Budgetuppföljnings 2016 04 30 Gagnefs kommun Sammanställning Finansförvaltningen 561 719 563 422 1 703 1 899 Kommunstyrelsen 80 098 81 842 1 744 204 Barn och utbildningsnämnden 238 034 240 195 2 161 3 383 Socialnämnden 197 804 205 052 7 248 188 Kultur och fritidsnämnden 14 686 14 706 20 20 Tekniska nämnden 14 360 14 555 195 429 Miljö och byggnadsnämnden 3 451 3 411 40 40 Kommunfullmäktige 2 044 2 110 66 0 Summa 11 242 1 552 9 691 5 339 Prognosen som helhet visar på ett överskott på 1,6 mnkr, vilket är 9,7 mnkr sämre än budget. Prognosen innebär ändå en klar förbättring med 5,3 mnkr sedan den nämnderna lade efter mars månad. Underskottet beror på att tre av nämnderna ticerar betydande underskott. Socialnämnden förväntas få ett underskott på 7,2 mnkr, barn och utbildningsnämnden tiserar 2,2 mnkr medan kommunstyrelsen ticerar 1,7 mnkr. Underskotten uppvägs av en positiv för finansförvaltningen. Barn och utbildningsnämnden har förbättrat sin med 3,4 mnkr. Det rör sig huvudsakligen om volymförbättringar inom gymnasieskolan, men även av effekter inom av det generella statsbidraget som regeringen beslutade om i november 2016 och som kommunerna fick för att täcka extrakostnader som resultat av den kraftiga flyktinginvandringen under 2015. Detta bidrag har redovisats som en intäkt inom IM programmet. Beloppet uppgår till 3,4 mnkr under 2016. Det kan ställas frågetecken om detta är en korrekt hanteringen av bidraget. Kostnaderna uppstår i stora delar av kommunens verksamhet, både socialnämnd, barn o utbildningsnämnd, tekniska nämnden och kommunstyrelsen. Antigen kunde vi redovisat bidraget som ett överskott inom Finansförvaltningen, och hänvisa till bidraget när verksamheter redovisar budgetunderskott som är effekt av invandringen, eller så kunde kommunfullmäktige ha beslutat om en fördelning av bidraget till olika nämnder. Denna fråga bör ges en politisk behandling. Det bör tilläggas att olika kommuner valt att hantera detta bidrag på olika sätt i sin bokföring. BUP 1 2016 04 30 Gagnefs kommun Sidan 1 av 9
Finansförvaltningen Konto (tkr) Årsbudget Prognos Avvikelse Skatter och utjämning 562 058 562 485 427 1 709 Pensions och personalkostn. 10 564 9 441 1 123 2 810 Kalkylerad internränta 11 748 11 748 0 0 Finansiellt netto 1 524 1 370 154 799 Intäkt jämförelsestörande 0 0 Summa 561 719 563 422 1 703 1 899 Finansförvaltningens visar på ett överskott på 1,7 mnkr jämfört med budget. Prognosen har förbättrats med 1,9 mnkr sedan marsen. SKL:s senast justerar ned de förväntade skatte och utjämningsintäkterna med 1,7 mnkr. Utfallet är fortfarande något bättre än den budget som lades för 2016. I och med att det nu gått 4 månader har vi för första gången kunnat göra en riktig för utfallet av pensionskostnaderna. Tidigare har underlaget varit för svagt och budget har i större grad legat till grund för en. Detta innebär en förbättring med 2,8 mnkr. Den förbättrade en för finansiellt netto berör först och främst på att kommunen mottagit överskottsdelning och räntor från Kommuninvest på omkring 0,9 mnkr. I och med att kommunen valt att sätta in helt insatskapital i Kommuninvest kommer överskottsdelningen i fortsättningen kunna bokföras som finansiell intäkt. Detta var inte med i budget för 2016. Kommunstyrelsens förvaltning Kommunledningen 31 740 31 589 151 113 Transportsamordnaren 15 460 16 586 1 126 0 Turistverksamhet 1 932 1 932 0 0 Ekonomiavdelningen 7 827 7 974 147 148 Personalavdelningen 7 045 7 465 420 274 Kommunikationsavdelningen 16 093 16 295 202 192 Summa 80 098 81 842 1 744 204 Kommunstyrelsens för april som är 1,7 mnkr över budget och 200 tkr sämre än föregående i mars. Den största avvikelsen är 1,1 mnkr för kollektivtrafiken där en extrakostnad till landstinget, ej budgeterad, på 1,2 mnkr förändrar en negativt. Då vi fortfarande inte fått någon från Dalatrafik är en för april oförändrad mot en från mars. Kommunledningen visar en avvikelse som är 151 tkr bättre än budget och 113 tkr bättre än föregående. Här finns en intäkt från Gagnefbostäder avseende administration på 134 tkr som inte var med vid förra en. Ekonomiavdelningens visar på ett underskott på 150 tkr för helåret. Det är först och främst kostnaderna för diverse administrativa tjänster (UhC, systemkostnader etc) som påverkar utfallet negativt. Prognosen har förbättrats sedan mars. BUP 1 2016 04 30 Gagnefs kommun Sidan 2 av 9
Personalavdelningen lämnar en som är 420 tkr över budget vilket är en försämring mot föregående med 274 tkr. Situationen på Personalavdelningen med en ny personalchef på plats och avgående personalchef är kvar t o m sista november gör att en avviker från budget under detta år. Kommunikationsavdelningens visar en avvikelse som är 202 tkr sämre än budget och förändringen är 192 tkr sämre än tidigare. Det är främst ökade licenskostnader som avviker negativt mot budget. Barn och utbildningsnämnden Barn och utbildning Adm pedagogisk vht 11 151 11 149 2 430 Förskoleverksamhet 58 228 61 333 3 105 520 Grundskola F 9 99 417 99 335 82 115 Fritidshem 9 180 8 930 250 415 Oblig. Särskola 4 655 4 892 237 87 Gymnasieskola 43 250 43 500 250 1 970 Gymnasiesärskola 2 070 3 170 1 100 520 IM 1 856 198 2 054 1 986 VUX 3 052 3 016 36 86 Musik och Dansskola 4 207 4 250 43 0 Politisk verksamhet 327 327 0 0 Summa 237 393 239 704 2 311 3 189 Kosten Förskola o grundskola 79 179 100 96 Äldreomsorg 20 30 50 0 Kostavd/ adm 700 700 0 14 Summa 641 491 150 110 Summa totalt 238 034 240 195 2 161 3 299 Prognosen som helhet visar ett underskott på 2,2 mnkr. Den administrativ pedagogiska verksamheten kommer hålla budgetramen. Verksamheten belastas av ett ospecificerat sparbeting på 600 tkr. Budgeten balanseras pga lägre personalkostnader avseende folkhälsoplanerare och skolchefen. Kommunens förskolor har per sista april 541 inskrivna barn varav 35 barn är placerade hos kommunala dagbarnvårdare. Utfallet är högre än budgeten som tilldelades utifrån en på genomsnittlig 500 barn. I oktober beräknas att antalet ligger på 524 inskrivna barn. 29 platser köps av annan utförare, till hösten beräknas behovet till 25 platser. I underskottet ligger vårdnadsbidragen med en negativ avvikelse på 300 tkr och högre personalkostnader kopplad till resurser för barn i behov av särskilt stöd. Förändringar jämfört med mars en: Kommunen har inga barn placerade från andra kommuner vilket leder till en negativ budgetavvikelse på 100 tkr i intäkter. Skogens förskola behövs även till hösten vilket innebär högre kostnader på 135 tkr. I Dala Floda skapades ytterligare förskoleplatser i och med hyrning av en lägenhet. Kostnaderna går upp till 140 tkr utöver budget. Förskolemodulen i Bäsna kommer bytas ut mot en större variant vilket innebär högre kostnader för hösten med 120 tkr. I det tiserade utfallet ligger 160 tkr avsatta för arbetskläder med anledning av ett förväntat beslut i Barn och utbildningsnämnden den 25 maj. BUP 1 2016 04 30 Gagnefs kommun Sidan 3 av 9
Grundskolan F 9 visar en positiv avvikelse. Utfallet av personalkostnader jämfört med budgeten är något bättre. 39 platser köps för elever med skolgång utanför Gagnefs kommun. Till hösten räknas med en minskning av köp v platser vilket bidra till en förbättrad. Obligatoriska särskolans utfall beräknas vara 237 tkr sämre än budgeten på grund av extra kostnader för köp av en plats i Borlänge kommun samt icke budgeterade kostnader för tjänsteköp från LSS. Inför höstens val till gymnasiet har antagningsenheten redovisat de preliminära valen. Det är 109 elever i åk nio som går ut grundskolan i vår. Av dessa är det 94 elever som är antagna på sina första hands val. Sex elever kommer att bli antagna genom programinriktat val. Sju elever kommer att bli erbjudna utbildning på introduktionsprogrammet i Mockfjärd. Ett större antal av de antagna eleverna väljer frivilligt att starta senare på gymnasiet. Detta innebär kostnadsminskningar till hösten med ca 800 tkr. Därutöver är prisnivån i snitt 2% lägre vilket bidrar till ett förbättrat utfall med ca 800 tkr jämfört med marsen. Den övriga förändringen av en beror på att fler elever i åk 1 söker högskoleförberedenda program vilka har lägre kostnader. Gymnasiesärskolans underskott har ytterligare ökat jämfört med marsen. Två elever är i behov av omfattande assistenthjälp. Utöver det finns det två elever som har sökt gymnasiesärutbildning i Borlänge som inte var budgeterade. Med de utökade medel som förvaltningen fått till IM programmet för att finansiera mottagandet av nyanlända har följande tjänster tillsatts eller kommer att tillsättas: Skolsköterska, kurator, del av administrativ tjänst och elevcoach. I budget har förvaltningen lagt in en intäkt på 2,1 mnkr för ensamkommande som placeras i kommunen av andra kommuner. Då antalet ensamkommande minskat kraftigt, samt att kommunerna hämtar hem de som har placerats i Gagnef, kommer den förväntade intäktsnivån inte uppnås. Musik och dansskolan kommer att visa en negativ budgetavvikelse pga obudgeterade kostnader för personal som undervisar på kvällstid. Därutöver avviker kostnader för bussen med 18 tkr från budgeten. Kostenheten visar en positiv budgetavvikelse framför allt pga lägre personalkostnader. BUP 1 2016 04 30 Gagnefs kommun Sidan 4 av 9
Socialnämnden Vård och omsorg Hemtjänst 24 745 27 338 2 593 52 Särskilt Boende 62 107 63 264 1 157 182 Sjukvård 15 762 15 655 107 145 Dagverksamhet 2 392 2 338 54 2 Övrig Äldreomsorg 6 534 6 318 216 76 Administration 11 446 10 902 544 282 Politisk verksamhet 327 327 0 0 Summa vård och omsorg 123 313 126 142 2 829 734 Individ och familjeomsorg Administration Ifo 14 184 15 526 1 342 355 Barn & unga vård och insatser 10 957 11 952 995 546 Vuxna vård och insatser 2 798 2 787 11 4 Ekonomiskt bistånd 4 710 4 710 0 220 Flyktingmottagning 0 0 0 0 Politisk verksamhet 20 20 0 0 Summa IFO 32 669 34 995 2 326 25 LSS Administration LSS 2 171 1 896 275 22 Personlig assistans 4 416 4 365 51 97 Övriga verksamheter LSS 13 803 14 307 504 24 Bostad med särskild service 17 534 19 368 1 834 423 Arbete och utveckling 3 898 3 980 82 1 Summa LSS 41 822 43 915 2 093 522 Summa total 197 804 205 052 7 248 188 Vård och omsorg Vård och omsorgs pekar mot en budgetavvikelse på 2,8 mnkr. De största negativa avvikelserna finns inom hemtjänst och särskilt boende. Försämringen jämfört med mars en beror på att kostnaden för kapitalkostnader saknades i förra en. Hemtjänst Hemtjänstens pekar mot ett underskott på 2,6 mnkr. Verksamhetens volym ligger fortsatt på en hög nivå vilket gör det svårt att sänka personalkostnaderna. Verksamheten har ett sparbeting på 1,2 mnkr som inte kan klaras av med tanke på arbetsbelastningen. Särskilt boende Prognosen för särskilt boende pekar på ett underskott på 1,2 mnkr. Verksamheten har ett sparbeting på 600 tkr som inte ser ut att vara möjligt att spara in i dagsläget. Solgården beräknas öppna under sista kvartalet 2016 och verksamheten är delvis ofinansierad eftersom budgetanslag saknas för våning 3. Besparingar i andra verksamheter till följd av det utökade antalet platser kan inte genomföras innan Solgården har öppnats och därför uppstår ett underskott. BUP 1 2016 04 30 Gagnefs kommun Sidan 5 av 9
Sjukvård Sjukvårdsverksamheten går mot ett överskott på 107 tkr vilket beror på att man har haft vakanta tjänster under första kvartalet. Övrig äldreomsorg För verksamheterna inom övrig äldreomsorg gäller att kostnaderna på helåret beräknas bli lägre än föregående år när Solgården öppnas. Prognosens överskott på 212 tkr är beräknad utifrån förutsättningen att kostnaderna för medicinskt färdigbehandlade sjunker till 0 efter att Solgården tas i bruk. På samma sätt sjunker även kostnaden för köpta platser även om vi kommer behålla minst en plats. Administration Administrationen går mot ett överskott på 544 tkr. Det beror på att personalkostnaderna är lägre än budgeterat. Prognosförsämringen beror på en kommande organisationsförändring vilket ökar personalkostnaderna i verksamheten. Stöd och omsorg Stöd och omsorgssektionen lägger en i april som är 4,4 mnkr sämre än budget men 540 tkr bättre än föregående. Individ och familjeomsorg, IFO IFO lämnar en som är 2,3 mnkr sämre än budget vilket är i stort sett oförändrad sen föregående. Administration IFO Verksamhetens är 1,3 mnkr sämre än budget men 355 tkr bättre än föregående. Förklaringen till detta är en intäkt från Nedansiljan avseende lönekostnad som enheten står för men Nedansiljan ska betala. Denna intäkt kom inte med i tidigare. Barn och unga vård/insatser Två nya placeringar har tillkommit sen förra en vilket gör att en blir 1 mnkr över budget och en försämring mot föregående med 0,5 mnkr. Vuxenenheten Håller budget. Ekonomiskt bistånd Håller budget och förbättrar en med 200 tkr sen föregående. Integration Situationen inom integration är fortfarande osäker och arbetet med att ta hem de barn vi är åtagna att ta hand från utplacerade familjehem om fortsätter. Oförändrad. LSS LSS lämnar en som är 2,1 mnkr sämre än budget men 522 tkr bättre än förra perioden. Den största förändringen finns hos Bostad med särskild service som förbättrar sin med 423 tkr. Administration LSS Verksamhetens är i dagsläget 275 tkr bättre än budget på grund av att personalkostnaderna är lägre än budget. BUP 1 2016 04 30 Gagnefs kommun Sidan 6 av 9
Personlig assistans Prognos visar att verksamheten fortsätter hålla budget, något förbättrad sen förra perioden. Övriga verksamheter LSS Verksamheterna tillsammans lämnar en som är 500 tkr sämre än budget och är i stort sett oförändrad sen förra perioden. Många olika verksamheter går olika bra och mindre bra. Bostad med särskild service Prognosen visar ett underskott mot budget på 1,8 mnkr men som är 423 tkr bättre än förra en. Boende i familjehem står för den största förbättringen av en. Även övriga verksamheter har förbättrat sina er sen tidigare men erna är fortfarande över budget då verksamheterna har vårdkrävande brukare som ger ökade personalkostnader i obudgeterad extrabemanning. Arbete och utveckling Oförändrad. Kultur och fritidsnämnden Verksamhet Allmänkultur och bibliotek Årsbudget Prognos Avvikelse Allmän kulturell vht, bibliotek 504 504 0 0 Biblioteksverksamhet 4 807 4 827 20 20 Studiecirklar 364 364 0 0 Allmän kultur, kultur sekr. 309 309 0 0 Program och kulturarr. 835 835 0 0 Summa Kulturen 6 819 6 839 20 20 Fritid och fritidsgårdar Allmän fritidsverksamhet 75 75 0 0 Bidrag fritidsföreningar 3 703 3 703 0 0 Idrotts och fritidsanläggningar 1 320 1 320 0 0 Fritidskontoret 624 624 0 0 Fritidsgårdar 2 017 2 017 0 0 Summa Fritiden 7 739 7 739 0 0 Politisk verksamhet 128 128 0 0 Summa totalt 14 686 14 706 20 20 Kultur och fritidsnämnden visar en som överskrider budget. Biblioteksverksamheten beräknas överstiga sin budget med 20 tkr. Intäkterna beräknas minska med 27 tkr på grund av minskad uthyrning av DVD bland annat beroende på ökad streaming. Övriga kostnader beräknas minska med 7 tkr. Allmänkultur visar en som följer budget. Bidragen betalas ut under våren och alla bidrag planeras att betalas ut under året. 70% av bidragen till studieförbunden är utbetalda. Fritidsavdelningens följer budget. Kostnader för lön för ny personal vid överlämning och introduktion av ersättare för fritidskonsulenten inför dennes föräldraledighet kommer att rymmas i budgeten. BUP 1 2016 04 30 Gagnefs kommun Sidan 7 av 9
Förvaltningen arbetar fortfarande med elljusspåren i Djurmo. I dagsläget är det inte klart om detta belastar nämndens investeringsbudget eller om det belastar driften. Om det belastar driften kommer Fritidsavdelningen att överstiga budget med 200 tkr. Alla bidrag beräknas betalas ut under året och övriga kostnader håller budget. Fritidsgårdar lämnar en som följer budget. Verksamheten beräknas överstiga sin personalbudget men det kompenseras av försäljning av verksamhetstid mot integration. I perioden ligger verksamheten lågt på övriga kostnader men alla budgeterade medel beräknas användas under året. Tekniska nämnden Fastighetsavdelning /stab 794 794 0 388 Vaktmästeri 6 301 6 301 0 0 Lokalvård 85 126 41 41 Gata och mark 8 660 8 896 236 0 Beredskap och säkerhetssam 93 93 0 0 Politisk verksamhet 185 185 0 0 Summa 14 360 14 984 195 429 Nämnden som helhet visar ett underskott, själva nämnden, (politisk verksamhet) beräknas hålla budget. Fastighetsavdelningen redovisar en som följer budget. Nettokostnaden för vattenskador för de skador som är uppkomna hittills beräknas bli ca 1 400 tkr. I mars en var uppskattningen ca 900 tkr. Vattenskadan i Djurmo förskola beräknas kosta 1 470 tkr och efter försäkringsersättning blir nettokostnaden ca 900 tkr. För att parera dessa ökade kostnader väljer nämnden att inte genomföra planerat underhåll på 1 300 tkr. Det innebär att en rad åtgärder inte genomförs under året till exempel: Byta golv i gymnastikhall i Djurmo, golvets stötdämpning har på sina ställen gått sönder och behovet är närmast akut. Ommålning av barnstugan i Bäsna, målningen måste föregås av en del byte av fasad då det gått länge sedan senaste målningen. Byta tak på Bäsna skola De exempel som tas upp kan mycket väl visa sig vara mer än vad 1,3 miljoner räcker till då det ofta visar sig att den åtgärd som syns bara är en del av det faktiska behovet. Det akuta felavhjälpande underhållet kommer inte, som det antogs i mars en, att kunna hållas nere. Kostnaderna för driften av det nya förrådet finns inte i budget och kostnaden beräknas bli 220 tkr för helåret men då kostnaderna för el beräknas bli lägre ryms det mesta av det nya förrådets kostnader i budget. Intäkterna från Gagnefsbostäder AB ökar mot budget med 240 tkr. Det planerade underhållet på Djurås skolan om 1 500 tkr kommer att utföras under året. Vaktmästeriets följer budget. Tack vare förstärkningen verksamheten fick inför 2016 för beredskap och jourersättning förväntas personalbudgeten hållas. Övriga kostnader är stora i förhållande till periodens budget men verksamheten ticeras hålla budget för helåret. Lokalvården ticeras göra ett överskott på 41 tkr, vilket förklaras av ökade intäkter. Gata och mark redovisar en som överstiger budget. Kostnaden för kartsystem är fortsatt hög och verksamheten har arbetat med minska den. Under 2015 var kostnaden högre än en för 2016. Intäkterna förväntas bli lägre än budgeterat och kostnaden för dagvattenutredning i Björbo i samband BUP 1 2016 04 30 Gagnefs kommun Sidan 8 av 9
med detaljplan för Dala cement bidrar till budgetöverskridandet med 100 tkr. Alla vägbidrag förväntas betalas ut. Beredskap /brand och säkerhetssamordnarens följer budget. Akuta ärenden tas hand om av annan personal och förhoppningen är att en rekrytering kommer att göras under året. Miljö och byggnadsnämnden Miljö och byggnadsnämnd 314 314 0 0 Plan och bygg 2 097 2 097 0 0 Miljö och livsmedel 971 931 40 40 Hållbar utveckling 69 69 0 0 Summa 3 451 3 411 40 40 Miljö och byggnadsnämnden lämnar som helhet en som är bättre än budget. Själva nämnden har för perioden låga kostnader men alla budgeterade medel beräknas användas under året. Plan och byggavdelningen följer budget. Intäkterna ligger fortfarande efter periodens budget men alla bygglovsärenden är inte debiterade ännu och intäkterna beräknas nå budget för helåret. I budget finns avsatt 600 tkr för nyanställning av planarkitekt. Tjänsten har annonserats ut på nytt och några sökanden med adekvat utbildning är kallade till intervjuer. Miljö och livsmedel visar en som är bättre än budget. Förklaringen är lägre personalkostnader på grund av sjukfrånvaro. Intäkterna för livsmedeltillsyn har fakturerats och följer budget. Övriga intäkter har ännu inte fakturerats fullt ut men beräknas hålla budget. Övriga kostnader ligger lägre än periodens budget men förväntas nyttjas under året. Hållbar utveckling beräknas hålla budget. Kommunfullmäktige Kommunfullmäktige 616 616 0 0 Revision 722 722 0 0 Valnämnd 20 20 0 0 Överförmyndare 686 752 66 0 Summa 2 044 2 110 66 0 Kommunfullmäktige beräknas hålla budget för 2016. Revision lämnar en som följer budget. Valnämnden inga val är planerade under året. Överförmyndare kommer att överskrida sin budget på grund av ökade kostnader för Överförmyndare i samverkan. BUP 1 2016 04 30 Gagnefs kommun Sidan 9 av 9