Industrins och handelns tilläggspension - tjänstemän 1
1 & 2 -planen 1 Plan sedan 2007 Födda 1979 eller senare 2 Plan sedan 1960 Födda 1978 och tidigare Företag som blir bundna av kollektivavtal får efter godkännande (Collectum) tillämpa 1 för samtliga tjänstemän 2
1 & 2 -planen 1 2 Premiebestämd 18 år Sjukförsäkring 25 år Ålderspension Premiebefrielse Förmånsbestämd 18 år Riskförsäkring - sjukförsäkring - premiebefrielse 28 år Ålderspension Familjepension Premiebestämd K (28 år) - ålderspension - efterlevandeskydd Arbetsgivaren kan erbjuda tjm med lön > 10 ibb Alternativ - ålderspension > 7,5 ibb - familjepension eller 1 3
1 & 2 Pensionsutfästelse Premiebestämd Ingen garanti för pensionens storlek Premier, avkastning och avgifter avgör Kostnaden känd Förmånsbestämd Garanterar en bestämd pension Pension på slutlön Kostnaden är svår att förutse 1 och K 2 4
1 & 2 1 När gäller? 2 Oavsett anställningsform - sjukförsäkring från 18 år - samtliga förmåner från 25 år Minst 8 tim/vecka Tillsvidare (inkl provanställd) - samtliga förmåner Tidsbegränsad 3 mån inga förmåner > 3 mån samtliga förmåner retroaktivt dag 1 Efterskydd 3 månader 5
1 Pensionsmedförande lön - 1 Ingår Utbetald bruttolön/månad - övertids-, semesterersättning, semesterlön - bonus, provision, gratifikation mm Inget lönetak Ingår ej (exempel) Traktamente, reseersättning, bilersättning Trängselskatt Sjuklön utöver lag, ex kollektivavtalad Skattepliktiga förmåner helt eller delvis Alla former av föräldralön Kostnader för användande av egen bil Speciella regler gäller vid sjukdom 6
2 Pensionsmedförande lön - 2 12,2 x fast kontant månadslön Provision, tantiem etc (3 senaste årens genomsnitt) Regelbundet skifttillägg, jour-, restidsersättning Semesterlön på rörliga lönedelar enligt ovan (0,5% per semesterdag) Helt fri kost eller bostad Vid löneökningar inom fem år före pensionsåldern gäller särskilda regler Max 30 ibb Arbetsgivaren kan anmäla den oreducerade lönen vid - avstående av lön för en förmån - delpensioneringar 7
2 Ny kapningsregel Antal månader kvar till pension 59-49 månader 48-37 36-25 24-13 12-1 Maximal pensionsgrundande lönehöjning 1,20 x ibb ökningen 1,15 1,10 1,05 1,00 Exempel - 30 månader kvar till pension Inkomstbasbeloppets ökning 6,0% år 2009 6,0% x 1,10 = 6,6% löneökning 8
1 & 2 Sjukdom 7,5 pbb 10% kollektivavtalad sjuklön 10% dag 91-360 15% lön 80% sjuklön 80% sjukpenning 75% * förlängd sjukpenning 64% sjukersättning 1 14 90 364 914 65 år SGI x 0,97 (311 370 kr/år) Max 550 dagar och ansökan krävs* 9
1 & 2 Sjukdom - lön > 7,5 pbb 30 ibb 20 ibb 32,5% lön 80% sjuklön 90% kollektivavtalad sjuklön 65% 7,5 pbb 1 14 90 65 år 10
1 & 2 Sjukdom 30 ibb 32,5% 20 ibb lön 80% sjuklön 90% kollektivavtalad sjuklön 65% 7,5 pbb 10% kollektivavtalad sjuklön 10% dag 91-360 15% lön 80% sjuklön 80% sjukpenning 75% förlängd sjukpenning 64% sjukersättning 1 14 90 364 914 65 år 11
1 & 2 Premiebefrielse 1 Efter 14 dagars sjukdom, föräldrapenningtid (13 mån), vård av eget barn (minst 25 %) Premiebefrielse i proportion till graden av arbetsoförmåga Premien betalas från 25 års ålder 2 Efter 90 dagars sjukdom och minst 25% sjukskrivning Premiebefrielse i proportion till graden av arbetsoförmåga (f n hel premiebefrielse) Premien ingår i riskförsäkringen Arbetsgivaren anmäler efter 90 dagars sjukdom 12
1 Ålderspension 25 55 65 år Premie 7,5 ibb LÖN 30 % 4,5 % 31 813 kr/mån Livsvarig eller temporär pension Helt eller delvis Arbetsgivaren kan betala kompletterande premier 13
1 Kostnad Exempel lön 50 000 kr/mån 31 813 kr 50 000 31 813 = 18 187 kr % kr % kr Ålderspension 4,50 1 432 30,00 5 456 Premiebefrielse 0,06 19 3,5 637 Sjukförsäkring 0,23 73 0,5 91 4,79% 1 524 kr 34,0% 6 184 kr 7 708 kr ca 15% 14
1 Premie 34,0% 7,5 ibb motsvarar 31 813 kr/mån 4,79% Premien betalas månadsvis Retroaktiva löneutbetalningar blir pensionsgrundande vid utbetalningsmånaden 15
1 1 - den anställdes val Traditionell eller fondförsäkring Val av förvaltare Efterlevandeskydd - återbetalningsskydd - familjeskydd Flytträtt 16
1 Traditionell Pension - jämförelse Fond Försäkringsbolaget förvaltar premierna Garanterad grundpension Återbäring Pensionens storlek - premier, avkastning och avgifter avgör Individen väljer förvaltare Ingen garanterad pension Fondandelarnas utveckling Pensionens storlek - andelarnas värde 17
1 Val av förvaltare Minst 50% TRADITIONELL PENSIONSFÖRSÄKRING Alecta AMF Nordea Liv & Pension Länsförsäkringar Liv Skandia Liv Max 50% FONDFÖRSÄKRING Moderna Liv & Pension SEB Trygg Liv Swedbank Försäkring AMF Länsförsäkringar Fondliv Ej val TRADITIONELL PENSIONSFÖRSÄKRING Alecta 18
1 Efterlevandeskydd Återbetalningsskydd pension till efterlevande utbetalning i minst 5 år och max 20 år Familjeskydd max 4 pbb/år utbetalning max 20 år åldersberoende premie Förmånstagare make/a sambo barn 19
1 Familjeskydd Premie/år (exempel) Ålder 25 år Kostnad 1 pbb/år Utbetalning 5 år Utbetalning 20 år 42 kr 144 kr 35 år 45 år 55 år 64 år *) upphör vid 70 år 118 kr 331 kr 926 kr 2 332 kr 403 kr 1 130 kr * 2 414 kr * 2 515 kr 20
1 Familjeskydd Exempel tjänsteman 45 år Utbetalningstid 5 år Utbetalningstid 20 år Bruttolön 200 000 kr Bruttolön 200 000 kr Premie 4,5 % 9 000 kr Premie 4,5 % 9 000 kr Familjeskydd 1 pbb - 331 kr Familjeskydd 1 pbb - 1 130 kr Till pension 8 669 kr Till pension 7 870 kr 21
1 Ej val - konsekvenser Traditionell pensionsförsäkring Inget återbetalningsskydd Inget familjeskydd Alecta förvaltar 22
1 Sammanfattning Tjänstemän födda 1979 eller senare Gäller oavsett anställningsform Inget lönetak Val av återbetalningsskydd och familjeskydd Flexibelt uttag av ålderspension Planen sjukpension fr o m 18 år premiebestämd pension fr o m 25 år 23
1 Översikt 1 Sjukförsäkring Allmän pension 18 år 25 år 55 år 65 år Premiebestämd pension Premiebefrielse Förtida uttag 24
2 Tjänstetid 360 månader 28 år 65 år Arbetad tid Sjukdom Militär repetitionstid Föräldraledighet (11 mån) Ålderspension Familjepension Ev samordning av annan tjänstepension födda före 1952 25
2 Ålderspension 30 ibb 1 527 000 kr/år 32,5% 20 ibb 65% 1 018 000 kr/år tidigast från 55 år livsvarig/temporär 7,5 ibb 10% 381 750 kr/år 26
2 K Max 30 ibb Premie 2% Kompletterande ålderspension Premiebestämd Temporär eller livsvarig 27
2 K - den anställdes val Traditionell eller fondförsäkring Val av förvaltare Efterlevandeskydd - återbetalningsskydd - familjeskydd Flytträtt 28
2 Traditionell Pension - jämförelse Fond Försäkringsbolaget förvaltar premierna Garanterad grundpension Återbäring Pensionens storlek - premier, avkastning och avgifter avgör Individen väljer förvaltare Ingen garanterad pension Fondandelarnas utveckling Pensionens storlek - andelarnas värde 29
2 K - förvaltare Traditionell Alecta Nordea Liv & Pension Skandia Liv AMF Länsförsäkringar Liv Fond Moderna Liv & Pension SEB Trygg Liv Swedbank Försäkring AMF Länsförsäkringar Fondliv Ej val Traditionell försäkring i Alecta 30
2 K - efterlevandeskydd Återbetalningsskydd pension till efterlevande utbetalning i minst 5 år och max 20 år Familjeskydd max 4 pbb/år utbetalning max 20 år åldersberoende premie Förmånstagare make/a sambo barn 31
2 K - Familjeskydd Exempel tjänsteman 45 år Utbetalningstid 5 år Utbetalningstid 20 år Bruttolön 200 000 kr Bruttolön 200 000 kr Premie 2,0 % 4 000 kr Premie 2,0 % 4 000 kr Familjeskydd 1 pbb - 331 kr Familjeskydd 1 pbb - 1 130 kr Till pension 3 669 kr Till pension 2 870 kr 32
2 Ej K val - konsekvenser Traditionell pensionsförsäkring Inget återbetalningsskydd Inget familjeskydd Alecta förvaltar 33
2 Familjepension 30 ibb 20 ibb 16,25% 1 527 000 kr/år 1 018 000 kr/år Förmånstagare - make/a, barn 20 år Livsvarig pension 32,50% Möjlighet att avstå framtida premier 7,5 ibb - 381 750 kr/år Förstärka K Val av familjeskydd och återbetalningsskydd 34
2 Slutbetalning Tjänsteman som avgår ur tjänst tidigast månaden efter 62 år, i pensioneringssyfte, får - och K- premierna till 65 års ålder betalda av försäkringen 35
2 Förmånsbestämd Premiebestämd 30 ibb 20 ibb 7,5 sjukpenning 32,5% 65% sjukersättning (321 000) 10% * (321 000) * dag 91 360 Sjukpension 32,5% 65% 32,5% 65% (381 750) 10% Slutbetalning 62 år Ålderspension Familjepension 16,25% 32,5% (381 750) - K 2% av lön 36
2 Lön >10 ibb Tjänsteman med lön över 10 ibb (509 000 kr år 2009) kan efter överenskommelse med arbetsgivaren välja - 1 - Alternativ (frilagd premie, premietrappa etc) 37
2 Sammanfattning Tjänstemän födda 1978 eller tidigare Tillsvidare (inkl provanställning) - minst 8 tim/vecka Tidsbegränsad anställning (> 3 mån) Lönetak 30 ibb Flexibelt uttag av ålderspension Planen - sjukpension - förmånsbestämd pension - familjepension lön > 7,5 ibb - slutbetalning 62 år - K - alt lön > 509 000 kr/år 38
2 Översikt Sjukförsäkring K 10%, 65%, 32,5% Allmän pension 28 år 55 år 62 år 65 år - ålderspension K - familjepension > 7,5 ibb Förtida uttag Slutbetalning 39
1 & 2 Kostnaden - baseras på 1 Utbetald bruttolön per månad 2 Ålder Pensionsmedförande lön Tidigare intjänad och/eller annan tjänstepension för personer födda före 1952 40
2 Premier 18 år Riskpremie 0,4 7,5 ibb 1,5 7,5 30 ibb Värdesäkringspremie 0 Sjukpension Premiebefrielse Slutbetalning av och K Individuella premier 28 år 2,0 Ålderspension K Familjepension Utjämning 0,4 41
2 Premiemaximering Premien för ålderspension maximeras - lönedelar under 7,5 ibb = 5,1% - lönedelar över 7,5 ibb = 40% 7,5 ibb 5,1% maximerad premie Bortfallande premie Individuell premie 42
1 & 2 Premier - tjänstemän 1 2 Lön 31 813 kr/mån Lön > 31 813 kr/mån Lön max 30 ibb TGL TFA TRR* 4,79 0,20 0,01 0,30 TGL TFA TRR* 34,00 0,00 0,01 0,30 TGL TFA TRR* Premie komp ca 11,10 0,20 0,01 0,30-0,10 5,30% 34,31% ca 11,5% * 0,70% för hängavtalsföretag 43
2 Fonderat system Premier betalas till pensionsåldern och ska räcka till förväntade pensionsutbetalningar Vid nyinträde 28 65 år Vid lönehöjning 28 40 50 60 65 år Avgång Fribrev När premiebetalning upphör 28 40 50 65 år 44