Strategisk plan med Budget 2020 och flerårsplan

S3 Strategisk plan 2020-2022 med Budget 2020 och flerårsplan 2021-2022 s

Socialdemokraternas, vänsterpartiets och miljöpartiets förslag till Strategisk plan med budget 2020 och flerårsplan 2021-2022 Förslag till beslut Kommunfullmäktige beslutar följande: 1. Socialdemokraternas, vänsterpartiets och miljöpartiets förslag till Strategisk plan med budget 2020 och flerårsplan 2021-2022 antas. 2. Den kommunala skattesatsen fastställs till 21,46 kronor för år 2020. 3. Årshjulet för planering och uppföljning i Hässleholms kommun beslutat av kommunfullmäktige den 6 december 2018, 161, ersätts av avsnittet med Mål- och resultatstyrning i socialdemokraternas, vänsterpartiets och miljöpartiets förslag till Strategisk plan med budget 2020 och flerårsplan 2021-2022 vilket innebär att budgeten antas innan oktober månads utgång. 4. Kommunstyrelsen får under 2020 låna 234 miljoner kronor, internt eller externt, till investeringar inklusive fastighetsköp. Kommunfullmäktige beslutar ge kommunstyrelsen följande uppdrag: 1. Hässleholms kommun ska uppnå kraven för diplomering i enlighet med Fairtrade Sveriges fastställda kriterier innan utgången av år 2020. 2. En lokal handlingsplan för hur Hässleholms Kommun ska arbeta med Agenda 2030 ska presenteras till kommunstyrelsen senast den 30 juni 2020. 3. Utreda en mätmetod för att kunna mäta andelen fossilbränslefria tjänsteresor. Resultatet redovisas för kommunstyrelsen senast den 31 oktober 2020. 4. Samlokalisera all utbildningsverksamhet inom arbetsmarknads- och kompetensutvecklingsavdelningen till ett Campus Hässleholm med placering på T4. Campus Hässleholm ska vara igång senast under 2022. 5. Utreda förutsättningarna att inrätta kombinationsanställningar inom räddningstjänsten. Resultatet ska redovisas till kommunstyrelsen senast den 30 juni 2020. 2

Strategisk plan 2020-2022 Mål- och resultatstyrning Mål- och resultatstyrning handlar om att planera och genomföra verksamheten utifrån mål för att därefter analysera och utvärdera både resultatet och målen i sig. Genom att synliggöra resultatet och göra jämförelser skapar kommunen en grogrund för ständiga förbättringar och en lärande organisation. Målstyrningsmodellen I mars 2011 fattade kommunfullmäktige beslut om en målstyrningsmodell i syfte att förstärka det strategiska perspektivet och skapa en röd tråd i styrningen för att därigenom öka transparensen och effektiviteten i kommunens verksamhet. Målhierarki Arbetet med att formulera mål inleds med att nämnder och förvaltningar gör en omvärldsanalys. Denna analys innehåller en beskrivning och bedömning av framtida utmaningar och möjligheter för Hässleholms kommun. Utifrån omvärldsanalysen och utvärderingen i årsuppföljningen utformar kommunfullmäktige en strategisk plan, som beskriver den framtida ambitionsnivån i form av övergripande mål och inriktningsmål. Nämnderna har därefter till uppgift att ta emot dessa stafettpinnar och formulera egna mål. Årshjulet I årshjulet klargörs arbetet med planering och uppföljning. Året inleds med att nämnder och styrelser följer upp och analyserar föregående års resultat och måluppfyllelse i sina verksamhetsberättelser. Utvärderingen tillsammans med nämndernas omvärldsanalyser ligger till grund för dialogen om den strategiska inriktningen och budgettilldelningen. Vid budgetberedningen under hösten görs en sammanställning kring behovet av fysiska, finansiella, personella och organisatoriska resurser, på både kort och lång sikt. Strategidiskussionerna och budgetdialogen mynnar sedan ut i beslut om strategisk plan med budget i oktober månad. Planering Utifrån kommunfullmäktiges strategiska plan fattar nämnden beslut om strategisk inriktning genom nämndspecifika mål. Förvaltningarna har sedan till uppgift att i sina planer och internbudgetar tydliggöra hur målen ska uppnås och hur resurserna ska fördelas. Uppföljning Under året ska nämnderna redovisa sin uppföljning till kommunstyrelsen vid fem olika tillfällen i form av tre månadsrapporter, en delårsrapport samt verksamhetsberättelsen i årsredovisningen. Varje nämnd ska även årligen godkänna en intern kontrollplan som bygger på en risk- och väsentlighetsanalys av de huvudsakliga arbetsmomenten. Kontrollplanen ska lämnas samtidigt som granskningsrapporten, det vill säga senast i samband med inlämnandet av verksamhetsberättelsen. 3

Övergripande mål och inriktningsmål Övergripande mål Inriktningsmål Hur mäter vi detta? Målvärde God Hässleholms kommun ska ha en hög tillgänglighet samhällsservice Trygg och god livsmiljö Ge barn och unga en bra start i livet Välfärd för alla Hållbar ekonomi Attraktiv arbetsgivare Hässleholms kommun ska erbjuda en god företags- och föreningsservice Hässleholms kommun ska ha en god medborgardialog Hässleholm ska vara en kommun där det känns tryggt att leva och åldras Hässleholms kommun ska ha tillgängliga och trygga boendemiljöer Hässleholms kommun ska ha goda och hälsosamma lek- och lärmiljöer Hässleholms kommun ska stärka barn och ungas rätt till delaktighet och inflytande Hässleholms kommun ska trygga bostadsförsörjningen Hässleholms kommun ska skapa goda förutsättningar för fler företag och arbetstillfällen Hässleholms kommun ska ha en god kostnadskontroll Hässleholms kommun ska ha en hållbar investeringstakt Hässleholms kommun ska ha ett effektivt lokalutnyttjande Hässleholms kommun ska ha ett närvarande ledarskap Hässleholms kommun ska erbjuda ett hållbart arbetsliv med hälsosamma scheman Andel som tar kontakt med kommunen via telefon som får ett direkt svar på en enkel fråga och andel som får svar på e-post inom en dag SKL:s servicemätning av kommunernas myndighetsutövning, Insikt. NKI samt värdena för bygglov, miljö- och hälsoskydd, livsmedelskontroll samt markupplåtelse Digital och analog dialogresa Andel brukare som är nöjda med sin hemtjänst respektive särskilda boende Antal genomförda trygghetsinsatser i kommunen Andel elever i åk 9 som är behöriga till yrkesprogram, kommunala skolor Andel gymnasieelever med examen inom tre år Andel unga som varken studerar eller arbetar i åldern 17-24 år Andel elever som känner sig trygga i skolan, enligt Skolinspektionens enkätundersökning bland elever i åk 9 Grönt: Högre än rikssnittet Gult: Rikssnittet Rött: Lägre än rikssnittet Grönt: Ökning Rött: Minskning En digital och analog dialogresa ska genomföras under 2020 Grönt: Högre än rikssnittet Gult: Rikssnittet Rött: Under rikssnittet Grönt: Ökning Rött: Minskning Grönt: Mer än 85 procent Gult: 75-85 procent Rött: Mindre än 75 procent Grönt: Mer än 85 procent Gult: 70-85 procent Rött: Mindre än 70 procent Grönt: Minskning Rött: Ökning Grönt: Ökning Rött: Minskning En handlingsplan för barn och unga En handlingsplan för barn och unga med utgångspunkt i Agenda 2030 och barnkonventionen. Antal färdigställda bostäder i Hässlehems regi Grönt: Minst 50 Gult: 30-49 Rött: Mindre än 30 Andel som lämnat etableringsuppdraget och börjat arbeta eller studera, status efter 90 dagar Verksamheternas nettokostnader i förhållande till skatteintäkter Soliditeten inklusive pensionsförpliktelsen Antal kvm som förvaltningarna hyr Antal chefer som har mer än 30 medarbetare Genomsnittlig sysselsättningsgrad för månadsavlönade Arbetad tid utförd av tidsbegränsat anställda med timlön i förhållande till den totala arbetade tiden Den totala sjukfrånvaron bland tillsvidareanställda och tidsbegränsat anställda med månadslön Andel anställda med delade turer och tjänstgöring varannan helg HME-index (hållbart medarbetar-engagemang) utifrån de tre begrepp som mäts i medarbetarenkäten; Motivation, Ledning och Styrning Grönt: Mer än 40 procent Gult: 30-40 procent Rött: Under 30 procent Grönt: Under 99 procent Gult: 99-100 procent Rött: Över 100 procent Grönt: Minst 35 procent Gult: 30-34 procent Rött: Under 30 procent Grönt: Minskning Rött: Ökning Grönt: Minskning Rött: Ökning Grönt: Mer än 89 procent Gult: 80-89 procent Rött: Mindre än 80 procent Grönt: Minskning Rött: Ökning Grönt: Mindre än 6 procent Gult: 6-6,7 procent Rött: Mer än 6,7 procent Grönt: Minskning Rött: Ökning Grönt: Över 78 Gult: 77-78 Rött: Under 77 4

Övergripande mål och inriktningsmål Övergripande mål Inriktningsmål Hur mäter vi detta? Målvärde Grön och Hässleholm ska ha en hållbar Mängden matsvinn i kommunala konsumtion verksamheter klimatsmart Rött: Ökning kommun Hässleholms kommun ska ha en effektiv och fossilbränslefri energianvändning Hässleholm ska vara en cykel- och fotgängarvänlig kommun Raderna som är gråmarkerade visar mått från Kommunens Kvalitet i Korthet, KKIK. Andel (kr) av koncernens införskaffande inventarier som är återanvända Andel inköpta ekologiska livsmedel Energianvändningen i kommunens fastigheter (kwh/m2 ) Andel fossilbränslefri energi för uppvärmning Självförsörjningsgrad av förnybar energi Andel fossilbränslefria tjänsteresor Antal sammanhängande kilometer gång- och cykelväg Årlig mätning av antal cyklister vid mätpunkter i kommunen Antal olyckor med oskyddade trafikanter Grönt: Minskning Grönt: Över 10 procent Gult: 5-10 procent Rött: Under 5 procent Grönt: Ökning Rött: Minskning Grönt: Minskning Rött: Ökning Grönt: Mer än 98 procent Gult: 85-98 procent Rött: Mindre än 85 procent Grönt: Ökning med 5 000 kw effekt Gult: Ökning med 2 500 kw effekt Rött: Oförändrat Grönt: Ökning Rött: Minskning Grönt: Ökning med 20 procent Gult: Ökning med 10 procent Rött: Oförändrat Grönt: Ökning Rött: Minskning Grönt: Minskning Rött: Ökning 5

Ekonomistyrningsprinciper 2020 Internbudget Nämnderna/styrelsen ska inom ramen för anvisade medel fastställa internbudget på detaljnivå senast den 31 december 2019. Omdisponering Driftbudget Omdisponering mellan kommunstyrelsen (gäller även finansförvaltningen) och annan nämnd eller mellan nämnder beslutas av kommunstyrelsen upp till 5 mnkr. Omdisponering inom kommunstyrelsens ram beslutas av kommunstyrelsen eller enligt av kommunstyrelsen beslutade delegationsregler. Omdisponering inom nämndens ram beslutas av nämnd eller enligt av nämnden beslutade delegationsregler. Omdisponering från driftbudget till investeringsbudget beslutas av kommunstyrelsen upp till 5 mnkr. Investeringsbudget Omdisponering mellan investeringsprojekt mellan kommunstyrelsen och annan nämnd eller mellan nämnder beslutas av kommunstyrelsen upp till 5 mnkr. Kommunstyrelsen beslutar även om anslagstyp i samband med beslut om omdisponeringen. Omdisponering mellan investeringsprojekt inom kommunstyrelsens ram beslutas av kommunstyrelsen upp till 5 mnkr. Kommunstyrelsen beslutar även om anslagstyp i samband med beslut om omdisponeringen. Omdisponering mellan investeringsprojekt inom nämndens ram beslutas av kommunstyrelsen upp till 5 mnkr. För de investeringsanslag som beslutats av kommunfullmäktige som ospecificerade får nämnden omdisponera fritt mellan investeringsprojekt. Kommunstyrelsen beslutar även om anslagstyp i samband med beslut om omdisponeringen. Omdisponering från investeringsbudget till driftbudget beslutas av kommunfullmäktige. Tilläggsanslag Grundprincipen är att tilläggsanslag inte beviljas under löpande år. Skulle nämnden under budgetåret anse sig behöva ytterligare ekonomiska resurser för att uppnå uppsatta mål och/- eller lagstadgade krav kan kommunfullmäktige i undantagsfall besluta om tilläggsanslag. Nämnd ska innan tilläggsanslag begärs pröva frågan om det ökade behovet av ekonomiska resurser kan finansieras inom nämndens ram genom omdisponering av medel. Finansiering av eventuella tilläggsanslag på driften genom minskning av budgeterat årets resultat beslutas av kommunstyrelsen upp till 1 mnkr. Finansiering av eventuella tilläggsanslag för investeringar genom ökad upplåning beslutas av kommunstyrelsen upp till 5 mnkr. Kommunstyrelsen beslutar även om anslagstyp i samband med beslut om finansieringen. Uppföljning Nämnderna ska till kommunstyrelsen årligen redovisa fem ekonomiska uppföljningar. Dessa består av, förutom årsredovisningen, en delårsrapport per siste augusti och tre månadsuppföljningar per siste februari, april och oktober. Till uppföljningen den siste april och till delårsrapporten ska de kommunala bolagen lämna in en verksamhetsberättelse samt en resultaträkning. Nämnder/förvaltningar som prognostiserar underskott ska även redovisa vilka åtgärder som nämnden kommer att vidta för att hålla den av kommunfullmäktige beslutade budgeten för 2020. Nämnderna ska även redogöra för de verksamhetsmässiga och ekonomiska effekterna av dessa åtgärder. 6

Överskott/underskott Huvudprincipen är att över- och underskott gentemot budget motiveras noggrant. Motivering ska ges liksom beskrivning av hur överskottet ska användas. Överskott som överförs till efterföljande års driftbudget får inte användas till permanent nivåhöjning. För överskott i investeringsbudgeten gäller principen att påbörjade men inte avslutade projekt förs över till nästkommande år. Intern kontroll För den interna kontrollen finns det särskilda regler antagna. Inventarier Inköp av inventarier för permanent bruk räknas som en investering. I Hässleholms kommun gäller att anskaffningsvärdet ska överstiga ett värde om minst ett ½ prisbasbelopp (exklusive moms) samt ha en nyttjandeperiod om minst tre år. Beloppsgränsen gäller även vid: Samlade och samtida inköp av flera likartade inventarier. Ett exempel på detta kan vara ett samtida inköp av ett antal likartade cyklar till flera olika förskolor. Likartade kan ses som olika modeller på cyklar. Samlade och samtida inköp av inventarier med ett naturligt samband. Ett exempel på detta kan vara inköp av klassrumsmöbler till ett antal klassrum inom grundskolan. Se även Riktlinjer för investeringar, antagna av kommunfullmäktige den 26 mars 2018, 39. Övriga budgetregler 2020 Internränta och avskrivningar Som ersättning för använt kapital belastas verksamheterna med internränta på bokförda värden för investeringar. Internränta beräknas på anskaffningsvärdet reducerat med avskrivningar. Internräntan ska följa SKL:s rekommendation, vilken enligt nuvarande prognos blir 1,50 procent för 2020. Planmässig avskrivning tillämpas med av Rådet för kommunal redovisning och SKL:s rekommenderade avskrivningstider. Kapitalkostnaderna påförs från och med månaden efter ianspråktagandet av investeringen. Kommunstyrelsen genom kommunledningskontorets ekonomiavdelning har rätt att till nämnderna fördela medel avseende kapitalkostnader (anslagstyp 1) för investeringar slutförda från och med 2005. Anslagstyper I samband med beslut om investering tas också beslut om huruvida budgetkompensation för framtida kapitalkostnader och övriga driftkostnader ska utgå eller inte. Beslutet tas med olika anslagstyper. Investeringar med anslagstyp 1 innebär att nämnderna och förvaltningarna under kommunstyrelsen får budgetkompensation för framtida kapitalkostnader samt för övriga driftkostnader. För investeringar med anslagstyp 2 utgår ingen budgetkompensation för framtida kapitalkostnader och övriga driftkostnader. 7

Driftbudget NÄMND/FÖRVALTNING 2019 2020 2021 2022 KOMMUNSTYRELSEN 232 546 230 457 228 544 226 174 KOMMUNLEDNINGSFÖRVALTNING exkl. fiberutbyggnadsprojekt och överförmyndarverksamhet 221 163 219 517 218 217 217 917 -FIBERUTBYGGNADSPROJEKT 5 377 4 158 3 545 1 475 -ÖVERFÖRMYNDARVERKSAMHET 6 006 6 782 6 782 6 782 TEKNISK NÄMND 69 500 75 897 73 521 74 059 KOMMUNREVISION 2 084 1 887 1 887 1 887 KULTUR- OCH FRITIDSNÄMND 116 188 124 053 124 303 124 303 BARN- OCH UTBILDNINGSNÄMND 1 277 984 1 342 658 1 347 460 1 353 080 SOCIALNÄMND 195 625 197 515 197 515 197 515 OMSORGSNÄMND 1 043 705 1 075 032 1 083 360 1 091 256 MILJÖ - OCH STADSBYGGNADSNÄMND 33 455 28 547 27 647 27 647 SUMMA NÄMNDER 2 971 087 3 076 046 3 084 237 3 095 921 FINANSFÖRVALTNING 2 987 889 3 087 384 3 096 829 3 102 798 ÅRETS RESULTAT 16 802 11 338 12 593 6 877 8

Specifikation driftbudget KOMMUNLEDNINGSFÖRVALTNING exkl. fiberutbyggnadsprojekt och överförmyndarverksamhet 2020 2021 2022 KF-plan, totalt för kommunledningsförvaltning exkl. fiberutbyggnadsprojekt och överförmyndarverksamhet 221 163 219 517 218 217 KF-plan tidigare kommunledningskontor 119 096 Budgetposter Interna hyreskostnader år 2019 41 Interna lokalvårdskostnader år 2019-125 Utredningsmedel Höghastighetsjärnväg 500 Färdtjänst 339 Utredningsmedel fastighetsstrateg (finns 300 tkr 2019, 2020=800 tkr totalt) 500 Inrättande av kommunstyrelsens utskott för arbetsmarknad och kompetensutveckling 150 Lönerevision helårseffekt 2019 1 552 Europaparlamentsval 2019-2 000 Ökat aktieägartillskott Krstd Airport med 250 tkr upphör 2019-250 Personalkostnadsreducering 0 RKL-val 3 000 Överflytt av föreningsbidrag från klf (bygdegårdar, Humor, civilförsvarsförening samt nämdemannaföreningen) -1 362 Budget kommunledningsförvaltning exkl. AK, rtj, fiber och överförmyndare 118 441 KF-plan tidigare arbetsmarknad och kompetensutveckling 65 583 Budgetposter Interna hyreskostnader år 2019 64 Interna lokalvårdskostnader år 2019 60 Lönerevision helårseffekt 2019 1 843 Effektivisering samlokalisering Campus Hässleholm -2 000 Minskning av sfi-verksamhet -1 300-1 300 Budget för arbetsmarknad och kompetensutveckling 67 550 KF-plan tidigare räddningstjänst 36 484 Budgetposter Interna hyreskostnader år 2019-41 Interna lokalvårdskostnader år 2019 11 Kompensation anslagstyp 1, enl Ö/U 2019 3 Reservbrandmän (en på varje avdelning) 120 Lönerevision helårseffekt 2019 949 Budget för räddningstjänst 37 526 Kostnadsreducering för kommunledningsförvaltningen exkl. fiber och överförmyndare -4 000 Budget kommunledningsförvaltning exkl. fiberutbyggnadsprojekt och överförmyndarverksamhet 219 517 218 217 217 917 FIBERUTBYGGNADSPROJEKT 2020 2021 2022 KF-plan 5 377 4 158 3 545 Fiberetablering (underskott år 2020-2022) -1 219-613 -2 070 Budget fiberutbyggnadsprojekt (kommunlån) 4 158 3 545 1 475 ÖVERFÖRMYNDARVERKSAMHET 2020 2021 2022 KF-plan 6 006 6 782 6 782 Kostnadsökningar överförmyndare 700 Lönerevision helårseffekt 2019 76 Budget överförmyndarverksamhet 6 782 6 782 6 782 KOMMUNREVISION 2020 2021 2022 KF-plan 2 084 1 887 1 887 Interna hyreskostnader år 2019 3 Dubbel revision under tre månader, utbildning av nya -200 Budget kommunrevision 1 887 1 887 1 887 9

TEKNISK NÄMND 2020 2021 2022 KF-plan 69 500 75 897 73 521 Interna hyreskostnader år 2019 4 801 Interna lokalvårdskostnader år 2019 415 Kompensation anslagstyp 1, enl Ö/U 2019 628 Utredningsmedel fastighetsprojekt 200 Byggbonus, exploateringsingenjör upphör -300 Etablering/avetablering skolmoduler Bjärnums skola samt rivning av byggnad inkl. tillfällig bussfålla 2 100-2 100 400 Avetablering av befintlig modulförskola i Tormestorp 500 Lönerevision helårseffekt 2019 758 Kostnadsreducering -1 200 Central fordonsenhet, uppstartskostnader, beslut i KF 92, 180827-650 Personalkostnadsreducering 0 Minskade kapitalkostnader anslagstyp 1-355 -276-362 Budget teknisk nämnd 75 897 73 521 74 059 KULTUR- OCH FRITIDSNÄMND 2020 2021 2022 KF-plan 116 188 124 053 124 303 Bidrag till föreningen Norden, konstutställning 2019-20 Österåshallen (Tennisklubben) 550 Drift Sösdala simhall 1 800 Processledare, Markan Ungdomens Hus, beslut i KF, 105 180924-300 Personalkostnadsreducering 0 Interna hyreskostnader år 2019 3 333 Interna lokalvårdskostnader år 2019 653 Lönerevision helårseffekt 2019 1 407 Kostnadsreducering -1 600 Överflytt av föreningsbidrag från klf (bygdegårdar, Humor, civilförsvarsförening samt nämdemannaföreningen) 1 362 Flytt av budgetmedel från MSN avs. drift av leder (natur- och friluftsrådet) 930 Budget kultur- och fritidsnämnd 124 053 124 303 124 303 BARN- OCH UTBILDNINGSNÄMND 2020 2021 2022 KF-plan 1 277 984 1 342 658 1 347 460 Personalförstärkande åtgärder 8 400 Omsorg på obekväm tid 1 100 Nytt tillskott 25 000 0 0 Resursfördelning skola och förskola baserat på befolkningsprognos 2019 2 018 Resursfördelning skola och förskola baserat på befolkningsprognos 2020 2 480 2 480 Resursfördelning skola och förskola baserat på befolkningsprognos 2021 2 322 2 322 Resursfördelning skola och förskola baserat på befolkningsprognos 2022 2 198 Stängning av Vanneberga skola 0 Lärarlyftet II (pågår t o m 2019) -2 500 Interna hyreskostnader år 2019 409 Interna lokalvårdskostnader år 2019 1 480 Lönerevision helårseffekt 2019 (exkl. vårdförbundet) 27 387 Budget barn- och utbildningsnämnd 1 342 658 1 347 460 1 353 080 10

SOCIALNÄMND 2020 2021 2022 KF-plan 195 625 197 515 197 515 Interna hyreskostnader år 2019 331 Interna lokalvårdskostnader år 2019-1 Lönerevision helårseffekt 2019 3 560 Kostnadsreducering -2 000 Personalkostnadsreducering 0 Budget socialnämnd 197 515 197 515 197 515 OMSORGSNÄMND 2020 2021 2022 KF-plan 1 043 705 1 075 032 1 083 360 Personalförstärkande åtgärder 2 300 Arbete mot fallolyckor, typ fixar-tjänst (1 tj) 550 Resursfördelning äldreomsorg baserat på befolkningsprognos 2019 484 Resursfördelning äldreomsorg baserat på befolkningsprognos 2020 4 375 4 375 Resursfördelning äldreomsorg baserat på befolkningsprognos 2021 3 625 3 625 Resursfördelning äldreomsorg baserat på befolkningsprognos 2022 4 077 Resursfördelning LSS 956 178 194 Höjd aktivitetsersättning för daglig verksamhet med 2 kr/dag och brukare 150 150 Interna hyreskostnader år 2019 4 105 Interna lokalvårdskostnader år 2019 295 Lönerevision helårseffekt 2019 (exkl. vårdförbundet) 18 112 Budget omsorgsnämnd 1 075 032 1 083 360 1 091 256 MILJÖ- OCH STADSBYGGNADSNÄMND 2020 2021 2022 KF-plan 33 455 28 547 27 647 Interna hyreskostnader år 2019 128 Interna lokalvårdskostnader år 2019 10 Byggbonus upphör -4 700 Lönerevision helårseffekt 2019 1 484 Kostnadsreducering -500 Tillfällig förstärkning på totalt 3 tjänster upphör -300-900 Uppgradering till digitalt ärendehanteringssystem -100 Personalkostnadsreducering 0 Flytt av budgetmedel från MSN avs. drift av leder (natur- och friluftsrådet) -930 Budget miljö- och stadsbyggnadsnämnd 28 547 27 647 27 647 Summa nämnder 3 076 046 3 084 237 3 095 921 11

Specifikation finansförvaltning tkr 2020 2021 2022 Egna skatteintäkter 2 304 863 2 431 679 2 521 652 Kommunalekonomisk utjämning 803 026 791 155 785 638 Egna skatteintäkter och kommunal ekonomisk utjämning 3 107 889 3 222 835 3 307 290 Kommunal fastighetsavgift 104 276 104 276 104 276 Skuldförändring inklusive löneskatt 1 930 2 884 3 808 Pensionsutbetalningar inklusive löneskatt -60 052-60 495-60 995 Avgiftsbestämd ÅP inklusive löneskatt -107 359-111 696-116 224 Försäkringspremie inklusive löneskatt -49 446-69 070-68 472 Förvaltningsavgifter KPA -700-700 -700 Avtalspension (kommunalt avtal) 113 103 116 496 119 991 Löneskatt (kommunalt avtal) 26 623 27 422 28 244 Pensioner -75 901-95 159-94 348 Avkastning pensionsmedel 25 000 25 000 25 000 Ränta på likvida medel 150 150 150 Övriga finansiella intäkter 200 200 200 Efterskänkt skuld enligt gåvobrev 1 500 1 500 1 500 Borgensavgifter från bolagen 9 300 10 400 10 800 Översskottsutdelning från Kommuninvest 2 500 2 500 2 500 Utdelning från Hässlehem AB 5 000 5 000 5 000 Aktieutdelning från Hässleholm Miljö AB 5 000 5 000 5 000 Finansiella intäkter 48 650 49 750 50 150 Ränta på lån -9 726-15 069-32 190 Ränta på skuldförändring (avsättning) inkl löneskatt -2 650-3 074-2 972 Förvaltararvode -3 000-3 000-3 000 Finansiella kostnader -15 376-21 143-38 162 Internränta 38 700 40 600 43 000 Oförutsett (KS 4 000 och KF 1 000) -5 000-5 000-5 000 Över- och underskottshantering (fd kompletteringsbudget) -3 000-3 000-3 000 Ersättning från Hässleholm Miljö AB 126 126 126 Kompensation för ökade kapital- och driftkostnader i samband med investeringar -75 800-89 700-100 800 Omstrukturerings- och effektiviseringsarbete/ökade intäkter i samband med regeringens presentation av budgetpropositionen i september 20 000 20 000 30 000 Ingen ökning av arvoden till förtroendevalda 2020 400 400 400 Uppsägning Magasinet 3 600 600 600 Sälja Magnarpskolonin 0 0 0 Effektivisera fastighetsbeståndet 5 000 15 000 35 000 Skattehöjning/Intäktsökning 0 0 0 Sem-, övertid-, ferie- och uppehållslöneskuld -2 500-2 500-2 500 Kostnadsökningar 2018 0 0 0 Kostnadsökningar 2019-4 928-4 928-4 928 Kostnadsökningar 2020-55 751-77 792-77 792 Kostnadsökningar 2021 0-57 535-80 281 Kostnadsökningar 2022 0 0-61 231 Övriga kostnader och intäkter -82 153-163 729-226 407 Summa finansförvaltning 3 087 384 3 096 829 3 102 798 12

Investeringsbudget NÄMND/FÖRVALTNING 2019 2020 2021 2022 KOMMUNSTYRELSEN 162 620 122 875 73 454 57 010 KOMMUNLEDNINGSFÖRVALTNING exkl. fiberutbyggnadsprojekt 71 570 65 315 40 204 32 040 FIBERUTBYGGNADSPROJEKT 91 050 57 560 33 250 24 970 TEKNISK NÄMND 232 289 297 640 290 296 197 427 KULTUR- OCH FRITIDSNÄMND 2 125 1 925 2 325 1 480 BARN- OCH UTBILDNINGSNÄMND 8 990 13 000 13 500 13 000 SOCIALNÄMND 500 900 500 500 OMSORGSNÄMND 7 400 3 560 3 180 2 000 MILJÖ - OCH STADSBYGGNADSNÄMND 350 350 970 350 TOTALT 414 274 440 250 384 225 271 768 13

Specifikation investeringsbudget tkr KOMMUNLEDNINGSFÖRVALTNING exkl. fiberutbyggnadsprojekt och överförmyndarverksamhet A-TYP 2020 2021 2022 Budgetposter kommunledningsförvaltning exkl. AK, rtj och fiber Säkerhetsåtgärder (brandlarm, kameraövervakning, värdeskåp mm) 1 1 300 1 800 0 Säkerhetsåtgärder i skolor och förskolor (PDV) 1 2 000 2 000 2 400 Ks oförutsedda investeringar * 10 000 10 000 10 000 Klientarbetsplats, chromebooks och ipads till skolan 2 22 315 14 066 11 738 Uppdatering av IT-utrustning, arbetsmarknad och kompetens 2 1 000 1 000 1 000 WiFi till omsorgen 1 4 000 0 0 WiFi till skolan 1 14 000 0 0 Server och lagring Accesspunkter utökning Accesspunkter reinvestering 1 9 900 6 438 6 203 Switchar utökning Switchar reinvestering Fastighetsnät Ospecificerat Budget kommunledningsförvaltning exkl. AK, rtj och fiber 64 515 35 304 31 340 *) Anslagstyp bestäms i samband med beslut om investering Budgetposter arbetsmarknad och kompetensutveckling Verksamhetsinventarier 2 200 200 200 Budget arbetsmarknad och kompetensutveckling 200 200 200 Budgetposter räddningstjänst Räddningsfordon 1 0 4 200 0 Räddningsutrustning 1 500 500 500 Inventarier till brandstation i Sösdala 1 100 0 0 Budget räddningstjänst 600 4 700 500 Budget kommunledningsförvaltning exkl. fiberutbyggnadsprojekt 65 315 40 204 32 040 FIBERUTBYGGNADSPROJEKT A-TYP 2020 2021 2022 Fiberetablering, nettoinvestering 2 57 560 33 250 24 970 Budget fiberutbyggnadsprojekt 57 560 33 250 24 970 KULTUR- OCH FRITIDSNÄMND A-TYP 2020 2021 2022 Ospecificerat 2 1 575 475 1 130 Trygghetsspår med elljus Galgbacken 2 0 1 500 0 Fordons- och maskinförnyelse (Österås idrottsplatsområde) 2 350 350 350 Budget kultur- och fritidsnämnd 1 925 2 325 1 480 BARN- OCH UTBILDNINGSNÄMND A-TYP 2020 2021 2022 Ospecificerat 2 12 600 13 000 13 000 Inventarier omsorg på obekväm arbetstid västra Hässleholm 1 0 500 0 Inventarier ombyggnad Jacobsskolan 1 400 0 0 Budget barn- och utbildningsnämnd 13 000 13 500 13 000 SOCIALNÄMND A-TYP 2020 2021 2022 Ospecificerat 2 500 500 500 Lektriever 2 400 0 0 Budget socialnämnd 900 500 500 OMSORGSNÄMND A-TYP 2020 2021 2022 Ospecificerat 2 1 634 1 204 1 024 Boendelås säbo 1 1 300 800 0 Inventarier Nya gruppbostäder LSS, 6+6 lgh 1 0 350 350 Inventarier Ny servicebostad (FSS) 1 0 200 0 Ordinärt boende trygghetslarm 2 188 188 188 Ordinärt boende phonirolås 2 438 438 438 Budget omsorgsnämnd 3 560 3 180 2 000 14

MILJÖ- OCH STADSBYGGNADSNÄMND A-TYP 2020 2021 2022 Anskaffning och utbyte av mätinstrument (fd MN) 2 100 100 100 Anskaffning och utbyte av mätinstrument (fd BN) 2 250 250 250 Snedbildsfotografering 2 0 620 0 Budget miljö- och stadsbyggnadsnämnd 350 970 350 TEKNISK NÄMND A-TYP 2020 2021 2022 Gata, park och fordon Omasfaltering infarter Hässleholm (liggande plan+465 tkr enl. beslut Ö/U) 1 5 865 3 000 0 Grön och trygg livsmiljö (avser park och fastighet) 1 1 000 1 000 1 000 Gatunät, toppbeläggning 1 2 000 2 000 2 000 Inventering och toppning av gatunät och GC-vägar 1 8 500 9 000 9 000 Utveckling Pågatågsorter 1 1 000 1 000 1 000 Tillgänglighetsanpassning Gata 1 1 000 1 000 1 000 Trygghetsbelysning 1 1 410 1 310 2 600 Parkinvesteringsprogram/Lekplatsförnyelse 1 1 000 1 000 1 000 Fordons- och maskinförnyelse 2 3 650 7 150 7 150 Åtgärder efter trygghetsvandring 1 1 000 1 000 1 000 Projektering trafiksituation vid Kvantum/Citygross/Systembolaget 1 2 000 0 0 Fastighet Fastighetsinventarier 1 1 000 1 000 1 000 Smärre lokalförändringar 1 1 000 1 000 1 000 Mindre ombyggnad och reinvesteringar kök 1 1 000 1 000 1 000 Elsäkerhet, fastigheter 1 500 500 500 Energibesparing 1 2 600 0 0 Ny belysningständning i Hässleholms stad 1 700 4 300 0 Myndighetskrav och arbetsmiljö 1 500 500 500 OVK-åtgärder 1 3 500 3 500 3 500 Reinvestering i fastigheter, fd planerat underhåll 1 27 000 27 000 27 000 Tillgänglighetsanpassning fastighet 1 700 700 700 Säkerhet och trygghet 1 500 500 500 Fastighetsprojekt 1 186 085 189 000 111 300 Anpassningar Jacobsskolan 1 Ombyggnation av ventilation i Jacobsskolan (KF 80, 180611) 1 Ombyggnad ventilation och renovering HTS 1 Lokal- och verksamhetsförändringar för Syrsans hörselförskola och Silviaskolans lokalsituation, nybyggnation av förskola och gymnastikhall vid Grönängsskolan 1 Ny förskola västra Hässleholm 1 Ny förskola Björklunda 1 Gruppbostad LSS, 6 lgh (Hässlehem) 1 Gruppbostad LSS, 6 lgh (Hässlehem) 1 Ny lokalisering av brandstation Sösdala inkl. logement och infartsväg 1 Familjens hus-byggs av Hässlehem vid Kyrkskolan (separat beslut om budgetbelopp när plats och omfattning är klar) 1 Badhus (separat beslut om budgetbelopp när plats och omfattning är klar) 1 Av- och pålastning Kulturhuset (enligt beslut i Ö/U 2019) 1 Vinne Å (total budget 1 500+500=2 000 tkr) 1 Västerskolans kök, nödvändiga underhållsåtgärder 1 Om- och tillbyggnad av Bjärnums skola 1 Ny förskola Tormestorp inom skolområdet inkl. ombyggnad av kök/matsal i befintlig skola samt installation av hiss och nytt fläktrum 1 Ombyggnation/renovering idrottshall Linnéskolan 1 Ballingslöv, ombyggnation och anpassning av förskola och skollokaler 1 Ungdomens Hus 1 Renovera Sösdala sport- och simhall 1 Särskilt boende i egen regi 1 Renovering Magnarp 1 Ny ridsportanläggning 1 15

forts. TEKNISK NÄMND A-TYP 2020 2021 2022 Exploateringsverksamhet 44 130 33 836 24 677 Exploateringsprogrammet 1 Ny regnpark Lille Mats, Gäddastorp 4:13 1 Björklunda etapp 2 1 Paradiset 1 Röinge 7:3, Skjutbanevägen 1 Tyringe Turbinen 1, utbyggnad 1 Nytt industriområde, Belevägen 1 Kv. Fanjunkaren, cirkulationsplats 1 Budget teknisk nämnd 297 640 290 296 197 427 SUMMA 440 250 384 225 271 768 Nedanstående omsättningstillgångar har hanterats i kassaflödet A-TYP 2020 2021 2022 Exploateringsverksamhet 17 768 26 710 2 959 Björklunda etapp 2 2 Paradiset 2 Röinge 7:3, Skjutbanevägen 2 Tyringe Turbinen 1, utbyggnad 2 Nytt industriområde, Belevägen 2 Nytt industriområde, Krossgatan 2 16

Resultatbudget 2020-2022 Noter Bokslut Budget-Ö/U Budget Plan Plan mnkr 2018 2019 2020 2021 2022 Verksamhetens intäkter 1 749,1 743,9 743,9 743,9 743,9 Verksamhetens kostnader 2-3 641,5-3 707,0-3 796,4-3 896,5-3 965,8 Avskrivningar 3-144,1-166,9-180,1-189,1-193,3 Verksamhetens nettokostnader -3 036,5-3 129,9-3 232,6-3 341,6-3 415,2 Skatteintäkter 4 2 120,1 2 177,7 2 304,9 2 431,7 2 521,7 Generella statsbidrag och utjämning 5 858,7 900,9 907,3 895,4 889,9 Verksamhetens resultat -57,8-51,3-20,4-14,5-3,6 Finansiella intäkter 6 105,9 76,1 47,2 48,3 48,7 Finansiella kostnader 7-6,2-10,1-15,4-21,1-38,2 Resultat före extraordinära poster 41,9 14,7 11,3 12,6 6,9 Extraordinära intäkter 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Extraordinära kostnader 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Årests resultat: förändring av eget kapital 41,9 14,7 11,3 12,6 6,9 Nyckeltal, resultatbudget 2018 2019 2020 2021 2022 Andel av skatteintäkterna - att betala verksamhetens nettokostnader, % 101,9 101,7 100,6 100,4 100,1 Finansnetto, mnkr 99,7 66,0 31,8 27,1 10,5 Årets resultat/skatteintäkter och utjämning, % 1,4 0,5 0,4 0,4 0,2 Kassaflödesbudget 2020-2022 Noter Bokslut Budget-Ö/U Budget Plan Plan mnkr 2018 2019 2020 2021 2022 Den löpande verksamheten Årets resultat 41,9 14,7 11,3 12,6 6,9 Justering för av- och nedskrivningar 144,1 166,9 180,1 189,1 193,3 Justering för upplösning infrastrukt. bidrag 2,4 2,4 2,4 2,4 2,4 Justering för realisationsvinster -2,5 0,0 0,0 0,0 0,0 Justering för realisationsförluster 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Justering för värdereglering av finansiella tillgångar 0,8 0,0 0,0 0,0 0,0 Justering för avsättning till pensioner 0,0 2,7 0,7 0,2-0,8 Justering för avsättningar för övriga ändamål -1,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Medel från verksamheten före förändring av 185,8 186,6 194,6 204,3 201,7 rörelsekapital Ökning(-)/minskning(+) av förvaltade pensionstillgångar -35,0 3,0 3,0 3,0 3,0 Ökning(-)/minskning(+) förråd och exploateringsfastigheter 11,6-21,1-17,8-26,7-3,0 Ökning(-)/minskning(+) kortfristiga fordringar 8 9,4-10,9 0,0 0,0 0,0 Ökning(+)/minskning(-) kortfristiga skulder 8 12,4 20,8 3,4-26,6 7,0 Kassaflöde från den löpande verksamheten 184,2 178,5 183,2 154,0 208,8 Investeringsverksamheten Investering i immateriella anläggningstillgångar 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Investering i materiella anläggningstillgångar -379,1-496,2-440,3-384,2-271,8 Investeringar som ska överföras från föregående år 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Omklassificering omsättningstillgång/anläggningstillgång 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Omklassifisering periodisering anslutningsavgift (fiber) 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Investeringsinkomster, materiella anl.tillgångar 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Försäljning av materiella anläggningstillgångar 1,3 0,0 0,0 0,0 0,0 Förändring finansiella leasingavtal -0,9 0,0 0,0 0,0 0,0 Förändring av finansiella tillgångar 11,3 0,0 0,0 0,0 0,0 Kassaflöde från investeringsverksamheten -367,4-496,2-440,3-384,2-271,8 Finansieringsverksamheten Nyupptagna lån 157,4 221,0 234,0 220,0 54,0 Amortering lån 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Förändring leasingskuld 0,4 0,0 0,0 0,0 0,0 Ökning (+) av övriga långfristiga skulder 18,4 38,1 22,3 11,4 11,1 Minskning (-) av övriga långfristiga skulder -2,0-2,3-3,3-3,9-4,3 Ökning (+) av övriga långfristiga skulder 0,0 4,0 4,7 1,8 3,0 Minskning (-) av övriga långfristiga skulder 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Ökning (-) långfristiga fordringar 1,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Minskning (+) av långfristiga fordringar 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 Minskning av avsättning pga utbetalning -3,2-0,4 0,0 0,0 0,0 Kassaflöde från finansieringsverksamheten 172,2 260,4 257,7 229,4 63,8 Utbetalning av bidrag till statlig infrastruktur 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Årets kassaflöde -11,0-57,4 0,6-0,9 0,8 Likvida medel vid årets början 73,7 62,6 5,3 5,9 5,0 Likvida medel vid årets slut 62,6 5,3 5,9 5,0 5,8 17

Balansbudget 2020-2022 UB BUDGET UB Budget UB PLAN UB PLAN UB mnkr 2018 2019 2019 2020 2020 2021 2021 2022 2022 TILLGÅNGAR Immateriella anläggningstillgångar 9,5-0,7 8,8-0,7 8,1-0,7 7,5-0,7 6,8 Materiella anläggningstillgångar 2579,0 330,0 2909,1 260,8 3 169,9 195,8 3 365,7 79,1 3 444,8 Finansiella leasingavtal 6,2 0,0 6,2 0,0 6,2 0,0 6,2 0,0 6,2 Finansiella anläggningstillgångar 105,6 0,0 105,6 0,0 105,6 0,0 105,6 0,0 105,6 Summa anläggningstillgångar 2700,4 329,4 3029,8 260,2 3 289,9 195,1 3 485,0 78,5 3 563,5 Bidrag till statlig infrastruktur 40,8-2,4 38,4-2,4 36,0-2,4 33,6-2,4 31,2 Exploateringsfastigheter och förråd -7,5 21,1 13,6 17,8 31,4 26,7 58,1 3,0 61,0 Kortfristiga fordringar 226,3 10,9 237,1 0,0 237,1 0,0 237,1 0,0 237,1 Förvaltade pensionsmedel 1033,6-3,0 1030,6-3,0 1 027,6-3,0 1 024,6-3,0 1 021,6 Kassa och bank 62,6-57,4 5,3 0,6 5,9-0,9 5,0 0,8 5,8 Summa omsättningstillgångar 1315,0-28,4 1286,6 15,4 1 301,9 22,8 1 324,8 0,8 1 325,6 SUMMA TILLGÅNGAR 4056,2 298,6 4354,8 273,1 4 627,9 215,6 4 843,5 76,8 4 920,4 EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Årets resultat 41,9 14,7 14,7 11,3 11,3 12,6 12,6 6,9 6,9 Resultatutjämningsreserv 105,8 0,0 105,8 0,0 105,8 0,0 105,8 0,0 105,8 Övrigt eget kapital 2281,7 0,0 2323,6 0,0 2 338,3 0,0 2 349,6 0,0 2 362,2 Summa eget kapital 2429,4 14,7 2444,1 11,3 2 455,4 12,6 2 468,0 6,9 2 474,9 Avsättningar för pensioner 86,2 2,7 88,9 0,7 89,6 0,2 89,8-0,8 88,9 Avsättningar för övriga ändamål 0,4-0,356 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Summa avsättningar 86,5 2,4 88,9 0,7 89,6 0,2 89,8-0,8 88,9 Långfristiga skulder 936,6 260,7 1197,3 257,7 1 455,0 229,4 1 684,4 63,8 1 748,1 Kortfristiga skulder 603,7 20,8 624,5 3,4 627,8-26,6 601,3 7,0 608,3 Summa skulder 1540,3 281,5 1821,8 261,1 2 082,9 202,8 2 285,7 70,8 2 356,4 SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER 4056,2 298,6 4354,8 273,1 4 627,9 215,6 4 843,5 76,8 4 920,4 Nyckeltal, balansbudget 2018 2019 2020 2021 2022 Soliditet (eget kapital/tillgångar), % 59,9 56,1 53,1 51,0 50,3 pensionsförpl./tillgångar), % 36,3 34,8 33,5 32,7 32,8 PensionsförplikteLse före 1998 956 931 905 883 861 18

Noter 1. Verksamhetens intäkter Bokslut Budget-Ö/U Budget Plan Plan mnkr 2018 2019 2020 2021 2022 Verksamhetens intäkter, Ansvar 20-82 1 595,2 1 595,5 1 595,5 1 595,5 1 595,5 avgår internhyror -337,2-337,3-337,3-337,3-337,3 avgår övriga interna poster -519,4-523,4-523,4-523,4-523,4 Finansförvaltningens poster Realisationsvinster 1,2 0,0 0,0 0,0 0,0 Intäkter från dotterbolag 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 Trygghetsboende 7,6 7,6 7,6 7,6 7,6 Övriga intäkter 1,6 1,5 1,5 1,5 1,5 Summa 749,1 743,9 743,9 743,9 743,9 2. Verksamhetens kostnader Bokslut Budget Budget Plan Plan mnkr 2018 2019 2020 2021 2022 Kostnader, ansvar 20-82 -4 604,8-4 573,0-4 671,5-4 679,7-4 691,4 avgår jämförelsestörande poster 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 avgår internhyror 337,2 337,3 337,3 337,3 337,3 avgår övriga interna poster 519,4 523,4 523,4 523,4 523,4 Finansförvaltningens poster avgår kalkylerade personalomkostnader 105,6 108,8 113,1 116,5 120,0 avgår kalkylerad särskild löneskatt 25,1 25,9 26,6 27,4 28,2 avgår fördelade kapitalkostnader 182,9 209,1 218,8 229,7 236,3 Differens kalkylerade - verkliga arbetsgivaravgifter 0,9 0,0 0,0 0,0 0,0 Pensionsutbetalningar inkl löneskatt -97,2-101,0-110,2-130,3-130,2 Pensionsavgifter, individuell del, inkl löneskatt -99,6-103,3-107,4-111,7-116,2 Förändring avsättning för pensioner, inkl löneskatt 2,5 0,1 1,9 2,9 3,8 Förändr av sem./övertidsskuld mm -6,6-4,0-2,5-2,5-2,5 Realisationsförluster/Nedskrivningar 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Vite och saneringsk Qpoolen 1,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Ks/KF Oförutsedda 0,0-5,0-5,0-5,0-5,0 Över- och underskottshantering 0,0 0,0-3,0-3,0-3,0 Kompensation för ökade kostnader i samband med investeringar 0,0-69,2-75,8-89,7-100,8 Trygghetsboendet Pärlan -7,8-7,6-7,6-7,6-7,6 Omstrukturerings- och effektiviseringsarbete/ökade intäkter i samband med regeringens presentation av budgetpropositionen i september 0,0 0,0 20,0 20,0 30,0 Ingen ökning av arvoden till förtroendevalda 2020 0,0 0,0 0,4 0,4 0,4 Uppsägning Magasinet 3 0,0 0,2 0,6 0,6 0,6 Stänga Sösdala simhall 0,0 1,5 0,0 0,0 0,0 Sälja Magnarpskolonin 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Effektivsera fastighetsbeståndet 0,0 0,0 5,0 15,0 35,0 Skattehöjning/Intäktsökning 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Kostnadsökningar 2018 0,0-2,2 0,0 0,0 0,0 Kostnadsökningar 2019 0,0-47,9-4,9-4,9-4,9 Kostnadsökningar 2020 0,0 0,0-55,8-77,8-77,8 Kostnadsökningar 2021 0,0 0,0 0,0-57,5-80,3 Kostnadsökningar 2022 0,0 0,0 0,0 0,0-61,2 Summa -3 641,5-3 707,0-3 796,4-3 896,5-3 965,8 3. Avskrivningar Bokslut Budget Budget Plan Plan mnkr 2018 2019 2020 2021 2022 Fastigheter och anläggningar -0,7 Maskiner och inventarier -84,7 Immateriella anläggningstillgångar -58,6 Nedskrivningar -0,2 Summa -144,1-166,9-180,1-189,1-193,3 19

Noter 4. Skatteintäkter Bokslut Budget Budget Plan Plan mnkr 2018 2019 2020 2021 2022 Preliminär kommunalskatt 2 130,9 2 211,1 2 304,9 2 431,7 2 521,7 Prognostiserad slutavräkning -3,2-33,4 0,0 0,0 0,0 Justering prognostiserad slutavräkning -7,6 0,0 0,0 0,0 0,0 Summa 2 120,1 2 177,7 2 304,9 2 431,7 2 521,7 5. Generella statsbidrag och utjämning Bokslut Budget Budget Plan Plan mnkr 2018 2019 2020 2021 2022 Inkomstutjämning 632,3 646,7 638,5 641,2 649,6 Kostnadsutjämning 5,5 11,3 17,7 17,7 17,8 Regleringsbidrag/avgift 8,2 36,1 57,7 60,5 46,4 Övrigt generellt statsbidrag 47,2 35,0 17,6 0,0 0,0 LSS-utjämning 64,3 69,9 71,6 71,7 71,9 Kommunal fastighetsavgift 101,1 101,8 104,3 104,3 104,3 Summa 858,7 900,9 907,3 895,4 889,9 6. Finansiella intäkter Bokslut Budget Budget Plan Plan mnkr 2018 2019 2020 2021 2022 Räntor på likvida medel 0,0 0,2 0,2 0,2 0,2 Räntor på utlämnade lån till dotterbolag 0,2 0,0 0,0 0,0 0,0 Utdelning från bolagen 6,0 6,0 10,0 10,0 10,0 Borgensavgifter 7,2 7,2 9,3 10,4 10,8 Översskottsutdelning från Kommuninvest 6,0 2,5 2,5 2,5 2,5 Reavinst förs HVAB 26,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Övriga finansiell intäkt 1,5 0,2 0,2 0,2 0,2 Avkastning pensionskapitalförvaltning 56,6 25,0 25,0 25,0 25,0 Återbetalning av aktieägartillskott 0,0 35,0 0,0 0,0 0,0 Återföring pensionskapitalförvaltning 2,3 0,0 0,0 0,0 0,0 Summa 105,9 76,1 47,2 48,3 48,7 7. Finansiella kostnader Bokslut Budget Budget Plan Plan mnkr 2018 2019 2020 2021 2022 Räntor på banklån 0,0-4,3-9,7-15,1-32,2 Räntor på lån från dotterbolag -0,3 0,0 0,0 0,0 0,0 Ränta på pensionsavsättningen -2,4-2,8-2,7-3,1-3,0 Övriga finansiella kostnader -1,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Förvaltararvode pensionskapitalförvaltning 0,0-3,0-3,0-3,0-3,0 Nedskrivning aktier Hessleholm Network AB -2,4 0,0 0,0 0,0 0,0 Nedskrivning av pensionskapitalet 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Summa -6,2-10,1-15,4-21,1-38,2 8. Förändring av kapitalbindning (not endast till budget) Budget Budget Plan Plan mnkr 2019 2020 2021 2022 Slutavräkning 2017 (ökad fordran/skuld 2017, minskad fordran/skuld 20-18,1 0,0 0,0 0,0 Slutavräkning 2018 (ökad fordran/skuld 2018, minskad fordran/skuld 20 0,0-3,2 0,0 0,0 Slutavräkning 2019 (ökad skuld/fordran 2019, minskad skuld/fordran 20 33,4 0,0-33,4 0,0 Individuell del året innan inkl löneskatt (minskad skuld) -91,3-103,3-107,4-111,7 Individuell del innevarande år inkl löneskatt (ökad skuld) 92,7 107,4 111,7 116,2 Kommunal fastighetsavgift (fordran) -10,9 0,0 0,0 0,0 Semesterlöneskuld (ökad skuld) 4,0 2,5 2,5 2,5 Summa 9,9 3,4-26,6 7,0 20