byggnader och tekn anläggn Markreserv 2 834-249 0 0 2 585 2 585 Verksamhetsfastigheter 633 639-184 338-11 665 4 883 442 519 447 681 Fastigheter för affärsverksamhet (Vattenverk) 94 211-19 385-1 174 1 428 75 080 87 175 Publika fastigheter (Gator, vägar, parker) 45 381-12 326-754 1 309 33 610 42 031 Fastigheter annan verksam. (Hyres- o industrifast) 3 657-929 -23 0 2 705 2 690 Summa mark, byggn o tekn anläggn 779 722-217 227-13 616 7 620 556 499 582 162 NOT 10 Maskiner och inventarier Inventarier 94 977-71 868-4 072 3 596 22 633 20 962 Summa maskiner och inventarier 94 977-71 868-4 072 3 596 22 633 20 962 Bokslut Delår-05 Delår-06 Prognos 2005 Helår-06 NOT 11 Långfristiga fordringar Lån anslutningsavgift 0 0 0 51 Lån gatukostnadsersättning 51 56 46 74 Fordr. i slutredovisade exploateringsområden 0 0 0 0 Lån KSL 0 49 0 0 Summa långfristiga fordringar 51 105 46 125 NOT 12 Värdepapper, andelar och bostadsrätter Övrigt 364 363 364 364 Bostadsrätter 1 367 1 507 1 367 1 367 Summa värdepapper, andelar och bost.rät 1 731 1 870 1 731 1 731 NOT 13 Exploateringsverksamhet 31/7 2005 1-1 2006 31/7 2006 31/12-2006 Balans- Exploateringsområde Utg Ing Utg Utg konto balans balans balans balans 1573 Backebo -2 760 0 0 0 1574 Högbacka 571 0 0 0 1585 Uttringe Hage 3 561 0 0 0 1588 Lustigknopp 5 964 0 20 0 1590 Söderby Park 0 0 0 0 Soldalen 0 0 1 1 Summa exploateringsverksamhet 7 336 0 21 1 15

Noter Bokslut Delår-05 Delår-06 Prognos Tkr 2005 Helår-06 NOT 14 Försäljning bostadsrätter/anläggn Bokfört värde för 2 bostadsrätter 140 0 91 91 Bokfört värde för Jasminen 3 50 0 50 0 190 0 141 91 NOT 15 Kortfristiga fordringar Kundfordringar 7 556 3 473 3 171 7 800 Interimsfordringar 2 191 245 606 3 000 Periodiseringsposter 0 11 633 11 385 0 Fordringar hos staten 517 39 666 729 Statsbidragsfordringar 69 0 0 100 Skattefordringar, slutavräkning 23 0 0 0 Moms 3 709 950 1 853 4 000 Bergen Energi 3 284 3 933 2 531 3 600 KPA 17 818 27 20 Övrigt 0 22 58 0 Summa kortfristiga fordringar 17 366 21 113 20 297 19 249 Anskaffn Utdelning Värdem. Marknadsv Prognos Not 16 Placeringar i värdepapper värde 2006 t.o.m. 31/7 per 31/7 per 31/12 Nordea: Aktiefond, utländska 775 4-194 585 600 Räntefond, kort 1 179 43-59 1 163 1 170 Räntefond, lång 2 551 112-47 2 616 2 620 Aktiefond, svenska 1 359 62-37 1 383 1 421 Aktielikvidkonto 1 0 0 1 1 Summa placeringar i värdepapper 5 865 221-337 5 748 5 812 Bokslut Delår-05 Delår-06 Prognos 2005 Helår-06 NOT 17 Kassa och bank Handkassa 69 62 78 80 Bankmedel 36 944 17 020 29 475 5 532 Postgiro 1 839 599 668 0 Summa kassa och bank 38 852 17 681 30 221 5 612 NOT 18 Eget kapital Anläggningskapital (anl.tillg.-avsättn.-lfr.skuld) 398 236 379 624 391 341 407 113 Rörelsekapital (omsättn.tillg.-kortfr.skuld) -46 645-20 759-18 040-43 598 Summa eget kapital 351 591 358 865 373 301 363 515 16

Noter Bokslut Delår-05 Delår-06 Prognos Tkr 2005 Helår-06 NOT 19 Avsättningar för pensioner o liknande förpliktelser Avsatt till pensioner exkl garantipensioner 11 467 10 666 11 903 11 926 Ränteuppräkning 403 236 304 521 11 870 10 902 12 207 12 447 Löneskatt 24,26 % 2 880 2 645 2 961 3 020 Summa avsättning pensioner inkl löneskatt 14 750 13 547 15 168 15 467 NOT 20 Långfristiga skulder Anläggningslån 174 400 186 400 174 400 182 400 Fonderade medel personalfest 0 518 0 0 Summa långfristiga skulder 174 400 186 918 174 400 182 400 NOT 21 Kortfristiga skulder Leverantörsskulder 25 981 12 133 7 015 20 000 Upplupna löner 2 234 0 2 322 2 400 Semesterlöneskuld* 20 441 20 372 11 543 21 089 Upplupen löneskatt, pension 2 262 2 337 2 691 2 055 Upplupna pensionskostnader, individuell del 8 601 4 703 4 940 8 469 Interimsskulder 21 618 6 224 8 553 12 000 Periodiseringsposter 0 10 930 10 867 0 Flyktingmottagning 2 153 0 0 2 600 Kortfristig låneskuld 12 518 0 12 000 0 Civilförsvaret 2 214 1 834 2 214 2 500 Skulder till staten 9 370 6 491 4 619 3 000 Övrigt 1 333 7 345 7 704 250 Summa kortfristiga skulder 108 725 72 369 74 468 74 363 *Vid delår 2006 har skulden periodiserats fullt ut. Motsvarande siffra för 2005 är 11.870 tkr. NOT 22 Pensionsförpliktelser Enl blandmodellen bokförs intjänade pensioner from 1998 under avsättningar och intjänade pensioner tom 1997 som ansvarsförbindelser. Intjänade pensioner 173 339 172 487 175 022 176 224 Löneskatt 24,26 % 42 052 41 845 42 460 42 752 Summa pensionsförpliktelser 215 391 214 332 217 482 218 976 NOT 23 Övriga ansvarsförbindelser Borgen o förpliktelser gentemot delägda företag 8 441 8 512 9 500 9 250 Kommunalt borgens- o förlustansvar, egna hem 1 472 1 600 1 350 1 250 Övriga förpliktelser 5 712 5 759 5 617 5 545 Leasingavtal 2 037 1 148 2 017 1 512 Inhyrda lokaler/fastigheter 4 906 0 4 000 3 800 Privata medel 53 56 50 55 Summa övriga ansvarsförbindelser 22 621 17 075 22 534 21 412 17

DRIFTREDOVISNING Budget Utfall Utfall Avvikelse* Avvikelse** Tkr 2006 2006 2005 2006 2006 Helår Juli Juli Juli Prognos, Helår KOMMUNSTYRELSE Intäkter -901-1 739-1 869 1 213 1 126 Kostnader 37 185 20 954 21 201 737 1 246 Nettokostnader 36 284 19 215 19 332 1 951 2 372 SERVICEAVDELNING Intäkter -8 035-4 217-4 173-470 -1 Kostnader 8 491 4 723 4 754 230 1 Nettokostnader 456 506 581-240 0 MILJÖ- O SAMHÄLLSBYGGN.FÖRVALTN. Intäkter -10 631-7 408-5 427 1 207 2 737 Kostnader 52 316 36 164 28 977-5 679-6 970 Nettokostnader 41 685 28 756 23 550-4 472-4 233 VA-VERKSAMHET Intäkter -13 645-7 118-8 892-842 286 Kostnader 13 885 7 980 7 144 115-45 Nettokostnader 240 862-1 748-727 241 BYGG- OCH MILJÖNÄMND Intäkter 0 0 0 0 0 Kostnader 228 111 143 22 0 Nettokostnader 228 111 143 22 0 REVISORSNÄMND Intäkter 0 0 0 0 0 Kostnader 498 259 246 32 0 Nettokostnader 498 259 246 32 0 ÖVERFÖRMYNDARNÄMND Intäkter 0 0 0 0 0 Kostnader 414 389 351-148 -36 Nettokostnader 414 389 351-148 -36 KULTUR- OCH FRITIDSNÄMND Intäkter -448-276 -253 15 72 Kostnader 10 938 6 073 5 679 308 128 Nettokostnader 10 490 5 797 5 426 322 200 BARN- OCH UTBILDNINGSNÄMND Intäkter*** -256 891-150 148-139 773 295 2 603 Kostnader*** 537 021 312 814 291 120 469-4 918 Nettokostnader 280 130 162 666 151 347 764-2 315 SOCIALNÄMND Intäkter -34 591-24 521-19 090 4 343 4 775 Kostnader 163 052 93 937 86 323 817-6 009 Nettokostnader 128 461 69 416 67 233 5 160-1 234 TOTALA INTÄKTER -325 142-195 427-179 477 5 761 11 598 TOTALA KOSTNADER 824 028 483 404 445 938-3 097-16 603 NETTOKOSTNADER 498 886 287 977 266 461 2 664-5 005 * Avvikelse mellan budget 7mån och utfall 7 mån. ** Avvikelse mellan budget helår och utfall (prognos) helår. *** Inkl. skolpeng och barnomsorgspeng. 18

INVESTERINGS- Budget Utfall Utfall Avvikelse* Avvikelse** REDOVISNING 2006 2006 2005 2006 2006 Tkr Helår Juli Juli Juli Helår Prognos KOMMUNSTYRELSE Inkomster 0 0 0 0 0 Utgifter 1 675 676 769 301 0 Nettoutgifter 1 675 676 769 301 0 SERVICEAVDELNING Inkomster 0 0 0 0 0 Utgifter 130 12 71 64 0 Nettoutgifter 130 12 71 64 0 MILJÖ- O SAMHÄLLSBYGGN.FÖRVALTN. Inkomster -1 400 0-125 -817 658 Utgifter 31 673 7 981 2 646 10 495 1 039 Nettoutgifter 30 273 7 981 2 521 9 678 1 697 EXPLOATERINGAR GATA Inkomster -304 28 0-205 -282 Utgifter 3 681 88 0 2 059 2 617 Nettoutgifter 3 377 116 0 1 854 2 335 VA-VERKSAMHET inkl expl VA Inkomster 0 0-4 0 0 Utgifter 15 913 1 428 1 250 7 855 1 212 Nettoutgifter 15 913 1 428 1 246 7 855 1 212 BYGG- OCH MILJÖNÄMND Inkomster 0 0 0 0 0 Utgifter 0 0 0 0 0 Nettoutgifter 0 0 0 0 0 ÖVERFÖRMYNDARNÄMND Inkomster 0 0 0 0 0 Utgifter 0 0 0 0 0 Nettoutgifter 0 0 0 0 0 KULTUR- OCH FRITIDSNÄMND Inkomster 0 0 0 0 0 Utgifter 255 78 51 71 19 Nettoutgifter 255 78 51 71 19 BARN- OCH UTBILDNINGSNÄMND Inkomster 0 0 0 0 0 Utgifter 1 719 819 374 184 0 Nettoutgifter 1 719 819 374 184 0 SOCIALNÄMND Inkomster 0 0 0 0 0 Utgifter 462 107 94 163-8 Nettoutgifter 462 107 94 163-8 TOTALA INKOMSTER -1 704 28-129 -1 022 376 TOTALA UTGIFTER 55 508 11 189 5 255 21 191 4 879 NETTOUTGIFTER 53 804 11 217 5 126 20 169 5 255 * Avvikelse mellan budget 7 mån och utfall 7 mån. ** Avvikelse mellan budget helår och utfall helår. 19

Exploateringsverksamhet Delårsbokslut per 2006-07-31 Beslutad Uppräkn. Förbrukn. Budget Budget Utfall Avvikelse Prognos Avvikelse VA Totalt totalram totalram tom 2006 2006 2006 2006 2006 2006 2006 bokslut 05 7 mån. 31 juli 31 juli helår helår Kostnader Soldalen 3 500 3 847 0 550 321 0 321 0 550 Sandbäck 1 300 1 429 0 0 0 0 0 0 0 Uttringe Hage 10 760 12 349 14 522 0 0 0 0 0 0 Lustigknopp 0 0 732 0 0 0 0 0 0 Söderby Park 300 300 0 300 175 0 175 300 0 Karlskronaviken 5 600 6 155 0 550 321 0 321 0 550 Summa kostnader 21 460 24 080 15 254 1 400 817 0 817 300 1 100 Intäkter* Soldalen 2 000 2 000 0 0 0 0 0 0 0 Sandbäck 1 000 1 000 0 0 0 0 0 0 0 Uttringe Hage 5 850 5 850 5 198 100 58 570 512 640 540 Lustigknopp 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Söderby Park 300 300 0 300 175 240 65 240-60 Karlskronaviken 5 000 5 000 0 0 0 0 0 0 0 Summa intäkter 14 150 14 150 5 198 400 233 810 577 880 480 VA totalt netto -7 310-9 930-10 056-1 000-583 810 1 393 580 1 580 * Intäkter (anslutningsavgifter) redovisas i VA-verkets driftbudget. Beslutad Uppräkn. Förbrukn. Budget Budget Utfall Avvikelse Prognos Avvikelse Gata Totalt totalram totalram tom 2006 2006 2006 2006 2006 2006 2006 bokslut 05 7 mån. 31 juli 31 juli helår helår Kostnader** Soldalen 3 250 3 498 0 750 438 63 375 63 687 Sandbäck 2 050 2 154 0 0 0 0 0 0 0 Uttringe Hage 4 100 4 706 7 799 0 0 10-10 10-10 Lustigknopp 11 200 12 258 10 934 1 323 772 15 757 641 682 Söderby Park 1 700 1 700 0 350 204 0 204 350 0 Karlskronaviken 8 100 8 902 0 1 258 734 0 734 0 1 258 Summa kostnader 30 400 33 218 18 733 3 681 2 147 88 2 059 1 064 2 617 Intäkter** Soldalen 2 865 3 149 0 0 0 0 0 0 0 Sandbäck 590 649 0 0 0 0 0 0 0 Uttringe Hage 3 050 3 500 4 229 200 117-28 -145-28 -228 Lustigknopp 2 400 2 638 2 076 54 32 0-32 0-54 Söderby Park 350 350 300 50 29 0-29 50 0 Karlskronaviken 6 700 7 363 0 0 0 0 0 0 0 Summa intäkter 15 955 17 649 6 605 304 177-28 -205 22-282 Gata totalt netto -14 445-15 569-12 128-3 377-1 970-116 1 854-1 042 2 335 **Kostnader och intäkter redovisas i MSB:s investeringsbudget 20

Exploateringsverksamhet Delårsbokslut per 2006-07-31 Beslutad Uppräkn. Förbrukn. Budget Budget Utfall Avvikelse Prognos Avvikelse Mark Totalt totalram totalram tom 2006 2006 2006 2006 2006 2006 2006 bokslut 05 7 mån. 31 juli 31 juli helår helår Kostnader Soldalen 0 75 0 75 44 1 43 1 74 Sandbäck 0 100 0 0 0 0 0 0 0 Lustigknopp 0 50 160 0 0 20-20 20-20 Karlskronaviken 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Summa kostnader 0 225 160 75 44 21 23 21 54 Intäkter Soldalen 5 000 5 495 0 0 0 0 0 0 0 Sandbäck 5 500 6 045 0 0 0 0 0 0 0 Lustigknopp 3 200 3 517 2 200 1 500 875 0-875 1 700 200 Karlskronaviken 1 500 1 649 0 0 0 0 0 0 Summa intäkter 15 200 16 706 2 200 1 500 875 0-875 1 700 200 Mark totalt netto 15 200 16 481 2 040 1 425 831-21 -852 1 679 254 Beslutad Uppräkn. Förbrukn. Budget Budget Utfall Avvikelse Prognos Avvikelse VA/Gata/Mark totalram totalram tom 2006 2006 2006 2006 2006 2006 2006 bokslut 05 7 mån. 31 juli 31 juli helår helår Totalt kostnader 51 860 57 523 34 147 5 156 3 008 109 2 899 1 385 3 771 Totalt intäkter 45 305 48 504 14 003 2 204 1 286 782-504 2 602 398 Totalt netto -6 555-9 019-20 144-2 952-1 722 673 2 395 1 217 4 169 21

Nämnd: Kommunfullmäktige/kommunstyrelsen Ordförande KF: Olle Glimvik Ordförande KS: Lennart Kalderén Kommunledning: ledamöter i KF, KS, AU, TU samt kommunalråd, oppositionsråd och partistöd Delårsrapport - 7 månader Helårsprognos Utfall Budget Utfall Avvik Bokslut Budget Prognos Avvik 2005 2006 2006 2006 2005 2006 2006 2006 Drift Tkr tom juli delår juli tom juli Intäkter 0 0 0 0 0 0 0 0 Kostnader 1 442 1 707 1 798-91 2 506 2 932 2 982-50 Netto 1 442 1 707 1 798-91 2 506 2 932 2 982-50 Investeringar Inkomster 0 0 Utgifter 0 0 Netto 0 0 0 0 0 0 0 0 ANALYS AV RESULTAT Inga avvikelser mot budget för partistöd, kommunfullmäktige, kommunstyrelse m fl arvoden. Däremot har de interna kostnaderna för papper, tryck, kopiering och distribution av handlingar till kommunstyrelsen och kommunfullmäktige varit höga under årets första sju månader. Budgeterade medel för detta avseende hela året är redan använda. Fler ärenden än tidigare, fler i färg och några mycket omfattande ärenden ökar kostnaderna. Helårsprognosen är därför ett underskott med 50 tkr. VERKSAMHET Inom blocket finns anslag för fasta och rörliga arvoden för fullmäktige och kommunstyrelse inklusive utskott samt partistöd och kopiering/transport av handlingar. 22

SALEMS KOMMUN Delårsrapport 2006 Kommunstyrelsens stab Karin Skilje 2006-08-21 Delårsrapport om kommunfullmäktiges respektive kommunstyrelsens anslag till förfogande I årets budget fanns 1 400 tkr på kommunfullmäktiges anslag till förfogande. Samtliga dessa medel har tagits i anspråk under våren. På kommunstyrelsens anslag till förfogande i årets budget fanns totalt 3 382 tkr avsatta för följande ändamål: Helare och renare Salems kommun 250 tkr Fritidsledare KoF 767 tkr Beredskap Msb 315 tkr GS-tjänst, Söderby Park 380 tkr Ung i Salems kommun 50 tkr 1,0 % i KPI-kompensation till verksamheterna 1 620 tkr Under året har kommunstyrelsen beslutat om 767 tkr till fritidsledarverksamhet. En tjänsteskrivelse är på väg till kommunstyrelsen där projektet Helare och renare Salem föreslås få 225 tkr. Ytterligare ett ärende från Msb om 315 tkr till beredskap planeras. Projektet Ung i Salem kommer att ansöka om 50 tkr till kompetensutveckling för kommunens medarbetare i projektet. Karin Skilje Controller KS stab Postadress Besöksadress Telefon Telefax Org nr Bankgiro Postgiro Salems Kommun Säby Torg 16 08-532 598 00 08-532 598 87 212000-2874 210-9569 13 30 23-2 144 80 Rönninge 23

Nämnd: Kommunstyrelsen Ordförande: Lennart Kalderén Gemensam verksamhet: Försäkringspremier, medlemsavgifter (SKL, KSL, Mälardalsrådet, IT-forum m fl), föreningsbidrag, brandförsvar, information, valnämnd, civilförsvar, servicelinjen, konsulttjänster, telefonmätning). Delårsrapport - 7 månader Helårsprognos Utfall Budget Utfall Avvik Bokslut Budget Prognos Avvik 2005 2006 2006 2006 2005 2006 2006 2006 Drift Tkr tom juli delår juli tom juli Intäkter -938-260 -1 383 1 123-800 -447-1 622 1 175 Kostnader 4 941 5 880 6 348-468 9 220 10 081 11 150-1 069 Netto 4 003 5 620 4 965 655 8 420 9 634 9 528 106 Investeringar Inkomster 0 0 0 0 0 0 0 Utgifter 0 0 0 0 0 0 0 Netto 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 ANALYS AV RESULTATET Utfallet ser i stort sett ut att stämma med budget för de flesta verksamheterna under gemensamt. Några avvikelser måste dock tas upp i delårsrapporten. Intäkterna är betydligt högre än budget vilket förklaras av att pengarna till den stora personalfesten (780 tkr) i februari bokförts som en intäkt. Dessutom är statsbidragen till civilförsvaret och val 2006 större än budget. Kostnaderna kommer emellertid också att bli högre i samma utsträckning och ingen större avvikelse förväntas i slutet på året. Det prognostiserade överskottet (positiva avvikelsen) vid årets slut hänför sig till civilförsvaret. Dessa medel planeras balanseras till kommande år för att användas till exempelvis större övningar. Val 2006 Prognosen för helåret är att årets valbudget på 442 000 kronor (inkl tilläggsanslag för folkomröstningen och statsbidrag) kommer att räcka. Nyheten med förtida röstning på biblioteket och folkomröstning gör emellertid prognosen något osäker. Planering och budgetering av kommunens nya ansvar för den förtida röstningen (tidigare poströstningen) och för folkomröstningen om trängselavgifter pågår på kommunstyrelsens stab. Servicelinjen SL har tidigare debiterat kommunen för servicelinjen. Sedan ansvaret för servicelinjen övergick till landstingets färdtjänst har emellertid ingen debitering gjorts trots upprepade förfrågningar från vår sida. Enligt uppgift utreder landstinget frågan. Kommunens budget 2006 för servicelinjen är 240 tkr. I tabellen räknar vi med att budgeterat belopp betalas till landstinget/ alt balanseras. Personalfesten och gåvor För årets personalfest inklusive minnesgåvor till de 130 medarbetare som har arbetat minst 25 år i kommunen har avsatts 780 tkr i budget. Detta kommer emellertid inte att räcka. Om alla 25-åringar tar ut sin gåva ( 4 000 kronor, i genomsnitt 3 300 när momsen dragits av) från kommunen kommer underskottet för personalfesten inkl gåvor att bli 160 tkr. Antalet 25-åringar som har gjort sig förtjänt av en gåva har visat sig vara 10 fler än budget samtidigt som vissa kringkostnader, tryckning av kort, inhyrning av utrustning, någon transport, m m har tillkommit. 24

Totalt kommer festen för de närmare 700 deltagarna att uppgå till cirka 510 tkr (730 kronor per person) och gåvorna till 130 personer till 430 tkr. Civilförsvar och beredskap Kommunens uppdrag vid kriser och extraordinära händelser har utvidgats. Även det riktade statsbidraget från krisberedskapsmyndigheten har blivit större. Det har ökat från 446 tkr i budget till utfallets 602 tkr (juni 2006). De kostnader kommunen har för sin beredskap och samordningskompetens finns idag på flera ställen i kommunen. Staben och Msb har ansvaret för olika delar men kostnader finns också för förrådslokaler, krisledningsnämnden, förvaltningschefernas och andra medarbetares utbildning och kompetensutveckling för att klara kriser och extraordinära händelser, övningar m m. Information Några stora fakturor kommer först i slutet av året och samtliga medel kommer att användas. 25

Nämnd: Kommunstyrelsen Ordförande: Lennart Kalderén Kommunstyrelsens stab Delårsrapport - 7 månader Helårsprognos Utfall Budget Utfall Avvik Bokslut Budget Prognos Avvik 2005 2006 2006 2006 2005 2006 2006 2006 Drift Tkr tom juli delår juli tom juli Intäkter -30 0-3 3-267 0-3 3 Kostnader 3 045 2 499 2 575-76 5 259 4 338 4 341-3 Netto 3 015 2 499 2 572-73 4 992 4 338 4 338 0 Investeringar Inkomster 0 0 0 0 0 0 0 0 Utgifter 103 152 38 114 296 261 261 0 Netto 103 152 38 114 296 261 261 0 ANALYS AV RESULTAT Staben Inga avvikelser. Helare och renare Salem Medel för projektet (250 tkr) finns reserverade på kommunstyrelsens anslag till förfogande. Förvaltningen föreslår i separat tjänsteskrivelse att 225 tkr överförs till projektet. Projektet har kostat mindre än planerat/budgeterat p g a ökade statsbidrag från arbetsmarknadsmyndigheten. Ung i Salem Inga avvikelser. Investeringar Överförda medel (111 tkr) samt övriga investeringsmedel avseende Salem24 kommer att användas under året. Om staten och SKL (Sveriges kommuner och landsting) inte kommer överens om hur e- identitet inom offentlig sektor ska lösas/finansieras innevarande år kommer ev 100 tkr att behöva överflyttas till år 2007. 26

Kommunstyrelsen Ordförande: Lennart Kalderén Ekonomikontoret inklusive IT-enheten Delårsrapport - 7 månader Helårsprognos Utfall Budget Utfall Avvik Bokslut Budget Prognos Avvik 2005 2006 2006 2006 2005 2006 2006 2006 Drift Tkr tom juli juli juli tom juli Intäkter -175-90 -106 16-147 -155-155 0 Kostnader 5 527 5 902 6 336-434 9 259 10 139 10 439-300 Netto 5 352 5 812 6 230-418 9 112 9 984 10 284-300 Investeringar Inkomster 0 0 Utgifter 360 824 638 186 569 1 414 1 414 0 Netto 360 824 638 186 569 1 414 1 414 0 PROGNOSTISERAT RESULTAT Ekonomikontoret Drift: Per 31 juli ligger utfallet av nettokostnader 150 tkr under budget. Jämfört med föregående år har nettokostnaderna ökat med 230 tkr. Består framför allt av scanningkostnader och övriga it-kostnader. Helårsbudgeten förväntas innehållas. Investeringar: Består av projekten Agresso E- lev (Elektronisk leverantörsfakturahantering) och Uppgradering Agresso Webinfo. Projekten visar en positiv budgetavvikelse per juli på 157 tkr, och beräknas slutföras inom budget. IT-enheten Drift Per 31 juli ligger utfallet 568 tkr över budget, beror på en efterdebitering av Philips (telefonväxel leverantör). Feldebitering från Philips har skett sedan starten av funktionsavtalet. Philips efterdebiterar 601 tkr. Budget beräknas överskridas med 300 tkr. Investeringar Består av: IT-återanskaffning 455 tkr. Över ackumulerad budget med 42 tkr pga inköp tidigt på året. Budget beräknas innehållas. Nyinvesteringar IT 50 tkr. Under ackumulerad budget med 19 tkr. Inköp servrar förvaltningar. Under ackumulerad budget med 19 tkr, budget beräknas hålla. Server Based Computing, Under ackumulerad budget med 17 tkr, budget beräknas hålla. 27