Analysgruppens presentation Analysgruppen SKL i Pajala Fredrik Holmström Bengt-Olof Knutsson

Analysgruppens presentation 2016-02-01 Analysgruppen SKL i Pajala Fredrik Holmström Bengt-Olof Knutsson

Innehåll: 1. Skattesats, befolkning och bostadsbyggande 2. Finansiering 3. Resultaträkning 4. Balansräkning 5. Investeringar 6. Verksamheterna a. Övergripande b. Förskola, pedagogisk omsorg samt fritidshem c. Grundskola d. Gymnasieskola e. Äldreomsorg f. Funktionshinder g. Individ- och familjeomsorg 7. Demografisk framskrivning 8. Resultatprognos 9. Ekonomistyrning 10. Bilaga: extramaterial 2

Procent 23,60 23,40 23,20 23,00 Pajala, kommunal skattesats 23,30 23,50 22,80 22,60 22,64 22,40 22,20 22,00 21,80 21,60 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 Pajala Jämförbara kommuner Genomsnitt för länet 3

Antal personer Antal invånare totalt 150 Pajala, befolkningsförändringar 6 450 100 6 400 50 6 350 0 6 300-50 6 250-100 6 200-150 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 C. Födelsenetto -92-103 -59-51 -59-72 -43 O. Utrikes - flyttnetto 7 17 35 26 40 32 44 I. Övriga landet - flyttnetto 1-17 0-37 -5 59 15 F. Länet - flyttnetto -9-14 -9 51 33 0-11 Invånare totalt, antal 31 dec 6 429 6 309 6 282 6 270 6 279 6 299 6 303 6 150 4

Antal personer Pajala, ackumulerade befolkningsförändringar 300 200 100 0 0 78 52 17-31 -40-26 118 2 194 150 61 65-100 -200-300 -400-103 -162-213 -272-344 -387-500 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Ackumulerat utrikes flyttnetto, 2008-2014 Ackumulerad inrikes flyttnetto, 2008-2014 Ackumulerat födelsenetto, 2008-2014 5

Procent Förändringar i åldersklasser senaste 7 åren 15% 10% 10% 5% 0% 1% 5% Invånare 0-5 år, antal Invånare 6-15 år, antal Invånare 16-19 år, antal -5% -3% Invånare 20-64 år, antal Invånare 65-79 år, antal -10% -10% Invånare 80+ år, antal -15% -14% -20% Pajala 6

Vilka av Sveriges 290 kommuner är mest lika PAJALA Det beror på om man vill göra en övergripande jämförelse eller om det är en specifik verksamhet man vill jämföra sig med. Nr Jfr övergripande Jfr bo Jfr grsk Jfr gysk Jfr äo Jfr Ifo Jfr LSS 1 Berg Torsås Nordmaling Färgelanda Ragunda Älvdalen Grästorp 2 Ragunda Laxå Lekeberg Boxholm Arjeplog Laxå Borgholm 3 Bräcke Orsa Uppvidinge Nordmaling Sorsele Åre Åsele 4 Vilhelmina Storuman Vingåker Vingåker Berg Karlsborg Valdemarsvik 5 Storuman Ockelbo Årjäng Hagfors Övertorneå Vindeln Dals-Ed 6 Strömsund Filipstad Gagnef Sävsjö Torsby Sotenäs Sollefteå 7 Norsjö Mellerud Kinda Arvidsjaur Munkfors Grästorp Emmaboda Samtliga uppgifter är hämtade från www.kolada.se 7

Finansiella (ekonomiska) mål i Pajala kommun (beslut i Pajala kommunfullmäktige) Vi ska verka för 1. Att intäkterna överstiger kostnaderna i budget och resultat med ett mål på minst 1 procent 2. Att verksamhetens nettokostnad är maximalt 94 procent 3. Att löneökningar ska hållas inom budgetram 4. Med ökat investeringsbehov ska alla investeringar ha en långsiktig hållbar plan/långsiktig bärkraft och strategiska investeringar kan tas utanför investeringsramen. 8

Kr/inv Verksamhetens nettokostnader 71 000 66 000 61 000 56 000 51 000 46 000 41 000 36 000 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Pajala Jämförbara kommuner Genomsnitt för länet Genomsnitt för riket 9

Procent 106 Pajala, nettokostn som % av sk, stb o utj 104 102 101,8 100 98 98,6 98,1 98,4 97,6 99,4 99,0 96 94 92 2. Att verksamhetens nettokostnad är maximalt 94 procent 90 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 10

Kr/inv Årets resultat kommun och företag (företagen exkl koncernkonsolideringar) 1 000 500 0 124 134 438 117 252 624 657-266 -83 398 549 66-500 -833-1 000-1 626-1 500-2 000 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Årets resultat kommun, kr/inv Årets resultat företagen, kr/inv 11

Procent Resultat före eo poster som andel av skatter och bidrag 6,0 5,0 4,0 3,0 2,0 1,0 0,0-1,0-2,0-3,0 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Pajala Jämförbara kommuner Genomsnitt för länet Genomsnitt för riket 12

Procent 2,5 Pajala, Resultat före eo postser som % av skatter, stb o utj 2,0 1,5 1,8 1,0 1,1 0,5 0,0 0,2 0,7 0,4 0,1-0,5-1,0-1,5-2,0-2,5-3,0 1. Att intäkterna överstiger kostnaderna i budget och resultat med ett mål på minst 1 procent -2,5 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 13

Kr/inv Finansnetto kommun och företag (företagen exkl koncernkonsolideringar) 400 200 0 274-200 -400-675 -726-368 -769-534 -442-600 -800-1 000-695 -647-1 014-796 -801-1 200-1 400-1 600 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Finansnetto kommunen, kr/inv Finansnetto företagen, kr/inv 14

Kr/inv Nettoinvesteringar, kr/inv 30 000 25 000 20 000 15 000 10 000 2009 2010 2011 2012 2013 2014 5 000 0 Pajala Jämförbara kommuner Genomsnitt för länet Glesbygdskommuner 15

22 500 Finansiering av investeringar Investeringar Resultat Avskrivningar 20 000 17 500 15 000 12 500 10 000 19 306 20 481 16 580 7 500 13 042 5 000 2 500 0 888 3 086 Investering Finansiering Investering Finansiering Pajala Jämförbara kommuner 16

13 857 19 887 16 910 26 908 Kr/inv 38 161 45 137 43 972 55 228 Långfristiga skulder kommunen, kr/inv Långfristiga skulder koncernen, kr/inv 60 000 50 000 40 000 30 000 20 000 10 000 0 Pajala Jämförbara kommuner Genomsnitt för länet Genomsnitt för riket 17

Procent Soliditet inkl pensionsåtaganden och övr avsättningar 15,0 10,0 5,0 0,0-5,0-10,0-15,0-20,0-25,0-30,0-35,0 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Pajala Jämförbara kommuner Genomsnitt för länet Genomsnitt för riket 18

Pajalas ekonomiska läge 2014-12-31 Fyrfältare Pajala 2014 Värde för jämförbara kommuner Värde för PAJALA 2014-12-31 19

Sammanfattning del 1 demografi och ekonomi. Befolkningsutveckling: Årligen minskar befolkningen något. 0-5 och 65 och äldre ökar medan gruppen 6-64 år minskar, mest i åldern 16-19 år (-14%). Ekonomi: A. Resultat Pajala kommunkoncern har ett ackumulerat resultat sedan 2008 på -4 mkr (kn +3 mkr, ftg -7 mkr). Försvagade resultat senaste fyra åren. Resultaten måste stärkas! Fullmäktiges mål nås ej! B. Finansiering Ungefär samma skattesats som jämförbara kommuner. Långfristiga lånen (koncernen) ca 100 mkr högre än jämförbara (kn drygt 30 mkr högre). Oförändrat finansnetto sedan 2009 -fallande räntor och ökad låneskuld. Finansiellt mål? C. Investeringar Trots relativt låg investeringsnivå är dessa ej långsiktigt självfinansierade. Fullmäktiges mål? D. Förmögenhet Svag soliditet jämfört med liknande kommuner (-29,1 <> -7,5). Minskat i takt med resultaten. Förmögenhetsmål? 20

Procent 60,0 Pajala, Avvikelse nettokostnad och standardkostnad (strukturårsjusterad) 50,0 40,0 30,0 20,0 10,0 0,0-10,0-20,0 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Barnomsorg 19,9 15,4 21,1 18,4 10,3 15,4 Grundskola 0,8 2,9 7,3 12,6 17,1 21,4 Gymnasieskola - 0,3 0,4-1,7 2,4-6,1 3,1 Äldreomsorg 17,2 14,2 8,3 4,6 6,9 14,2 IFO 31,4 25,8 18,3 50,1-6,2-13,1 LSS -1-2,0 1,5 8,4-2,6 0,5 21

- 13,1-6,1-6,2-0,3-1,7-2,0-2,6-1 0,8 0,4 1,5 0,5 2,9 2,4 3,1 4,6 7,3 6,9 8,3 8,4 10,3 12,6 PROCENT 15,4 15,4 14,2 14,2 17,2 18,3 19,9 18,4 17,1 21,1 21,4 25,8 31,4 50,1 PAJALA, AVVIKELSE NETTOKOSTNAD OCH STANDARDKOSTNAD (STRUKTURÅRSJUSTERAD) 2009 2010 2011 2012 2013 2014 B A R N O MSOR G GR UN D S K OLA GYMN A S I ES KOLA Ä LDREO MS ORG I F O LS S 22

Avvikelse nettokostnad och standardkostnad (strukturårsjusterad) Bo Grsk Gysk Äo Ifo Summa LSS Totalt Nettokostnad, kr per inv 5 782 12 770 4 795 21 723 1 795 46 865 5 727 52 592 Standardkostnad, kr per inv 5 011 10 516 4 651 19 025 2 065 41 267 5 701 46 968 Skillnad, kr/inv 771 2 255 145 2 698-271 5 597 26 5 624 Skillnad, mnkr 4,9 14,2 0,9 17,0-1,7 35,3 0,2 35,4 Avvikelse procent 15,4 21,4 3,1 14,2-13,1 13,6 0,5 12,0 23

kr/inv 30 000 Jämförelse nettokostnader alla verksamheter 27 500 25 000 22 500 20 000 17 500 15 000 12 500 10 000 7 500 5 000 2 500 0 Infrastrukt Äldre/ Särsk rikt Politik Fritid Kultur Förskola Utbildning IFO ur funktion ins Affärsvks Pajala 1 289 3 954 1 565 1 045 5 782 19 120 28 471 1 795 1 120 2 787 Jämförbara kommuner 1 256 3 940 1 378 1 010 6 645 18 362 24 760 3 071 326 1 436 Genomsnitt för länet 1 196 3 113 1 917 1 150 5 896 16 639 22 337 2 533 45 1 644 Genomsnitt för riket 808 3 324 1 332 1 029 6 618 15 763 17 280 3 231 334 443 24

Antal barn Pajala, Invånare 0-5 år, antal 304 302 310 319 325 341 2009 2010 2011 2012 2013 2014 25

Miljoner kronor Avvikelse redovisad kostnad och strukturårsjusterad standardkostnad förskola och skolbarnomsorg 7 6 5 4 3 2 1 0 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Pajala Jämförbara kommuner 26

Kr/inskrivet barn Kostnader förskola kr/inskrivet barn 180 000 170 000 160 000 150 000 140 000 130 000 120 000 110 000 100 000 90 000 80 000 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Pajala Jämförbara kommuner Genomsnitt för länet Genomsnitt för riket 27

procent Andel barn 1-5 år inskrivna i förskola, % 90 85 80 75 70 65 60 55 50 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Pajala Jämförbara kommuner Genomsnitt för länet Genomsnitt för riket 28

Barn per årsarbetare Antal barn per årsarbetare i förskola 6,0 5,8 5,6 5,4 5,2 5,0 4,8 4,6 4,4 4,2 4,0 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Pajala Jämförbara kommuner Genomsnitt för länet Genomsnitt för riket 29

Antal invånare Pajala, Invånare 6-15 år, antal 632 633 607 589 585 594 2009 2010 2011 2012 2013 2014 30

Miljoner kronor 16 Avvikelse redovisad kostnad och strukturårsjusterad standardkostnad förskoleklass o grundskola 14 12 10 8 6 4 2 0 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Pajala Jämförbara kommuner 31

Kr/inskrivet barn Kostnader fritidshem, kr/inskrivet barn 50 000 45 000 40 000 35 000 30 000 25 000 20 000 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Pajala Jämförbara kommuner Genomsnitt för länet Genomsnitt för riket 32

Kr/elev Kostnader grundskolan hemkommun, kr/elev 150 000 140 000 130 000 120 000 110 000 100 000 90 000 80 000 70 000 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Pajala Jämförbara kommuner Genomsnitt för länet Genomsnitt för riket 33

kr/elev 140 000 Grundskolans delar - skolkommun 120 000 100 000 80 000 60 000 40 000 20 000 0 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Övrigt 16 390 16 612 17 205 21 279 22 342 25 645 26 601 Läromedel 2 900 2 942 3 291 3 406 3 456 2 964 2 963 Elevvård 1 510 1 581 1 606 1 946 2 272 2 227 2 323 Skolmåltider 5 900 5 889 5 927 6 260 6 274 7 969 8 025 Lokaler 21 200 21 351 23 154 20 987 25 707 24 897 24 162 Undervisning 55 500 53 857 55 610 58 589 60 278 64 162 67 853 Totalt grundskola 103 400 102 232 106 793 112 467 120 329 127 864 131 926 34

kr/elev 140 000 Pajala, grundskolans delar, skolkommun 120 000 100 000 80 000 60 000 40 000 20 000 0 Pajala Jämförbara kommuner Genomsnitt för länet Genomsnitt för riket Övrigt 26 601 16 513 20 320 15 203 Läromedel 2 963 3 144 3 925 3 971 Elevvård 2 323 2 954 2 518 2 918 Skolmåltider 8 025 6 533 7 536 6 299 Lokaler 24 162 17 391 18 254 17 564 Undervisning 67 853 49 507 54 257 49 612 Totalt grundskola 131 926 96 043 106 811 95 566 35

Antal 12,5 12,0 11,5 Elever per lärare (årsarbetare) i grundskola totalt, antal 11,0 10,5 10,0 9,5 9,0 8,5 8,0 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Pajala Jämförbara kommuner Genomsnitt för länet Genomsnitt för riket 36

Poäng Meritvärde i åk. 9 lägeskommun, genomsnitt 245 235 225 215 205 195 185 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Pajala Jämförbara kommuner Genomsnitt för länet Genomsnitt för riket 37

Grundskolan, kvalitet 38

Antal invånare Pajala, Invånare 16-19 år, antal 319 282 284 289 287 279 2009 2010 2011 2012 2013 2014 39

Miljoner kronor Avvikelse redovisad kostnad och strukturårsjusterad standardkostnad gymnasieskolan 2 2 1 1 0-1 - 1-2 - 2-3 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Pajala Jämförbara kommuner 40

Betygspoäng efter avslutad gymnasieutbildning, hemkommun, genomsnitt 15,5 15,0 14,5 14,0 13,5 13,0 12,5 12,0 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Pajala Jämförbara kommuner Linjär (Pajala) 41

Pajala, Invånare äldreomsorg, antal 1 947 1 919 1 927 1 950 1 973 1 998 1 988 1 443 1 422 1 430 1 441 1 428 1 466 1 457 504 497 497 509 545 532 531 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Invånare 65+ år, antal Invånare 65-79 år, antal Invånare 80+ år, antal 42

Kr/inv 65+ år Jämförelse kostnader äldreomsorgens delar, kr/inv 65+ år 90 000 80 000 70 000 60 000 50 000 40 000 30 000 20 000 10 000 0 Ordinärt Hemtjänssamhet boende Dagverk- Särskilt TOTALT Korttidsvård 65+ 65+ vks 65+ Övrigt Öppen boende 65+ 65+ 65+ 65+ 65+ Pajala 79 669 29 549 25 715 2 566 0 1 268 50 120 0 Jämförbara kommuner 78 326 28 794 23 703 4 176 53 862 49 081 452 Genomsnitt för länet 72 005 24 141 19 426 3 670 255 791 47 548 315 Genomsnitt för riket 57 812 23 465 18 301 3 611 616 936 33 598 750 43

Kr/inv 80+ år Jämförelse kostnader äldreomsorgens delar, kr/inv 80+ år 350 000 300 000 250 000 200 000 150 000 100 000 50 000 0 Ordinärt Hemtjänssamhet boende Dagverk- Särskilt TOTALT Korttidsvård 80+ 80+ vks 80+ Övrigt Öppen boende 80+ 80+ 80+ 80+ 80+ Pajala 298 271 110 627 96 273 9 608 0 4 746 187 642 0 Jämförbara kommuner 269 850 98 913 81 128 14 646 180 2 958 169 463 1 475 Genomsnitt för länet 274 465 92 329 74 388 13 952 951 3 038 180 924 1 211 Genomsnitt för riket 223 333 90 715 70 589 14 045 2 426 3 656 129 687 2 932 44

Procent Pajala, Andel brukare inom ordinärt o särskilt boende 21 20 20 21 21 19 18 18 18 16 5 2 2 4 4 3 1 1 1 3 2010 2011 2012 2013 2014 65-79 år m hemtjänst, andel 80+ år m hemtjänst, andel 65-79 år m särsk boende, andel 80+ år m särsk boende, andel 45

Procent Andel brukare inom äldreomsorg, % 25,0 20,0 15,0 10,0 5,0 0,0 65+ med 65-79 år m 80+ år m 65-79 år m särsk 80+ år m särsk hemtjänst i ordbo hemtjänst, andel hemtjänst, andel boende, andel boende, andel el särbo, andel Pajala 13,2 3,2 18,5 1,3 18,5 Jämförbara kommuner 10,6 2,8 16,0 0,9 12,3 Genomsnitt för länet 13,8 3,6 20,4 1,6 17,4 Genomsnitt för riket 11,3 2,6 19,9 1,1 13,3 46

Kr/brukare Jämförelse kostnader särskilt boende, kr/brukare 990 000 890 000 790 000 690 000 590 000 490 000 390 000 290 000 190 000 90 000 2010 2011 2012 2013 2014 Pajala Jämförbara kommuner Genomsnitt för länet Genomsnitt för riket 47

Kr/brukare Procent Pajala; Särskilt boende, kr/brukare Pajala, 80+ år m särsk boende, andel 875 000 850 000 825 000 800 000 775 000 750 000 725 000 700 000 675 000 650 000 625 000 600 000 575 000 550 000 525 000 500 000 2009 2010 2011 2012 2013 2014 22 20 18 16 14 12 10 8 6 4 2 0 2009 2010 2011 2012 2013 2014 48

Kvalitet i äldreomsorgen 49

Kvalitet i äldreomsorgen 50

kr/inv Pajala, Jämförelse IFO-verksamheter över tid, kr/inv 2 500 2 000 1 500 1 000 500 0 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Barn o unga 344 283 596 1 026 918 676 Familjerätt 105 85 69 72 74 79 Vuxna övr 652 749 151 125 139 136 Vuxna missbr 372 325 453 485 438 382 Ek bistånd 563 548 414 448 552 642 IFO 2 035 1 990 1 683 2 157 2 122 1 914 51

kr/inv, 0-20 år Jämförelse IFO - barn och unga, kr/inv, 0-20 år 8 000 7 000 6 000 5 000 4 000 3 000 2 000 1 000 0 Barn o unga, 0-20 år Instvård, 0-20 år Famvård, 0-20 år Öppna ins, 0-20 år Pajala 3 339 645 1 385 1 309 Jämförbara kommuner 6 381 3 521 1 782 1 078 Genomsnitt för länet 5 829 2 653 1 993 1 184 Genomsnitt för riket 7 346 2 832 2 633 1 881 53

index (%, basår 2008) Pajala, Förändringar standardkostnad o nettokostnader, LSS, % 60% 50% 51% 40% 30% 35% 20% 19% 23% 10% 0% 0% 2010 2011 2012 2013 2014 Strukturårsjusterad standardkostnad LSS, kr/inv Nettokostnad LSS, kr/inv 54

Kr/inv 0-64 år Kostnad totalt för personer med funktionsnedsättning, kr/inv 0-64 år 12 000 10 000 8 000 6 000 4 000 2 000 0 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Pajala Jämförbara kommuner Genomsnitt för länet Genomsnitt för riket 55

Kr/inv, 0-64 år Jämförelse verksamhet personer m funktionsnedsättning, kr/inv 0-64 år 12 000 10 000 8 000 6 000 4 000 2 000 0 LSS/SFB, Lokaler Lokaler Totalt Ord bo Sär bo exkl FK Öppen vks LSS SoL/HSL och lok Pajala 9 756 266 901 8 213 152 193 36 Jämförbara kommuner 9 224 966 145 7 425 228 436 41 Genomsnitt för länet 8 139 824 298 6 532 109 317 80 Genomsnitt för riket 7 355 851 380 5 575 82 395 86 56

Kr/invånare 4 500 4 000 3 500 3 000 2 500 2 000 1 500 1 000 500 0-500 -1 000 Pajala, Nettokostnader infrastruktur och skydd, kr/inv 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Fysisk teknisk planering mm 31 58-337 -116-108 -114 Miljö 176 294 429 488 482 401 Gator, vägar o parkering 985 1 199 1 222 1 632 1 787 1 640 Parker 99 158 162 152 2 0 Räddningstjänst 942 997 919 1 021 1 038 1 168 Övrigt 954 664 516 839 769 860 Infrastruktur 3 188 3 369 2 912 4 016 3 969 3 954 57

-1186% PROCENT -473% -447% -468% -98% -100% -2% -30% -46% -12% -19% -10% 0% 0% 22% 24% 66% 81% 66% 0% 0% 0% 6% 8% 10% 24% 0% 85% 59% 64% 53% 67% 143% 177% 173% 127% UTVECKLING NETTOKOSTNADER INOM INFRASTRUKTUR, SKYDD MM, INDEX 2009 2010 2011 2012 2013 2014 F Y S I S K T E K N I S K P L AN, I D X G AT O R V ÄG AR, I D X P A R K E R, I D X M I L J Ö, I D X R ÄD D N I N G S T J ÄN S T, I D X Ö V R I G T, I D X 58

Kr/invånare Pajala, Nettokostnader affärsverksamhet, kr/inv, 2014 6 000 5 000 4 000 3 000 2 000 1 000 0-1 000 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Energi, vatten o avfall 1 387 1 697 1 712 1 570 1 577 1 701 Kommunikationer 1 105 1 702 906 1 171 1 024 799 Näringsliv o bostäder 1 973 1 840 1 702 96-173 286 Affärsvks 4 465 5 240 4 320 2 837 2 428 2 787 59

kr/inv 3 000 2 750 2 500 2 250 2 000 1 750 1 500 1 250 Pajala, Nettokostnader affärsverksamhet, kr/inv, 2014 1 000 750 500 250 0-250 -500 Affärsvks Näringsliv o bostäder Kommunikationer Energi, vatten o avfall Pajala 2 787 286 799 1 701 Jämförbara kommuner 1 436 305 1 241-110 Genomsnitt för länet 1 644 456 732 456 Genomsnitt för riket 443 94 323 26 60

kr/inv Nettokostnader övriga verksamheter 4 500 4 000 3 500 3 000 2 500 2 000 1 500 1 000 500 0 Politik Infrastruktur Fritid Kultur Särsk rikt ins Affärsvks Pajala 1 289 3 954 1 565 1 045 1 120 2 787 Jämförbara kommuner 1 256 3 940 1 378 1 010 326 1 436 Genomsnitt för länet 1 196 3 113 1 917 1 150 45 1 644 Genomsnitt för riket 808 3 324 1 332 1 029 334 443 61

Reflektioner - Kommunens nettokostnader överstiger den strukturårsjusterade standardkostnaden med drygt 35 miljoner varav äldreomsorgen står för merparten. - Vid jämförelse med liknande kommuner är grundskolan 22 miljoner dyrare och förskolaskola kostar drygt 5 miljoner mer. Lokalkostnader och övrigt sticker ut på kostnadssidan i grundskolan. - Äldreomsorgen kostar 15 miljoner mer än liknande kommuner. Verksamheten kostar även mer om man ser till kostnaden per brukare. - Lägre kostnader för IFO jämfört med jämförbara kommuner - Goda resultat i grundskolan, men minskande andel elever i grundskolan som har godkänt i alla ämnen. - Gott bemötande i hemtjänsten - Höga kostnader i affärsverksamheten 62

Pajalas ekonomiska utveckling 2014-2020 Utveckling/analys baserad på kommunens befolkningsprognos 63

Kalkylens två delar 1. Framskrivning av de demografiskt betingade behoven utifrån framtagna befolkningsprognoser. 2. Beräkning av det ekonomiska resultatet. Prognosen baseras på den demografiska framskrivningen och SKL:s bedömning av samhällsekonomin. Kommunen har bistått med uppgifter om pensioner, avskrivningar samt finansiella kostnader och intäkter. Beräkningen görs i löpande priser. 64

Verksamhetens nettokostnader och finansnetto som andel av skatter, generella statsbidrag och utjämning 65

Befolkningsutveckling 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 Förändr. Förändr. i % 1-5 276 298 311 314 332 346 349 73 26,6 6-15 594 595 589 615 604 612 623 29 4,9 16-19 279 260 258 242 256 251 249-30 -10,8 20-64 3 101 2 975 2 865 2 720 2 600 2 448 2 359-742 -23,9 65-79 1 457 1 477 1 480 1 507 1 512 1 510 1 511 54 3,7 80-531 538 547 562 563 577 587 56 10,5 Summa 6 303 6 201 6 112 6 025 5 934 5 811 5 747-556 -8,8 66

Behov av kommunal verksamhet 2014-2020 130 125 120 115 110 105 100 95 90 85 Totalt Övrigt Funktionshindrade Äldreomsorg Barnomsorg Gymnasieskola Grundskola 80 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 67

Verksamhetens kostnader år 2014 och 2020 (volymförändring) 2014 2020 Förändring Mkr Mkr Mkr % Grundskola 81 86 4,8 5,9% Gymnasieskola 30 27-3,1-10,2% Barnomsorg 41 50 9,9 24,4% Äldreomsorg 158 175 17,0 10,7% Funktionshindrade 70 60-10,8-15,4% Övrigt 115 110-5,2-4,5% Totalt 495 508 12,5 2,5% 68

Resultaträkning 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 Verksamhetens intäkter 121 125 131 138 141 144 147 Verksamhetens kostnader 524,4 540 559 581 600 619 638 Avskrivningar 14 15 15 16 16 16 16 Verksamhetens nettokostnader -418-430 -443-459 -475-491 -507 Skatteintäkter 247 271 289 299 303 307 311 Generella statsbidrag och utjämning 163 158 147 146 151 155 159 Finansnetto -3-3 -4-4 -4-4 -4 Resultat före extraordinära poster -10-3 -11-18 -25-33 -42 Extraordinära intäkter Extraordinära kostnader Årets resultat -10-3 -11-18 -25-33 -42 69

Besparingskrav jämfört med 1 procent 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 Årets resultat -10,2-3,5-10,6-17,5-24,9-33,0-41,7 Resultat 1 procent 4,1 4 4 4 5 5 5 Kvar till mål 14,4 8 15 22 29 38 46 Andel av skatteintäkter, % -2,5-1 -2-4 -5-7 -9 70

Procent Verksamhetens nettokostnader och finansnetto som andel av skatter, generella statsbidrag och utjämning 120,0% 100,0% 102,5% 100,8% 102,4% 103,9% 105,5% 107,1% 80,0% 60,0% 40,0% 20,0% 0,0% 2014 2015 2016 2017 2018 2019 71

Reflektioner 1. Kommunen kommer att behöva vidta åtgärder göra effektiviseringar 2. Kommunens övergripande ekonomiska mål är ett resultat på minst 1 % av skatter och utjämning. I denna framskrivning återstår ca 15 mnkr år 2016 och ca 22 mnkr år 2017 till det målet. 3. Framskrivningen förutsätter att medel flyttas från verksamhet som krymper till verksamhet som växer. 4. Den stora kostnadsökningen kommer inom äldreomsorgen 17 mnkr och barnomsorg 10 mnkr, gymnasieskolans behov beräknas att minska med 3 mnkr till 2020 5. Extra statsbidrag 2015-2016 för flyktingverksamhet inte beaktad i framskrivningen 72

EKONOMISTYRNING 1. Kostnadsutveckling 2. Ekonomiskt läge 3. Åtgärder 73

utveckling % Utveckling kostnader och utjämning ett exempel Budget och redovisning 2009-2015 Ks Soc Kun Budget Redov Budget Redov Budget Redov 104% 106% 119% 119% 86% 86% 100% Demografi/utjämning Kostnadsutveckling tid 74

Pajala kommun - befolkningspyramid Befolkningspyramid 1968 (11 810 inv) Källa: Statistiska Centralbyrån Befolkningspyramid 1968-2014 75

Utveckling kostnader och utjämning 2000-2014 76

Sammanfattning Nuläget: 1. Ekonomin: Den ekonomisk hushållningen måste bli bättre. Ni når inte upp till Kommunfullmäktiges finansiella mål! Åtgärder måste till. 2. Verksamheterna: Kostnader betydligt över standardkostnader totalt och för flertalet av kärnverksamheterna. 3. Ekonomistyrningen: I intervjuerna ger ni er själva relativt svaga betyg i flera viktiga delar; slirar på de beslut fullmäktige fattat kring bl a finansiella mål 4. Budgeten: Verksamheterna totalt visar underskott. Kommunen budgeterar med underskott (ej beslutade effektiviseringskrav) 83

Gjort av med mer pengar än ni haft Ni måste stärka er ekonomi; - Förstärka resultat/soliditet - Skapa utrymme för investeringar - Återställa balanskravsresultatet 85

Överskridanden skapar problem - Finns en önskan från KS att budgeten skall hållas - Nämnder har alltid förklaringar oförutsedda händelser mm - Nämnderna uppfattar sig inte ha ett handlingsutrymme Situationen medför - Starkt fokus på ekonomi och budget - Ofruktbara diskussioner och kanske tom konflikter - Budgetspel med i värsta fall kontraproduktiva och verkningslösa besparingsåtgärder - I bästa fall blir det bara rörigt. I värsta fall slår detta undan benen för all styrning. 86

Förslag på långsiktig strategi Nettokostnadsnivån måste minska ytterligare Styrsystemet måste stärkas Långsiktig investeringsstrategi som ryms inom de ekonomiska målen 87

88 Vilka är alternativen om ekonomin måste stärkas? - Utförsäljning av tillgångar? - Ökade intäkter? - Höjd skattesats? - Finns möjligheter att öka avgifter/taxor? - Fler invånare ökade skatteintäkter? - Kostnadsanpassningar?

Strategi ni kan inte pressa fram kostnadsanpassning - Finns en stark uppfattning i de stora verksamhetsområdena att handlingsutrymmet är begränsat och luft i systemet är borttaget - Vardagsrationaliseringar ständigt nödvändiga, men ger inga stora besparingar - Risk att sparbeting (ibland opreciserade), leder till kostnadspress och i förlängningen till kontraproduktiva åtgärder (reseförbud, anställningsstopp etc) Ni måste samlas politiskt och tillsammans med tjänstemannaorganisationen formulera en strategi 89

Några saker att tänka på inför ert fortsatta arbete 3-5 års perspektiv - undvik nu tar vi ett år i taget tänk. Transparens/kommunikation - ju fler som är med på tåget ju bättre Realism! - fatta aldrig orealistiska beslut. Det sabbar förtroendet för styrningen. Realistiska beslut bidrar till att stärka förtroendet för styrningen. 90

Bilaga: Underlag till analysen som inte tas upp specifikt under presentationen. 91

Antal Pajala, Invånare totalt 7 000 6 000 6 429 6 309 6 282 6 270 6 279 6 299 6 303 5 000 4 000 3 000 2 000 1 000 0 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 92

Procent Pajala, invånare 31 dec, årsvis förändring, % 0,5 0,3 0,0 0,1 0,1-0,2-0,5-0,4-1,0-1,5-2,0-1,9 2009 2010 2011 2012 2013 2014 93

Antal småhus/flerbostadshus Pajala, nyproduktion småhus och flerbostadshus 45 40 35 5 30 25 20 15 35 10 5 0 14 01 3 0 2 0 01 0 0 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Flerbostadshus Småhus 94

Kr/inv Verksamhetens intäkter 24 000 22 000 20 000 18 000 16 000 14 000 12 000 10 000 8 000 6 000 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Pajala Jämförbara kommuner Genomsnitt för länet Genomsnitt för riket 95

Kr/inv Verksamhetens bruttokostnader 90 000 85 000 80 000 75 000 70 000 65 000 60 000 55 000 50 000 45 000 40 000 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Pajala Jämförbara kommuner Genomsnitt för länet Genomsnitt för riket 96

Kr/inv Avskrivningar -1 000-1 500-2 000-2 500-3 000-3 500-4 000-4 500 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Pajala Jämförbara kommuner Genomsnitt för länet Genomsnitt för riket 97

Trend 140 Pajala, Intäkter, kostnader, avskrivningar, trend 130 120 110 100 90 80 70 60 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Utveckling intäkter Utveckling kostnader Utveckling avskrivningar Linjär (Utveckling intäkter) Linjär (Utveckling kostnader) Linjär (Utveckling avskrivningar) 98

Index 115 113 111 109 Utveckling nettokostnader kontra skatt, bidrag och utj, index, trend 107 105 103 101 99 97 95 Verksamhetens nettokostnader, index,pajala Verksamhetens nettokostnader, index,jämförbara kommuner 2009 Skatter, 2010 bidrag och 2011 utjämning, index 2012,Pajala 2013 2014 Skatter, bidrag och utjämning, index,jämförbara kommuner Linjär (Verksamhetens nettokostnader, index,pajala) Linjär (Verksamhetens nettokostnader, index,jämförbara kommuner) Linjär (Skatter, bidrag och utjämning, index,pajala) Linjär (Skatter, bidrag och utjämning, index,jämförbara kommuner) 99

Kr/inv Pajala, statsbidrag och utjämningens delar 30 000 25 000 20 000 1 333 4 790 1 405 1 379 4 680 6 231 1 490 5 893 1 726 5 329 1 637 5 282 1 658 0 15 000 8 460 7 977 7 315 6 865 6 544 6 589 8 615 10 000 5 000 11 137 10 885 10 461 10 603 10 480 11 399 10 826 0 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Fastighetsavgift, kr/inv Övriga statsbidrag, kr/inv Kostnadsutjämning inkl LSS-utjämning, kr/inv Inkomstutjämning, kr/inv 100

Kr/inv Resultat före extraordinära poster kommun och företag (företagen exkl koncernkonsolideringar) 1 500 1 000 500 0 124 12 438 117 252 1 103 657-83 398 66 374-500 -834-1 168-1 000-1 626-1 500-2 000 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Resultat före extraordinära poster företagen, kr/inv Resultat före extraordinära poster kommunen, kr/inv 101

Kr/inv Finansnetto kommun 400 200 0-200 -400-600 -800 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Pajala Jämförbara kommuner Genomsnitt för länet Genomsnitt för riket 102

Kr/inv 7 000 Nettoinvesteringar 6 000 5 000 4 000 3 000 2 000 1 000 0 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Pajala Jämförbara kommuner 103

Kr/inv 80 000 70 000 60 000 50 000 Balansräkning 2014 Korta Långa Avsättningar Övrigt Eget kapital 1 793 6 995 22 518 31 371 40 000 49 680 42 973 30 000 20 000 26 908 19 887 10 000 0 14 235 14 419 18 130 13 665 Tillgångar Skulder Tillgångar Skulder Pajala Jämförbara kommuner 104

-19 113-2 905 Kr/inv 22 518 9 093 6 578 31 371 31 124 42 400 Eget kapital kommunen, kr/inv Eget kapital, inkl pension m fl avsättn 50 000 40 000 30 000 20 000 10 000 0-10 000-20 000-30 000 Pajala Jämförbara kommuner Genomsnitt för länet Genomsnitt för riket 105

Kr/inv Pajala, kommunala borgensförbindelser 35 000 30 000 25 000 20 000 15 000 10 000 5 000 0 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Övr kommunala företag 0 0 0 0 0 5 262 Övr bostadsföretag/föreningar 0 0 0 0 0 0 Kommunala bostadsföretag 17 076 17 149 17 182 22 087 27 183 25 342 Totalt 17 076 17 149 17 182 22 087 27 183 30 604 106

Kr/inv Samtliga borgensåtaganden 40 000 35 000 30 000 25 000 20 000 15 000 10 000 5 000 0 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Pajala Jämförbara kommuner Genomsnitt för länet Genomsnitt för riket 107

Nettokostnader samtliga verksamheter som andel av totala nettokostnader 42% 2% 3% 4% Pajala Politik 2% Infrastr uktur 6% Fritid 2% 1% 9% 29% 40% Jämförbara kommuner Politik Infrastruktur Fritid 0% 2% 6% 2% 2% 5% 2% 11% 30% Politik Infrastruktur Fritid Kultur Förskola Utbildning Äldre/ funktion IFO Särsk rikt ins Affärsvks 108

Index (%, basår 2008) 40% 35% Förändringar i standardkostnad och nettokostnader förskola och skolbarnomsorg 37% 30% 25% 20% 26% 15% 10% 5% 0% -5% 16% 7% 1% -3% -3% 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Strukturårsjusterad standardkostnad förskola och skolbarnsomsorg, kr/inv Nettokostnad förskola och skolbarnsomsorg, kr/inv 109

index (%, basår 2008) 20% 15% Förändringar i invånare, standardkostnad och nettokostnader grundskola 17% 10% 11% 5% 4% 7% 0% -2% 1% -1% -5% -10% -10% -15% 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Invånare 6-15 år, ackumulerad förändring 2008-2014,% Strukturårsjusterad standardkostnad grundskola inkl. förskoleklass, kr/inv Nettokostnad grundskola (inkl. förskoleklass), kr/inv 110

procent Andel barn 6-12 år inskrivna i fritidshem, % 55 50 45 40 35 30 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Pajala Jämförbara kommuner Genomsnitt för länet Genomsnitt för riket 111

Barn per årsarbetare Antal barn per årsarbetare fritidshem 45,0 40,0 35,0 30,0 25,0 20,0 15,0 10,0 5,0 0,0 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Pajala Jämförbara kommuner Genomsnitt för länet Genomsnitt för riket 112

Kr/elev Kostnader förskoleklass, kr/elev 75 000 70 000 65 000 60 000 55 000 50 000 45 000 40 000 35 000 30 000 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Pajala Jämförbara kommuner Genomsnitt för länet Genomsnitt för riket 113

index (%, basår 2008) 16% Förändringar i invånare, standardkostnad och nettokostnader äldreomsorg 14% 12% 10% 8% 12% 12% 6% 6% 4% 2% 2% 0% -2% 0% 0% -1% -1% -4% 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Invånare 65+ år, ackumulerad förändring 2008-2014,% Strukturårsjusterad standardkostnad äldreomsorg, kr/inv Nettokostnad äldreomsorg, kr/inv 114

Kr/inv 0-64 år Jämförelse verksamhet personer med funktionsnedsättning över tid, kr/inv, 0-64 år 12 000 10 000 8 000 6 000 4 000 2 000 0 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Lokaler SoL/HSL 0 0 32 39 39 36 Lokaler LSS 113 110 115 122 134 193 Öppen vks 487 522 146 89 151 152 LSS/SFB, exkl FK och lok 5 682 5 367 6 573 7 502 6 742 8 213 Sär bo 0 0 862 859 893 901 Ord bo 510 510 251 253 262 266 Totalt 6 792 6 509 7 974 8 859 8 216 9 756 115

index (%, basår 2008) Förändringar standardkostnad och nettokostnader IFO 60% 50% 56% 40% 30% 20% 18% 10% 12% 8% 0% -1% 0% -10% -9% -20% 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Strukturårsjusterad standardkostnad individ- och familjeomsorg, kr/inv Nettokostnad individ- och familjeomsorg, kr/inv 116

kr/inv, 21-64 år 1 200 Jämförelse IFO-vuxna missbrukare, kr/inv, 21-64 år 1 000 800 600 400 200 0 Missbr vård, 21-64 Öppna ins, 21-64 Instvård, 21-64 år Famvård, 21-64 år år år Pajala 792 93 0 699 Jämförbara kommuner 828 307 92 429 Genomsnitt för länet 975 551 18 406 Genomsnitt för riket 984 504 39 440 117

Kr/inv Utbetalt ekonomiskt bistånd per hushåll (exkl flyktinghushåll), kr/hushåll 40 000 35 000 30 000 25 000 20 000 15 000 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Pajala Jämförbara kommuner Genomsnitt för länet Genomsnitt för riket 118

Antal/1000 inv Bidragshushåll ek bistånd, antal/1000 inv 25,0 20,0 15,0 10,0 5,0 0,0 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Pajala Jämförbara kommuner Genomsnitt för länet Genomsnitt för riket 119

Kr/vårddygn Utveckling av vårddygn och kostnader instututionsvård vuxna 4 000 3 500 3 000 2 500 2 000 1 500 1 000 500 0,16 0,14 0,12 0,10 0,08 0,06 0,04 0,02 0 2009 2010 2011 2012 2013 2014 0,00 Kostnad institutionsvård vuxna missbrukare, kr/vårddygn Vårddygn i institutionsvård vuxna missbrukare, antal/inv 21-64 år Linjär (Kostnad institutionsvård vuxna missbrukare, kr/vårddygn) Linjär (Vårddygn i institutionsvård vuxna missbrukare, antal/inv 21-64 år) 120

Procent (index) Pajala, Nettokostnader infrastruktur och skydd, index 10 8 6 4 2 0-2 -4-6 Konsument o Fysisk teknisk Fysisk teknisk Näringslivsfrämj Turistverksamhe Infrastruktur energirådgivnin planering mm plan, idx ande åtgärder t g Pajala -468% 66% -100% 127% 24% -10% Jämförbara kommuner 178% 878% 0% 103% 17% 51% Genomsnitt för länet -240% 3% 14% 18% 11% 3% Genomsnitt för riket 4% 11% 21% 17% 12% 13% 121