Tjänstepension i Alecta

Transkript

1 Tjänstepension i Alecta I den här broschyren kan du som arbetsgivare läsa om hur det fungerar att ha tjänstepensionen i Alecta för dig och dina anställda Illustration Agnes Miski Török Foto Björn Keller Produktion Alecta

2 Innehåll Trygghet för dina anställda med tjänstepension i Alecta 3 Ålderspension 4 Tiotaggare - Förmånsbestämd ITP 2 5 Trygghet för dina anställda med tjänstepension i Alecta Alecta har förvaltat tjänstepensioner sedan Vi står på kundernas sida med ett enda fokus - att erbjuda trygghet under och efter arbetslivet. Det gör vi genom att ha en bättre avkastning än branschen och låga kostnader. Sjukpension 6 Dödsfall 8 Arbetsgivarens ITP-premier 10 Så mycket kostar tjänstepensionen i ITP 2 12 Välkommen in på alecta.se 13 Ett avtal med två delar ITP-avtalet består av två delar; ITP 1 och ITP 2. Den premiebestämda ITP 1 gäller för dina anställda som är födda 1979 eller senare. Den förmånsbestämda ITP 2 gäller för dina anställda som är födda 1978 eller tidigare. Så säger huvudregeln men det finns två undantag: Kollektivavtal efter april 2006 Har du som arbetsgivare tecknat kollektivavtal efter den 25 april 2006 och fått ett godkännande, kan du välja att låta samtliga anställda omfattas av den premiebestämda ITP 1. Lön över tio inkomsbasbelopp per år Anställda som är födda 1978 eller tidigare och tjänar minst tio inkomstbasbelopp kan komma överens med dig som arbetsgivare om att helt gå över till den premiebestämda ITP 1. Premiebestämd pension (ITP 1) I den premiebestämda ITP 1 vet du som arbetsgivare vilken kostnad du har för varje anställd. Premien är bestämd på förhand som en viss procent av den anställdes lön. Hur stor pensionen sen blir, beror på hur mycket som betalats in i premier, hur hög avkastning det har blivit och vad som räknats bort i avgifter. Förmånsbestämd pension (ITP 2) Förmånsbestämd pension fungerar på ett annat sätt. Här är pensionen bestämd på förhand som en andel av lönen. Man vet alltså redan idag vad ålderspensionen blir om dagens förutsättningar gäller fram till pensionsåldern. För att premierna ska räcka till den utlovade pensionen, beräknas de för varje månad med utgångspunkt från den anställdes aktuella lön, ålder och tjänstetid. Premierna sätts alltså individuellt. Har du frågor är du välkommen att kontakta oss. Alecta pensionsförsäkring, ömsesidigt Telefon Fax Stockholm Alecta är förvaltare av tjänstepension sedan Vi står på kundernas sida med ett enda fokus att erbjuda trygghet under och efter arbetslivet. Det gör vi genom att ha en bättre avkastning än branschen och dessutom de lägsta kostnaderna. 2 3

3 Ålderspension Ålderspensionen i ITP betalas ut till den anställde från pensionsdagen och hela livet ut. Om den anställde slutar för att gå i pension före 65 år, kan pensionen tas ut tidigast från 55 år. Pensionen kan betalas ut under en kortare tid, kortast tid är fem år. Det är också möjligt att ta ut sin ålderspension i delar. Håll dig uppdaterad genom att titta på vår hemsida alecta. se. Där hittar du alltid senaste nytt. Premiebestämd ITP 1 Varje månadslön har betydelse Pensionen tjänas in tidigast från 25 års ålder. Varje månadslön har betydelse för hur stor pensionen blir. Pensionspremien beräknas på kontant bruttolön. Pensionskapitalets storlek I en premiebestämd pension behövs inget tjänstetidskrav eftersom det är storleken på pensionskapitalet som är grunden för hur mycket den anställde får i pension. När det är dags att betala ut pensionen räknas kapitalet om till ett månadsbelopp. Dina anställdas val De val som den anställde har i den premiebestämda ITP:n är nästan de samma som för ITPK-valet. 1. Hur pensionspremierna ska placeras, i fondförsäkring och/eller traditionell försäkring. 2. Hos vem pengarna ska placeras. Den anställde väljer mellan ett antal utvalda bolag. 3. Om den anställde vill lägga till efterlevandeskydd som ger de närmaste extra skydd vid dödsfall. De som inte gör något val får automatiskt Alecta Optimal Pension utan efterlevandeskydd. Alecta Optimal Pension Den som tillhör den premiebestämda ITP 1 och väljer Alecta som förvaltare för sin tjänstepension får Alecta Optimal Pension. Även den som tillhör den förmånsbestämda ITP 2 kan välja Alecta Optimal Pension och då för sin ITPK. Alecta Optimal Pension är en tjänstepensionsprodukt med låga avgifter och en hög förväntad avkastning. Det som gör vår försäkring unik är de låga avgifterna. 0,10 procent på kapitalet i administrativ avgift och vår kapitalförvaltningskostnad är 0,03 procent. Alecta Optimal Pension innehåller dessutom en garanti, så att den anställde minst får tillbaka de inbetalda premierna. De som har ITPK kan välja att placera sin ITPK i Alecta. Läs mer om Alecta Optimal Pension på sidan 4 och på alecta.se. Vad är pensionsmedförande lön? Den anmälda årslönen är den lön som arbetsgivaren uppger. Hela den anmälda årslönen är inte alltid pensionsmedförande och det belopp som pensionen beräknas på. De sista fem årens lönehöjningar räknas inte alltid med fullt ut i den pensionsmedförande lönen. Läs mer på alecta.se Slutbetalning vid 62 år Den som slutar arbeta efter 62 års ålder för att pensionera sig, kan få sina återstående premier betalda genom Alecta. Det förmånliga är att premierna betalas som om man hade arbetat kvar till 65-årsdagen. Detta gäller bara för den som har förmånsbestämd ITP 2 och som inte längre står till arbetsmarknadens förfogande. Minska arbetstiden Även om vi normalt beräknar ålderspensionen på slutlönen behöver den som vill minska sin arbetstid och därmed sin lön i slutet av arbetslivet inte förlora så mycket. Kontakta oss så berättar vi mer. Tiotaggare - Förmånsbestämd ITP 2 Den som tjänar minst tio inkomstbasbelopp om året brukar kallas tiotaggare. En tiotaggare som har ITP 2 kan ibland göra vissa val för sin tjänstepension. Det är arbetsgivaren som bestämmer vilka alternativ som ska finnas för företagets tiotaggare. Det här är de valalternativ som kan finnas: 1. Förmånsbestämd ITP 2 ger den anställde en garanterad procent av slutlönen i pensionsutbetalning. 2. Premiebestämd ITP 1 den anställde väljer själv placering för hela sin pensionspremie i något eller några av de upphandlade ITP-bolagen. 3. Annan pensionslösning (alternativ ITP) den anställde får en pensionslösning som inte är kollektivavtalad och ansvarar själv för att placera premierna. Förmånsbestämd ITP 2 Ålderspensionen räknas ut på slutlönen Tjänstetiden har betydelse Förutsättningen för att få ut full ITP-pension är full tjänstetid, det vill säga minst 360 månader (se illustration, sidan 5). Det innebär att den anställde vid uppnådd pensionsålder ska ha arbetat och haft ITP eller tjänstepension som kan räknas som ITP under 30 år. Om tjänstetiden är kortare, minskas pensionen med 1/360 för varje månad som saknas. Fler månader än 360 ger inte högre pension. ITPK en kompletterande ålderspension ITPK är en pensionsdel där dina anställda själva kan bestämma hur pengarna ska förvaltas. Man kan välja antingen traditionell förvaltning eller fondförvaltning. Det finns också möjlighet att välja till efterlevandeskydd (familjeskydd och återbetalningsskydd). Det är Collectum som sköter ITPK-valet. 32,5 % 65 % 10 % * ibb: inkomstbasbelopp Lönegränser kr (30 ibb)* kr (20 ibb)* kr (7,5 ibb)* ITP ålderspension Exempel Erik med årslön kr ITP blir 10 % x /12 = kr per månad. Vid höjd lön till kr. ITP blir då 10 % x % x ( )/12 = kr per månad. Förutsättning: full tjänstetid. Allmän pension tillkommer på lönedelar under 7,5 ibb. 4 5

4 Den sortens pengar som vi på Alecta sysslar med är inte den enda sorten som funnits. Under det amerikanska inbördeskriget blev det ont om växelmynt. Det blev då vanligt att använda frimärken istället. Sjukpension Dina anställda får ITP sjukpension vid långvarig sjukdom. ITP sjukpension får den anställde i olika omfattning beroende på vilken lön och vilken typ av ersättning han/hon får från Försäkringskassan. Normalt börjar sjukpension att betalas ut efter 90 dagars sjukskrivning. Premiebestämd ITP 1 och Förmånsbestämd ITP 2 32,5 % 32,5 % 65 % 65 % 10 % Dag * ibb: inkomstbasbelopp ** pbb: prisbasbelopp Lönegränser kr (30 ibb)* kr (20 ibb)* kr (7,5 pbb)** ITP sjukpension under sjukpenningtid efter 90 dagar Exempel Jan med årslön kr Vid lön under 7,5 pbb får Jan 10 % x / 12 = kr per månad upp till dag 360 från ITP. Om Jan hade haft en lön på kr Då skulle Jan få från ITP under de första 360 dagarna 10 % x % x ( ) / 12 = kr per månad. Sjukpenning från Försäkringskassan tillkommer på lön under 7,5 prisbasbelopp. Dag 361 upphör ITP sjukpension på lönedelar under 7,5 prisbasbelopp. Efter 365 sjukpenningdagar sänks även beloppet från Försäkringskassan. 32,5 % 65 % 15 % * ibb: inkomstbasbelopp ** pbb: prisbasbelopp Lönegränser kr (30 ibb)* kr (20 ibb)* kr (7,5 pbb)** ITP sjukpension vid sjuk- eller aktivitetsersättning Exempel Maria med årslön kr ITP blir 15 % x / 12 = kr per månad. Om Maria hade haft en lön på kr. ITP blir då 15 % x % x ( ) / 12 = kr per månad. Sjukersättning från Försäkringskassan tillkommer på lön under 7,5 prisbasbelopp. Ersättningen från Alecta minskar om Försäkringskassan beviljar arbetsskadelivränta. 6 7

5 Dödsfall I tjänstepension ITP finns det olika skydd för familjen. Dina anställda kan göra olika val för att anpassa sitt skydd till den egna familjesituationen. Premiebestämd ITP 1 och Förmånsbestämd ITP 2 Tjänstegrupplivförsäkring, TGL Anställda som är över 18 år och har ITP har rätt till tjänstegrupplivförsäkringen TGL. Det är ett engångsbelopp som betalas ut till de närmaste vid dödsfall. Om den anställde är högst 54 år vid dödsfallet, får familjen kronor år 2011 (6 prisbasbelopp). Från 55 års ålder minskar beloppet med ett halvt prisbasbelopp per år. Är han eller hon 64 år blir ersättningen ett prisbasbelopp. För den som arbetar minst 8 timmar per vecka men mindre än 16 timmar, betalas halva ersättningen ut. För en anställd som är kvar i tjänst och som fyllt 65 men inte 70 år, ska du som arbetsgivare fortsätta att betala för TGL. En av fördelarna med TGL är att dina anställda kan välja förmånstagare. För den som inte gjort något val gäller det generella förmånstagareförordnandet. Det innebär att pengarna i första hand går till make, maka, registrerad partner och därefter till barn och föräldrar. För att en sambo ska få pengarna måste ett särskilt förmånstagarförordnande fyllas i och skickas in. Blankett för att välja förmånstagare finns på collectum.se. Premiebestämd ITP 1 Familjeskydd Den som vill kan lägga till ett familjeskydd till sin ålderspension. Premien för familjeskyddet dras från inbetalningen till ålderspensionen. Familjeskyddet är en riskförsäkring som betalas ut till efterlevande om den försäkrade dör före 65 års ålder och premier betalas till försäkringen eller då så kallad efterskyddstid gäller. Man kan välja familjeskydd med 1, 2, 3 eller 4 prisbasbelopp som ersättning per år. Dessutom kan man välja mellan 5, 10, 15 eller 20 års utbetalningstid. Förmånsbestämd ITP 2 Familjepension ITP familjepension betalas ut till make, maka, registrerad partner när den anställde avlider. Det är inte ålderspensionen som betalas ut, utan en särskild familjepension. För att tjäna in familjepension måste man ha en årslön på mer än 7,5 inkomstbasbelopp. Sambo kan aldrig få denna pension. Barn får pension till och med månaden de fyller 20 år. Den anställde kan välja att avstå framtida inbetalningar till familjepensionen och istället få en högre pensionspremie till sin ITPK. Tänk på att det inte går att få tillbaka sin familjepension efter ett sådant val. Återbetalningsskydd Den anställde kan även välja till ett återbetalningskydd. Om man har valt återbetalningsskydd, betalas försäkringens värde ut som en pension till de efterlevande när den anställde dör. Återbetalningsskydd och familjeskydd För att ytterligare försäkra de närmaste kan den anställde välja till familjeskydd och återbetalningsskydd vid ITPK-valet. Det kan alla göra, även den som tjänar mindre än 7,5 inkomstbasbelopp. Familjeskyddet är en riskförsäkring som betalas ut till efterlevande om den försäkrade dör före 65 års ålder och premier betalas till försäkringen eller då så kallad efterskyddstid gäller. Man kan välja familjeskydd med 1, 2, 3 eller 4 prisbasbelopp som ersättning per år. Dessutom kan man välja mellan 5, 10, 15 eller 20 års utbetalningstid. Har den avlidne arvsberättigade barn under 20 år betalas dessutom ett barntillägg ut till vart och ett av barnen. Om den anställdes make, maka, registrerad partner eller sambo skulle avlida och inte har egen tjänstegrupplivförsäkring ingår en makeförsäkring i den TGL ni har tecknat. Det innebär att anställda kan få pengar utbetalda från sin egen TGL. Förutsättningen för att pengar ska betalas ut är att det finns gemensamma barn under 17 år. 16,25 % 32,5 % * ibb: inkomstbasbelopp Lönegränser kr (30 ibb)* kr (20 ibb)* kr (7,5 ibb)* ITP familjepension till efterlevande Exempel Hanna Vid lön under 7,5 ibb ges ingen ersättning från ITP. Det är anställda som har lön över 7,5 ibb* som har ITP familjepension. Om Hanna hade haft en lön på kr ITP blir då 32,5 % x ( ) / 12 = 792 kr per månad. Omställningspension från Försäkringskassan kan tillkomma. 8 9

6 Arbetsgivarens ITP-premier Kostnaden för tjänstepensionen är summan av flera olika försäkringspremier. Här kan du läsa om premierna som du som arbetsgivare betalar. Premiebestämd ITP 1 Ålderspensionspremie Ålderspensionspremien för anställda över 25 år är 4,5 procent av den kontant utbetalda bruttolönen upp till en månadslön på kronor. På månadslönen som överstiger den nivån är premien 30 procent. Premien går till det egna ålderspensionssparandet. Om man väljer att ha ett skydd till familjen räknas kostnaden för familjeskyddet av från pensionspremien. Den som väljer att lägga till ett återbetalningsskydd får en något lägre ålderspension eftersom man då inte får tillgodoräkna sig eventuella arvsvinster. Sjukpension Premien för ITP sjukpension är 0,20 procent före reduktion och 0,10 procent efter, på kontant bruttolön under 7,5 prisbasbelopp. På kontant bruttolön mellan 7,5 prisbasbelopp och 30 inkomstbasbelopp är premien 0,77 procent före reduktion och 0,385 procent efter. Premiebefrielse Premien för premiebefrielsen är 0,23 procent före reduktion och 0,115 procent efter på kontant utbetald bruttolön upp till kr/månad. Förmånsbestämd ITP 2 På kontant utbetald bruttolön över kr/månad är premien 1,67 procent före reduktion och 0,835 efter. Om den anställde skulle bli långvarigt sjuk på heltid, behöver arbetsgivaren inte betala ITP-premier efter 14 dagars sjukskrivning. Är den anställde delvis sjukskriven gäller premiebefrielsen för ITP i motsvarande grad. Premiebefrielsen gäller även när den anställde är föräldraledig med föräldrapenning eller hemma för vård av barn. Premier för tjänstegrupplivförsäkringen TGL Utöver kollektivavtalet om ITP har du som arbetsgivare också ett avtal om TGL för de anställda. TGL-premien är en särskild riskpremie som betalas för alla tjänstemän både med ITP 1 och ITP 2. Företag som har valt att teckna TGL i Alecta betalar en premie på 48 kronor per månad och anställd under Premien bestäms för ett år i taget. Premiebefrielsen för TGL gäller vanligtvis efter tre månaders sjukdom. Utjämningspremie Det finns ett tak för hur hög premien för ålderspensionen ITP 2 får bli för en enskild person. Den högsta premien för en anställd med årsinkomst upp till 7,5 inkomstbasbelopp och 65 års pensionsålder är 5,2 procent av lönen. I löneintervallet mellan 7,5 och 30 inkomstbasbelopp är maxpremien 44,3 procent. För att finansiera premiemaximeringen finns en utjämningspremie, som för närvarande är 0,5 procent av den pensionsmedförande lönen. Premiemaximeringen fastställs en gång om året. Premiebefrielse Om den anställde är sjuk mer än 90 dagar, behöver arbetsgivaren tack vare premiebefrielseförsäkringen inte betala vare sig ITP- eller TGL-premier. Premien för premiebefrielsen är 0,22 procent före reduktion och 0,11 procent efter på pensionsmedförande årslön under 7,5 inkomstbasbelopp. För pensionsmedförande årslön mellan 7,5 och 30 inkomstbasbelopp är premien 2,17 procent före reduktion och 1,085 procent efter. I premien ingår också premien för slutbetalning av ITP 2. den pensionsmedförande lönen. Företag som tillämpar FPG/PRI-modellen betalar 0,1 procent på den pensionsmedförande lönen till Alecta för familjepensionen. För 2007 infördes en rabatt på 100 procent så att ni inte betalar någon värdesäkringspremie. Detta gäller även för Alternativ finansiering av ålderspension En del större kundföretag har valt att ansluta sig till FPG/PRI. Det innebär att företaget själv tagit på sig rollen som försäkringsbolag gentemot sina anställda när det gäller den förmånsbestämda ålderspensionen. PRI Pensionsgaranti beräknar företagets pensionsskuld till de anställda och betalar ut pensionerna från företaget med hjälp av oss på Alecta. Pensionsskulden är tryggad genom att företaget tecknat en kreditförsäkring. Mer information finns på PRI Pensionsgarantis hemsida, Faktura från Collectum Betalning för ITP, ITPK och TGL i Alecta görs till Collectum. Ålderspensionspremie Ålderspensionspremien i den förmånsbestämda planen räknas ut individuellt. Det är den anställdes lönenivå, ålder och antal år kvar till pensionen som påverkar premiens storlek. Premien påverkas i vissa fall även av hur stor pensionsrätt han eller hon redan har tjänat in. Familjensionspremie För den som har en årslön över 7,5 inkomstbasbelopp ( kronor) betalar arbetsgivaren även en premie till pension för efterlevande. Premien för familjepensionen är också individuellt uträknad och påverkas av den anställdes ålder, lön och antal år kvar till pension. ITPK-premie För ITPK, den kompletterande ålderspensionen, betalar arbetsgivaren en premie som är 2 procent av den anställdes lön. Det går att betala in mer än två procent till ITPK. Sjukpension Premien för ITP sjukpension är 0,20 procent före reduktion och 0,10 procent efter på anmäld årslön under 7,5 prisbasbelopp. På anmäld lön mellan 7,5 prisbasbelopp och 30 inkomstbasbelopp är premien 0,77 procent före reduktion och 0,385 procent efter. Premier för tjänstegrupplivförsäkringen TGL Utöver kollektivavtalet om ITP har du som arbetsgivare också ett avtal om TGL för de anställda. TGL-premien är en särskild riskpremie som betalas för alla tjänstemän både med ITP 1 och ITP 2. Företag som har valt att teckna TGL i Alecta betalar en premie på 48 kronor per månad och anställd under Premien bestäms för ett år i taget. Värdesäkringspremie Huvudsyftet med värdesäkringsavgiften som ingår i ITP-premien är att bygga upp en buffert om Alectas överskott inte skulle räcka till för att värdesäkra pensionerna mot inflationen. Avgiften är 0,3 procent på 10 11

7 Så mycket kostar tjänstepensionen i ITP 2 Förmånsbestämd ITP 2 ITP-kostnader 2011 för ITP 2 (inkl ITPK) i procent av lönen för en nyanställd utan tidigare tjänstepension Årslön kr per år Födelseår: upp till Ålder: ,4 6,7 6,9 7,2 7,5 7,8 8, ,9 7,3 7,6 7,9 8,2 8,6 9, ,7 10,3 10,7 11,2 11,7 12,3 12, ,8 12,6 13,2 13,8 14,5 15,2 15, ,6 14,5 15,2 16,0 16,8 17,6 18, ,1 16,1 16,9 17,8 18,6 19,6 20, ,4 17,5 18,4 19,3 20,2 21,3 22, ,5 18,7 19,6 20,6 21,6 22,7 23, ,4 19,7 20,7 21,7 22,8 24,0 25, ,2 20,6 21,6 22,7 23,8 25,1 26, ,6 22,0 23,2 24,3 25,6 26,9 28, ,7 23,2 24,4 25,7 27,0 28,3 29, ,9 23,4 24,6 25,9 27,2 28,6 30, ,6 23,1 24,3 25,5 26,8 28,2 29, ,9 22,3 23,4 24,6 25,8 27,1 28,5 Den här tabellen visar vad kostnaden blir beroende på den anställdes ålder och lön. Beräkningen är gjord för en nyanställd som inte tidigare har haft någon tjänstepension. Kostnaden påverkas om den anställde haft det. Ju äldre en person som anställs är, desto vanligare är det att tidigare arbetsgivare betalat för en tjänstepension. Det påverkar tjänstetiden för den anställde och premien för arbetsgivaren. Välkommen in på alecta.se På vår hemsida alecta.se presenterar vi senaste nytt och informerar om allt som rör tjänstepensionen i Alecta. Det är också här du hittar våra tjänster för dig som arbetsgivare. Dina anställda kan läsa mer om sin tjänstepension och de förmåner som du som arbetsgivare betalar för. Förenkla tillvaron med vårt internetkontor Alectas internetkontor är en tjänst som Alecta erbjuder som hjälper dig som arbetsgivare. Här kan du till exempel ta fram underlag för den särskilda löneskatten, se premier och förmåner, beställa rapporter och prognos på premiekostnader med mera. På alecta.se finns broschyrer och förslag på brev som du kan använda för att informera om tjänstepensionen. Internetkontor för de anställda De anställda är också välkomna att besöka vårt internetkontor för privatkunder. Där får de en överblick över sina försäkringar i Alecta. För att komma in på internetkontoret behövs en e-legitimation

8 Anteckningar 14 15