2016-10-10 Rev 2016-10-17 Växjö Pastorat Budget 2017 och plan 2018-2019
Innehållsförteckning Domprosten... 1 Förvaltningsberättelse... 2 Ekonomisk flerårsöversikt... 9 Sammanfattning resultaträkning... 9 Specifikation förändring budgetramar... 10 Driftbudget... 11 Resultaträkning... 13 Kassaflödesanalys... 13 Resultatsammanställning begravningsverksamhet... 14 Investeringsbudget och plan... 15 Förändring tjänster... 16 Sid Flerårsplan resultaträkning... 17 Flerårsplan begravningsverksamhet... 17 Flerårsplan kassaflödesanalys... 18 Flerårsplan balansräkning... 18 Centrumområdet... 19 Södra området... 24 Norra området... 29 Pastoratsgemensam verksamhet... 34 Sjukhuskyrkan... 38 Familjerådgivningen... 41 Domkyrkocentrum... 44 Diakonicentrum... 48 Verksamhet vid universitet... 51 Central förvaltning... 54 Fastigheter... 60 Begravningsverksamhet... 64 Anslagsnivåer m.m.... 70 Sammanträdes- o reseersättningar förtroendevalda... 71 Ordförandearvoden... 73
Reformationen fortsätter 2017 firar Svenska kyrkan 500 år av reformation. Reformation är dubbeltydigt. Det betyder både att återge ursprunget men också att omformatera och ge ny form för framtiden. Svenska kyrkan i Växjö lever i detta spänningsfält. Vi vill vara en utmanande och levande kyrka som tror på en balans mellan tradition och förnyelse. Man måste känna till sin historia och sin nutid för att kunna lägga strategier för framtiden. Det gäller också i synen på att vara kyrka. Den 31 oktober 1517 spikade Luther upp sina 95 teser på porten till slottskyrkan i Wittenberg. Det blev startskottet för en kyrka som ständigt har levt i nuet. En kyrka som vill vara folkets kyrka. Många frågar sig säkert vad är typiskt lutherskt. För många av oss är det öppenheten och delaktigheten. Det gäller också språk, bildning och musik. Luther lyfte fram den enskilda människan i relation till Gud med nåden men också i relation till kyrkan i kallelsen. Man skulle kunna säga att den evangelisk-lutherska dialekten är en av många olika dialekter som talas i våra olika kyrkor och samfund. Den har sin speciella prägel, men liknar samtidigt andra traditioner i många avseenden. Det är vårt uppdrag att vårda och utveckla den med stolthet. Kyrkan finns ju inte för sin egen skull, utan för att världen ska leva. Vårt gemensamma uppdrag är att sprida evangeliet i ord och handling, så att människor kommer till tro, finner tröst och fylls av hopp. Det år som ligger framför oss får bli ett år med gott arbete för att finna metoder där dagens människor kan hitta till Gud. Genom den skiftande verksamheten som Svenska kyrkan i Växjö och dess församlingar erbjuder vill vi verka för att låga trösklar och högt i tak leder människor vidare på trons väg. Reformationen fortsätter i vårt arbete. Vi vill inte släppa det som är omistligt i kyrkans tradition men vi vill göra det begripligt och verksamt för människor idag. Thomas Petersson Domprost 1
Förvaltningsberättelse Budget 2017 och plan 2018-2019 Inledning Växjö pastorats budget år 2017 visar ett svagt positivt resultat. För planåret 2018 visar dagens prognoser på ett positivt resultat på 3,3 mkr och för 2019 ett resultat på ca 0,3 mkr. Det kan konstateras att det inte kommer att bli särskilt stora reella ökningar av kyrkoavgiftsintäkterna de kommande åren. Det är därför av stor vikt att Växjö pastorat fortsätter med sitt effektiverings- och prioriteringarbete de kommande åren. Beslutet om målkapital, d v s miniminivån för det egna kapitalet, har betydelse för vilken resultatnivå som ska hållas i framtiden. Kyrkofullmäktige beslutade hösten 2015 att fastställa Växjö pastorats målkapital till 280 mkr. I grund och botten handlar det fortsatt om att ha en god ekonomisk hushållning och att intäkter och kostnader behöver vara i balans. Nedan följer en kort redogörelse för ett antal nyckelfrågor som kommer att bli centrala för pastoratets framtida utveckling. Tillhörigheten Utvecklingen av antalet och andelen tillhöriga är till stor del avgörande för hur stora resurser vi kommer att ha för att bedriva vår verksamhet i framtiden. Om den nuvarande utvecklingen fortsätter i samma takt kommer det att bli svårt att på sikt bibehålla den verksamhetsvolym vi har idag. De medlemsprognoser som finns för Svenska kyrkan pekar på att medlemsandelen år 2030 kommer att vara strax under 50 procent. Vi kan konstatera att rapportering i media om Svenska kyrkan generellt har stor effekt på antalet utträden. Under maj-juni 2016 har Svenska kyrkan noterat en varit osedvanligt hög nivå på antalet utträden till följd av massmedias rapportering kring hur olika delar av Svenska kyrkan reser och representerar. Det är viktigt att komma ihåg att de enskilda utträdena endast utgör en del av den negativa utvecklingen. En del av minskningen beror istället på att antalet döpta är färre än antalet avlidna tillhöriga. Detta kommer på sikt att ge ytterligare negativa konsekvenser på tillhörigheten när barnen som inte döpts kommer upp i arbetsför ålder som icke tillhöriga. För den ekonomiska utvecklingen är dock utträdena av stor betydelse, eftersom de som utträder ofta är människor i arbetsför ålder som bidragit till våra intäkter. Det är således viktigt att församlingarna framöver fortsätter och än mer arbetar med att bromsa den negativa utvecklingen. De faktorer som är påverkbara är i första hand dopfrekvensen och in- och utträdena. Så länge Växjö kommun fortsätter att utvecklas positivt, d.v.s. med överskott på både flyttningsnetto och födelsenetto, har vi dock relativt goda förutsättningar att upprätthålla antalet tillhöriga eftersom vi slipper brottas med befolkningsminskning vilket många andra församlingar/pastorat gör idag. Verksamhetsresultaten avgörande på lång sikt En titt i backspegeln 10 år bakåt visar att verksamheten i många delar haft en negativ utveckling eller åtminstone inte gått framåt under denna tidsperiod: minskningar noteras bl a för tillhörighet, dopfrekvens, konfirmationsfrekvens, gudstjänstbesök och valdeltagande. Resultatkurvan för verksamheten är således nedåtgående i många delar. Ett ökat fokus på resultaten i verksamheten är av största vikt, då dessa till stor del är avgörande för organisationens långsiktiga fortlevnad. För att kunna vända de negativa trenderna bör tydliga målsättningar sättas upp för resultaten i kärnverksamheten. Därtill bör ett strukturerat arbete utföras för att nå upp till målen. Detta bör rimligen göras i arbetet med församlingsinstruktionen. Under 2016 har det arbetet påbörjats. Under 2016 har processen med att ta fram strategi på pastoratsnivå påbörjats. Målet för det är att kunna fastställa en inriktning på ett övergripande plan utifrån ett resursperspektiv: var ska vi koncentrera resurserna? Omprioriteringar i verksamheten Som redogjorts för ovan kommer det inte att finnas speciellt stora möjligheter för utökning av verksamheten under några år framåt. Vi kommer fortsatt att behöva slimma organisationen för att klara kärnverksamheten de kommande åren. Möjligheterna till utveckling av verksamheten kommer i hög grad bero på hur vi lyckas göra omprioriteringar inom budgeten. Detta tankesätt bör genomsyra planeringsarbetet på alla nivåer i organisationen, från den enskilde verksamhetsansvarige till förtroendevalda i kyrkoråd och församlingsråd. Kostnadseffektivitet Den framtida långsiktiga intäktsutvecklingen gör också att vi framöver måste lägga allt mer fokus på att arbeta kostnadseffektivt så att resurserna, både i form av pengar och tid, kan utnyttjas mer och på bästa möjliga sätt. Kravet på kostnadseffektivitet finns inom alla verksamhetsområden, från administration till församlingsverksamhet. 2
Förvaltningsberättelse Budget 2017 och plan 2018-2019 Personalen Den viktigaste resursen i verksamheten är naturligtvis personalen. Personalkostnaderna utgör dessutom den överlägset största utgiftsposten i budgeten. Det är således av stor vikt att fortsatt fokus sker på personalfrågorna, bl a vad gäller personalförsörjning kompetensutveckling sjukfrånvaro och hälsa Om vi kan ligga långt framme i dessa frågor kommer vi även fortsättningsvis ha goda förutsättningar att knyta till oss personal som kan bedriva en kvalitativ och effektiv verksamhet. Vikten av att vara en attraktiv arbetsgivare har på senare år blivit allt mer tydligt, då svårighet att rekrytera inom vissa yrkeskategorier börjat synas, t ex bland präster, musiker och diakoner. Fastigheter Fastighets- och lokalkostnaderna utgör en betydande post i budgeten. Då dessa kostnader, främst driftskostnader men även underhållskostnader, tenderar att öka varje år bl.a. i form av höjda priser och skatter på el, vatten, försäkringar etc., blir det allt viktigare att fokusera på att dessa kostnader inte tar i anspråk en större del av intäkterna. Om fastighetskostnaderna ökar i en högre takt än intäkterna kommer de på sikt att minska utrymmet för församlingsverksamheten. Därför är kostnadseffektivitet och flexibilitet framtida nyckelord när det gäller lokalutnyttjande och fastighetsbestånd. Konkret kan det handla om avyttringar, alternativa användningar eller placering i malpåse. Under 2016 har kyrkorådets arbetsutskott tagit initiativ till att göra förnyad översyn av pastoratets fastighetsbestånd. Utgångspunkt är tidigare genomförda utredningar tillsammans med vård- och underhållplaner. Under senare år har flera fastigheter avyttrats. Framförallt är det prästgårdar och förvaltningsbyggnader som har avyttrats. Inom kort avser pastoratet att avyttra den sista prästgården, Öjaby prästgård. Avskrivningar En höjd investeringstakt genererar högre avskrivningskostnader och om avskrivningarna ökar i högre takt än intäkterna kommer dessa kostnader att tränga undan verksamheten. Det är således viktigt att kommande investeringar bedöms utifrån de avskrivningskostnader som uppstår och att investeringstakten anpassas så att avskrivningarna inte upptar en större andel av intäkterna. Fr.o.m. redovisningsåret 2016 lyder Växjö pastorat under regelverket kring komponentavskrivningar på anläggningstillgångar. Det arbetet är ännu inte klart, det kan komma att påverka både nuvarande avskrivningsvolymer, men alldeles säkert kommande nivå på avskrivningar. God ekonomisk hushållning och målkapital Växjö pastorats ekonomiska förvaltning regleras i Kyrkoordningens 47 kapitel, i första hand genom begreppet god ekonomisk hushållning. Sedan år 2006 regleras enheters ekonomi genom skrivningen att varje ekonomisk enhet ska ha en ekonomisk ställning som utgör en betryggande buffert för ekonomiska påfrestningar. Konkret innebär det att fullmäktige ska fastställa ett mål för hur stort det egna kapitalet ska vara i kronor räknat, s.k. målkapital. Fastställt målkapital och dess måluppfyllelse skall anges varje år i årsredovisningen samt granskas av revisorerna. Om målet ej uppfylls träder de gamla balanskravsreglerna in, vilket bl. a innebär att målkapitalnivån ska återställas och att åtgärdsplaner för hur detta ska gå till ska upprättas. Syftet med regelverket är att nå större flexibilitet samt att i högre grad låta lokala behov styra den ekonomiska planeringen. Reglerna om målkapital ersatte de tidigare reglerna om s.k. balanskrav, som innebar att intäkterna skulle överstiga kostnaderna varje enskilt räkenskapsår. Kyrkofullmäktige beslutade i november 2015 att föreslås fastställa Växjö pastorats målkapital till 280 mkr. Prognosen för det egna kapitalets storlek uppgår till ca 316 mkr för år 2017. Begreppet god ekonomisk hushållning anger ett brett och långsiktigt perspektiv på organisationen och dess verksamhet där det finansiella perspektivet endast är en del av helheten. I ett finansiellt perspektiv innebär god ekonomisk hushållning bl a en långsiktigt hållbar utveckling av ekonomin vad gäller resultat, investeringar, skuldsättning, likvida medel, kyrkoavgift, planering etc. God ekonomisk hushållning berör dock inte enbart de finansiella aspekterna utan också i högsta grad verksamheten som bedrivs och de resurser som finns i form av bl a personal och fastigheter. Att sätta verksamheten i fokus torde vara naturligt i denna typ av organisation då det till skillnad från den privata sektorn för vår del är verksamheten som är målet, medan pengarna/intäkterna endast är medlet för att nå målet. Därför bör begreppet god ekonomisk hushållning även innefatta perspektiv som t ex underhåll och 3
Förvaltningsberättelse Budget 2017 och plan 2018-2019 utveckling av resurser (personal, fastigheter), omvärld, förtroendekapital, verksamhetskvalitet och effektivitet, jämställdhet, planering och framtid mm. Kravet på god ekonomisk hushållning är således även i fortsättningen den centrala utgångspunkten i den ekonomiska planeringen eftersom det anger ett långsiktigt och heltäckande perspektiv på hur pastoratet använder sina resurser. Det bör därför ligga till grund för allt planeringsarbete inom kyrkan. Allmänna förutsättningar och omvärld Tillhörigheten har fortsatt att minska Växjö har under de senaste åren uppvisat en mycket god befolkningsutveckling, vilket bidragit till att antalet tillhöriga i Växjö pastorat sedan år 2000 minskat relativt långsamt, från knappt 62 500 till knappt 57 200 personer. Däremot har andelen tillhöriga, d.v.s. %- andelen av befolkningen som tillhör Svenska kyrkan, minskat från 84,5 % den 31 december år 2000 till 64,9 % den 31 december 2015. 2011 2012 2013 2014 2015 Antal invånare 83 710 84 800 85 822 86 970 88 108 Antal tillhöriga 58 588 58 430 57 714 57 372 57 188 Tillhörighet 70,0% 68,9% 67,2% 66,0% 64,9% Antal utträden 467 504 639 422 418 Antal inträden 65 49 70 80 75 Andelen tillhöriga i pastoratet har under de senaste åren minskat med 1 till 2 %-enheter per år och antalet utträden har ökat markant sedan år 2000, då de var drygt 140 st. Den negativa utvecklingen är inte på något sätt unik för Växjö, utan en liknande utveckling syns över hela landet. Utvecklingen påverkas dels av enskilda in- och utträden, dels av att antalet döpta understiger antalet avlidna tillhöriga. Det sistnämnda är en strukturell fråga som sannolikt påverkar den långsiktiga utvecklingen minst lika mycket som de enskilda utträdena. En viktig faktor för den framtida tillhörighetsutvecklingen är således dopfrekvensen. Underskottet för döpta jämfört med avlidna kan naturligtvis vägas upp av ett positivt in- och utflyttningsnetto. Det är troligt att den positiva befolkningsutvecklingen i pastoratet kommer att bestå även i ett längre perspektiv. Detta är naturligtvis mycket positivt för församlingarnas verksamhet. Avgörande för de framtida resurserna i församlingsverksamheten är dock i första hand tillhörighetsutvecklingen. Utvecklingen är inte unik i pastoratet vid en jämförelse med hur det ser i övriga landet. Förhoppningsvis kan det arbete som bedrivs ute i församlingarna vända eller åtminstone bromsa den negativa utvecklingen framöver. I de ekonomiska beräkningarna i flerårsplanen har dock förutsatts en liknande utveckling som under 2011-2015. Högkonjunktur i svensk ekonomi Svensk ekonomi befinner sig i en högkonjunktur. En stor anledning till det är en fortsatt stark utveckling av inhemsk efterfrågan. En försvagad krona tillsammans med en förbättrad tillväxt i omvärlden innebär även att exporten kommer att öka framöver. BNP förväntas växa i en relativt snabb takt under 2016 för avta under 2017. Det beror på ökad efterfrågan på svensk export samt ökad inhemsk konsumtions- och investeringstillväxt. Enligt regeringen väntas BNP bli 2,6 procent 2015 och 2,5 procent 2016. 2015 2016 2017 2018 2019 BNP (kalenderkorr) 3,9 3,0 2,3 2,0 1,5 KPI 0,0 1,0 1,4 2,7 3,4 Arbetslöshet i % 7,4 6,7 6,3 6,2 6,4 I takt med att konjunkturen förbättras så sjunker arbetslösheten. Det kan konstateras att det för närvarande är stora skillnader i arbetslöshetssiffrorna för inrikes respektive utrikes födda personer. Arbetslösheten förväntas att sjunka ytterligare år 2017 (till 6,3 procent) och bottna år 2018 för att därefter stiga något de kommande åren. Inflationen stiger men är fortfarande en bit under 2 procent. Framöver stiger inflationen långsamt till följd av snabbare ökning av arbetskostnaderna. Inflationen väntas nå över 2 procent under 2018. Riksbankens plan för att höja reporäntan är numera först under andra halvan av 2017. Därefter är prognosen att den successivt kommer att höjas och stiga upp mot 2,5 procent i slutet av 2020. (källa: Konjunkturinstitutet, Konjunkturläget augusti 2016 och Sveriges Kommuner och Landsting, Cirkulär 16:45, 16:50) Intäktsutveckling Regeringens uppfattning om skatteunderlagets ökning till år 2019 är mer optimistisk än SKL:s och Ekonomistyrningsverkets. Skillnaderna i prognoserna förklaras i olika prognoser för lönesummans tillväxttakt. 4
Förvaltningsberättelse Budget 2017 och plan 2018-2019 2015 2016 2017 2018 2019 Regeringen 5,2 5,0 5,2 4,2 4,2 (prognos sept -16) Ekonomistyrningsverket 5,0 5,2 4,6 4,1 3,9 (prognos sept -16) Sv Kommuner o Landst 5,0 5,2 4,6 4,1 4,1 (prognos aug -16) SKL:s prognos visar på en skatteunderlagstillväxt på drygt 24 procent åren 2015-2019. Störst bidrag väntas genom ökning av antalet arbetade timmar och tilltagande löneökningstakt nu när konjunkturen har vänt. För närvarande väntas skatteunderlaget i SKL:s prognos att öka med ca 4,8 procent under 2015 för att sedan stanna på den nivån under 2016 och 2017. (källa: Sv kommuner o landsting cirkulär 16:50) Det bör observeras att kyrkans modell för utbetalning och redovisning av kyrkoavgiftsintäkter ger en eftersläpning på två år. Det är alltså i första hand 2015 års inkomster hos våra tillhöriga som bestämmer intäkterna i 2017 års budget. Som framgår i tabellen kommer ökningstakten att variera från ca 4 till ca 5 procent under de kommande åren. Ökningstakten är bättre än utvecklingen efter finanskrisen 2008. Tillväxtsiffrorna i prognosen avser riket som helhet. Tillväxten i Växjö visar, när skatteunderlagsprognoserna i augusti och september är presenterade, vara under riksgenomsnittet. Skatteunderlagsutvecklingen i Växjö kommun visar i septemberprognosen på en ökning med knappt 4,3 procent. När det gäller kyrkoavgiften, d.v.s. församlingsverksamheten, ska man också komma ihåg att tillhörighetsutvecklingen har stor betydelse för intäkterna. Utvecklingen av kyrkoavgiftens underlag har de senaste åren varit ca 1,5 2,0 procentenheter sämre än kommunens totala utveckling till följd av den minskade tillhörigheten. Det innebär att intäktsökningen blir lägre jämfört med om vi hade behållit samma tillhörighetsandel. Av stor betydelse är naturligtvis också inom vilka grupper av invånare som tillhörigheten minskar, t ex om de är arbetstagare, studenter, barn eller pensionärer. Ökning mkr, budgetår 2015 2016 2017 2018 2019 2020 Församl.verksamhet* 3,3 0,3 4,8 5,0 0,6 1,3 * Nettoförändring kyrkoavgifter och ekonomisk utjämning För församlingsverksamheten visar dagens prognoser på en ökning om ca 4,8 mkr år 2017. Därefter följer 2018 med god intäktsutveckling. 2019 och 2020 är dock tillväxttakten i kyrkoavgiftsprognoserna något sämre igen. Det finns dock fortfarande all anledning för pastoratet att se över sin resursförbrukning då utvecklingen av intäkterna med dagens bedömning inte kommer att täcka kommande kostnadsökningar i form av ökade drifts-, avskrivnings- och lönekostnader. För begravningsverksamheten gäller en gemensam begravningsavgift för samtliga kyrkliga begravningshuvudmän från år 2017. Det betyder att alla invånare får betala begravningsavgift efter en och samma begravningsavgiftssats. Denna begravningsavgiftssats är riksgenomsnittlig och uppgick 2014 till 24 öre per intjänad hundralapp. Den riksgenomsnittliga begravningsavgiftssatsen räknas fram av Kammarkollegiet genom att det totala kostnadsunderlaget för begravningsverksamheten divideras med det totala skatteunderlaget. Begravningshuvudmännen får sedan begravningsavgift från Skatteverket efter den budget för begravningsverksamheten som de har levererat till Kammarkollegiet. För Växjös del har det gjorts prognoser för begravningsverksamhetens behov av begravningsavgifter fram till och med planåret 2019. Beloppet Växjö pastorat kan erhålla för åren 2017 till 2019 kommer även att påverkas av det överskott Växjö pastorats begravningsverksamhet kommer att ha vid ingången av år 2017. Det överskottet kan enligt de anvisningar pastoratet tagit del av fördelas över åren 2017-2019. I tabellen nedan redovisas prognos för begravningsavgiftsförändringar som pastoratet kommer att begära för sin begravningsverksamhet. Ökning mkr, budgetår 2015 2016 2017 2018 2019 2020 Begravningsverksamh. 1,1 1,1 0,3 0,0 2,0 1,0 Växjö pastorats prognoser för den årliga utvecklingen av kyrkoavgiftsnettot (kyrkoavgift inkl ekonomisk utjämning). 5
Förvaltningsberättelse Budget 2017 och plan 2018-2019 Finansiell analys Positivt resultat budgeteras Resultatet i 2017 års budget har fastställts till +0,3 mkr (-1,7 mkr). Den bedömda intäktsutvecklingen gör att planåren uppvisar positiva resultatnivåer. 2015 2016 2017 2018 2019 Årets resultat, mkr 25,4-1,7 0,3 3,3 0,3 Underliggande budg resultat* -1,3-1,8 2,2 3,3 0,3 * Resultat exkl större engångsposter. Utgör utgångsläge inför nästa budgetår förutsatt oförändrad ordinarie verksamhet Av tabellen framgår att resultatet exklusive engångsposter är negativt under åren 2015-2016. År 2017 år det budgeterade underliggande resultatet för närvarande positivt, +2,2 mkr. Det som kan påverka det resultatet är för närvarande hur tillämpningen av regelverket kring komponentavskrivningar som pastoratet börjar tillämpa fr.o.m. redovisningsåret 2016. Det arbetet är vid budgettidpunkten inte klart. Det kommer att färdigställas under resterande delen av hösten 2016 Eventuella budgettjusteringar till följd av det kommer att tas med i kompletterings-budgeten. I resultatet för år 2017 finns permanenta ramjusteringar för personal om totalt 0,75 tj, samt tillfälliga ramjusteringar för 2017 års kyrkoval, renovering av möbler i två kyrkor, resursförstärkning i Domkyrkocentrum och medel till den kyrkomusikaliska verksamheten i Domkyrkan. Dagens prognos för resultatet för planåren 2018 och 2019 är ett positivt resultat om 3,3 mkr respektive 0,3 mkr med oförändrad verksamhet. Det är av stor vikt under lite bättre år att inte binda upp hela marginalen ner till noll med kostnader som återkommer nästa budgetår (t ex tjänster, permanent verksamhet). Däremot är det möjligt och ibland lämpligt att utnyttja utrymmet för tillfälliga anslag för nödvändiga åtgärder, t ex underhåll av fastigheter. Genom att höja den underliggande resultatnivån under år med god intäktsutveckling bygger man upp marginal i resultaträkningen för att kunna hantera mindre bra intäktsår utan att behöva påverka verksamheten negativt i form av indragna budgetmedel. Begravningsverksamheten Från och med 2017 är det första redovisnings- och verksamhetsåret där Växjö pastorat inte längre fastställer sin begravningsavgift. Det kommer från och med år 2017 att vara en gemensam begravningsavgift för samtliga kyrkliga begravningshuvudmän i landet. Växjö pastorat ska i det nya systemet rapportera till rikskyrkan hur stora nettoutgifter organisationen har för sin begravningsverksamhet. Rikskyrkan ska sammanställa samtliga huvudmäns nettoutgifter och därefter rapportera detta till Kammarkollegiet som slutligen ska fastställa begravningsavgiften. Hos Växjö pastorat kommer det enligt dagens prognoser att finnas ett ackumulerat överskott som den utbetalda begravningsavgiften kommer att clearas mot. Begravningsverksamheten kommer på sikt att budgetera noll-resultat varje år. Eventuella över- /underskott från tidigare år kommer att justeras med två års fördröjning. 2017 2018 2019 Nettokostnad -50,3-50,2-50,0 Reglering tidigare över/-underskott 2,2 2,2 0,0 Utbetald begravningsavgift 48,1 48,0 50,0 Begravningsombudet ska granska huvudmannens kostnadsberäkning gällande begravningsverksamheten och till Kammarkollegiet tillstyrka eller avstyrka huvudmannens redovisade kostnader. Planerade större projekt för begravningsverksamheten år 2017 berör fortsatt arbete med trädunderhåll, tillgänglighetsarbete, utveckling av nya gravkvarter på Hovshaga kyrkogård, renovering av kyrkogårdsmurar m.m. På investeringssidan inom begravningsverksamheten finns förutom löpande maskininvesteringar medel för köp av mark till begravningsplats på Teleborg samt medel för byggande av ekonomiutrymme vid Sjösås gamla kyrkogård. Investeringar för knappt 18 mkr under 2017-2019 2017 års investeringsbudget uppgår till 5,5 mkr, vilket är en mer normal nivå efter den höga investeringsvolymen de senaste fyra åren. För 2018 och 2019 planeras investeringar om ca 6 mkr årligen. Totalt planeras således investeringar för ca 18 mkr under de kommande tre åren. 2015 2016 2017 2018 2019 Nettoinvesteringar, mkr 45,1 14,9 * 5,5 6,0 6,0 varav församlingsverks. 37,3 2,6 * 1,0 3,5 3,4 begravningsverks. 2,8 12,3 * 4,5 2,5 2,6 Avskrivn/intäkter, % 6,8 8,9 * 8,4 8,4 8,4 * Prognos 2016 Investeringsbudgeten 2017 innehåller framförallt investeringar inom begravningsverksamheten. I budgeten för 2017 finns medel för köp av mark för begravningsplats på Teleborg, ekonomibyggnad vid Sjösås gamla kyrkogård samt årliga 6
Förvaltningsberättelse Budget 2017 och plan 2018-2019 maskininvesteringar. Därtill består investeringsbudgeten av mindre inventarieinvesteringar inom församlingsverksamheten. I planen för 2018 och 2019 finns medel för mindre maskin- och inventarieinvesteringar. Den genomsnittliga investeringsnivån för perioden 2015 till 2019 blir ca 15 mkr. I pastoratet diskuteras ytterligare investeringsprojekt som för närvarande finns utanför planen ovan. Det berör begravningsplats i Nöbbele och ett kyrkligt centrum i Ingelstads församling. Hur stor den årliga investeringsvolymen ska vara bör i första hand bedömas utifrån hur stora avskrivningskostnader investeringarna genererar. Pastoratet har fram till idag haft en mycket stark ställning när det gäller finansiella tillgångar, varför vi inte har några bekymmer att likvidmässigt finansiera de relativt höga investeringsvolymerna. Däremot har marginalerna krympt i resultaträkningen, varför ökade avskrivningskostnader blir en belastning i förhållande till budgetramarna för verksamheten. Därför bör den genomsnittliga investeringstakten inte överstiga de årliga avskrivningarna, möjligen med tillägg för årets resultat (d v s årliga investeringar på maximalt 14-15 mkr). En investeringsnivå som överstiger denna gräns innebär att likvida medel minskar och att avskrivningarna ökar. Med det följer minskade ränteintäkter och att avskrivningarna utgör en allt större andel av kyrkoavgiftsintäkterna, vilket på sikt innebär att investeringarna riskerar att tränga undan verksamheten. De hittills planerade investeringarna för planperioden visar på en återgång till mer normala nivåer jämfört med åren 2013-2016 med mycket höga investeringsvolymer. Till följd av de höga volymerna har avskrivningarna ökat både i kronor samt i andel av de totala intäkterna. På sikt riskerar det att minska utrymmet för den övriga verksamheten. Finansiella tillgångar Pastoratet har sedan tidigare en mycket stark ställning vad gäller både långfristiga och kortfristiga medel. Till följd av lägre investeringsvolymer kommer Växjö pastorat att öka på de finansiella tillgångarna under 2017. Under året 2018 och 2019 är planen att de finansiella tillgångarna skall öka successivt till en nivå som gör att betalningsberedskapen på sikt fortsatt kan betraktas som god. Växjö pastorats placeringar reglereras av finanspolicy som är antagen av Växjö pastorats fullmäktige 2014-04-22. Gåvor & stiftelser Växjö pastorats församlingar förfogar över donerade medel både i form av förvaltade stiftelser samt villkorade bidrag. Användningen av dessa medel har under de senaste åren varit sparsam, varför en ökad användning är nödvändig framöver. Eftersom medlen skänkts till vissa ändamål har församlingarna genom mottagandet åtagit sig att utföra det som donatorn tänkt sig. Medlen ska inte sparas för framtiden, utan användas i verksamheten i enlighet med donatorns vilja. Nytt regelverk inom redovisningen tillsammans med att utrymmet i resultaträkningen är begränsat kommer att medföra ett ökat användande av de donerade medlen. Antalet stiftelser som Växjö pastorat förvaltar kommer att vara ca 34 st. För en del av dessa kan det finnas anledning att ansöka om avvecklings- eller permutationsbeslut. Verksamheten För verksamhetsinnehållet hos församlingar och förvaltningar hänvisas till respektive text längre fram i denna budget. Några förändringar/händelser i 2017 års budget sammanfattas dock nedan. I september 2017 är det kyrkoval. Sedan den nuvarande mandatperioden väljs ledamöter till kyrkomötet, Växjö stifts fullmäktige samt Växjö pastorats fullmäktige. I 2017 års budget finns 650 tkr för omkostnader kring valet. 2015 2016 2017 2018 2019 Likviditet, % 223 190 221 261 291 Likvida medel, mkr 83 83 * 92 103 113 Långfr fin tillg, bokf v, mkr 26 27 * 27 27 27 * prognos 2016 Växjö pastorat har kunnat finansiera de stora investeringsvolymerna åren 2013-2016 med egna medel. Det har dock påverkat volymen av finansiella tillgångar. Sommaren 2015 erhöll pastoratet besked om kyrkoantikvarisk ersättning för renovering av Bergs kyrka. Under 2016 har pastoratet erhållit tillstånd att omgestalta kyrkorummet. Under hösten 2016 kommer arbetet att påbörjas och projektet beräknas vara färdigställt under sensommaren 2017. Beräknad nettokostnad för projektet uppgår till knappt 1 mkr. Övriga större projekt inom underhållssidan av pastoratets fastigheter, fönsterrenovering i 7
Förvaltningsberättelse Budget 2017 och plan 2018-2019 Vederslövs kyrka (nettokostnad 0,6 mkr), fasadarbete på Skogslyckans kyrka. (1,4 mr) Inom begravningssidan planeras även för ny ekonomibyggnad på Sjösås gamla kyrkogård. Inför budget 2017 kommer det att ske förändringar av antalet inrättade tjänster. Totalt är det en ökning av antalet tjänster med 0,75. - Ökning 0,1 tj musiker centrumområdet - Minskning 0,15 tj musiker södra området - Ökning 0,8 tj vaktmästare södra området Under 2017 planeras för köp av mark för ny kyrkogård på Teleborg. För närvarande är planerad driftsättning av den kyrkogården beräknad till år 2021. Investeringsbudgeten innehåller även årliga maskininvesteringer om ca 2,5 mkr årligen. Planerat under inom begravningsverksamheten fokuserar under 2017 på renovering av kyrkogårdsmurar, konvertering av belysning på kyrkogårdar, fortsatt arbete med iordningställande av kvarter på Hovshaga samt arbete med ekonomiområden vid Sjösås gamla och Skogslyckans kyrkogårdar Växjö oktober 2016 Camilla Carlsson - ekonomichef Jörgen Waldén kanslichef Ekonomisk Flerårsöversikt (Siffror Pro forma 2013 avser ackumulerade värden för de tidigare samfälligheterna, Växjö, Söraby, Östra Torsås & Sjösås) Utfall Pro Utfall Utfall Budget Plan Plan Plan Allmänna förutsättningar forma -13 2014 2015 2016 2017 2018 2019 Antal tillhöriga 57 714 57 372 57 188 56 600 56 000 55 400 54 900 Andel tillhöriga (%) 67,2% 66,0% 64,9% 63,5% 63,5% 62,0% 61,5% Kyrkoavgift exkl begravningsavgift (%) 1) 1,01% 1,00% 1,00% 1,00% 1,00% 1,00% 1,00% Begravningsavgift (%) 0,30% 0,28% 0,28% 0,28% 5) Antal anställda vid årets slut (m h t tjänstg.grad) 208 215 213 215 215 215 215 Intäkts- och kostnadsanalys (mkr) Verksamhetens intäkter 179,3 176,6 216,5 192,3 194,7 197,9 198,9 Verksamhetens kostnader -185,9-178,8-184,2-195,7-196,1-196,3-200,3 Verksamhetens resultat -6,6-2,2 32,3-3,4-1,4 1,6-1,4 Resultat på finansiella investeringar 5,6 3,1 2,0 1,7 1,7 1,7 1,7 Årets resultat -1,0 0,9 34,3-1,7 0,3 3,3 0,3 Kyrkoavgift exkl begravnings- och stiftsavgift (mkr) 107,1 112,6 115,8 116,3 121,2 126,4 126,4 - varav slutavräkning (mkr) 0,4 3,7 4,9 3,7 5,1 6,8 6,8 Personalkostnader/verksamhetens intäkter (%) 57,4% 59,8% 48,8% 56,7% 57,3% 57,3% 58,4% Avskrivningar/verksamhetens intäkter (%) 7,5% 7,8% 6,8% 8,9% 8,4% 8,4% 8,4% Ekonomisk ställning Fastställt mål för det egna kapitalets storlek (mkr) 2) 215 215 280 280 280 280 280 4) Eget kapital (mkr) 282,3 283,2 317,5 315,8 316,1 319,4 319,7 Soliditet (%) 81,7% 81,7% 82,7% 82,7% 3) 83,2% 83,9% 84,1% Värdesäkring av eget kapital (%) -0,4% 0,3% 12,1% -0,5% 3) 0,1% 1,0% 0,1% Likviditet (%) 290% 211% 223% 190% 3) 221% 261% 291% 1) 0,05% i kyrkoavgift till Växjö Stift tillkommer. Den totala kyrkoavgiften inklusive begravningsavgift för tillhöriga inom Växjö pastorat är således 1,33% av den beskattningsbara inkomsten. Den som inte tillhör Svenska kyrkan betalar enbart begravningsavgift 0,28% fr.o.m. år 2014. 2) I kyrkoordningen fr.o.m. 2007. Ersatt tidigare balanskrav. 3) prognos 2015 4) Förslag till kyrkofullmäktige om att fastställa Växjö pastorats målkapital till 280 mkr. 5) Fr.o.m. 2017 tillämpas en gemensam begravningsavgift för samtliga kyrkliga begravningshuvuudmän. 8
SAMMANFATTNING BUDGET 2017 2016-10-17 tkr Utrymme för res o utfördeln i ramar 248 Tillägg o minskningar ramar kyrkorådet 2016-05-11 33: Pastoratsgemensam vht, diakonicentrum, personalkostn -110 Centrumområdet, 0,1 tj musiker -50 Bidrag EFS Västrabo -26 Södra området, tot 0,65 tj -252 Kyrkokansli, kyrkoval -650 * Resultat enligt budgetramar -840 Justeringar centrala poster: Just avskrivn församl.vht 1 021 Inkl alla äskade investeringar utan hänsyn till K3 Finansiering av avskrivningar ändamålsbest. medel Just interna kostnader mot begravningsverksamheten (netto) 583 Kyrkog.arb arbete åt församlingar Övriga justeringar internränta begravn.vht 10 Just ränta begravn.verksamhetens ack överskott 70 Just interna kostnader serviceverksamhet -257 Just intäkter gravskötsel serviceverksamhet 200 Fastigheter, justering förändrat innehav, drift inkl kapitaloch internkostnader Justering intäkter kyrkoavgifter 198 Efter prognos sept Justering kostnad ekonomisk utjämning 500 Efter prognos sept 2325 Resultat efter justering centrala poster 1 485 Äskanden AU:s förslag Ärenden/äskanden Beviljas tkr Pastoratsgemen vht, Sjukhuskyrkan bidrag stiftet 50 Ja 50 Pastoratsgemen vht, utbildning Sjukhuskyrkans personal -39 * Ja -39 * Pastoratsgemen vht, Universitet bidrag stiftet 30 Ja 30 Domkyrkan, musik gudstjänstlivet o konsertverksamhet -300 * Ja -240 * Centrum, 1,0 tj värd/-inna Domkyrkocentrum -430 Ja -430 * S:t Sigfrids folkhögskola, ökat bidrag -8 Nej Central förvaltning, Utvärdering kommunikationsplan -100 * Ja -100 * Justering drift kontra investering Renovering stolar Domkyrkan -50 * Ja -50 * Renovering möbler kyrkorum Mariakyrkan -360 * Ja -360 * AU:s förfogande, kompensation mindre ändamålsbest medel -100 * Ja -100 * Minskad internränta begravn verksamheten efter just. investeringar Finansiering Minskning fullmäktiges förfogande Minskning avskrivning ej beviljade investeringsäskanden 44 RESULTAT BUDGET 2017 178 290 RESULTAT BUDGET 2017 exkl tillfälliga poster 2 259 * tillfälligt anslag/budgetpost, återtages/justeras i budget 2018 9
Specifikation Ändringar i församlings/förvaltnings förslag till budget 2017 Ökad kostnad/minskad intäkt = - Minskad kostnad/ökad intäkt = + Förv/förs AU:s ändr KR/KF:s ändr Summa Kommentar förslag förs/förv i AU:s jfr utöver ram förslag förslag ram Pastoratsgemensam verksamhet Sjukhuskyrkan, bidrag från stiftet 50 50 Justering av bidragsnivå Sjukhuskyrkan, utbildning 2017-39 -39 * Universitetet, bidrag från stiftet 30 30 Justering av bidragsnivå Domkyrkan, musik konserter o i gudstj -300-240 * Summa -259 0 0-199 Centrumområdet 1,0 tj värd/-inna Domkyrkocentrum -430-430 * Tillfällig utökning under 2017 S:t Sigfrids folkhögskola -8 8 0 Renovering stolar Domkyrkan -50-50 * Renovering stolar Mariakyrkan -360-360 * Summa -848 8 0-840 Södra området Summa 0 0 0 0 Norra området Summa 0 0 0 0 Fastigheter - 0 Summa 0 0 0 0 Domprost m stab Summa 0 0 0 0 Central förvaltning Utvärdering kommunikationsplan -100-100 * Summa -100 0 0-100 Begravningsverksamhet Summa 0 0 0 0 Centrala poster o övrigt AU:s förfogande -100-100 * Justering redovisn.metod gåvor Justering kapitalkostnader 44 44 Summa -100 44 0-56 TOTALT -1 307 52 0-1 195 * tillfällig justering av budgetram, återtages/justeras i budget 2018 10
DRIFTBUDGET Fastställd ram Just Just Just Just RESULTAT Äskande RESULTAT AU:s ändr KR/KF:s ändr ÅRSBUDGET Nettokostnad, tkr 2017 Löneökn Kap.kostn Interna Centr poster INKL JUST utöver ram inkl äskande i förslag i AU:s försl 2017 Gemensam församlingsverks Gemensam församlingsverks -7 050 100 460-6 490-6 490 44-6 446 Sjukhuskyrkan -603-603 11-592 -592 Familjerådgivning -512-512 -512-512 Domkyrkocentrum -2 973 20-2 953-300 -3 253 60-3 193 Diakonicentrum -2 385-1 -2 386-2 386-2 386 Universitetet -559-559 30-529 -529 Summa -14 082 0 99 460 20-13 503-259 -13 762 104 0-13 658 Centrumområdet Personal (löner) -22 625-22 625-430 -23 055-23 055 Bidrag EFS Västrabo -1 556-1 556-1 556-1 556 Bidrag S:t Sigfrids kapell -269-269 -8-277 8-269 Verksamhetsmedel -2 214-20 -2 234-410 -2 644-2 644 Summa -26 664 0 0 0-20 -26 684-848 -27 532 8 0-27 524 Norra området Personal (löner) -18 374-77 -18 451-18 451-18 451 Verksamhetsmedel -3 629-3 629-3 629-3 629 Summa -22 003 0 0 0-77 -22 080 0-22 080 0 0-22 080 Summa församlingsverksamhet -76 873 0 99 460 0-76 314-1 107-77 421 112 0-77 309 11 Södra området Personal (löner) -12 273 77-12 196-12 196-12 196 Verksamhetsmedel -1 851-1 851-1 851-1 851 Summa -14 124 0 0 0 77-14 047 0-14 047 0 0-14 047
DRIFTBUDGET Fastställd ram Just Just Just Just RESULTAT Äskande RESULTAT AU:s ändr KR/KF:s ändr ÅRSBUDGET Nettokostnad, tkr 2017 Löneökn Kap.kostn Interna Centr poster INKL JUST utöver ram inkl äskande i förslag i AU:s försl 2017 Domprost m stab -1 294-1 294-1 294-1 294 Central förvaltning -12 363 11-140 -12 492-100 -12 592-12 592 Fastighetsförvaltning -27 132 618 263-26 251-26 251-26 251 Serviceverksamhet 0-257 200-57 -57-57 Begravningsverksamhet -3 713-206 -326 2 042-2 203-2 203-2 203 KR centrala medel Löneökn 2016-1 958-1 958-1 958-1 958 Löneökn 2017-1 800-1 800-1 800-1 800 Kyrkorådets förfogande -300-300 -300-300 Fullmäktiges förfogande -500-500 -500-500 AU:s förfogande -100-100 -100-100 AU:s förfogande ändamålsbest m -100-100 -100 Övrigt - finansiering Justering utfördelade kapitalkostnader 18 500-522 17 978 17 978-44 17 934 Avskrivningar -17 219 825-16 394-16 394 44-16 350 Höjd internränta begr.verksamhet 0 0 0 0 Ränta begravn. verksamheten -70 70 0 0 0 Resultatutj begr.vht 3 713 206 326-2 042 2 203 2 203 2 203 Övr finansiering (FÅP, sem) -450-450 -450-450 Nettokostnad -121 869 0 1 031 396 200-120 242-1 307-121 549 112 0-121 437 Kyrkoavgift 120 806 120 806 120 806 120 806 Ekonomisk utjämning -5 800 500-5 300-5 300-5 300 Prästlönetillgångar 4 303 198 4 501 4 501 4 501 Verksamhetsresultat -2 560 0 1 031 396 898-235 -1 307-1 542 112 0-1 430 Finansiella intäkter 1 920 1 920 1 920 1 920 Finansiella kostnader -200-200 -200-200 ÅRETS RESULTAT -840 1 485-1 307 178 112 0 290 12 Internationell diakoni -300-300 -300-300 Bidrag kyrkl verksamhet -10-10 -10-10 Försäljning fastigheter 0 0 0 0
RESULTATRÄKNING (tkr) Bokslut Årsbudg Förslag AU:s ändr KR:s ändr Årsbudget 2015 2016 2017 i förslag i AU:s försl 2017 Verksamhetens intäkter Kyrkoavgift 115 782 116 266 121 004 121 004 Begravningsavgift 46 299 52 413 50 258 50 258 Ekonomisk utjämning -5 199-5 370-5 300-5 300 Utdelning från prästlönetillgångar 6 097 4 303 4 303 4 303 Erhållna gåvor och bidrag 10 255 11 616 12 620 12 620 Nettoomsättning 11 070 11 203 11 512 11 512 Fastighetsförsäljningar 30 305 1 785 Övr verksamhetsintäkter 1 929 100 300 300 Summa verksamhetens intäkter 216 538 192 316 194 697 0 0 194 697 Verksamhetens kostnader Kostn f varor, mtrl o vissa köpta tjänster -392 0 Externa kostnader -63 864-69 662-68 259 68-68 191 Personalkostnader -105 213-108 976-111 586-111 586 Av- o nedskr anläggningstillgångar -14 751-17 119-16 394 44-16 350 Summa verksamhetens kostnader -184 220-195 757-196 239 112 0-196 127 Verksamhetens resultat 32 318-3 441-1 542 112 0-1 430 Res fr finansiella investeringar Res fr finansiella anlägg.tillgångar 1 984 1 100 1 100 1 100 Ränteintäkter 38 820 820 820 Räntekostnader o likn res.poster -1-200 -200-200 Summa resultat fr fin investeringar 2 021 1 720 1 720 0 0 1 720 Resultat efter finansiella poster 34 339-1 721 178 112 0 290 Skatt på näringsverksamhet -49 ÅRETS RESULTAT 34 290-1 721 178 112 0 290 KASSAFLÖDESANALYS (tkr) Bokslut Årsbudg Förslag AU:s ändr KR:s ändr Årsbudget 2015 2016 2017 i förslag i AU:s försl 2017 Den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster 34 339-1 721 178 112 0 290 Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet Av- och nedskrivningar 14 751 17 119 16 394-44 0 16 350 Ökning/minskning av avsättningar 1 658 0 200 200 Res vid försäljning av anl.tillgångar -31 432 0 0 0 Övr poster som inte ingår i kassaflödet 0 0 0 19 316 15 398 16 772 68 0 16 840 Betald inkomstskatt avseende näringsvht -49 K.flöde fr förändr i rörelsekap före förändr i rörelsekap 19 267 Kassaflöde från förändr i rörelsekapital Minskning/ökning av kortfristiga fordringar 4 499 0 0 0 Ökning/minskning av kortfristiga skulder 1 714-531 -2 700-2 700 Ökning/minskning av gravskötselskuld -187 0 0 0 Kassaflöde fr den löpande verksamheten 25 293 14 867 14 072 68 0 14 140 Investeringsverksamheten Förvärv/tillverkning av materiella anläggningstillg -45 052-14 936-6 106 635-5 471 Försäljning av materiella anläggningstillg 33 871 0 0 0 Förvärv av finansiella anläggningstillg -11 300 0 0 0 Försäljning av finansiella anläggningstillgångar 12 422 0 0 0 Kassaflöde fr investeringsverksamheten -10 059-14 936-6 106 635 0-5 471 Finansieringsverksamheten Upptagna lån - 0 Amortering av lån - 0 Kassaflöde fr finansieringsverksamheten 0 0 0 0 0 0 ÅRETS KASSAFLÖDE 15 234-69 7 966 703 0 8 669 Likvida medel vid periodens början 67 755 82 989 82 920 82 920 Likvida medel vid periodens slut 82 989 82 920 90 886 703 0 91 589 13
Resultatsammanställning BEGRAVNINGSVERKSAMHET tkr Bokslut Årsbudget Förslag Just. AU:s ändr KR:s ändr Årsbudget 2015 2016 2017 centr poster i förslag i AU:s försl 2017 Verksamhetens intäkter Övriga intäkter 9 294 8 555 7 866 7 866 Summa intäkter 9 294 8 555 7 866 0 0 7 866 Versamhetens kostnader Personalkostnader -27 815-28 451-28 711-28 711 Övriga kostnader -23 069-27 606-24 226-24 226 Av- o nedskr anläggningstillgångar -4 369-4 697-4 893-4 893 Summa kostnader -55 253-60 754-57 830 0 0-57 830 Finansiella poster Ränteintäkter 0 70 0 0 Räntekostnader -340-284 -294-294 ÅRETS NETTOKOSTNAD -46 299-52 413-50 258 0 0 0-50 258 ÄSKAD BEGRAVNINGSAVGIFT 50 258 50 258 Överskott 2015-12-31 9 030 9 030 Reglering del av ack överskott 2015-2 203-2 203 Kvarvarande överskott 2015 att reglera 6 827 6 827 (görs under 2017-2019) UTBETALD BEGRAVNINGSAVG 48 055 48 055 14
Investeringsbudget 2017 och plan 2018-2019 (tkr) Äskande Just. Förslag Ändr Ändr Budget Plan Plan Investeringsobjekt Enhet 2017 drift mm Not 2017 AU KR 2017 2018 2019 Begravningsverksamhet Ogräsbekämpningaggregat Kyrkog. 225 225 225 Kompakttraktor, Öja ao Kyrkog. 650 650 650 Kompakttraktor, Aneboda ao Kyrkog. 650 650 650 Kompakttraktor, Söraby ao Kyrkog. 650 650 650 Parkstädmaskin, Hovshaga ao Kyrkog. 120 120 120 Vagn, Vederslöv ao Kyrkog. 80 80 80 Vagn, Sjösås ao Kyrkog. 80 80 80 Vagn, Tegnér ao Kyrkog. 35 35 35 Vibratorplatta Kyrkog. 90 90 90 Maskiner o inventarier kyrkogårdar 2 500 2 600 Mark Teleborg begravningsplats Kyrkog. 564 564 564 Ekonomibyggnad Sjösås g:a kyrkogård Kyrkog. 1 360 1 360 1 360 Församlingsverksamhet o adm 3 195 3 090 Ljudanläggningar, årliga kompletteringar Gem 210 210 210 105 210 Elektrisk lådcykel, diakonicentrum Gem 25 25 25 Projektor o visningsduk, Mariakyrkan Vsdf 100 100 100 Möbler kyrkorum Mariakyrkan Vsdf 360-360 0 0 Möbler Mariakyrkan Vsdf 105 105 105 Renovering stolar, Domkyrkan Vsdf 50-50 0 0 Kistorgel, Domkyrkan Vsdf 157 157 157 Körkåpor, Domkyrkan Vsdf 170 170 170 Projektorlösning Öjaby Öjaby 35 1) 35-35 0 Möbler Bergs kyrka L-hult 350 2) 350-350 0 Ljudanläggning Dädesjö kyrka D-sjö 100 3) 100-100 0 Glasskåp, Dädesjö kyrka D-sjö 150 4) 150-150 0 Förf för investeringar, KR:s ordf KR 200 200 200 200 200 Summa/nettoinvestering 6 516-410 6 106-635 0 5 471 6 000 6 100 varav Församlingsverksamhet 2 012-410 1 602-635 0 967 3 500 3 500 Begravningsverksamhet 4 504 0 4 504 0 0 4 504 2 500 2 600 1) Medel för fast projektorlösning i Öjaby församlingshem finns i budget 2016. 2) Medel för finansiering av möbler i Bergs kyrka finns i villkorade bidrag om totalt 244 tkr. Bergs kyrkas gåvomedel samt Bergs Blomsterfond 3) Gemensam prioritering av pastoratets behov görs. Totalt finns 210 tkr i 2017 års budget. 4) Pastoratsgemensam utredning behöver genomföras. 15
Förändring tjänster budget 2017 Befattning/tjänst Ny tjänst Utökad tj Permanent tj Indragen tj TOTALT ÄSKANDEN Musiker centrumområdet 0,10 0,10 Musiker södra området -0,15-0,15 Vaktmästare södra området 0,80 0,80 Värd/-inna centrumområdet 1,00 1,00 Summa budgetjustering 1,80 0,10 0,00-0,15 1,75 BEVILJAT AU Musiker centrumområdet 0,10 0,10 Musiker södra området -0,15-0,15 Vaktmästare södra området 0,80 0,80 Summa budgetjustering 0,80 0,10 0,00-0,15 0,75 16
FLERÅRSPLAN RESULTATRÄKNING proforma mkr Bokslut Bokslut Bokslut Budget Budget Plan Plan 2013 2014 2015 2016 * 2017 2018 2019 Verksamhetens intäkter Kyrkoavgift 107,1 112,6 115,8 116,3 121,0 125,8 126,3 Begravningsavgift 46,0 44,6 46,3 52,4 50,3 50,1 50,0 Ekonomisk utjämning -5,3-5,3-5,2-5,4-5,3-5,1-4,9 Andelar i avkastning från prästlöner 4,3 6,2 6,1 4,3 4,3 4,3 4,3 Erhållna gåvor och bidrag 9,3 7,4 10,2 11,5 12,6 11,2 11,6 Nettoomsättning 10,6 10,5 11,1 11,2 11,5 11,5 11,5 Fastighetsförsäljningar 30,3 1,7 0,0 Övriga verksamhetsintäkter 7,3 0,6 1,9 0,3 0,3 0,1 0,1 Summa verksamhetens intäkter 179,3 176,6 216,5 192,3 194,7 197,9 198,9 Verksamhetens kostnader Kostn f varor, matrl, vissa köpta tjänster -0,3-0,3-0,4 Övriga externa kostnader -69,2-59,6-63,9-69,6-68,2-66,4-67,4 Personalkostnader -102,9-105,2-105,2-109,0-111,6-113,3-116,1 Av- och nedskrivning av anläggn.tillgångar -13,5-13,7-14,7-17,1-16,3-16,6-16,8 Summa verksamhetens kostnader -185,9-178,8-184,2-195,7-196,1-196,3-200,3 Förändring av ändamålsbestämda medel 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Verksamhetens resultat -6,6-2,2 32,3-3,4-1,4 1,6-1,4 Resultat från finansiella investeringar Resultat från långfri värdepapper o fordringar 3,2 1,5 2,0 1,1 1,1 1,1 1,1 Övr ränteintäkter och liknande resultatposter 2,5 1,6 0,0 0,8 0,8 0,8 0,8 Räntekostnader och liknande resultatposter -0,1 0,0 0,0-0,2-0,2-0,2-0,2 Summa finansiella investeringar 5,6 3,1 2,0 1,7 1,7 1,7 1,7 ÅRETS RESULTAT -1,0 0,9 34,3-1,7 0,3 3,3 0,3 varav bokf reavinst försäljning Nygatan 6 o 8, Ormesberga sockenstuga samt Sjösås prästgård 30,3 FLERÅRSPLAN BEGRAVNINGSVERKSAMHET proforma mkr Bokslut Bokslut Bokslut Budget Budget Plan Plan 2013 2014 2015 2016 * 2017 2018 2019 Verksamhetens intäkter Begravningsavgifter 45,8 45,5 46,7 47,8 48,4 48,0 50,0 Övriga intäkter 7,2 7,7 9,3 8,6 7,8 7,9 7,9 Summa intäkter 53,0 53,2 56,0 56,4 56,2 55,9 57,9 Verksamhetens kostnader Personalkostnader -25,0-26,0-27,8-28,5-28,7-29,4-30,2 Övriga kostnader -22,7-21,2-23,1-27,6-24,5-23,5-22,5 Av- o nedskr anläggningstillgångar -4,9-4,7-4,4-4,7-4,9-4,9-4,9 Summa kostnader -52,6-51,9-55,3-60,8-58,1-57,8-57,6 Finansiella poster Ränteintäkter 0,1 0,0 0,0 0,1 0,0 0,0 0,0 Räntekostnader -0,6-0,4-0,3-0,3-0,3-0,3-0,3 ÅRETS RESULTAT -0,1 0,9 0,4-4,6-2,2-2,2 0,0 Begravningsverks ack resultat Ingående skuld 7,8 7,7 8,6 9,0 4,4 2,2 0,0 Årets resultat för begr.verks -0,1 0,9 0,4-4,6-2,2-2,2 0,0 Ackumulerat resultat 7,7 8,6 9,0 4,4 2,2 0,0 0,0 Ack res i % av intäkter fr begr.avgift 17% 19% 19% 9% 17
FLERÅRSPLAN KASSAFLÖDESANALYS proforma mkr Bokslut Bokslut Bokslut Budget Budget Plan Plan 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 Den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster 0,9 34,3-1,7 0,3 3,3 0,3 Justering för poster som ej ingår i kassaflödet Av- och nedskrivningar 13,7 14,7 17,1 16,3 16,6 16,8 Ökn/minskn av avsättningar 0,1 1,7 0,0 0,2 0,2 0,2 Reaförlust/vinst vid försäljn av anl.tillgångar -0,3-31,4 0,0 0,0 0,0 0,0 Övr poster som inte ingår i kassaflödet 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 14,5 19,3 15,4 16,8 20,1 17,3 Kassaflöde från förändring i rörelsekapital Minskning/ökning av kortfristiga fordringar 3,0 4,5 0,0 0,0 0,0 0,0 Ökning/minskning av kortfristiga skulder 0,3 1,7-0,5-2,7-2,7-1,0 Ökning/minskning av gravskötselskuld 0,6-0,2 0,0 0,0 0,0 0,0 Ökning/minskning av ändamålsbest medel -0,7 - - - - - Kassaflöde löpande verksamhet 17,7 25,3 14,9 14,1 17,4 16,3 Investeringsverksamhet Förvärv av anläggningstillgångar -65,0-45,1-14,9-5,5-6,0-6,1 Försäljning av anläggningstillgångar 0,1 33,9 0,0 0,0 0,0 0,0 Förvärv av finansiella anläggningstillgångar -4,4-11,3 0,0 0,0 0,0 0,0 Försäljning av finansiella anläggn.tillgångar 26,1 12,4 0,0 0,0 0,0 0,0 Kassaflöde investeringsverksamhet -43,2-10,1-14,9-5,5-6,0-6,1 Finansieringsverksamhet Upptagna lån 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Amortering av lån 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Kassaflöde finansieringsverksamhet 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 PERIODENS KASSAFLÖDE -25,5 15,2 0,0 8,6 11,4 10,2 Likvida medel vid periodens början 93,3 67,8 83,0 83,0 91,6 103,0 Likvida medel vid periodens slut 67,8 83,0 83,0 91,6 103,0 113,2 FLERÅRSPLAN BALANSRÄKNING proforma mkr Bokslut Bokslut Bokslut Budget Budget Plan Plan 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 Tillgångar Anläggningstillgångar 238,9 268,6 295,4 293,2 282,4 271,8 261,1 Omsättningstillgångar 106,5 78,0 88,7 88,7 97,3 108,7 118,9 Summa tillgångar 345,4 346,6 384,1 381,9 379,7 380,5 380,0 Eget kapital, avsättn & skulder Eget kapital 282,3 283,2 317,5 315,8 316,1 319,4 319,7 Ändamålsbestämda medel 8,9 8,2 7,2 0,0-0,2-0,4-0,6 Avsättningar 1,1 1,2 2,9 2,9 3,1 3,3 3,5 Långfristiga skulder 16,4 17,0 16,8 16,6 16,6 16,6 16,6 Kortfristiga skulder 36,7 37,0 39,7 46,6 44,1 41,6 40,8 Summa eget kap, avsättn & skulder 345,4 346,6 384,1 381,9 379,7 380,5 380,0 Uppgifter för nybildade Växjö pastorat ingår i materialet från pro forma 2013. 18
CENTRUMOMRÅDET består av Växjö stads- och domkyrkoförsamling exkl stadsdelen Teleborg Hemmesjö-Furuby församling Tjänster i området: enl plan enl budget Präster 10,00 10,00 Kyrkomusiker/organister 5,00 4,80 Församlingsass/pedagog 8,50 9,50 Diakoner 3,20 3,20 Administratörer 2,80 2,80 Värd/värdinna/lokalvård/vaktmästare 13,45 13,45 Summa tjänster 42,95 43,75 Gemensam vikariepott varav förändringar 2017: - Kyrkomusiker 0,10 19