ITP Industrins och handelns tilläggspension - tjänstemän. Svenskt Näringsliv Försäkringsinformation

Transkript

1 Industrins och handelns tilläggspension - tjänstemän 1

2 1 & 2 -planen 1 Plan sedan 2007 Födda 1979 eller senare 2 Plan sedan 1960 Födda 1978 och tidigare Företag som blir bundna av kollektivavtal får efter godkännande (Collectum) tillämpa 1 för samtliga tjänstemän 2

3 1 & 2 -planen 1 2 Premiebestämd 18 år Sjukförsäkring 25 år Ålderspension Premiebefrielse Förmånsbestämd 18 år Riskförsäkring - sjukförsäkring - premiebefrielse 28 år Ålderspension Familjepension Premiebestämd K (28 år) - ålderspension - efterlevandeskydd Arbetsgivaren kan erbjuda tjm med lön > 10 ibb Alternativ - ålderspension > 7,5 ibb - familjepension eller 1 3

4 1 & 2 Pensionsutfästelse Premiebestämd Ingen garanti för pensionens storlek Premier, avkastning och avgifter avgör Kostnaden känd Förmånsbestämd Garanterar en bestämd pension Pension på slutlön Kostnaden är svår att förutse 1 och K 2 4

5 1 & 2 1 När gäller? 2 Oavsett anställningsform - sjukförsäkring från 18 år - samtliga förmåner från 25 år Minst 8 tim/vecka Tillsvidare (inkl provanställd) - samtliga förmåner Tidsbegränsad 3 mån inga förmåner > 3 mån samtliga förmåner retroaktivt dag 1 Efterskydd 3 månader 5

6 1 Pensionsmedförande lön - 1 Ingår Utbetald bruttolön/månad - övertids-, semesterersättning, semesterlön - bonus, provision, gratifikation mm Inget lönetak Ingår ej (exempel) Traktamente, reseersättning, bilersättning Trängselskatt Sjuklön utöver lag, ex kollektivavtalad Skattepliktiga förmåner helt eller delvis Alla former av föräldralön Kostnader för användande av egen bil Speciella regler gäller vid sjukdom 6

7 2 Pensionsmedförande lön ,2 x fast kontant månadslön Provision, tantiem etc (3 senaste årens genomsnitt) Regelbundet skifttillägg, jour-, restidsersättning Semesterlön på rörliga lönedelar enligt ovan (0,5% per semesterdag) Helt fri kost eller bostad Vid löneökningar inom fem år före pensionsåldern gäller särskilda regler Max 30 ibb Arbetsgivaren kan anmäla den oreducerade lönen vid - avstående av lön för en förmån - delpensioneringar 7

8 2 Ny kapningsregel Antal månader kvar till pension månader Maximal pensionsgrundande lönehöjning 1,20 x ibb ökningen 1,15 1,10 1,05 1,00 Exempel - 30 månader kvar till pension Inkomstbasbeloppets ökning 6,0% år ,0% x 1,10 = 6,6% löneökning 8

9 1 & 2 Sjukdom 7,5 pbb 10% kollektivavtalad sjuklön 10% dag % lön 80% sjuklön 80% sjukpenning 75% * förlängd sjukpenning 64% sjukersättning år SGI x 0,97 ( kr/år) Max 550 dagar och ansökan krävs* 9

10 1 & 2 Sjukdom - lön > 7,5 pbb 30 ibb 20 ibb 32,5% lön 80% sjuklön 90% kollektivavtalad sjuklön 65% 7,5 pbb år 10

11 1 & 2 Sjukdom 30 ibb 32,5% 20 ibb lön 80% sjuklön 90% kollektivavtalad sjuklön 65% 7,5 pbb 10% kollektivavtalad sjuklön 10% dag % lön 80% sjuklön 80% sjukpenning 75% förlängd sjukpenning 64% sjukersättning år 11

12 1 & 2 Premiebefrielse 1 Efter 14 dagars sjukdom, föräldrapenningtid (13 mån), vård av eget barn (minst 25 %) Premiebefrielse i proportion till graden av arbetsoförmåga Premien betalas från 25 års ålder 2 Efter 90 dagars sjukdom och minst 25% sjukskrivning Premiebefrielse i proportion till graden av arbetsoförmåga (f n hel premiebefrielse) Premien ingår i riskförsäkringen Arbetsgivaren anmäler efter 90 dagars sjukdom 12

13 1 Ålderspension år Premie 7,5 ibb LÖN 30 % 4,5 % kr/mån Livsvarig eller temporär pension Helt eller delvis Arbetsgivaren kan betala kompletterande premier 13

14 1 Kostnad Exempel lön kr/mån kr = kr % kr % kr Ålderspension 4, , Premiebefrielse 0, ,5 637 Sjukförsäkring 0, ,5 91 4,79% kr 34,0% kr kr ca 15% 14

15 1 Premie 34,0% 7,5 ibb motsvarar kr/mån 4,79% Premien betalas månadsvis Retroaktiva löneutbetalningar blir pensionsgrundande vid utbetalningsmånaden 15

16 1 1 - den anställdes val Traditionell eller fondförsäkring Val av förvaltare Efterlevandeskydd - återbetalningsskydd - familjeskydd Flytträtt 16

17 1 Traditionell Pension - jämförelse Fond Försäkringsbolaget förvaltar premierna Garanterad grundpension Återbäring Pensionens storlek - premier, avkastning och avgifter avgör Individen väljer förvaltare Ingen garanterad pension Fondandelarnas utveckling Pensionens storlek - andelarnas värde 17

18 1 Val av förvaltare Minst 50% TRADITIONELL PENSIONSFÖRSÄKRING Alecta AMF Nordea Liv & Pension Länsförsäkringar Liv Skandia Liv Max 50% FONDFÖRSÄKRING Moderna Liv & Pension SEB Trygg Liv Swedbank Försäkring AMF Länsförsäkringar Fondliv Ej val TRADITIONELL PENSIONSFÖRSÄKRING Alecta 18

19 1 Efterlevandeskydd Återbetalningsskydd pension till efterlevande utbetalning i minst 5 år och max 20 år Familjeskydd max 4 pbb/år utbetalning max 20 år åldersberoende premie Förmånstagare make/a sambo barn 19

20 1 Familjeskydd Premie/år (exempel) Ålder 25 år Kostnad 1 pbb/år Utbetalning 5 år Utbetalning 20 år 42 kr 144 kr 35 år 45 år 55 år 64 år *) upphör vid 70 år 118 kr 331 kr 926 kr kr 403 kr kr * kr * kr 20

21 1 Familjeskydd Exempel tjänsteman 45 år Utbetalningstid 5 år Utbetalningstid 20 år Bruttolön kr Bruttolön kr Premie 4,5 % kr Premie 4,5 % kr Familjeskydd 1 pbb kr Familjeskydd 1 pbb kr Till pension kr Till pension kr 21

22 1 Ej val - konsekvenser Traditionell pensionsförsäkring Inget återbetalningsskydd Inget familjeskydd Alecta förvaltar 22

23 1 Sammanfattning Tjänstemän födda 1979 eller senare Gäller oavsett anställningsform Inget lönetak Val av återbetalningsskydd och familjeskydd Flexibelt uttag av ålderspension Planen sjukpension fr o m 18 år premiebestämd pension fr o m 25 år 23

24 1 Översikt 1 Sjukförsäkring Allmän pension 18 år 25 år 55 år 65 år Premiebestämd pension Premiebefrielse Förtida uttag 24

25 2 Tjänstetid 360 månader 28 år 65 år Arbetad tid Sjukdom Militär repetitionstid Föräldraledighet (11 mån) Ålderspension Familjepension Ev samordning av annan tjänstepension födda före

26 2 Ålderspension 30 ibb kr/år 32,5% 20 ibb 65% kr/år tidigast från 55 år livsvarig/temporär 7,5 ibb 10% kr/år 26

27 2 K Max 30 ibb Premie 2% Kompletterande ålderspension Premiebestämd Temporär eller livsvarig 27

28 2 K - den anställdes val Traditionell eller fondförsäkring Val av förvaltare Efterlevandeskydd - återbetalningsskydd - familjeskydd Flytträtt 28

29 2 Traditionell Pension - jämförelse Fond Försäkringsbolaget förvaltar premierna Garanterad grundpension Återbäring Pensionens storlek - premier, avkastning och avgifter avgör Individen väljer förvaltare Ingen garanterad pension Fondandelarnas utveckling Pensionens storlek - andelarnas värde 29

30 2 K - förvaltare Traditionell Alecta Nordea Liv & Pension Skandia Liv AMF Länsförsäkringar Liv Fond Moderna Liv & Pension SEB Trygg Liv Swedbank Försäkring AMF Länsförsäkringar Fondliv Ej val Traditionell försäkring i Alecta 30

31 2 K - efterlevandeskydd Återbetalningsskydd pension till efterlevande utbetalning i minst 5 år och max 20 år Familjeskydd max 4 pbb/år utbetalning max 20 år åldersberoende premie Förmånstagare make/a sambo barn 31

32 2 K - Familjeskydd Exempel tjänsteman 45 år Utbetalningstid 5 år Utbetalningstid 20 år Bruttolön kr Bruttolön kr Premie 2,0 % kr Premie 2,0 % kr Familjeskydd 1 pbb kr Familjeskydd 1 pbb kr Till pension kr Till pension kr 32

33 2 Ej K val - konsekvenser Traditionell pensionsförsäkring Inget återbetalningsskydd Inget familjeskydd Alecta förvaltar 33

34 2 Familjepension 30 ibb 20 ibb 16,25% kr/år kr/år Förmånstagare - make/a, barn 20 år Livsvarig pension 32,50% Möjlighet att avstå framtida premier 7,5 ibb kr/år Förstärka K Val av familjeskydd och återbetalningsskydd 34

35 2 Slutbetalning Tjänsteman som avgår ur tjänst tidigast månaden efter 62 år, i pensioneringssyfte, får - och K- premierna till 65 års ålder betalda av försäkringen 35

36 2 Förmånsbestämd Premiebestämd 30 ibb 20 ibb 7,5 sjukpenning 32,5% 65% sjukersättning ( ) 10% * ( ) * dag Sjukpension 32,5% 65% 32,5% 65% ( ) 10% Slutbetalning 62 år Ålderspension Familjepension 16,25% 32,5% ( ) - K 2% av lön 36

37 2 Lön >10 ibb Tjänsteman med lön över 10 ibb ( kr år 2009) kan efter överenskommelse med arbetsgivaren välja Alternativ (frilagd premie, premietrappa etc) 37

38 2 Sammanfattning Tjänstemän födda 1978 eller tidigare Tillsvidare (inkl provanställning) - minst 8 tim/vecka Tidsbegränsad anställning (> 3 mån) Lönetak 30 ibb Flexibelt uttag av ålderspension Planen - sjukpension - förmånsbestämd pension - familjepension lön > 7,5 ibb - slutbetalning 62 år - K - alt lön > kr/år 38

39 2 Översikt Sjukförsäkring K 10%, 65%, 32,5% Allmän pension 28 år 55 år 62 år 65 år - ålderspension K - familjepension > 7,5 ibb Förtida uttag Slutbetalning 39

40 1 & 2 Kostnaden - baseras på 1 Utbetald bruttolön per månad 2 Ålder Pensionsmedförande lön Tidigare intjänad och/eller annan tjänstepension för personer födda före

41 2 Premier 18 år Riskpremie 0,4 7,5 ibb 1,5 7,5 30 ibb Värdesäkringspremie 0 Sjukpension Premiebefrielse Slutbetalning av och K Individuella premier 28 år 2,0 Ålderspension K Familjepension Utjämning 0,4 41

42 2 Premiemaximering Premien för ålderspension maximeras - lönedelar under 7,5 ibb = 5,1% - lönedelar över 7,5 ibb = 40% 7,5 ibb 5,1% maximerad premie Bortfallande premie Individuell premie 42

43 1 & 2 Premier - tjänstemän 1 2 Lön kr/mån Lön > kr/mån Lön max 30 ibb TGL TFA TRR* 4,79 0,20 0,01 0,30 TGL TFA TRR* 34,00 0,00 0,01 0,30 TGL TFA TRR* Premie komp ca 11,10 0,20 0,01 0,30-0,10 5,30% 34,31% ca 11,5% * 0,70% för hängavtalsföretag 43

44 2 Fonderat system Premier betalas till pensionsåldern och ska räcka till förväntade pensionsutbetalningar Vid nyinträde år Vid lönehöjning år Avgång Fribrev När premiebetalning upphör år 44