-06 Delårsrapport 1
Innehåll Om Ikano Bank AB... 3 Resultaträkning... 5 Rapport över totalresultatet... 5 Balansräkning... 6 Rapport över förändringar i eget kapital... 7 Kassaflödesanalys... 8 Noter... 9 Övriga upplysningar... 12 Älmhult den 30 augusti... 15 Samtliga belopp i denna delårsrapport avser tusentals svenska kronor () om inget annat anges. Belopp inom parentes avser samma period föregående år. 2 Ikano Bank AB Delårsrapport -06-30
Om Ikano Bank AB Ikano Bank AB (publ), organisationsnummer 516406-0922, är ett bankaktiebolag med säte i Älmhult och huvudkontor i Lund. Banken startade sin verksamhet 1995. Ikano Bank AB ägs av Ikano S.A. som har sitt säte i Luxemburg. Den 1 januari bytte banken redovisnings- och rapporteringsvaluta från euro till svenska kronor i syfte att förenkla redovisning och presentation av banken mot bakgrund av att endast 1% av verksamheten bedrivs i euro. För att möjliggöra byte av redovisnings- och rapporteringsvaluta återgick banken från att vara ett europabolag (SE) till att bli ett publikt aktiebolag (AB publ) som bolagsform vilket verkställdes den 8 november. Bytet av bolagsform har inneburit att banken har fått ett nytt organisationsnummer men är samma juridiska person som tidigare. Verksamheten Ikano Bank AB bedriver en av Finansinspektionen tillståndspliktig bankverksamhet i Sverige, Danmark, Norge, Finland, Nederländerna och Storbritannien. De utländska verksamheterna bedrivs som filialer till den svenska verksamheten. I maj förvärvades låneverksamheten från systerbolaget Ikano Financial Services Ltd i Storbritannien och införlivades i bankens brittiska filial. Bankens verksamhet bedrivs utifrån tre produktområden: Privat, Säljfinans och Företag. Produktområde Privat utgörs av traditionell bankverksamhet och riktar sig till privatpersoner med enkla förmånliga tjänster för sparande och lån. Inom Säljfinans administreras och marknadsförs tjänster för finansiering och säljstöd till framförallt detaljhandeln. Inom produktområde Företag erbjuds finansiella tjänster som leasing och hyra av i huvudsak kontorsrelaterade produkter samt factoringtjänster till företag och organisationer. Bankens resultat Rörelseresultatet för första halvåret uppgick till 237,3 msek (282,5). Det minskade resultatet förklaras delvis av att det under första halvåret redovisades ett positivt resultat för den svenska verksamheten att hänföras till den starka utvecklingen av den svenska kronan gentemot euron, som då utgjorde bankens redovisningsvaluta men förklaras även av minskade förmedlingsprovisioner och ökade kostnader för externa tjänster. Räntenettot uppgick till 488,2 msek (455,5), en ökning jämfört med samma period föregående år som dels förklaras av avkastning från den förvärvade låneverksamheten i den brittiska filialen men även av den goda volymtillväxten inom produktområde Företag på alla marknader. Även minskade kostnader för inlåningsverksamheten har påverkat räntenettot positivt medan avkastningen på bankens likviditetsportfölj minskade i jämförelse med föregående period beroende av det låga svenska ränteläget. Leasingnetto uppgick till 161,7 msek (156,3), en ökning med 5,4 msek vilket är en följd av den ökade leasingvolymen. Provisionsnettot för perioden var 174,3 msek (182,0) vilket är något lägre än samma period förra året vilket främst förklaras av minskade förmedlingsprovisioner. Rörelsekostnaderna uppgick till 1 370,9 msek, en ökning med 193,5 msek jämfört med samma period, vilket huvudsakligen förklaras av ökade avskrivningar på leasingtillgångar för kunders räkning som en direkt följd av volymtillväxten inom produktområde Företag. I kostnaderna första halvåret ingår även kostnader för filialen i Nederländerna som etablerades under hösten samt två månaders verksamhet i den brittiska filialen. Kreditförluster netto ökade till 123,0 msek (105,3) med en något ökad kreditförlustprocent på 1,5% (1,4%), baserat på en ökad utlåningsvolym. Ökningen består främst i löpande reserveringar för kreditförluster i den förvärvade brittiska verksamheten samt konstaterade förluster och nedskrivningar inom produktområde Företag som en följd av volymtillväxten inom produktområdet. Bankens ställning Inlåning från allmänheten uppgick vid periodens slut till 14 054 msek och har sedan årsskiftet ökat med 218 msek eller 1,6%. Inlåning utgör en viktig del av bankens finansiering och den stabila tillväxten under en rad av år visar på ett förtroende från kunderna att låta Ikano Bank förvalta deras sparande. Utlåning till allmänheten uppgick netto till 14 376 msek efter reserveringar för kreditförluster, vilket är en ökning sedan årsskiftet med 2 792 msek. Den förvärvade låneportföljen i den brittiska filialen bidrog med 2 844 msek medan övriga marknader har bidragit med bibehållna eller något minskade kundvolymer till följd av minskad omsättning inom produktområde Säljfinans. Leasingtillgångar som hålls för kunders räkning uppgick till 4 700 msek och har ökat med 445,2 msek eller 10,5% sedan årsskiftet vilket följer av en god efterfrågan på finansiering hos våra partners på samtliga våra B2B marknader. Förmedlade bolånevolymer till SBAB uppgick till 5 212 msek, en nedgång med 195,9 msek sedan årsskiftet. Den totala affärsvolymen uppgick därmed till 38 343 msek vid periodens slut, en ökning med Ikano Bank AB Delårsrapport -06-30 3
3 258 msek eller 9,3%, sedan årsskiftet. Av denna ökning står den förvärvade låneportföljen i den brittiska filialen för 2 844 msek, 8,1%. Bankens likviditetsportfölj ökade under perioden och uppgick vid halvårsskiftet till 3 497,1 msek (3 407,6) vilket utgör 24,9% av total inlåningen från allmänheten. Banken finansierar sig aktivt på kapitalmarknaden och efterfrågan på bankens korta certifikatprogram var fortsatt god under årets första hälft. I början av kompletterades det korta programmet med ett obligationsprogram (MTN) med löptider på mellan 1-15 år i syfte att förlänga den genomsnittliga löptiden på bankens finansiering. Kapitalbasen uppgick vid halvårsskiftet till 3 139 msek. Det lagstadgade kapitalkravet uppgick till 1 570 msek. Kapitaltäckningsgraden uppgick därmed till 15,6% (16,5 per -12-31) med en primärkapitalrelation på 12,8% (13,5%). Kapitalrelationerna har minskat sedan årsskiftet förklarat av att de riskvägda tillgångarna har ökat i samband med förvärvet av den brittiska låneportföljen och tillväxten i leasingverksamheten medan det upparbetade resultatet för perioden inte har inkluderats i kapitalbasen då det inte granskats av bankens revisorer. I samband med förvärvet av den brittiska låneportföljen erhölls ett primärkapitaltillskott på 242 msek från bankens ägare. Prognos Bankens resultat för det första halvåret har utvecklats enligt förväntan. Marknadsförhållanden har stundtals varit tröga och banken räknar med fortsatt återhållsamhet i hushållens konsumtionsvilja under resterande del av året vilket påverkar efterfrågan av säljfinansiering och bankens utlåningstillväxt inom produktområdena Privat och Säljfinansiering. Inom produktområdet Företag förväntas bibehållen god efterfrågan av finansieringslösningar till mindre och medelstora företag där fler och fler företag ser leasing och factoring som en attraktiv finansieringslösning och möjlighet att frigöra likviditet. Banken har vidare en förhoppning om fortsatt förtroende från sparkunderna att förvalta deras sparmedel och tror på fortsatt god tillväxt i inlåningsvolymerna. Banken har genom etableringen i Nederländerna och förvärvet av låneportföljen från systerbolaget Ikano Financial Services Ltd expanderat geografisk och är nu verksam i sex länder. Expansionen till fler europeiska marknader ger banken möjligheter att bredda och diversifiera produktutbudet inom flera marknader vilket ökar möjligheten till fortsatt tillväxt. Banken har en god beredskap för tillväxt genom starka nyckeltal, både vad gäller resultat, likviditet och kapital. Nyckeltal 31 dec Affärsvolym, msek 38 343 33 595 35 085 Kapitaltäckningsgrad 15,6% 14,3% 16,5% Primärkapitaltäckningsgrad 12,8% 11,3% 13,5% Räntabilitet på eget kapital, % 16,2% 22,6% 17,8% Relation inlåning/totala tillgångar 59,8% 68,1% 68,9% Relation Total likviditetsportfölj/inlåning 24,9% 24,5% 24,6% K/I-tal före kreditförluster, % 60,3% 55,8% 58,6% Rörelsekostnader i relation till rörelseintäkter med leasingverksamheten nettoredovisad inom rörelseintäkter Kreditförlustnivå, % 1,5% 1,4% 1,6% Kreditförluster i relation till genomsnittlig balans av utlåning till allmänheten och leasingfordringar Medelantal anställda (heltidsarbetskrafter) 561 460 479 4 Ikano Bank AB Delårsrapport -06-30
Resultaträkning kse K Ränteintäkter Leasingintäkter Räntekostnader Provisionsintäkter Provisionskostnader Nettoresultat av finansiella transaktioner Övriga rörelseintäkter Summa rörelseintäkter Not jan-dec 1 680 726 668 328 1 332 863 2 986 074 845 140 1 777 316 1-192 541-213 224-418 255 272 397 269 156 521 498-98 128-87 139-170 271 6 225-18 108-33 972 76 392 100 709 280 475 1 731 145 1 5 64 862 3 289 65 4 Allmänna administrationskostnader Av- och nedskrivningar på materiella och immateriella anläggningstillgångar Övriga rörelsekostnader Summa kostnader före kreditförluster -467 556-408 375-871 783 2-837 993-710 331-1 540 650-65 319-58 638-115 263-1 370 868-1 177 343-2 5 27 697 Resultat före kreditförluster 360 277 387 5 19 761 95 6 Kreditförluster, netto 3-122 957-105 015-242 445 Rörelseresultat 237 320 282 5 04 5 19 5 12 Bokslutsdispositioner Skatt på periodens resultat - - -195 707-59 548-76 351-90 076 Periodens resultat 177 772 206 15 2 233 729 Rapport över totalresultatet jan-dec Periodens resultat 177 772 206 15 2 233 729 Övrigt totalresultat Periodens omräkningsdifferenser i utländska filialer -1 643 5 565 10 479 Periodens förändring i verkligt värde på finansiella tillgångar som kan säljas 889 702 2 885 Skatt hänförlig till finansiella tillgångar som kan säljas - - -634 Övrigt totalresultat efter skatt - 75 4 6 267 12 731 Periodens totalresultat efter skatt 177 018 212 419 246 460 Ikano Bank AB Delårsrapport -06-30 5
Balansräkning kse K Not 31 dec Tillgångar Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 76 17 34 Belåningsbara statsskuldförbindelser m m 922 385 668 090 1 000 719 Utlåning till kreditinstitut 772 863 521 027 621 231 Utlåning till allmänheten 4 14 376 185 11 345 092 11 584 489 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 1 803 388 1 991 651 1 786 254 Aktier och andelar 2 520 1 498 2 517 Immateriella anläggningstillgångar 25 711 87 413 33 000 Materiella tillgångar 5 4 741 307 3 832 650 4 279 774 Övriga tillgångar 646 756 466 585 591 848 Uppskjuten skattefordran 57 367 52 610 56 001 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 170 190 118 799 151 402 Summa tillgångar 23 5 18 748 19 085 433 20 107 269 Skulder, avsättningar och eget kapital Skulder till kreditinstitut In- och upplåning från allmänheten Förändring i verkligt värde på säkrat belopp i Emitterade värdepapper Övriga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Avsättningar - Avsättningar för pensioner - Uppskjuten skatteskuld Efterställda skulder Summa skulder och avsättningar 1 728 926 912 956 976 747 6 14 048 495 12 984 285 13 830 530 5 850 9 067 16 609 7 1 472 110 1 281 314 1 098 244 1 828 872 396 554 582 109 924 800 623 294 516 569 79 472 71 660 80 966 29 600 28 184 29 160 49 872 43 475 51 806 547 807 535 684 541 892 20 636 332 16 814 814 17 643 665 Obeskattade reserver 5 19 809 324 104 5 19 809 E get kapital B undet eget kapital Aktiekapital Reservfond Fritt eget kapital Fond för verkligt värde Balanserad vinst eller förlust Periodens resultat Summa eget kapital Summa skulder, avsättningar och eget kapital 272 632 272 632 272 632 78 980 78 980 78 980 193 653 193 653 193 653 2 089 975 1 673 883 1 671 162 42 678 36 969 43 432 1 869 525 1 430 762 1 394 001 177 772 206 152 233 729 2 362 607 1 946 5 15 1 943 794 23 5 18 748 19 085 433 20 107 268 Poster inom linjen Ställda säkerheter Ansvarsförbindelser Lånelöften Beviljade ej utnyttjade krediter inga inga inga 585 556 582 492 613 189 398 173 593 29 455 044 27 239 465 25 801 621 6 Ikano Bank AB Delårsrapport -06-30
Rapport över förändringar i eget kapital Bundet eget kapital Fritt eget kapital Aktiekapital Reservfond Fond för verkligt värde Balanserad vinst eller förlust Årets resultat Totalt eget kapital Ingående kapital -01-01 78 980 193 65 3 30 702 1 037 834 392 930 1 734 098 Vinstdisposition - - - 392 930-392 930 - Årets resultat - - - - 233 729 233 729 Årets övrigt totalresultat - - 12 731 - - 12 731 Årets totalresultat - - 12 731-233 729 246 460 Lämnade koncernbidrag - - - -49 879 - -49 879 Skatt avseende koncernbidrag - - - 13 116-13 116 Utgående eget kapital -12-31 78 980 193 65 3 43 432 1 394 001 233 729 1 943 794 Ingående eget kapital -01-01 78 980 193 65 3 43 432 1 394 001 233 729 1 943 794 Vinstdisposition - - - 233 729-233 729 - Periodens resultat - - - - 177 772 177 772 Periodens övrigt totalresultat - - -754 - - -754 Periodens totalresultat - - - 75 4-177 772 177 018 Kapitaltillskott från ägare - - - 241 795-241 795 Utgående eget kapital -06-30 78 980 193 65 3 42 678 1 869 5 25 177 772 2 362 607 Ikano Bank AB Delårsrapport -06-30 7
Kassaflödesanalys jan-dec Den löpande verksamheten Rörelseresultat +237 320 +282 5 04 +5 19 5 12 Varav utbetalda räntor -56 032-48 578-382 202 Varav inbetalda räntor +675 085 +667 626 +1 329 104 Avskrivningar +13 609 +21 518 +90 367 Kreditförluster +201 214 +141 402 +317 127 Övriga justeringar +120 173 +137 501-21 943 Betald inkomstskatt -59 548-36 378-94 844 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital +5 12 768 +5 46 5 47 +810 218 Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital Förändring av utlåning till allmänheten Förändring av värdepapper Förändring av in- och upplåning från allmänheten Förändring av leasingtillgångar Förändring av övriga tillgångar Förändring av övriga skulder Kassaflöde från den löpande verksamheten -2 940 850-309 575-667 369 61 201-103 560-230 792 207 206 812 521 1 666 308-442 443-324 943-779 499-69 419-73 406-233 506 +1 517 311 +16 940 +224 388-1 15 4 226 +5 64 5 23 789 747 Investeringsverksamheten Balanserade utvecklingsavgifter 66-11 820-20 505 Förvärv av materiella tillgångar -22 225-8 141-11 918 Kassaflöde från investeringsverksamheten -22 15 9-19 961-32 422 Finans ierings v erks amheten Emission av räntebärande värdepapper +373 866-113 200-296 271 Upplåning kreditinstitut +726 231-377 673-314 515 Upplåning koncernbolag +5 914 +5 154 +11 361 Utbetalda koncernbidrag -50 000-14 435-14 435 Kapitaltillskott från ägare +241 795 +0 +0 Kassaflöde från finansieringsverksamheten +1 297 806-5 00 15 4-613 860 Periodens kassaflöde +121 421 +44 408 +143 465 Likvida medel vid periodens början Valutakursdifferens i likvida medel Likvida medel vid periodens slut +607 524 +461 919 +461 919 4 305 1 603 2 140 +733 25 0 +5 07 929 +607 5 24 Kassaflödesanalysen upprättas enligt indirekt metod. Det redovisade kassaflödet omfattar endast transaktioner som medför in- eller utbetalningar. Som likvida medel definieras kortfristig Utlåning till kreditinstitut med avdrag för kortfristiga Skulder till kreditinstitut. 8 Ikano Bank AB Delårsrapport -06-30
Noter 1 Räntenetto Ränteintäkter jan-dec Utlåning till kreditinstitut 2 527 2 748 5 728 Utlåning till allmänheten 655 869 632 053 1 263 275 Räntebärande värdepapper 22 330 33 527 63 860 Summa 680 726 668 328 1 332 863 Ränteko s tnader Skulder till kreditinstitut -15 442-13 673-23 621 In- och upplåning från allmänheten -155 743-177 951-356 193 varav: kostnad för insättningsgaranti -7 880-6 978-13 553 Emitterade värdepapper -19 677-23 116-44 323 Derivat 12 486 17 654 37 594 - säkringsredovisning 4 080 1 815 4 700 - ej säkringsredovisning 8 406 15 839 32 893 Efterställda skulder -10 963-13 236-25 522 Övriga räntekostnader -3 202-2 902-6 190 varav: kostnad för stabilitetsavgift -3 200-2 894-6 019 Summa -192 5 41-213 224-418 25 5 Summa räntenetto 488 185 45 5 104 914 608 2 Leasingintäkter, netto jan-dec Leasingintäkter, brutto 986 074 845 140 1 777 316 Avgår: Avskrivningar enligt plan -824 384-688 807-1 450 284 L easingintäkter, netto 161 690 15 6 333 327 032 Leasingintäkter från finansiella leasingavtal 986 074 845 140 1 777 316 Avskrivningar enligt plan för tillgångar som är finansiella leasingavtal, men som redovisas som operationella -824 384-688 807-1 450 284 L easingintäkter, netto fö r finansiella leasingav tal 161 690 15 6 333 327 032 Ikano Bank AB Delårsrapport -06-30 9
3 Kreditförluster netto Specifik nedskrivning för individuellt värderade l ånefo rdringar 4 Utlåning till allmänheten jan-dec Periodens bortskrivning för konstaterade kreditförluster -20 462-13 108-43 741 Återförda tidigare gjorda nedskrivningar för kreditförluster som i periodens bokslut redovisas som konstaterade 11 238 12 294 26 027 Periodens nedskrivning för kreditförluster -28 249-19 084-33 561 Inbetalt på tidigare konstaterade kreditförluster 3 466 908 1 978 Återförda ej längre erforderliga nedskrivningar för kreditförluster Periodens specifika nedskrivningar för individuellt v ärderade fo rdringar Gruppvis nedskrivning för individuellt värderade l ånefo rdringar 883 574 976-33 124-18 416-48 321 Avsättning/upplösning av gruppvis nedskrivning 919 6 926 8 270 Periodens gruppvisa nedskrivningar för individuellt värderade fordringar Periodens nettokostnad för individuellt värderade l ånefo rdringar Gruppvis värderade homogena grupper av lånefordringar med begränsat värde och likartad kreditris k 919 6 926 8 270-32 205-11 490-40 05 1 Periodens bortskrivning för konstaterade kreditförluster -223 016-104 142-232 068 Inbetalt på tidigare års konstaterade kreditförluster 74 791 35 479 72 704 Avsättning/upplösning av reserv för kreditförluster 57 473-24 863-43 030 Periodens nettokostnad för gruppvis värderade homogena lånefordringar -90 752-93 5 26-202 394 Periodens nettokostnad för kreditförluster -122 95 7-105 015-242 445 Utestående fo rdringar, brutto 31 dec - svensk valuta 8 239 488 8 460 628 8 317 609 - utländsk valuta 6 877 277 3 530 968 3 939 780 Summa 15 116 765 11 991 5 96 12 25 7 388 Varav: osäkra fordringar 1 044 418 940 104 991 328 Individuell nedskrivning -6 982-2 286-5 462 Tillkommande gruppvis nedskrivning för individuellt utvärderade lån -1 051-1 122-1 824 Gruppvis nedskrivning för homogena lånefordringar -732 547-643 097-665 614 Redovisat värde, netto 14 376 185 11 345 092 11 5 84 489 10 Ikano Bank AB Delårsrapport -06-30
5 Materiella tillgångar 31 dec Inventarier 41 335 27 208 25 042 Leasingobjekt 4 699 972 3 805 441 4 254 732 Utgående balans 4 741 307 3 832 650 4 279 774 6 In- och upplåning från allmänheten 31 dec Allmänheten - svensk valuta 14 054 341 12 993 352 13 830 530 - utländsk valuta 4 - - Summa 14 05 4 345 12 993 35 2 13 830 5 30 Inlåningen per katego ri av kunder Företagssektor 298 141 293 437 349 181 Hushållssektor 13 756 204 12 699 915 13 481 349 Summa 14 05 4 345 12 993 35 2 13 830 5 30 7 Emitterade värdepapper 31 dec Bankcertifikat 1 072 662 988 622 799 430 Obligationer 399 448 292 692 298 813 Summa 1 472 110 1 281 314 1 098 244 Ikano Bank AB Delårsrapport -06-30 11
Övriga upplysningar Redovisningsprinciper och nya IFRS Samma redovisningsprinciper och värderingsgrunder har tillämpats i delårsrapporten som för årsredovisningen avseende. Det nya upplysningskravet i IFRS 7 som avser kvittning av finansiella tillgångar och skulder som ska tillämpas på räkenskapsår som inleds den 1 januari har inte påverkat bankens finansiella rapporter. IFRS 13 Fair Value Measurement ska tillämpas framåtriktat på räkenskapsår som inleds den 1 januari eller senare och är en ny enhetlig standard för mätning av verkligt värde samt förbättrade upplysningskrav. Ändringen godkändes av EU under fjärde kvartalet. I enlighet med standarden har upplysningarna i denna delårsrapport utökats. Byte av redovisnings- och rapporteringsvaluta Den 1 januari bytte banken redovisningsoch rapporteringsvaluta från euro till svenska kronor i syfte att förenkla redovisning och presentation av banken mot bakgrund av att endast 1% av verksamheten bedrivs i euro. Öppningsbalansen har omräknats från euro till svenska kronor i enlighet med årsredovisningslagen och jämförelseperioder har även de omräknats enligt samma metod. Finansiella tillgångar och skulder I nedanstående tabell lämnas upplysning om hur verkligt värde bestämts för de finansiella instrument som värderas till verkligt värde i balansräkningen (exklusive de poster som ingår i säkringsredovisningen). Uppdelning av hur verkligt värde bestämts görs utifrån följande tre nivåer: Nivå 1: enligt priser noterade på en aktiv marknad för samma instrument Nivå 2: utifrån direkt eller indirekt observerbar marknadsdata som inte inkluderas i nivå 1 Nivå 3: utifrån indata som inte är observerbara på marknaden Finansiella tillgångar och skulder i Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Total Finansiella tillgångar värderade till v erkligt v ärde v ia resultaträkningen Räntederivat 50 738 5 0 7 38 Valutaderivat 30 363 30 36 3 Finansiella tillgångar so m kan säljas Belåningsbara stadsskuldförbindelser etc. Obligationer och andra räntebärande värdepapper Aktier och andelar 422 118 500 267 922 385 735 558 1 067 830 1 803 388 2 520 2 5 20 Finansiella skulder värderade till v erkligt v ärde v ia resultaträkningen Räntederivat 1 124 1 124 Valutaderivat 51 624 5 1 6 24 12 Ikano Bank AB Delårsrapport -06-30
Kapitaltäckning För fastställande av lagstadgade kapitalkrav gäller lagen (2006:1371) om kapitaltäckning och stora exponeringar samt Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd (FFFS 2007:1) om kapitaltäckning och stora exponeringar. Reglerna bidrar till att stärka motståndskraften mot finansiella förluster och därigenom skydda bankens kunder. Reglerna innebär att bankens kapitalbas med marginal ska täcka de föreskrivna minimikapitalkraven, vilket för Ikano Bank omfattar kapitalkrav för kreditrisker, operativa risker och valutarisker. Dessutom omfattar kapitalkravet ytterligare identifierade risker i verksamheten i enlighet med bankens kapitalutvärdering och de krav som styrelsen ställer på verksamheten. Vid beräkning av kapitalkrav enligt Finansinspektionens föreskrifter använder banken schablonmetoden för kreditrisk och basmetoden för operativa risker. Ikano Bank har som mål att kapitaltäckningsgraden inte ska understiga 14 % att jämföra med lagstadgat kapitalkrav på 8 %. Detta utrymme utgör en marginal som är anpassad för spegla bankens riskprofil. Denna marginal ska täcka identifierade risker utifrån sannolikhet och ekonomisk påverkan, stresstester, förväntad utlåningsexpansion, strategisk handlingsfrihet och omvärldsförändringar. Översynen av bankens kapitalplanering är en integrerad del av arbetet med bankens årliga verksamhetsplan. Planen följs upp löpande under året. En övergripande riskanalys görs årligen. Banken har en kapitalbas om 3 138 msek att jämföra med kapitalkravet om 1 570 msek, vilket innebär en marginal om 94 procentenheter. Banken har således en god kapitaltäckning som uppfyller såväl lagstadgade minimikrav, de s.k. pelare 1-kraven, som internt ställda krav. Ytterligare information om bankens kapitaltäckning finns att läsa i Årsredovisningen för samt i informationen om Risk- och kapitaltäckning för. Dokumenten finns publicerade på bankens hemsida www.ikanobank.se. Sammanställning över kapitalbas och kapitalkrav 31 dec Primärt kapital 2 504 064 1 838 211 2 235 365 Supplementärt kapital 547 807 493 331 499 101 Kapitalbas netto 3 05 1 871 2 331 5 42 2 734 466 Kapitalkrav kreditrisk enligt schablonmetoden 1 247 310 1 030 929 1 047 100 Kapitalkrav för operativa risker enligt basmetoden 246 924 212 910 212 910 Kapitalkrav för valutakursrisk 75 741 56 328 62 985 Summa kapitalkrav 1 5 69 975 1 300 167 1 322 995 Kapitaltäckningskvot 1,94 1,7 9 2,07 Kapitaltäckningsgrad 15,6% 14,3% 16,5 % Primärkapitaltäckningskvot 1,5 9 1,41 1,69 Primärkapitaltäckningsgrad 12,8% 11,3% 13,5 % Ikano Bank AB Delårsrapport -06-30 13
Likviditet Ikano Bank s likviditet hanteras inom ramen för bankens likviditetsportfölj. Likviditetsportföljen består av tillgodohavanden hos banker, kort utlåning till kreditinstitut samt placeringar i likvida räntebärande värdepapper, vilka med kort varsel kan realiseras och omsättas till kontanter. Sammansättning och storlek på bankens likviditetsportfölj och likviditetsreserv regleras i finanspolicyn, vilken är fastställd av bankens styrelse. Bankens likviditetsreserv ska enligt finanspolicyn alltid uppgå till minst 10% av inlåning från allmänheten. Utöver likviditetsreserven ska banken hålla en intradagslikviditet på minst 4% av inlåningen från allmänheten. Likviditetsportföljen ska således alltid minst enligt denna policy uppgå till 14% av inlåning från allmänheten. Likviditetsreserven tillsammans med överskottslikviditeten placeras i räntebärande värdepapper på den nordiska marknaden. I finanspolicyn definieras vilken kvalitetsnivå de värdepapper som ingår i bankens likviditetsreserv ska ha. Finansinspektionen har i föreskrifter om hantering av likviditetsrisker, FFFS 2010:7, infört en definition av likviditetsreserv. Denna definition sammanfaller med bankens definition med undantag från kassa och tillgodohavande hos kreditinstitut som inte ingår i bankens likviditetsreserv. Enligt finansinspektionens definition uppgår likviditetsreserven till 2 326,5 msek. Dessa tillgångar är av hög kvalitet, likvida på privata marknader och belåningsbara i Riksbanken. Likviditetsportföljen uppgick till 2 725,8 msek per den i. I den ingår likviditetsreserven enligt tidigare beskrivning samt överskottslikviditet i form av räntebärande värdepapper till ett värde av 399,3 msek. Inga av tillgångarna är ianspråktagna som säkerheter. Värdering har gjorts till marknadsvärde. Limiter föreligger för respektive emittent i enlighet med styrelsens instruktioner. Placeringarna har bedömts hålla en god kreditkvalitet och inga osäkra fordringar föreligger. Utöver likviditetsportföljen tillkommer outnyttjade bekräftade kreditfaciliteter till ett totalt belopp på 1 425,0 msek. Stresstester utförs regelbundet för att säkerställa att banken har rutiner, processer samt betalningsberedskap under förutsättningar som avviker från normala förhållanden. Den långsiktiga finansieringsplaneringen syftar till att upprätthålla en väl diversifierad finansiering där hänsyn tas till riskfördelning och finansieringskostnader. Banken har som målsättning att relationen inlåning/totala tillgångar ska uppgå till minst 50%. Ytterligare information om bankens hantering av likviditetsrisk finns att läsa i Årsredovisningen för samt i informationen om Risk- och kapitaltäckning för. Dokumenten finns publicerade på bankens hemsida www.ikanobank.se. Sammanställning över likviditetsreserv 31 dec Kassa samt tillgodohavanden hos centralbanker och andra banker 771 360 519 514 620 604 Värdepapper emitterade av offentliga enheter 974 051 654 081 1 004 213 Värdepapper emitterade av finansiella företag - 24 897 - Andras säkerställda obligationer 581 072 269 602 448 246 Likviditetsreserv (enligt definition i FFFS 2010:7) 2 326 483 1 468 094 2 073 062 Överskottslikviditet placerad i värdepapper 1 170 650 1 711 161 1 334 515 Total likviditetsportfölj 3 497 133 3 179 256 3 407 578 Andra likviditetsskapande åtgärder Outnyttjade bekräftade kreditfaciliteter 1 425 000 1 881 264 1 704 918 Delårsrapporten har inte granskats av bankens revisorer. 14 Ikano Bank AB Delårsrapport -06-30
Älmhult den 30 augusti Härmed försäkras, såvitt vi känner till, att delårsrapporten är upprättad i överrensstämmelse med god redovisningssed. De lämnade uppgifterna stämmer med faktiska förhållanden i verksamheten och ingenting av väsentlig betydelse har utelämnats som skulle kunna påverka den bild av banken som skapats av delårsrapporten. Mats Håkansson Arja Taaveniku Klas Danielsson Ordförande Styrelseledamot Styrelseledamot Cecilia Daun Wennborg Styrelseledamot Steen Helles Styrelseledamot Stefan Nyrinder Verkställande direktör Ikano Bank AB Delårsrapport -06-30 15