ÅRSREDOVISNING 2015 BRF Sankt Hans Torg
Innehållsförteckning Förvaltningsberättelse 1 Resultaträkning 5 Balansräkning 6 Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser 7 Noter med redovisningsprinciper och tilläggsuppgifter 8 Kassaflödesanalys Bilaga
BRF Sankt Hans Torg Organisationsnr. 74 80 00-1606 Förvaltningsberättelse för verksamhetsåret 2015 ŽŽ ƒ ƒ ƒ ƒ ˆÚ Œ Ž ƒž ÚŠ ˆÚ ƒ Š ˆ ˆŽ ˆÚ ƒ ƒ ŽŽ Š ˆÚ ƒ Ž ƒ Ú ˆƒ Š Ž ƒ Žƒ ƒ ƒ ƒž ÚŠ Ž ˆÚ ˆÚ Œ Ž ƒ Žƒ Šƒ ƒ ƒ Ž Ú ƒ ƒ ƒ ƒ ƒ ƒ ƒ Ž Žƒ ˆ ƒ Š ˆÚ ƒ Š ˆ ŽŽ ˆÚ ƒ ƒ ƒ ƒž Š ˆÚ Žƒ Ž ƒ Š Ú Šƒ Ž Š ƒ Ž ˆÚ Žƒ Ž ƒ Ž Ž Š ƒ Š Ž Š Y ƒž ƒž Ú Šƒ Š Ž ƒž ˆ Ž ƒž ² Š ŽŽ Ž Ž ŽŒ Ž ˆÚ ˆÚ ƒ ˆŽƒ ŽŽƒ Ž ƒž ²) ˆ ƒ ƒ Š ƒ ƒ ˆ ƒƒ Ž Ž Šƒ ƒ ˆÚŽŒƒ - ƒ Ú ƒ ˆ Ž ŠŽ ƒ ŠŽ Ž Šƒ ƒ Ž ƒ Ž Šƒ Šƒˆ Œ ŽŽˆÚ ƒ Ú ƒ Žƒ Ž Šƒ ˆÚ ŽŽˆÚ ƒ Ú ƒ ƒ ˆÚ ƒ Š Ž ƒž š ƒ ƒ ƒ ƒ Ž ƒ ƒú ˆÚ ƒž Ú ƒ ˆÚ ƒž ƒ ˆ Š Š ˆ ƒ ƒž ƒ Š Ž Šƒ Ú ƒ ƒ Š Ú Ž ƒ Š Ú Ž Ú ƒ ƒ Ž ƒ Ú Šƒ Šƒˆ ˆ ƒ Ž ƒ Š Š ŽŽ Šƒ ˆÚŽŒƒ ˆÚ Š ŽŽ ƒ Žƒ Ž ƒ ƒ ƒ ƒ Ž ŽŽƒ Ž ƒ Ž ƒ ˆÚ ƒ ƒ Žƒ ƒ Š Žƒ
BRF Sankt Hans Torg Ú ƒ Ž Ž % ƒ ˆ ŠÚŒ ƒ Ž ƒžš ŠÚŒ % ƒ ˆ ŠÚŒ ˆÚ ƒ ˆ ˆÚ ˆÚ ƒ ƒž Š ƒž ƒžžƒ Ž ƒ ƒ Ž ˆ ƒ ƒ ƒž ƒ ƒž ˆ ƒ ƒ ƒž ƒ Š ŽÚ ˆ ƒ ŽŽ ƒš ˆÚ ˆƒ Š Dispositionsförslag ŽŽˆÚ ƒ ˆÚ ˆ ƒ ˆÚŽŒƒ Ž deedde deddd ddded ddded ^ ddeddd ddeddd ƒ ƒš ŽŽ ƒ Ž ˆˆƒ ˆÚ Ž ƒ Š ŽŽ Ú Š ƒ ŽŽ Ž ƒ Š ƒžƒ ƒ Ž ˆÚ ƒ
Resultat och ställning (tkr) 2015 2014 2013 2012 2011 Nettoomsättning 1 007 1 004 960 940 913 Resultat efter finansiella poster 28 137-27 - 76-27 Årets resultat 28 137-27 - 76-27 Resultat före avskrivningar 122 231 72 5 54 Resultat före avskrivning men efter avsättning till underhållsfonden 78 187 28-39 10 Avsättning till underhållsfond kr/m² 31 31 31 31 31 Balansomslutning 2 849 2 791 2 750 3 014 3 014 Kassaflöde, indirekt metod 151 128-394 81 39 Soliditet 12% 11% 6% 7% 9% Likviditet 189% 229% 183% 239% 337% Avgifts- och hyresbortfall 0,11% 0,10% 0,21% Årsavgiftsnivå för bostäder, kr/m² 720 720 692 679 659 Driftkostnader, kr/m² 591 492 562 584 547 Driftkostnader exklusive underhåll, kr/m² 408 323 368 357 364 Ränta, kr/m² 28 40 55 66 51 Underhållsfond, kr/m² 49 Lån, kr/m² 1 568 1 644 1 646 1 744 1 779 Årsavgiftsnivå för bostäder kr/m² samt bränsletillägg kr/m² har bostadsarea för bostadsrätter som beräkningsgrund. driftkostnad kr/m², ränta kr/m², underhållsfond kr/m² och lån kr/m² har samtliga bostadsareor + lokalareor som beräkningsgrund. Resultatdisposition Till årsstämmans förfogande finns följande medel (kr) Balanserat resultat 289 218 Årets resultat före fondförändring 28 325 Årets fondavsättning enligt stadgarna -44 060 Årets ianspråktagande av underhållsfond 44 060 Summa överskott 317 543 Styrelsen föreslår följande disposition till årsstämman: Att balansera i ny räkning 317 543 Vad beträffar föreningens resultat och ställning i övrigt, hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkning med tillhörande bokslutskommentarer. 4
Resultaträkning 2015-01-01 2014-01-01 Belopp i kr Not 2015-12-31 2014-12-31 Rörelseintäkter m.m. Årsavgifter och hyresintäkter Övriga rörelseintäkter Summa rörelseintäkter, m.m. Rörelsekostnader Driftkostnader Övriga externa kostnader Personalkostnader Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar Summa rörelsekostnader Rörelseresultat Finansiella poster Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Räntekostnader och liknande resultatposter Summa finansiella poster Resultat efter finansiella poster 1 1 007 292 1 003 755 2 65 988 67 785 1 073 280 1 071 540 3-833 536-693 928 4-56 120-69 748 5-22 053-20 792 6-93 981-93 981-1 005 691-878 449 67 589 193 091 7 205 674 8-39 469-57 039-39 264-56 365 28 325 136 726 Årets resultat 28 325 136 726 5
Balansräkning Balansräkning Belopp i kr Not 2015-12-31 2014-12-31 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark 9 2 094 398 2 177 990 Inventarier, verktyg och installationer 10 2 676 13 066 Summa materiella anläggningstillgångar 2 097 074 2 191 055 Summa anläggningstillgångar 2 097 074 2 191 055 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Övriga fordringar 11 18 600 18 523 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 12 32 008 30 059 Summa kortfristiga fordringar 50 608 48 582 Kassa och bank Kassa och bank 13 701 644 550 992 Summa kassa och bank 701 644 550 992 Summa omsättningstillgångar 752 252 599 574 SUMMA TILLGÅNGAR 2 849 326 2 790 629 6
Balansräkning Belopp i kr Not 2015-12-31 2014-12-31 EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital 14 Bundet eget kapital Medlemsinsatser 22 180 22 180 Summa bundet eget kapital 22 180 22 180 Balanserat resultat 289 218 152 492 Årets resultat 28 325 136 726 Summa fritt eget kapital 317 543 289 218 Summa eget kapital 339 723 311 398 Långfristiga skulder Övriga skulder till kreditinstitut 15 2 111 084 2 217 784 Summa långfristiga skulder 2 111 084 2 217 784 Kortfristiga skulder Övriga skulder till kreditinstitut 15 100 000 100 000 Leverantörskulder 28 924 39 308 Övriga skulder 7 970 7 492 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 16 261 625 114 647 Summa kortfristiga skulder 398 519 261 447 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 2 849 326 2 790 629 STÄLLDA SÄKERHETER OCH ANSVARSFÖRBINDELSER Ställda säkerheter Panter och därmed jämförliga säkerheter som har ställts för egna skulder och avsättningar Fastighetsinteckning 2 566 000 2 566 000 Summa ställda säkerheter 2 566 000 2 566 000 Ansvarsförbindelser Övriga ansvarsförbindelser Inga Inga 7
Noter med redovisningsprinciper och tilläggsuppgifter Allmänna redovisningsprinciper Årsredovisningen upprättas för andra gången i enlighet med BFNAR 2009:1 Årsredovisning i mindre ekonomiska föreningar, även kallat K2- regelverket. Principerna har tillämpats från 1 januari 2014 men har ej medfört några väsentliga effekter. Skatter och avgifter En bostadsrättsförening är i normalfallet inte föremål för inkomstbeskattning. En bostadsrättsförenings ränteintäkter är skattefria till den del de är hänförliga till fastigheten. Beskattning sker av andra kapitalinkomster samt i förekommande fall inkomster som inte är hänförliga till fastigheten. Efter avräkning för eventuella underskottsavdrag sker beskattning med 22 procent. Föreningens underskottsavdrag uppgår vid räkenskapsårets slut till 13 086 kr. Bostadsrättsföreningar erlägger en kommunal fastighetsavgift motsvarande, det lägsta av 1 243 kr per lägenhet eller 0,30 % av taxerat värde för fastigheten 7 262 kr per småhus eller 0,75 % av taxerat värde för fastigheten Beloppen gäller inkomståret 2015 Nyligen uppförda/ombyggda bostadsbyggnader kan ha halverad fastighetsavgift upp till 5 år, eller vara helt befriade från fastighetsavgift i upp till 15 år. För lokaler betalar föreningar en statlig fastighetsskatt som uppgår till 1 % av taxeringsvärdet på lokalerna. Underhåll/underhållsfond Underhåll utfört enligt underhållsplanen benämns som planerat underhåll. Reparationer avser löpande underhåll som ej finns med i underhållsplanen. Enligt anvisning från Bokföringsnämnden redovisas underhållsfonden som en del av bundet eget kapital. Avsättning enligt plan och ianspråktagande för genomförda åtgärder sker genom överföring mellan fritt och bundet eget kapital efter beslut av styrelsen. Avsättning utöver plan sker genom disposition på föreningens årsstämma. Årets underhållskostnader redovisas i resultaträkningen inom årets resultat. Pågående ombyggnad I förekommande fall redovisas ny-, till- eller ombyggnad som pågående i balansräkningen till dess att arbetena färdigställts. Värderingsprinciper m.m. Tillgångar och skulder har värderats till anskaffningsvärden om inget annat anges nedan. Fordringar Fordringar har efter individuell värdering upptagits till belopp varmed de beräknas inflyta. Materiella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde med avdrag för ackumulerad värdeminskning och eventuella nedskrivningar. Tillgångarna skrivs av linjärt över tillgångarnas nyttjandeperiod. 8
Avskrivningsprinciper för anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Avskrivningsplan Antal år Slutår Byggnader Linjär 50 år 2030 Fastighetsförbättringar Linjär 50 år 2043 Stambyte Linjär 50 år 2052 Porttelefon Linjär 20 år 2024 Garage/ parkering Linjär 10 år 2016 Arkivskåp Linjär 10 år 2016 Radiatorer i trapphus Linjär 10 år 2022 Frånluftsfläkt Linjär 5 år 2017 Markanläggningar Linjär 20 år 2032 Inventarier Linjär 5 år Markvärdet är inte föremål för avskrivning Belopp i kr om inget annat anges. 2015-12-31 2014-12-31 Not 1 Årsavgifter och hyresintäkter Årsavgifter, bostäder 928 701 928 701 Hyror, lokaler 51 412 49 434 Hyror, p-platser 27 180 25 620 1 007 292 1 003 755 Not 2 Övriga rörelseintäkter IT-avgifter 66 000 66 000 Rörelsens sidointäkter & korrigeringar - 12-15 Inkassointäkter 1 800 65 988 67 785 Not 3 Driftkostnader Reparationer 95 162 8 666 Underhåll 258 046 239 111 Fastighetsavgift och fastighetsskatt 26 926 25 238 Försäkringspremier 11 252 9 399 Kabel- och digital-tv 80 788 81 040 Fastighetsskötsel 61 657 46 475 Trädgårdsskötsel 6 688 Förbrukningsmateriel 5 837 4 305 Vatten 34 525 32 716 El 34 559 34 696 Uppvärmning 188 640 182 527 Sophantering och återvinning 29 455 29 755 833 536 693 928 9
2015-12-31 2014-12-31 Not 4 Övriga externa kostnader Förvaltningsarvode 37 060 36 080 IT-kostnader 2 313 Juridiska kostnader 450 2 919 Arvode, yrkesrevisorer 1 625 8 500 Möteskostnader 44 Kreditupplysningar 100 Representation 1 286 1 011 Kontorsmateriel 129 Telefon och porto 4 070 4 737 Köpta tjänster 4 984 13 878 Övriga externa kostnader 4 160 2 524 56 120 69 748 Not 5 Personalkostnader Löner, andra ersättningar och sociala kostnader Fast styrelsearvode 19 000 19 000 Summa 19 000 19 000 Sociala kostnader 3 053 1 792 22 053 20 792 Not 6 Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar Byggnader 17 054 17 054 Markanläggningar 13 778 13 778 Standardförbättringar 52 760 52 760 Maskiner 9 303 9 303 Inventarier och verktyg 1 087 1 087 93 981 93 981 Not 7 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Ränteintäkter från förvaltningskonto i Swedbank 341 Ränteintäkter från likviditetsplacering via Riksbyggen 128 Ränteintäkter från hyres/kundfordringar 257 Övriga ränteintäkter 77 76 205 674 Not 8 Räntekostnader och liknande resultatposter Räntekostnader för fastighetslån 39 469 57 039 39 469 57 039 10
2015-12-31 2014-12-31 Not 9 Byggnader och mark Anskaffningsvärden Vid årets början Byggnader 852 704 852 704 Tomtmark 284 235 284 235 Standardförbättringar 2 356 839 2 356 839 Markanläggning 204 442 204 442 Markinventarier 3 698 220 3 698 220 Summa anskaffningsvärden 3 698 220 3 698 220 Ackumulerade avskrivningar enligt plan Vid årets början Byggnader - 582 570-565 516 Standardförbättringar - 888 429-835 669 Markanläggningar - 49 231-35 453-1 520 230-1 436 638 Årets avskrivning byggnader - 17 054-17 054 Årets avskrivning standardförbättringar - 52 760-52 760 Årets avskrivning markanläggningar - 13 778-13 778 Summa ackumulerade avskrivningar enligt plan -1 603 822-1 520 230 Restvärde enligt plan vid årets slut 2 094 398 2 177 990 Varav Byggnader 253 080 270 134 Mark 284 235 284 235 Standardförbättringar 1 415 650 1 468 410 Markanläggningar 141 433 155 211 Taxeringsvärden bostäder 8 352 000 8 352 000 lokaler 187 000 187 000 Totalt taxeringsvärde 8 539 000 8 539 000 varav byggnader 6 187 000 6 187 000 11
2015-12-31 2014-12-31 Not 10 Inventarier, verktyg och installationer Anskaffningsvärden Vid årets början Maskiner och inventarier 46 514 46 514 Inventarier och verktyg 148 322 148 322 194 836 194 836 Summa anskaffningsvärden 194 836 194 836 Ackumulerade avskrivningar enligt plan Vid årets början Maskiner och inventarier - 35 156-25 853 Inventarier och verktyg - 146 614-145 528-181 770-171 381 Årets avskrivningar Maskiner - 9 303-9 303 Inventarier och verktyg - 1 087-1 087-10 390-10 390 Summa ackumulerade avskrivningar enligt plan - 192 160-181 770 Restvärde enligt plan vid årets slut 2 676 13 066 Varav Maskiner och inventarier 2 055 11 358 Inventarier och verktyg 621 1 708 Not 11 Övriga fordringar Skattefordringar 10 019 10 019 Skattekonto 8 581 8 504 18 600 18 523 Not 12 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Förutbetalda försäkringspremier 11 808 9 862 Förutbetald kabel-tv-avgift 20 200 20 197 32 008 30 059 Not 13 Kassa och bank Handkassa 1 175 2 325 Bankmedel 10 687 30 647 Förvaltningskonto i Swedbank 689 782 518 020 701 644 550 992 12
2015-12-31 2014-12-31 Not 14 Eget kapital Bundet Bundet Fritt Fritt Belopp vid årets början Disposition enl. årsstämmobeslut Reservering underhållsfond Ianspråktagande av underhållsfond Årets resultat Vid årets slut Medlemsinsatser Underhålls- Balanserat Årets resultat fond resultat 22 180 152 492 136 726 136 726-136 726 44 060-44 060-44 060 44 060 28 325 22 180 289 218 28 325 Not 15 Övriga skulder till kreditinstitut Inteckningslån 2 211 084 2 317 784 Avgår nästa års amortering, (kortfristig skuld) - 100 000-100 000 Summa långfristiga skulder till kreditinstitut 2 111 084 2 217 784 Låneinstitut Ränta Bundet till Ing. skuld Nya lån Årets amort. Utg. skuld STADSHYPOTEK 1,39% 2016-06-01 2 317 784 106 700 2 211 084 2 317 784 106 700 2 211 084 Under nästa räkenskapsår ska föreningen amortera 100 000 kr varför den delen av skulden betraktas som en kortfristig skuld. Not 16 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Upplupna kostnader för reparationer och underhåll 138 521 Upplupna elkostnader 2 567 2 561 Upplupna vattenavgifter 5 666 5 528 Upplupna värmekostnader 21 381 25 172 Upplupna kostnader för renhållning 4 282 4 617 Upplupna revisionsarvoden 5 000 8 125 Övriga upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 4 225 Förutbetalda hyresintäkter och årsavgifter 79 983 68 644 261 625 114 647 13
2015-12-31 2014-12-31 Ystad 2016- Erik Lennartsson Folke Stenbeck Elisabeth Olsson Min granskningsrapport har lämnats 2016- Torsten Eriksson Min revisionsberättelse har lämnats Håkan Ekstrand Auktoriserad revisor, YREV AB 14