Plats Kosta Boda Art Hotel, Kosta Tid 17-18 mars 2016, kl. 08:00 17:00 Beslutande Ledamöter Carl-Olof Bengtsson (S) Sven Pehrson (C) Marita Bengtsson (MP) Peter Bengtsson (S) Eva R Ericsson (L) Carl Geijer (M) Ann-Mari Häggsgård (S) Magnus Jisborg (M) Bertil Olsson (KD) Kennerth Sjögren (S) Johnny Werlöv (V) Frånvarande Övriga närvarande Tjänstepersoner Karin Andersson, Revisionskontoret Håkan Pettersson, Ekonomikontoret 23 Johanna Svensson, Ekonomikontoret 23 Konsulter Lena Salomon, PwC 22 Per-Åke Brunström, PwC 22 Caroline Liljebjörn, PwC 24 Michael Johansson, KPMG 26 Carola Freij, KPMG 26 1(14)
Justering Justerare Sven Pehrson (C) Plats och tid Revisionskontoret, 2016-03-21 Kl. 08.00 Justerade paragrafer 20-28 Underskrifter Sekreterare Karin Andersson Ordförande Carl-Olof Bengtsson Justerare Sven Pehrson 2(14)
Bevis om anslag av protokoll s protokoll från sammanträdet 2016-03-17--18 är justerat. Anslagsdag 2016-03-21 Anslaget tas ner 2016-04-11 Förvaringsplats för protokollet Revisionskontoret Den som vill överklaga ett beslut ska göra det skriftligt inom 3 veckor från anslagsdagen. Underskrift. Karin Andersson 3(14)
Förteckning över kommunens revisorers ärenden den 17-18 mars 2016 20 Fastställande av föredragningslista 21 Utseende av protokollsjusterare 22 Utbildning i kommunal ekonomi och redovisning 23 Information om Växjö kommuns ekonomi för 2015 och framåt 24 Information om granskning av Växjö kommuns bokslut för 2015 25 Diskussion om ansvarsprövningen för 2015 26 Information om Växjö kommuns bolag för 2015 27 Diskussion om kommunrevisionen hittills 28 Övrigt Utdragsbestyrkande 4(14)
20 Fastställande av föredragningslista Revisorerna godkänner den reviderade föredragningslistan. Utdragsbestyrkande 5(14)
21 Utseende av protokollsjusterare Revisorerna utser Sven Pehrson till protokollsjusterare. Utdragsbestyrkande 6(14)
22 Utbildning i kommunal ekonomi och redovisning Revisorerna noterar information. Bakgrund I kommunrevisionens uppdrag ingår att pröva om den ekonomiska redovisningen är rättvisande. Lena Salomon och Per-Åke Brunström från revisionsföretaget PwC ger, som en del i räkenskapsrevisionen under 2015, en utvidgad information till revisorerna om lagstiftning och rekommendationer som styr årsredovisningens innehåll, samt ger exempel på hur redovisningsrevisionen kan struktureras. Beslutsunderlag Bok Politikernas ekonomibok, utgiven av Dagens samhälle Presentationsmaterial från PwC Utdragsbestyrkande 7(14)
23 Information om Växjö kommuns ekonomi för 2015 Revisorerna noterar informationen. Bakgrund Budgetchefen Håkan Pettersson och redovisningschefen Johanna Svensson vid ekonomikontoret inom kommunledningsförvaltningen, ger en presentation över beståndsdelarna i 2015 års resultat för framför allt kommunen, samt visar de skattningar man hittills gjort av intäkter och kostnader för 2016-2018. Beslutsunderlag Utdragsbestyrkande 8(14)
24 Information om granskning av Växjö kommuns bokslut för 2015 Revisorerna noterar informationen. Revisorerna beslutar att PwC återkommer med ett sakgranskat förslag till revisionsrapport till nästa sammanträde den 19 april. Bakgrund Revisionsföretaget PwC har granskat bokslutet per 2015-12-31 samt ett utkast till årsredovisning för 2015 för kommunen enligt godkänd projektplan. Den sammanställda redovisningen samt den slutliga årsredovisningen återstår att granska. Uppdragsledaren Caroline Liljebjörn föredrar sin granskning. Beslutsunderlag Utkast till presentation från PwC Utdragsbestyrkande 9(14)
25 Diskussion om ansvarsprövningen för 2015 Revisorerna går igenom och sammanfattar varje enskild revisors analys och slutsatser. Revisorerna noterar att den information som finns tillgänglig vid dagens sammanträde är preliminär i avvaktan på att räkenskaper och årsredovisningar färdigställts och revisionsarbetet slutförts. Revisorerna beslutar att göra sitt slutgiltiga ställningstagande vid nästa sammanträde som är den 19 april. Revisorerna beslutar att ge revisionschefen i uppdrag att utarbeta ett förslag till revisionsberättelse till sammanträdet den 19 april. Revisorerna noterar att varje lekmannarevisor lämnar sin granskningsrapport så snart bolagets årsredovisning har godkänts av bolagsstyrelsen och revisionen avslutats. Bakgrund Revisorerna har gjort följande insatser avseende 2015 års verksamhet: Grundläggande granskning av kommunstyrelse och nämnder enligt 2015 års revisionsplan. Flertalet av de förstudier och fördjupade granskningar som ingår i revisionsplanen för 2015. Basgranskning och fördjupad granskning av bolagen inom VKABkoncernen enligt planen för lekmannarevision för 2015-2016. Slutrevisionsmöten med samtliga nämndpresidier och förvaltningschefer samt med presidiet och verkställande direktören i vissa bolag inom VKAB-koncernen. Närvarat vid styrelsemöte i mars där revision och årsredovisning behandlats för bolagen inom VKAB-koncernen. I dagsläget återstår styrelsemöte i Vidingehem, Växjö Energi, Växjö Energi Elnät och VKAB. Slutrevision med kommunstyrelsens presidie återstår. Utdragsbestyrkande 10(14)
Den information som framkommit vid ovanstående insatser bildar grunden för revisorernas analys och bedömning av följande områden: Om verksamheterna har bedrivits på ett ändamålsenligt sätt. Om verksamheterna har bedrivits på ett ekonomiskt tillfredsställande sätt. Om den interna kontrollen har varit tillräcklig. Om räkenskaperna för kommunstyrelsen och nämnderna är rättvisande. Om målen som beslutats av fullmäktige är uppfyllda. Om ansvarsfrihet ska tillstyrkas för kommunstyrelsen och nämnderna. Om kritik ska riktas mot styrelserna, nämnderna och/eller verkställande direktörerna i form av en anmärkning. Beslutsunderlag Utkast till årsredovisning för Växjö kommun inkl. koncern Fastställda årsrapporter för kommunstyrelse och nämnder Utkast till årsredovisningar för bolag inom VKAB-koncernen. Årsredovisning för Växjö Energi AB, Växjö Energi Elnät AB samt VKAB har inte erhållits. Förslag till granskningsrapporter för lekmannarevisionen av bolag Utkast till presentation från PwC Utdragsbestyrkande 11(14)
26 Information om granskning av Växjö kommuns bolag för 2015 Revisorerna noterar informationen. Revisorerna beslutar att vid behov ha en förnyad kontakt med KPMG när granskningen av räkenskaper och årsredovisning för Växjö Energi AB, Växjö Energi Elnät AB och VKAB har avslutats. Revisorerna ber KPMG att sända en kopia av revisionsberättelserna för bolagen inom VKAB-koncernen till revisionskontoret. Dessa ska bifogas årsredogörelsen. Bakgrund Revisionsföretaget KPMG ansvarar för den externa revisionen av bolagen inom VKAB-koncernen. Revisionen av Växjö Energi AB, Växjö Energi Elnät AB och VKAB har inte avslutats. Auktoriserade revisorn Michael Johansson föredrar med biträde av Carola Freij sin granskning. Beslutsunderlag Presentation från KPMG Utdragsbestyrkande 12(14)
27 Diskussion om kommunrevisionen Revisorerna anser att diskussionen gav värdefulla bidrag till det fortsatta arbetet med att utveckla revisionen. Bakgrund Den nuvarande kommunrevisionen och lekmannarevisionen har arbetat sedan den 16 december 2014 då fullmäktige utsåg ledamöterna. Revisorerna tycker att det är lämpligt att så här i slutet av det första verksamhetsåret utbyta erfarenheter om hur organisation och arbetssätt fungerat och hur man vill gå vidare under återstående delen av mandatperioden. Beslutsunderlag Utdragsbestyrkande 13(14)
28 Övrigt Inga övriga frågor diskuteras. Utdragsbestyrkande 14(14)