Foto Jan Magnusson
Innehållsförteckning En tillbakablick på 2012 3 Preliminärt bokslut 2012 3 Redovisningsprinciper 3 Resultaträkning 4 Balansräkning 6 Nyckeltal 6 Finansiella rapporter 8 Resultaträkning 8 Balansräkning 8 Finansieringsanalys 9 Investeringsredovisning 10 Noter 10 2
En tillbakablick på 2012 I juni 2011 beslutade kommunfullmäktige om budget för 2012-2014. Resultatnivåerna budgeterades till 43,9 mnkr för 2012, 49,2 mnkr för 2013 och 52,7 mnkr för 2014. Efter avstämning av budget i december 2011 var det budgeterade resultatet 17,6 mnkr för 2012. För 2013 budgeterades 2,8 mnkr och 4,6 mnkr för 2014. Efter tillägg till budget 2012 i december 2012 är det budgerade resultatet 4,7 mnkr. Ekonomirapporter och budgetuppföljningarna under året har visat på avvikelser från budgeterad resultatnivå. Efter april månad visade uppföljningen att bokslutet förväntades avvika mot budget med -2,9 mnkr. I delårsrapporten prognostiserades en avvikelse på 17,2 mnkr. Efter budgetuppföljningen i april uppgick nämndernas avvikelser till -27,6 mnkr och efter augusti -48,7 mnkr. Det var framför allt exploateringsverksamheten och socialnämnden som avvek mot budget. Prognoserna över skatteintäkter och kommunal utjämning har förändrats under året och i april var prognosen 15,7 mnkr och i augusti 22,7 mnkr mot budget. Anskaffningsvärdet för de placerade pensionsmedel i KLP AB var 50,0 mnkr och marknadsvärdet för dessa överskreds hösten 2005. Marknadsvärdet i bokslut 2011 uppgick till 69,9 mnkr. Marknadsvärdet den 31 december 2012 var 78,6 mnkr. Preliminärt bokslut 2012 Ekonomienheten har upprättat ett preliminärt bokslut för 2012. Årets resultat uppgår till 126,4 mnkr för kommunen och jämfört med budget avviker resultatet med 121,6 mnkr. Vid avstämning mot balanskravet justeras årets resultat med -127,0 mnkr. För intäkter från fastighetsförsäljningar (reavinst) justeras med -172,5 mnkr. Justering görs vidare för kostnader på 45,5 mnkr för medel till två stiftelser (forskning, utveckling och förebyggande socialt arbete) och för bildande av bolag tillsammans med näringslivet för utveckling av flyget. Kommunens justerade resultat uppgår därmed till -0,6 mnkr vilket gör att kommunen inte uppfyller kommunallagens krav på ekonomisk balans i bokslutet. Kommunens mål om att nettokostnadsandelen ej ska överstiga 98 procent uppfylls för det enskilda året. Räknar man däremot över de senaste fem åren uppfylls ej målet. Målet om 100 procent självfinansiering av investeringar vid beräkning av de senaste fem åren har ej uppfyllts. Några osäkra poster finns kvar innan bokslutet slutligen kan fastställas. Preliminär beräkning har gjorts för årets avgift för den individuella delen i PFA 98 och kostnader för finansiell leasing. Redovisningsprinciper Redovisningen är anpassad enligt lagen om kommunal redovisning (1997:614). Kommunen följer även de rekommendationer som lämnats av Rådet för kommunal redovisning. Tillämpade redovisningsprinciper Kommunens pensionsskuld redovisas enligt den s.k. blandmodellen. Detta innebär att den pension som intjänats före år 1998 behandlas som en ansvarsförbindelse inom linjen. Pensionsförmåner som intjänats från och med 1998 redovisas som kostnad i resultaträkningen och som en avsättning i balansräkningen. I kostnaden och avsättningen ingår särskild löneskatt med 24,26 procent. I enlighet med Rådet för kommunal redovisningsrekommendation nr 4.2 har kommunalskatten periodiserats. Detta innebär att kommunen i bokslutet för 2012 har bokfört den definitiva slutavräkningen för 2011 och en preliminär slutavräkning för 2012. 3
Kapitalkostnaderna består dels av rak avskrivning på anskaffningsvärdet, dels av internränta med 4 procent på bokfört värde. Avskrivning påbörjas månaden efter slutförd investering och beräknas på anskaffningsvärdet. Avskrivningar av anläggningstillgångar görs efter bedömning av tillgångens nyttjandeperiod, viss vägledning finns i Sveriges Kommuner och Landstings förslag till avskrivningstider. Korttidsinventarier och inventarier av mindre värde under 20 000 kronor kostnadsförs direkt. Lånekostnader redovisas i enlighet med huvudmetoden och belastar följaktligen resultatet för den period de hänför sig till. Semesterlöneskuld och okompenserad övertid för de anställda har redovisats som en kortfristig skuld. Årets ökning har påverkat resultaträkningen. De intjänade förmånerna har belastats med lagenliga arbetsgivaravgifter. Vi har tillämpat rekommendation nr 13 Redovisning av leasingavtal från Rådet för kommunal redovisning. Rådet för Kommunal Redovisning (RKR) har yttrat sig med anledning av den återbäringsmodell som Kommuninvest har infört från och med 2012. Modellen innebär att överskott som har upparbetats i Kommuninvest i Sverige AB fördelas till medlemmarna i Kommuninvest ekonomisk förening som återbäring och ränta. Medlemmarna använder sedan dessa medel för ökning av sitt insatskapital. Enligt RKR är återbäring och ränta som ska användas för ökat kapital i Kommuninvest ekonomisk förening inte att betrakta som finansiell intäkt då kommunen är förpliktigad att använda medlen till insatskapital i Kommuninvest ekonomisk förening. I detta preliminära bokslut gillas inte RKR:s uppfattning varför återbäring och ränta bokförts som finansiell intäkt och ökning av insatskapital som utgift (investering). Beloppet uppgår till 4,5 mnkr. Resultaträkning Totalt avviker verksamhetens nettokostnader mot budget med 103,8 mnkr. I 2011 års bokslut avvek verksamheternas nettokostnader från budget med -173,1 mnkr. Nämndernas nettokostnader, -45,7 mnkr Nämndernas nettokostnader avviker från budget med -45,7 mnkr. I 2011 års bokslut avvek nämnderna från budget med -48,6 mnkr. De största avvikelserna mot budget är på exploateringsverksamheten med -23,7 mnkr och socialnämnden med -26,3 mnkr. Barn- och ungdomsnämnden redovisar en avvikelse mot budget på -7,9 mnkr. Omsorgsnämnden har en positiv avvikelse på 10,9 mnkr. De övriga nämnderna redovisar en mindre avvikelse mot budget, se tabellen nedan. Nämnd/styrelse Budgetavvikelse, mnkr 2012 2011 Kommunstyrelsen -Kommunledningskontoret -1,9 2,0 -Exploateringsverksamheten -23,7-39,2 -Gymnasieförbundet 1,6-1,6 Kommunens revisorer 0,3 0,6 Samhällsbyggnadsnämnden -0,8 0,1 Servicenämnden 0,6 1,7 Kultur- och fritidsnämnden 1,8 1,2 Barn- och ungdomsnämnden -7,9 5,9 Socialnämnden -26,3-19,8 Omsorgsnämnden 10,9 0,3 Södermöre kommundelsnämnd -0,2 0,2 Summa -45,7-48,6 Internräntor, pensioner, m.m., 1,3 mnkr De centrala potterna för löne- och hyresökningar avviker med -12,4 mnkr. Internräntor och pensioner, avviker mot budget med 19,0 mnkr. Semesterlöneskulden redovisar en avvikelse med -5,3 mnkr. I kommunal redovisningslag (1997:614) regleras hur pensionskostnad/skuld ska redovisas enligt den så kalllade blandmodellen. Enligt denna modell ska pensionsförpliktelser intjänade från och med 1998 redovisas som skuld i balansräkningen och pensionsförpliktelser 4
intjänade före 1998 redovisas som ansvarsförbindelse. Pensionsförpliktelser som redovisas som avsättning i balansräkningen har ökat med 7,6 mnkr till 147,7 mnkr. Jämförelsestörande poster, 148,1 mnkr Den stora positiva avvikelsen består av återbetalda premier från AFA avseende AGS om 54,6 mnkr, reavinster vid försäljning av fastigheter om 139,0 mnkr samt kostnader för medel till två stiftelser och bolag för internationell flyglinje om 45,5 mnkr. Skatteintäkter och kommunal utjämning, 7,0 mnkr I enlighet med Rådet för kommunal redovisnings rekommendation nr 4.2 har kommunalskatten periodiserats. Fr.o.m. 2007 ska Sveriges Kommuner och Landstings skatteprognos användas. Detta innebär att kommunen i bokslutet för 2012 har bokfört den definitiva slutavräkningen för 2011 och en preliminär slutavräkning för 2012. När det gäller slutavräkningen för 2011 så uppgår den till 734 kr per invånare (den 1 november 2010). Av dessa har 727 kr per invånare (45,7 mnkr) sedan tidigare redovisats i 2011 års bokslut. Korrigeringen på 7 kr (0,4 mnkr) har bokförts i 2011 års bokslut. Den preliminära slutavräkningen för 2012 uppgår enligt Sveriges Kommuner och Landsting till 451 kr per invånare (28,4 mnkr) och har bokförts på 2012. Den kommunala fastighetsavgiften avviker mot budget med -0,4 mnkr. Sammantaget avviker skatteintäkter och kommunal utjämning mot budget med 7,0 mnkr. Finansnetto, 10,9 mnkr Finansnettot uppgår sammantaget till -8,8 mnkr vilket är 10,9 mnkr bättre än budgeterat. Finansiella intäkter uppgår till 14,5 mnkr vilket är 5,8 mnkr bättre än budget. För aktieutdelning från kommunala bolag har budgeterats 1,0 mnkr från Kalmar Kommunbolag AB. För 2012 utgick ingen aktieutdelning p.g.a. ej utdelningsbara medel. För borgensavgifter från helägda kommunala bolag ingår som finansiell intäkt 7,8 mnkr, vilket är 0,3 mnkr bätte än budget. Återbäring från Kommuninvest ekonomisk förening uppgår 4,5 mnkr. Finansiella kostnader uppgår till 23,3 mnkr, en positiv avvikelse mot budget med 5,1 mnkr. Kalmar Läns Pensionskapitalförvaltning AB År 2000 avsatte kommunen 50,0 mnkr för förvaltning av pensionsmedel i Kalmar Läns Pensionskapitalförvaltning AB (KLP AB). 2001-2002 minskade värdet av dessa placeringar med 17,7 mnkr. 2003-2004 ökade värdet med 11,3 mnkr. Under 2005-2007 fortsatte den positiva börsutvecklingen och marknadsvärdet uppgick till 61,2 mnkr 2007. Under 2008 var det turbulens på den finansiella marknaden och marknadsvärdet sjönk till 52,4 mnkr. Under 2009-2011 har den finansiella marknaden både gått upp och ned och marknadsvärdet 2011 uppgick till 69,9 mnkr. Den 31 december 2012 uppgick marknadsvärdet till 78,6 mnkr Balanskravet god ekonomisk hushållning Från och med räkenskapsåret 2005 gäller nya regler för balanskravet. Ett negativt resultat ska återställas inom tre år. Så snart ett negativt resultat konstaterats ska dessutom kommunfullmäktige anta en särskild åtgärdsplan för hur återställandet ska ske. Planen ska innehålla genomtänkta och genomförbara åtgärder för att täcka hela det belopp som ska regleras och det ska framgå när åtgärderna genomförs. Fullmäktigebeslutet bör fattas snarast efter det att ett negativt resultat konstaterats, dock senast vid det sammanträde som följer efter det sammanträde som behandlat delårsbokslutet. Åtgärdsplanen ska följas upp kontinuerligt och återrapportering ska ske till fullmäktige om planen inte hålls. Vid avstämning mot kommunallagens krav om ekonomisk balans justeras årets resultat med ned- och uppskrivning av finansiella tillgångar, reavinster och reaförluster samt synnerliga skäl. 5
Omsättningstillgångar De finansiella tillgångarna, placerade pensionsmedel i KLP AB, är redovisade som omsättningstillgång och värderade till anskaffningsvärdet, 50,0 mnkr. Marknads- Balanskravsavstämning 2008 2009 2010 2011 2012 Årets resultat 34,8 82,9 75,6-87,3 126,4 avgår: samtliga reavinster/förluster -12,6-3,0 0,0 0,0-172,5 Synnerliga skäl enl. KL 8 kap. 4 -avsättning för omställningsåtgärder 20,2 8,7 -justering förändrad RIPS-ränta 11,5 -avsättning sluttäckning av deponi på Moskogen 100,0 -två stiftelser och bildande av bolag 45,5 Justerat resultat 22,2 100,1 84,3 24,2-0,6 Ack. resultat 18,6 118,7 203,0 227,3 226,7 I boksluten 2000-2011 har ett sammanlagt justerat resultat på 227,3 mnkr redovisats. 2012 års preliminära bokslut visar ett justerat resultat på -0,6 mnkr vilket innebär ett ackumulerat överskott på 226,7 mnkr. Balansräkning Materiella anläggningstillgångar Kommunen investerade under 2012 för 279,0 mnkr. Under året har bland annat 22,9 mnkr investerats i förskolelokaler, 18,4 mnkr i fritidslokaler, 32,2 mnkr i skollokaler, 7,8 mnkr i omsorgslokaler, 11,2 mnkr i friluftsanläggningar, 56,3 mnkr gator och parker och 47 mnkr i exploateringsverksamheten. Under året såldes fastigheter för 324,4 mnkr. Enligt rekommendation från Rådet för kommunal redovisning, RKR 13, ska finansiella leasingobjekt från och med 2003 redovisas som anläggningstillgång. 6 värdet den 31 december 2012 uppgick till 78,6 mnkr. Likvida medel har ökat från 15 mnkr vid årets början till 279,9 mnkr vid årets slut främst med anledning av försäljning av fastigheter. Långfristiga skulder Kommunens långfristiga skulder har ökat med 100 mnkr och uppgår till 687,2 mnkr. Från och med 2003 redovisas enligt rekommendation från Rådet för kommunal redovisning, RKR 13, skuldbelopp och amortering avseende finansiell leasing som långfristig skuld. Kortfristiga skulder Kommunens kortfristiga skulder har ökat med 75,9 mnkr till 601,7 mnkr. Nyckeltal Nettokostnadsandel Nyckeltalet nettokostnadsandel uttrycks som verksamhetens nettokostnader inklusive avskrivningar och finansnetto i relation till skatteintäkter och kommunal utjämning. För att uppnå och vidmakthålla en god ekonomisk hushållning måste minst 2 procent av de löpande intäkterna finnas kvar för att finansiera årets nettoinvesteringar. Det innebär att de löpande kostnaderna över en längre period inte bör ta mer än 98 procent i anspråk av de löpande intäkterna. Kommunfullmäktige har också formulerat det finansiella målet att nettokostnadsandelen inte ska överstiga 98 procent över en rullande femårsperiod. Nettokostnadsandel (%) 2008 2009 2010 2011 2012 Verksamheternas nettokostnader 95,2 92,6 92,6 95,0 97,4 Jämförelsestörande poster -0,4 0,7 1,3 3,7-6,0 Avskrivningar 3,7 3,5 3,5 3,8 4,1 Finansnetto 0,3 0,1 0,0 0,4 0,3 S:a löpande kostnader 98,8 96,9 97,4 102,9 95,8 Rullande femårsperiod 98,4
År 2012 uppgick nyckeltalet till 95,8 procent, vilket är 7,1 procentenheter bättre än 2011. Verksamheten tar i anspråk 97,4 procent och jämförelsestörande poster -6,0 procent av skatteintäkter och kommunal utjämning. Avskrivningarna tar i anspråk 4,1 procent och finansnettot 0,3 procent av skatteintäkter och kommunal utjämning. Målet om att nettokostnadsandelen inte ska överstiga 98 procent uppfylls för det enskilda året. Räknar man över de senaste fem åren uppfylls inte målet och uppgår 98,4 procent. Självfinansieringsgrad Målet för investeringarnas finansiella utrymme uttrycks i nyckeltalet självfinansieringsgrad. Soliditeten, exklusive pensionsskulden (1 372 mnkr), har försämrats från 49,2 procent i bokslutet 2011 till 48,4 procent i årets bokslut. Soliditeten, inklusive pensionsskulden (1 372 mnkr), har förbättrats, från -0,5 procent i bokslutet 2011 till 3,6 procent i årets bokslut. Soliditet (%) 2008 2009 2010 2011 2012 Exkl. pensionsskuld intjänad före 1998 57,7 56,0 57,2 49,2 48,4 Inkl. hela pensionsskulden -0,4 3,3 7,8-0,5 3,6 Investering 2008 2009 2010 2011 2012 Investeringsvolym, mnkr 275,2 157,8 287,2 339,4 278,2 Självfinansieringsgrad (%) 45,6 115,0 71,1 34,1 145,9 Rullande femårsperiod 78,7 Investeringarna relateras till årets resultat justerat med inte likvidpåverkade poster (av- och nedskrivningar, förändring avsättningar). Nyckeltalet redovisar hur stor del av årets nyinvesteringar som har finansierats utan att låna eller minska den befintliga likviditeten. Investeringarna som genomförts under året (278,2 mnkr) har finansierats fullt ut med egna medel. Det finansiella målet om minst 100 procent självfinansieringsgrad har uppfyllts för 2012. Räknar man ett genomsnitt över de senaste fem åren är självfinansieringsgraden 78,7 procent och målet uppnås inte. Likviditet och soliditet Likviditet (likvida medel + kortfristiga fordringar/ kortfristiga skulder) och soliditet (eget kapital i förhållande till totalt kapital) är mått på betalningsförmåga på kort respektive lång sikt. Likviditet (%) 2008 2009 2010 2011 2012 Likviditet 48,7 67,5 50,6 62,7 97,8 Likviditetsmåttet har under 2012 förbättrats och uppgår till 97,8 procent. Främst är det försäljning av fastigheter som har bidragit till förbättringen av likviditeten. 7
Resultaträkning Mnkr 2011 2012 2013 Bokslut Budget Bokslut Avvikelse Budget Nämndernas nettokostnader -3 001,8-3 056,4-3 102,0-45,7-3 077,4 Jämförelsestörande poster -111,5 33,5 181,6 148,1 32,0 Internränta, pensioner, m.m. 48,9 50,9 52,3 1,3-36,9 VERKSAMHETENS NETTOKOSTNADER Not 1-3 064,5-2 971,9-2 868,1 103,8-3 082,3 Skatteintäkter Not 2 2 417,9 2 448,0 2 463,9 15,9 2 539,1 Kommunal utjämning Not 2 571,4 548,3 539,4-8,9 576,5 Finansiella intäkter Not 3 8,3 8,7 14,5 5,8 10,2 Finansiella kostnader Not 3-20,3-28,4-23,3 5,1-22,4 RESULTAT FÖRE EXTRAORDINÄRA POSTER -87,3 4,7 126,4 121,6 21,1 Extraordinära poster 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 ÅRETS RESULTAT -87,3 4,7 126,4 121,6 21,1 Balansräkning Mnkr 2011-12-31 2012-12-31 2013 Budget Anläggningstillgångar 2 339,0 2 359,3 2 525,1 Materiella 2 183,4 2 184,9 2 303,1 -mark, byggnader och tekniska anläggningar 2 021,0 2 005,0 2 120,0 -maskiner och inventarier 146,5 163,9 163,9 -finansiell leasing 16,0 16,0 19,2 Finansiella 155,6 174,4 222,0 -aktier, andelar, bostadsrätter 141,8 145,8 141,3 -långfristiga fordringar 12,7 11,5 13,7 -förskottering infrastruktur 1,0 17,1 67,0 Omsättningstillgångar 419,1 708,5 419,0 -förråd, lager och exploatering 91,8 119,9 94,8 -kortfristiga fordringar 262,2 258,8 262,2 -kortfristiga placeringar 50,0 50,0 50,0 -kassa och bank 15,0 279,9 12,0 S:A TILLGÅNGAR 2 758,1 3 067,8 2 944,1 Eget kapital 1 357,4 1 483,8 1 504,9 -varav årets resultat -87,3 126,4 21,1 Avsättningar 270,0 277,4 224,8 -varav pensioner 140,1 147,7 157,1 -varav övriga 129,9 129,7 67,7 Skulder 1130,8 1 306,7 1 214,4 -varav långfristiga skulder 587,2 687,2 747,9 -varav finansiell leasing 17,8 17,8 17,8 -varav övriga långfristiga skulder 0,0 0,0 0,0 -varav kortfristiga skulder 525,8 601,7 448,7 S:A EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER 2 758,1 3 067,8 2 944,1 8
Finansieringsanalys Mnkr 2011 2012 2013 Bokslut Bokslut Budget DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN Årets resultat -87,3 126,4 21,1 Justering för av- och nedskrivning 112,4 124,5 120,0 Justering för gjorda och ianspråktagna avsättningar 91,9 7,5-52,6 Justering för övriga ej likvidpåverkande 0,4-176,8-10,0 MEDEL FRÅN VERKSAMHETEN FÖRE FÖRÄNDRING AV RÖRELSEKAPITAL 117,3 81,6 78,5 Ökning (-)/minskning (+) kortfristiga fordringar -8,4 3,4 3,4 Ökning (-)/minskning (+) kortfristiga placeringar 0,0 0,0 0,0 Ökning (-)/minskning (+) förråd och lager 9,8-28,1 25,1 Ökning (+)/minskning (-) kortfristiga skulder -100,8 75,9-197,5 KASSAFLÖDE FRÅN DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN 17,9 132,8-90,4 INVESTERINGSVERKSAMHETEN Investering i immateriella anl tillgångar 0,0 0,0 0,0 Försäljning av immateriella anl tillgångar 0,0 0,0 0,0 Investering i materiella anl tillgångar -342,0-273,5-255,0 Försäljning av materiella anl tillgångar 10,3 324,4 20,0 Investering i finansiella anl tillgångar 0,0-4,7 0,0 Försäljning av finansiella anl tillgångar 0,0 0,8 0,0 Nettoinvestering i finansiell leasing -4,7 0,0-3,2 Pågående projekt -3,0 0,0 0,0 KASSAFLÖDE FRÅN INVESTERINGSVERKSAMHETEN -339,4 46,9-238,2 FINANSIERINGSVERKSAMHETEN Ökning (+)/minskning (-) långfristiga skulder 324,6 100,0 112,8 Ökning (+)/minskning (-) finansiell leasing 3,6 0,0 0,0 Ökning (-)/minskning (+) långfristiga fordringar -2,2-14,9-52,1 Övriga finansiella poster 0,0 0,0 0,0 KASSAFLÖDE FRÅN FINANSIERINGSVERKSAMHETEN 326,0 85,1 60,7 ÅRETS KASSAFLÖDE 4,4 264,8-267,9 Förändring likvida medel 4,4 264,8-267,9 Likvida medel vid årets början 10,6 15,0 279,9 Likvida medel vid årets slut 15,0 279,9 12,0 9
Investeringsredovisning Tkr (netto) 2012 2013 Nämnd/förvaltning Budget Bokslut Avvikelse Budget Kommunstyrelsen Kommunledningskontoret 200 105 95 200 KLT 0-780 780 0 Kommuninvest 0 4 490-4 490 0 Hamnverksamheten 4 000 2 246 1 754 4 000 Exploateringsverksamhet 80 363 47 003 33 361 54 832 Samhällsbyggnadsnämnden 900 472 428 1 000 Servicenämnden 371 351 200 072 171 279 371 960 Kultur- och fritidsnämnden 9 055 6 463 2 592 6 300 Barn- och ungdomsnämnden 4 442 7 762-3 320 5 500 Socialnämnden 1 200 1 099 101 1 200 Omsorgsnämnden 2 000 7 283-5 283 6 500 Södermöre kommundelsnämnd 2 750 2 028 722 2 600 INVESTERINGAR 476 261 278 243 198 018 454 092 Försäljning anläggningstillgångar 0-325 150 325 150 0 NETTOINVESTERINGAR 476 261-46 907 523 168 454 092 Noter, tkr Not 1 Driftredovisning Tkr (netto) 2012 2013 Nämnd/förvaltning Budget Bokslut Avvikelse Budget Kommunstyrelsen Kommunledningskontoret 199 382 201 321-1 939 164 353 Exploateringsverksamhet -27 188-3 456-23 732-30 000 Gymnasieförbundet 292 774 291 212 1 562 288 348 Kommunens revisorer 2 648 2 309 339 2 658 Samhällsbyggnadsnämnden 47 594 48 427-832 48 162 Servicenämnden 233 543 232 900 643 153 405 * Kultur- och fritidsnämnden 147 857 146 036 1 822 152 559 Barn- och ungdomsnämnden 739 212 747 096-7 884 840 069 * Socialnämnden 624 053 650 360-26 307 647 243 Omsorgsnämnden 609 846 598 958 10 887 613 211 * Södermöre kommundelsnämnd 186 629 186 841-212 197 389 * NÄMNDERNAS NETTOKOSTNADER 3 056 351 3 102 004-45 653 3 077 397 Internränta, pensioner, m.m. -50 929-52 257 1 328 36 854 Jämförelsestörande poster -33 500-181 602 148 102-32 000 NETTODRIFTKOSTNADER 2 971 922 2 868 145 103 776 3 114 251 *) Ej justering av budgetram 2013 för kostenheten 10
Not 2 Skatteintäkter och kommunal utjämning 2012 2013 Budget Bokslut Avvikelse Budget Skatteintäkter skatteintäkter 2 448 031 2 435 101-12 930 2 565 721 skatteavräkning 0 28 780 28 780-26 620 S:a kommunalskatteintäkter 2 448 031 2 463 881 15 850 2 539 101 Kommunal utjämning inkomstutjämning 457 428 452 538-4 890 480 174 kostnadsutjämning -161 152-162 727-1 575-161 241 regleringsbidrag/-avgift 31 799 30 983-816 29 172 kommunal fastighetsavgift 101 104 100 686-418 100 262 mellankommunal utjämning -6 066-6 066 0-2 369 LSS-utjämning 125 207 124 016-1 191 130 471 S:a kommunal utjämning 548 320 539 430-8 890 576 469 SUMMA 2 996 351 3 003 311 6 960 3 115 570 Not 3 Finansnetto 2012 2013 Budget Bokslut Avvikelse Budget Finansiella intäkter Ränteintäkter, lång-, och kortfristiga fordringar 250 6 827 6 577 250 Utdelning aktier o andelar 975 0-975 975 Borgensavgifter 7 500 7 703 203 9 000 SUMMA 8 725 14 530 5 805 10 225 Finansiella kostnader Räntekostnader, lång- och kortfristiga skulder -26 649-18 684 7 965-20 616 Räntekostnader, pensioner 0-3 748-3 748 0 Räntekostnader, förskottering infrastruktur -1 597 0 1 597-1 597 Övriga finansiella kostnader -165-910 -745-165 SUMMA -28 411-23 342 5 069-22 378 FINANSNETTO -19 686-8 812 10 874-12 153 11