1/2 KALLELSE Kommunfullmäktige Dag och tid: 2015-11-30 kl 18:00 Plats: Justerare: Kallade Disponentvillan Håkan Joelsson (S) eller Jonas Ringqvist (S) Per Bromander (-) eller Maj-Britt Hiltunen (SD) Ledamöter Anna-Karin Skatt (S), Bengt Karlsson (S), Tony Pettersson (S), Kenneth Svedlund (S), Othmar Fiala (S), Per-Erik Thurén (S), Zelal Yesildeniz (S) förhindrad, Christer Johansson (S), Ann-Sofie Hagenvind (S), Peter Ezelius (S), Ulla Brissman (S), Cathrine Karlsson (S), Anette Söderstedt (S) förhindrad, Håkan Joelsson (S), Jonas Ringqvist (S), Ulla Johansson (S), Lennart Rehn (S), Hajrudin Abdihodzic (V), Lisbeth Ider (V), Torgny Hedlund (KD), Anneli Sandstedt (C), Lennart Axelsson (C), Ulf Persson (C), Runo Johansson (FP), Halina Gustavsson (FP), Ingemar Johansson (FP), Peter Friberg (M), Elisabeth Alfredsson (M), Gunilla Dverstorp (M), Ida Davidsson (M), Ambjörn Lennartsson (M), Johan Liljegrahn (M), Per Bromander (-), Maj- Britt Hiltunen (SD), Denise Magnusson (SD), Lucas Lorentsson (SD), Tomas Vestin (MP), Annica Snäll (MP), Krister Rohman (KD) 2:a vice ordförande, Lena Andersson (S) 1:a vice ordförande, Erik Ezelius (S) ordförande Tjänstgörande ersättare Berndt Gustafsson (S) ersätter Zelal Yesildeniz (S), Helena Qvick (S) ersätter Anette Söderstedt (S) Ersättare Malin Skatt (S), Gunilla Djurberg (S), Susanne Lindgren (S), Nils-Åke Johansson (S), Astrid Bengtsson (S), Jesper Carlman (S), Monica Karlén (S), Ingvar Jansson (S), Lars-Ove Larsson (V), Anna Ider (V), Charlotte Daremark (KD), Claes Andersson (KD), Bengt Gunnarsson (C), Per-Inge Karlsson (C), Tetyana Zakrevska-Johansson (FP), Birgitta Andersson (FP), Fredrik Kvist (M), Bill Malm (M), Ulf Alteg (M), Karin Olofsson (MP), Nils Werner (MP) ÄRENDEN 1 Godkännande av dagordning 2 Allmänhetens frågestund 2015/10 3 Handlingar att anmäla 2015/13 Kommunstyrelsen Postadress: Tidaholms kommun 522 83 Tidaholm Besöksadress: Stadshuset, Torggatan 26 A Telefon: 0502-60 60 00 Fax: 0502-60 63 50 E-post: tidaholm@tidaholm.se www.tidaholm.se 1
2/2 4 Svar på fråga ställd till kommunalråd Anna-Karin Skatt (S) 5 Svar på interpellation ställd till kommunalråd Anna- Karin Skatt (S) 2015/10 2015/364 6 Beslut om budget för år 2016-2018 2015/108 7 Beslut om fastställande av revisorernas budget 2016 2015/374 8 Beslut om nya styrelser i de kommunala bolagen 2015/332 9 Beslut om besvarande av medborgarförslag om införande av kommunlager 10 Beslut om revidering av lokala ordningsföreskrifter för torghandeln i Tidaholms kommun 11 Rapport om icke verkställda gynnande beslut gällande andra kvartalet 2015 12 Beslut om entledigande från uppdrag - Anette Söderstedt (S) 13 Beslut om entledigande från uppdrag - Hampus Ekström (M) 14 Mötets avslutande 2015/113 2015/328 2015/233 2014/291 2014/291 Kommunstyrelsen Postadress: Tidaholms kommun 522 83 Tidaholm Besöksadress: Stadshuset, Torggatan 26 A Telefon: 0502-60 60 00 Fax: 0502-60 63 50 E-post: tidaholm@tidaholm.se www.tidaholm.se 2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
1/1 SAMMANTRÄDESPROTOKOLL 2015-10-26 Kommunfullmäktige 2015/10 186 Allmänhetens frågestund Birgitta Andersson ställer frågan om hur Tidaholm hanterar frågan kring evakueringsplatser till asylsökande samt om det stämmer att Tidaholm inte har rapporterat in några evakueringsplatser? Kommunalråd Anna-Karin Skatt (S) överlämnar till kommunchef Eva Thelin att besvara frågan. Kommunchefen svarar att Tidaholms kommun har rapporterat in 50 evakueringsplatser för flyktingar och att det är den Röda skolan på kungsbroområdet som ska fungera som ett tillfälligt evakueringsboende. Ordföranden informerar att Roger Lundvold skriftligen har inlämnat en fråga till kommunalråd Anna-Karin Skatt (S). Lundvold ställer frågan: Vad har du för planer för Röda skolan och Rosa skolan (Kungsbroområdet)? Kommunfullmäktiges beslut Kommunfullmäktige beslutar att Roger Lundvold ska få svar på sin fråga vid kommunfullmäktiges nästkommande sammanträde under förutsättning att Lundvold är närvarande. Kommunfullmäktige beslutar att lämna punkten. Ordförandes sign Justerandes sign Justerandes sign Utdragsbestyrkande 14
15
1/4 SAMMANTRÄDESPROTOKOLL 2015-11-11 Kommunstyrelsen 2015/108 241 Beslut om budget för år 2016-2018 Sammanfattning av ärendet Budgetberedningen har tagit fram förslag till budget år 2016-2018 och överlämnar den till kommunstyrelsen och kommunfullmäktige för beslut. Kommunfullmäktige har tidigare i år, 2015-06-22, fastställt kommunens Strategiska Plan 2016-2018 vilket utgör kommunens måldokument. I kommande budgetprocess ska även resursfördelningen till nämnder ske i samband med fastställandet av den strategiska planen. I föreliggande förslag till budget år 2016-2018 redovisas resursfördelningen till respektive verksamhetsnämnd samt investeringsbudget för år 2016 och plan för år 2017-2018. Vidare beskrivs hur verksamheten ska finansieras samt kommunens ekonomiska ställning och resultat. Vidare framgår hur kommunens finansiella mål uppnås. Utdebiteringen föreslås vara oförändrad 22,07 kr per skattekrona år 2016. Ingen nyupplåning föreslås år 2016. En ny resursfördelningsmodell, som bygger på standardkostnader och volym beräknad enligt framtagen befolkningsprognos, har framtagits inför budget år 2016. Denna utgör första etappen på en fortsatt utveckling av resursfördelningsmodellen. I budgetförslaget finns från och med år 2016 inga centrala reserver utan ansvaret och beredskapen för oförutsedda utgifter under verksamhetsåret ligger på respektive verksamhetsnämnd. Utredning om återinförande av internhyror pågår men den är inte slutförd. Bedömningen är att för att få acceptans i verksamheten måste kraft läggas på ett förankringsarbete. Ett förslag till internhyror beräknas kunna presenteras så att det kan införas under år 2016. Beslutsunderlag Kommunstyrelsens arbetsutskotts beslut 149/2015 Beslut om budget för år 2016-2018, 2015-11-02. Tjänsteskrivelse Budget 2016-2018 Tidaholms kommun, ekonomichef Göran Andersson, 2015-10-27. Budget för år 2016-2018. Förslag till beslut Arbetsutskottet föreslår kommunstyrelsen besluta föreslå kommunfullmäktige besluta: Ordförandes sign Justerandes sign Justerandes sign Utdragsbestyrkande 16
2/4 SAMMANTRÄDESPROTOKOLL 2015-11-11 Kommunstyrelsen att fastställa föreliggande förslag till Budget för år 2016-2018. Årsbudget för 2016 innefattar: - Resursfördelning i form av kommunbidrag till nämnder och styrelser år 2015 om totalt 626.460 tkr. - Investeringsbudget år 2015 på 35.531 tkr för skattefinansierad verksamhet och 9.350 tkr för affärsdrivande verk. - Resultat, finansierings- och balansbudget enligt upprättat förslag. - Kommunens långfristiga skulder beräknas uppgå till 128.878 tkr 2016-12-31 och att ingen nyupplåning är aktuell 2016. Samt - anslag till kommunfullmäktiges förfogande 685.000 kronor - anslag till kommunstyrelsens förfogande 1.000.000 kronor - anslag till kommunstyrelsens ordförandes förfogande 50.000 kronor, dock max 10.000 kronor per beslut - anslag till en central lönepott på 8.885.000 kronor att för år 2016 fastställa utdebiteringen till 22,07 kr per skattekrona God ekonomisk hushållning Att målen för god ekonomisk hushållning för verksamhet och ekonomi ska uppnås, vilket innebär: att verksamheten ska bedrivas för att nå de mål som fastställts i den strategiska planen samt att det övergripande finansiella målet ska vara att årets resultat är positivt och minst motsvarar två procent av skatteintäkter och kommunalekonomisk utjämning samt att lånepolicyn är att undvika upplåning till investeringar i skattefinansierad verksamhet Ekonomistyrprinciper att godkänna ekonomistyrprinciper och budgetmodell som finns redovisade i budgetdokumentet. Taxor att för kommunens taxor och avgifter tillkommer mervärdesskatt och punktskatter där lagen så föreskriver. Balansräkningsenheter att ränta på utlånade medel avseende investeringar till balansräkningsenheter fastställs en gång per år i samband med budgetens fastställande. För 2016 uppgår räntan till 2,0 %. Tidaholms Bostads AB Ordförandes sign Justerandes sign Justerandes sig Utdragsbestyrkande 17
3/4 SAMMANTRÄDESPROTOKOLL 2015-11-11 Kommunstyrelsen att för år 2016 uttaga en borgensavgift på 0,30 % på de lån kommunen gått i borgen för till Tidaholms Bostads AB och beräknas på låneskulden per 1 januari respektive verksamhetsår. Kapitalkostnader att beträffande beräkning av kapitalkostnader för skattefinansierad verksamhet används nominell metod. Den nominella räntan utgör 2,4 % enligt Skl:s rekommendation. Internhyror att uppdra till kommunchef att framlägga förslag till internhyror. Kommunstyrelsens beslut Kommunstyrelsen beslutar föreslå kommunfullmäktige besluta: att fastställa föreliggande förslag till Budget för år 2016-2018. Årsbudget för 2016 innefattar: - Resursfördelning i form av kommunbidrag till nämnder och styrelser år 2016 om totalt 626.460 tkr. - Investeringsbudget år 2016 på 35.531 tkr för skattefinansierad verksamhet och 9.350 tkr för affärsdrivande verk. - Resultat, finansierings- och balansbudget enligt upprättat förslag. - Kommunens långfristiga skulder beräknas uppgå till 128.878 tkr 2016-12-31 och att ingen nyupplåning är aktuell 2016. Samt - anslag till kommunfullmäktiges förfogande 685.000 kronor - anslag till kommunstyrelsens förfogande 1.000.000 kronor - anslag till kommunstyrelsens ordförandes förfogande 50.000 kronor, dock max 10.000 kronor per beslut - anslag till en central lönepott på 8.885.000 kronor att för år 2016 fastställa utdebiteringen till 22,07 kr per skattekrona God ekonomisk hushållning Att målen för god ekonomisk hushållning för verksamhet och ekonomi ska uppnås, vilket innebär: att verksamheten ska bedrivas för att nå de mål som fastställts i den strategiska planen samt att det övergripande finansiella målet ska vara att årets resultat är positivt och minst motsvarar två procent av skatteintäkter och kommunalekonomisk utjämning samt att lånepolicyn är att undvika upplåning till investeringar i skattefinansierad verksamhet Ordförandes sign Justerandes sign Justerandes sig Utdragsbestyrkande 18
4/4 SAMMANTRÄDESPROTOKOLL 2015-11-11 Kommunstyrelsen Ekonomistyrprinciper att godkänna ekonomistyrprinciper och budgetmodell som finns redovisade i budgetdokumentet. Taxor att för kommunens taxor och avgifter tillkommer mervärdesskatt och punktskatter där lagen så föreskriver. Balansräkningsenheter att ränta på utlånade medel avseende investeringar till balansräkningsenheter fastställs en gång per år i samband med budgetens fastställande. För 2016 uppgår räntan till 2,0 %. Tidaholms Bostads AB att för år 2016 uttaga en borgensavgift på 0,30 % på de lån kommunen gått i borgen för till Tidaholms Bostads AB och beräknas på låneskulden per 1 januari respektive verksamhetsår. Kapitalkostnader att beträffande beräkning av kapitalkostnader för skattefinansierad verksamhet används nominell metod. Den nominella räntan utgör 2,4 % enligt Skl:s rekommendation. Internhyror att uppdra till kommunchef att framlägga förslag till internhyror. Protokollsanteckning Annica Snäll (MP) lämnar följande protokollsanteckning: Omvärldsanalysen borde också omfatta den accelererande flyktingströmmen genom Europa, som redan under 2015 har påverkat Tidaholms kommuns verksamhet, och tydligt förväntas öka. Därtill borde en analys av den påtagligt förvärrade klimatkrisens betydelse för hur Tidaholms kommun ska agera finnas med i omvärldsanalysen, FN:s klimatpanel har nu meddelat att tvågradersmålet inte går att hålla. Ordförandes sign Justerandes sign Justerandes sig Utdragsbestyrkande 19
1/3 TJÄNSTESKRIVELSE 2015-11-02 Ärendenummer 2015/108 Namn. Göran Andersson 0502-60 60 25 goran.andersson@tidaholm.se Tjänsteskrivelse - Budget 2016-2018 Tidaholms kommun Ärendet Budgetberedningen har tagit fram förslag till Budget 2016-2018 och överlämnar den härmed till kommunstyrelsen och kommunfullmäktige för beslut. Kommunfullmäktige har tidigare i år 2015-06-22 fastställt kommunens Strategiska Plan 2016-2018 och som utgör kommunens måldokument. I kommande budgetprocess skall även resursfördelningen till nämnder ske i samband med fastställandet av den strategiska planen. I föreliggande förslag till Budget för åren 2016-2018 redovisas resursfördelningen till respektive verksamhetsnämnd samt investeringsbudget för år 2016 och plan för 2017-2018. Vidare beskrivs hur verksamheten skall finansieras, kommunens ekonomiska ställning och resultat. Vidare framgår hur kommunens finansiella mål uppnås. Utdebiteringen föreslås vara oförändrad 22,07 kr per skattekrona år 2016. Ingen nyupplåning föreslås år 2016. En ny resursfördelningsmodell, som bygger på standardkostnader och volym beräknad enligt framtagen befolkningsprognos, har framtagits inför budget 2016. Utgör första etappen på en fortsatt utveckling av resursfördelningsmodellen. I budgetförslaget finns fr o m år 2016 inga centrala reserver utan ansvaret och beredskapen för oförutsedda utgifter under verksamhetsåret ligger på respektive verksamhetsnämnd. Utredning om återinförande av internhyror pågår. Utredningen är dock inte slutfört. Bedömningen är att för att få acceptans i verksamheten måste kraft läggas på ett förankringsarbete. Ett förslag till internhyror beräknas kunna presenteras så att det kan införas under 2016. Det får då behandlas som ett särskilt ärende som beslutas av kommunstyrelsen. Kommunstyrelsen Postadress: Tidaholms kommun 522 83 Tidaholm Besöksadress: Stadshuset, Torggatan 26 A Telefon: 0502-60 60 00 Fax: 0502-60 63 50 E-post: tidaholm@tidaholm.se www.tidaholm.se 20
2/3 Förslag till beslut Budgetberedningen föreslår kommunstyrelsen i sin tur föreslå kommunfullmäktige besluta att fastställa föreliggande förslag till Budget för år 2016-2018. Årsbudget för 2016 innefattar: - Resursfördelning i form av kommunbidrag till nämnder och styrelser år 2015 om totalt 626.460 tkr. - Investeringsbudget år 2015 på 35.531 tkr för skattefinansierad verksamhet och 9.350 tkr för affärsdrivande verk. - Resultat, finansierings- och balansbudget enligt upprättat förslag. - Kommunens långfristiga skulder beräknas uppgå till 128.878 tkr 2016-12-31 och att ingen nyupplåning är aktuell 2016. Samt - anslag till kommunfullmäktiges förfogande 685.000 kronor - anslag till kommunstyrelsens förfogande 1.000.000 kronor - anslag till kommunstyrelsens ordförandes förfogande 50.000 kronor, dock max 10.000 kronor per beslut - anslag till en central lönepott på 8.885.000 kronor att för år 2016 fastställa utdebiteringen till 22,07 kr per skattekrona God ekonomisk hushållning Att målen för god ekonomisk hushållning för verksamhet och ekonomi skall uppnås, vilket innebär: att verksamheten skall bedrivas för att nå de mål som fastställts i den strategiska planen samt att det övergripande finansiella målet skall vara att årets resultat är positivt och minst motsvarar två procent av skatteintäkter och kommunalekonomisk utjämning samt att lånepolicyn är att undvika upplåning till investeringar i skattefinansierad verksamhet Ekonomistyrprinciper att godkänna ekonomistyrprinciper och budgetmodell som finns redovisade i budgetdokumentet. Taxor att för kommunens taxor och avgifter tillkommer mervärdesskatt och punktskatter där lagen så föreskriver. Kommunstyrelsen Postadress: Tidaholms kommun 522 83 Tidaholm Besöksadress: Stadshuset, Torggatan 26 A Telefon: 0502-60 60 00 Fax: 0502-60 63 50 E-post: tidaholm@tidaholm.se www.tidaholm.se 21
3/3 Balansräkningsenheter att ränta på utlånade medel avseende investeringar till balansräkningsenheter fastställs en gång per år i samband med budgetens fastställande. För 2016 uppgår räntan till 2,0 %. Tidaholms Bostads AB att för år 2016 uttaga en borgensavgift på 0,30 % på de lån kommunen gått i borgen för till Tidaholms Bostads AB och beräknas på låneskulden per 1 januari respektive verksamhetsår. Kapitalkostnader att beträffande beräkning av kapitalkostnader för skattefinansierad verksamhet används nominell metod. Den nominella räntan utgör 2,4 % enligt Skl:s rekommendation. Internhyror Att uppdra till kommunchef att framlägga förslag till internhyror som skall fastställas av kommunstyrelsen och gälla fr o m år 2016 Kommunstyrelsen Postadress: Tidaholms kommun 522 83 Tidaholm Besöksadress: Stadshuset, Torggatan 26 A Telefon: 0502-60 60 00 Fax: 0502-60 63 50 E-post: tidaholm@tidaholm.se www.tidaholm.se 22
Kommunstyrelsens förslag TIDAHOLMS KOMMUN Budget 2016-2018 1 23
Budget 2016-2018 2 24
Budget 2016-2018 Framtidens Tidaholm bygger vi tillsammans - Ordföranden har ordet...5 Inledning...6 Omvärldsanalys...7 Samhällsekonomi...7 Befolkningsprognos...8 Ekonomisk plan...9 God ekonomisk hushållning...9 Resursfördelningsmodell...9 Ekonomiplan 2016-2018...11 Skatt, utjämning och bidrag...11 Finansiella kostnader och intäkter...13 Verksamhetens nettokostnader - Kommunbidrag...13 Politiska prioriteringar 3,7 mnkr...13 Volymer och effekter av ny resursfördelningsmodell...14 Generella statsbidrag, engångsanslag och justeringar...15 Organisationsförändringar...16 Uppräkning för löner och priser...16 Resursfördelning nämnder Kommunbidrag...16 Kommunbidrag - Kommunstyrelsen...17 Kommunbidrag - Barn- och utbildningsnämnden...19 Kommunbidrag - Social- och omvårdnadsnämnden...21 Kommunbidrag - Kultur- och fritidsnämnd...22 Kommunbidrag - Miljö- och byggnadsnämnden...23 Kommunbidrag - Tekniska nämnden...24 Investeringsplan 2016-2018...25 Upplåning...25 Ekonomirapporter...26 Resultatbudget Skattefinansierad verksamhet...26 Finansieringsbudget Skattefinansierad verksamhet...26 Balansräkningsbudget Skattefinansierad verksamhet...27 Resultatbudget 2016 - Balansräkningsenheter...28 Finansieringsbudget 2016 - Balansräkningsenheter...28 Ekonomistyrningsprinciper Bilaga 1...29 Investeringsplan 2016-2018 Bilaga 2...33 Skattefinansierad verksamhet...33 Affärsdrivande verk...37 Sammandrag av investeringar Tidaholms kommun...37 Politiska prioriteringar 2016 Bilaga 3...38 Budgetproposition för 2016 Bilaga 4...40 3 25
Budget 2016-2018 4 26
Budget 2016-2018 Framtidens Tidaholm bygger vi tillsammans - Ordföranden har ordet I en stor organisation händer det mycket varje år, men vissa år är lite mer spännande än andra: 2016 implementerar vi en ny budgetfördelningsmodell, börjar arbeta enligt en ny strategisk plan och framförallt så tittar vi framåt genom flera åtaganden som syftar till att rusta Tidaholm för framtidens utmaningar. Tillsammans bygger vi en kommun som präglas av trygghet, omtanke och utveckling för alla! Ett av målen med budgeten är att nå upp till balanskravet för god ekonomisk hushållning, 2 %. Det målet är vi nära att nå redan 2016. Därmed har vi en stark ekonomi som skapar möjlighet för den investeringsnivå som behövs år 2016.I budgeten för 2016 visar vi med tydlighet hur medlen skall fördelas. Vi visar också att satsningar kommer att göras för att leva upp till våra politiska inriktningsmål. Vårt mål att vara en Attraktiv kommun stärks av ett ökat anslag för planteringar, för att behålla Tidaholm som trädgårdsstaden. Studieförbunden kommer också att få ett ökat stöd för sitt viktiga arbete. Vi har våra Medborgare i fokus genom att införa barnomsorg på obekväm arbetstid och Nattis. Dessutom fortsätter arbetet med projektet tidiga insatser för barn 0-5 år. För att öka utbudet av Boende arbetar vi för att skapa förutsättningar för nybyggnation av bostäder exempelvis på Kungsbroområdet. Vi arbetar också för att öka tillgängligheten för personer med funktionshinder. För att stötta Näringslivet har en ny tjänst som kommunutvecklare tillsatts, en ökad resurs i vårt aktiva arbete för kommunens företagare I arbetet med ett Livslångt lärande tar vi ett helhetsgrepp om skolans framtida lokalbehov. Övriga satsningar som görs i 2016 års budget är rätten till heltid för våra anställda. Vi avsätter nu medel för att arbeta fram en plan för hur detta skall uppnås fram till 2018. Vi skall också lägga politiskt fokus på att vara en attraktiv arbetsgivare, ett steg i arbetet är att ha ett aktivt personalutskott som startar upp i januari 2016. Den största utmaningen 2016 är att främja bostadsbyggandet i Tidaholm, det kommer att vara nyckeln för att Tidaholm skall vara en attraktiv kommun att leva och bo i även i framtiden. Anna-Karin Skatt Kommunstyrelsens ordförande 5 27
Budget 2016-2018 Inledning Den strategiska planen är ett av kommunfullmäktiges viktigaste verktyg för att styra och leda den kommunala verksamheten. Planen ska ge besked om vad kommun prioriterar, vilka mål som ska uppnås, vilka resurser som behövs och hur de ska finansieras Kommunfullmäktiges vision av hur kommunen ska utvecklas är utgångspunkten och ligger till grund för budget och verksamhetsplaner. Kommunfullmäktige fastställde i den strategiska planen i juni 2015 vision, målområden samt effektmål som underlag för nämndernas verksamhetsplanering. Den strategiska planen skall kompletteras med föreliggande dokument Budget 2016-2018, som innehåller: Ekonomisk plan 2016-2018 Resultatbudget Finansieringsbudget Balansbudget Mål God ekonomisk hushållning Resursfördelningsmodell beskrivning Resursfördelning till nämnder och styrelser 2016 Investeringsbudget 2016 och plan 2017-2018 Ekonomistyrningsprinciper Budgetprocessen Planeringscykel Nedan beskrivs budgetprocessen avseende planering kommunens instrument för ledning och styrning av den kommunala verksamheten. Beslut Budget och Verksamhetsplan Dec Jan Febr Omvärlds- och behovsanalys för Strategisk Plan Nov Mars Okt April Överläggningar nämnder och bolag Strategisk Plan Sept Maj Nämndernas arbete verksamhetsplan Augusti Juli Juni Beslut Strategisk Plan Budgetprocessen måste ges utrymme för en dialog och pedagogik/förklarande aktiviteter för att uppnå syftet att vara ett instrument för ledning och styrning av den kommunala verksamheten. Budgetprocessen måste få ta tid, men samtidigt vara effektiv i den meningen att underlagen för de olika aktiviteterna i processen skall vara av god kvalitet. Beträffande resursfördelningen, som är en av de centrala momenten i budgetprocessen, ökar ansvarstagandet för att utföra uppdraget om principerna för fördelningen för tilldelade medel är väl kända. Utrymme bör därför skapas så att förtroendevalda och tjänstemän kan delta i samtal om hur och varför resurserna behöver fördelas på ett visst sätt, eftersom behoven är stora inom samtliga områden. Samtalen ökar också möjligheterna att se sin del i helheten för att fullgöra de samlade åtagandena gentemot medborgarna. 6 28
Budget 2016-2018 Omvärldsanalys Samhällsekonomi Samhällsekonomi enligt Sveriges Kommuner och Landsting (Källa: Skl cirkulär 2015:15) Sveriges Kommuner och Landstings bedömning enligt Ekonomirapporten Oktober 2015 är att den svenska ekonomin är på väg upp ur lågkonjunkturen och nästa år når konjunkturell balans. Det innebär att sysselsättningen och därmed skatteunderlaget i år och nästa år växer förhållandevis snabbt. Samtidigt ställer den omfattande invandringen och den snabba befolkningsutvecklingen stora krav på kommunernas och landstingens verksamhet. I år och nästa år ser detta ut att kunna klaras utan större skattehöjningar eller tillskott från statens sida, men under de därpå följande åren 2017 2019 blir uppgiften betydligt svårare, delvis till följd av att skatteunderlaget då inte längre växer lika snabbt. Tillväxten i skatteunderlaget avtar när konjunkturåterhämtningen är över. Tillväxten är starkare i återhämtning än i balans. Under andra halvan av 2016 beräknas den svenska ekonomin nå konjunkturell balans och återhämtningsfasen är över. Antalet arbetade timmar ökar då långsammare och därmed avtar också skatteunderlagets reala tillväxt. En uppväxling av prisökningstakten innebär trots det att skatteunderlaget i nominella tal fortsätter att växa relativt starkt. Men det är inte bara det att pris- och löneökningarna tilltar på grund av starkare konjunktur. Därutöver ökar kostnaderna för de kommunala tjänstepensionerna till följd av det nya sättet att indexera inkomstanknutna allmänna pensioner. Sammantaget betyder det att inbromsningen blir kraftigare i reala termer än i nominella. Nyckeltal för den svenska ekonomin (Procentuell förändring) 2014 2015 2016 2017 2018 2019 BNP 1) 2,4 3,2 3,4 2,6 2,3 2,1 Sysselsättning, timmar 1) 1,8 0,9 1,6 1,0 0,9 0,6 Relativ arbetslöshet, nivå 7,9 7,4 6,7 6,3 6,2 6,2 Timlön, nationalräkenskaperna 1,9 3,0 3,2 3,4 3,5 3,6 Timlön, konjunkturlönestatistiken 2,6 3,0 3,2 3,4 3,5 3,6 Konsumentpris, KPIX 0,2 0,5 1,4 1,8 1,9 1,9 Konsumentpris, KPI 0,2 0,1 1,4 2,9 3,1 2,9 Realt skatteunderlag 1,4 1,9 2,7 1,2 0,7 0,8 1) Kalenderkorrigerad utveckling, Budgetpropositionen I Budgetpropositionen för 2016 finns många förslag som har stora effekter på kommunernas verksamheter. Det gäller såväl via generella som riktade statsbidrag. Regeringen föreslår en rejäl neddragning av de generella bidragen på 470 miljoner kronor för gymnasiereformen (Gy 11). Skälet är att regeringen räknar med besparingar på grund av reformen. SKL ser ingen besparingspotential i detta och neddragningen har inte förhandlats i enlighet med rutinerna för finansieringsprincipen. Regeringen avser att under hösten 2015 lämna en proposition till riksdagen med förslag om en ny placeringsform, boende för stöd och tillsyn (stödboende) inom den sociala barn- och ungdomsvården, som beräknas träda i kraft under 2016. Regeringen minskar det generella statsbidraget med 850 miljoner kronor för kommunerna från och med 2016 som följd av ökade inkomstutjämningsavgift för de femton kommuner som har högst medelskattekraft. Avgiftshöjningarna ska införas successivt. Därför införs ett införandebidrag, som alla kommuner finansierar, för att mildra effekterna för de som får högre avgifter. Inom skolans område föreslås en mängd olika reformer som främst finansieras med riktade statsbidrag. Till exempel mindre barngrupper i förskolan och personalförstärkning till fritidshemmen, lågstadielyftet, mattesatsning i årskurs 4 6 och upprustning av skollokaler. Dessutom föreslår regeringen ytterligare en satsning på lärarlöner, med 1,5 miljarder kronor år 2016 och 3 miljarder år 2017. 7 29
Budget 2016-2018 Den 1 juli startade en satsning på bemanning inom äldreomsorgen som ska fortsätta till och med 2018. Bemanningssatsningen är ett specialdestinerat bidrag som ska rekvireras av varje kommun, men fastställs efter behov i enlighet med standardkostnaden i kostnadsutjämningssystemet. Men i år upphörde dock den statliga satsningen på»mest sjuka äldre«, vilket gör att nettoökningen blir relativt liten i år. Regeringen gör en höjning av avgifterna inom äldreomsorgen möjlig från den 1 juli 2016 genom en höjning av avgiftstaket (maxtaxan). Den ekonomiska regleringen görs genom att det generella bidraget minskas motsvarande den möjliga höjningen av avgiftsintäkterna. Sedan är det upp till kommunerna att höja avgifterna (vilket vi också räknar med i denna kalkyl). På arbetsmarknadsområdet finns två satsningar som tar sikte på kommunerna: extratjänster och traineeplatser. Det är inte helt enkelt att genomskåda, vilket genomslag effekterna av alla dessa åtgärder kommer att få, men SKL har valt att beakta förslagen i budgetpropositionen i sin framskrivning av skatteprognos. Befolkningsprognos En ny befolkningsprognos har tagits fram våren 2015 för åren 2015-2024 för att utgöra planeringsunderlag för kommunens verksamhetsplanering och har och beskrivits i den strategiska planen. I presentationen nedan visas faktiska värden för åren fram till 2014 och prognos för åren 2015 till 2024. Befolkningsprognos 2015-2024 Utfall Prognos År 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 0 år 141 118 158 131 131 142 146 149 152 152 152 150 148 146 144 Ökning per år 24-23 40-27 0 11 5 3 2 0-1 -1-2 -2-2 Ack fr o m 2015 11 15 18 21 21 21 19 17 15 13 1-5 år 599 621 600 668 694 711 725 750 729 745 759 762 762 758 752 Ökning per år 10 22-21 68 26 17 14 25-21 17 13 4 0-3 -6 Ack fr o m 2015 17 31 56 35 51 65 68 68 64 58 6-9 år 526 516 513 477 511 511 532 549 596 605 604 618 593 604 614 Ökning per år -23-10 -3-36 34 0 21 17 48 9-2 14-25 10 10 Ack fr o m 2015 0 21 38 85 94 93 107 82 93 103 10-12 år 396 431 412 418 389 394 383 395 395 400 422 423 464 461 467 Ökning per år 8 35-19 6-29 5-11 11 0 5 23 0 42-3 6 Ack fr o m 2015 5-6 6 6 11 33 34 75 72 78 13-15 år 424 379 398 405 442 422 429 404 408 396 405 404 408 428 429 Ökning per år -51-45 19 7 37-20 7-25 4-12 9-1 4 21 0 Ack fr o m 2015-20 -13-38 -34-46 -37-38 -34-14 -13 16-18 år 581 520 476 436 398 418 428 459 439 442 416 418 407 413 412 Ökning per år -61-61 -44-40 -38 20 10 31-20 4-26 2-11 6 0 Ack fr o m 2015 20 30 61 41 44 18 20 9 15 14 19-24 år 1 034 1 078 1 099 1 068 1 034 997 948 873 872 855 845 831 829 814 802 Ökning per år 57 35-3 -26-34 -37-49 -75-1 -17-10 -14-2 -15-12 Ack fr o m 2015-37 -86-161 -162-179 -189-203 -205-220 -232 25-44 år 2 718 2 702 2 654 2 682 2 747 2 773 2 853 2 914 2 919 2 912 2 908 2 909 2 912 2 897 2 917 Ökning per år -91-7 -24 23 65 26 81 60 5-7 -4 1 3-16 20 Ack fr o m 2015 26 106 167 172 165 161 162 165 150 170 45-64 år 3 392 3 401 3 419 3 416 3 410 3 434 3 419 3 425 3 431 3 440 3 418 3 349 3 314 3 278 3 227 Ökning per år 35 9 18-3 -6 24-16 7 6 10-22 -69-36 -36-51 Ack fr o m 2015 24 9 15 21 30 8-61 -96-132 -183 65-79 år 1 966 1 992 2 019 2 049 2 066 2 090 2 109 2 115 2 119 2 102 2 112 2 160 2 129 2 118 2 108 Ökning per år 17 26 27 30 17 24 19 6 4-17 9 48-31 -11-11 Ack fr o m 2015 24 43 49 53 36 46 94 63 52 42 80-89 år 673 686 689 682 669 666 665 670 681 701 703 697 726 752 779 Ökning per år 4 13 3-7 -13-3 -2 5 12 20 1-6 30 25 27 Ack fr o m 2015-3 -4 1 12 32 34 28 57 83 110 90-w år 122 125 119 133 126 130 136 138 139 141 146 150 157 158 155 Ökning per år 11 3-6 14-7 4 5 2 1 3 4 5 6 1-3 Ack fr o m 2015 4 10 12 13 15 20 24 31 32 29 Totalsumma 12 572 12 569 12 556 12 565 12 617 12 688 12 772 12 839 12 879 12 893 12 888 12 871 12 850 12 827 12 806 Ökning per år -60-3 -13 9 52 71 85 67 40 14-5 -16-22 -23-21 Ack fr o m 2015 71 155 222 262 276 271 254 233 210 189 8 30
Budget 2016-2018 Ekonomisk plan God ekonomisk hushållning God ekonomisk hushållning innebär att kommunens finansiella mål samt verksamhetsmässiga mål uppnås. Kommunens finansiella mål uttrycks i form av: resultatmål mål för egenfinansiering av investeringar Resultatmålet innebär att Årets resultat skall vara positivt och minst motsvara två procent av skatteintäkter och kommunalekonomisk utjämning. Lånepolicyn är att undvika upplåning till investeringar i skattefinansierad verksamhet. Verksamhetsmässiga mål innebär att verksamheten skall bedrivas för att nå de mål som fastställts i den strategiska planen. Resursfördelningsmodell I Budget 2016-2018 grundar sig 55-60 procent av resursfördelningen på standardkostnader. Resterande resursfördelning har gjorts via traditionell anslagstilldelning, det vill säga att befintliga anslag justerats med pris- och löneutveckling. Utveckling av relevanta modeller för fördelning av resurser till ytterligare områden kommer att fortgå. Volymbaserad modell har nu tagits fram för: Förskola och skolbarnomsorg (förskola och pedagogisk omsorg, fritidshem) Grundskola och förskoleklass Gymnasieskola Omsorg om äldre Kännetecknen i föreslagen modell är: enkelhet i konstruktionen stabila och hållbara över tid och därmed också förutsägbara lätta att förstå och acceptera beskriva kommunens struktur koppling till politiska prioriteringar möjlig Målet är att varje verksamhet skall erhålla resurser utifrån sina förutsättningar och behov. I resursfördelningsmodellerna ges medel utifrån standardkostnader och volymer baserade på förändringar i befolkningens sammansättning. Pris per volym Priset per volym utgörs av kommunens strukturårsjusterade standardkostnad 1 för respektive verksamhetsområde. Standardkostnaden är den kostnad som kommunen ska ha om man bedriver verksamheten på en för riket genomsnittlig avgifts- ambitions- och effektivitetsnivå. Den faktiska standardkostnaden för budgetåret är inte känd när resursfördelningen görs. Därför används senast kända uppgifter (avser 2014) med tillägg för pris- och löneutveckling. För budgetåret 2016 har utfallet av 2015 års lönerörelse kompenserats och hänsyn har tagits till inflation för åren 1 Strukturårsjusterad standardkostnad är den samlade standardkostnaden där hänsyn tagits till standardkostnaden enligt det kommunala kostnadsutjämningssystemet för delmodellen för respektive verksamhet med tillägg/avdrag för kommunens kostnadsläge för löner, bebyggelsestruktur samt befolkningsutveckling som beaktas i andra delmodeller i kostnadsutjämningen. 9 31
Budget 2016-2018 2015 och 2016. Under år 2016 fördelas anslag från lönepotten för att täcka löneökning i nästa lönerörelse. Kommunens kostnader för en viss verksamhet kan finnas fördelade på flera nämnder i organisationen. Exempelvis kapitalkostnader ingår inte i nämndernas ansvar, lokalkostnader ansvarar tekniska nämnden för. Nämnden som har huvudansvaret för respektive verksamhet erhåller därför sin andel av standardkostnaden. Tabell: Andel av standardkostnaden, fördelad till verksamhetsnämnd Verksamhet Nämnd Andel av standardkostnaden Pris kr per brukare 2016 Förskola och skolbarnomsorg Förskola Bun 87,2 % 93 715 Pedagogisk omsorg Bun 97,3 % 89 527 Fritidshem Bun 81,4 % 33 822 Grundskola och förskoleklass Förskoleklass Bun 77,4 % 43 634 Grundskola Bun 79,8 % 76 507 Gymnasieskola Bun 83,0 % 103 823 Omsorg om äldre Son 87,4 % 65-79 år 15 578 80-89 år 100 634 90-w år 246 783 Volym I resursfördelningsmodellerna som är föreslagna, har behoven och behovsutvecklingen stark koppling till kommunens demografiska förutsättningar och dess utveckling. Volymerna baseras på antal eller andel av befolkningen i respektive åldersgrupp. Uppgifterna hämtas från prognos för befolkningsutvecklingen som förnyas årligen. Avräkning mot verkligt utfall kommer inte att ske. Tabell: Definition av verksamhetens målgrupp Verksamhet Åldersgrupp Andel Förskola och skolbarnomsorg Förskola 1-5 år 81 % Pedagogisk omsorg 1-5 år 5 % Fritidshem 6-12 år 44 % Grundskola och förskoleklass Förskoleklass 6 år 100 % Grundskola 7-15 år 100 % Gymnasieskola 16-18 år 100 % Omsorg om äldre 65- w år 100 % 10 32
Budget 2016-2018 Ekonomiplan 2016-2018 Kommunens ekonomiska läge och utveckling för åren 2016-2018 redovisas i den ekonomiska planen. Skatteberäkningen utgår från prognos enligt från Sveriges Kommuner och Landsting per okt 2015 och kommunens utdebitering uppgår till 22:07 kronor per skattekrona, det vill säga oförändrad utdebitering. Invånarantalet per 1 nov året före respektive budgetår, som utgör en av grunderna för skatteberäkningen, utgår från kommunens senaste befolkningsprognos. Skatteintäkterna sammantaget beräknas öka med 24,7 mnkr till år 2016, 22,2 mnkr till 2017 och 19,8 mnkr till år 2018. Verksamhetens nettokostnader, dvs i huvudsak kommunbidrag till nämnder och styrelser, ökar med 18,2 mnkr och uppgår till 626,5 mnkr 2016 och beräknas öka med 21,9 mnkr till år 2017 och 15,1mnkr till år 2018. Årets resultat budget år 2016 uppgår till 11,2 mnkr (motsvarande 1,6 % av skatteintäkter och generella statsbidrag), år 2017 10,2 mnkr (1,4 %) och år 2018 14,3 mnkr (2 %). Ingen nyupplåning planeras för åren 2016-2018. Resultatbudget - Skattefinansierad verksamhet (tkr) 2016 Budget 2017 Plan 2018 Plan Verksamhetens nettokostnader - Kommunbidrag -626 460-648 368-665 575 Avskrivningar -31 473-32 171-32 538 VERKSAMHETENS NETTOKOSTNADER -657 933-680 539-698 113 Skatteintäkter och generella statsbidrag 670 363 692 515 714 419 Finansnetto -1 224-1 777-2 018 ÅRETS RESULTAT 11 206 10 199 14 288 Andel av skatteintäkterna (%) 1,7 % 1,5 % 2,0 % FINANSIELLT MÅL ÅRETS RESULTAT 2 % 13 400 13 900 14 200 Skatt, utjämning och bidrag Skatt Kommunens skattetäkter beror på hur skatteunderlaget utvecklas och den kommunala utdebiteringens storlek. Beräkningen grundas på regeringens fastställda uppräkningsantaganden och Sveriges kommuner och landsting prognoser om skatteunderlagets utveckling. Tabell: Skatteunderlagets utveckling för riket 2014-2018, procentuell förändring 2014 2015 2016 2017 2018 SKL, okt. 3,2 4,7 5,4 4,4 4,6 Regeringens fastställda, sept. 3,3 5,0 5,3 Tidaholm, prognos okt. 2,17 Kommunens utdebitering förslås oförändrad 22:07 kr/skattekrona. 11 33
Budget 2016-2018 Planeringstalen i skatteberäkningen avseende folkmängd utgår från senaste befolkningsprognos för planperioden. Kommunalekonomisk utjämning I inkomstutjämningen sker en utjämning av skattekraft som garanterar alla kommuner ett i stort sett lika stort skatteunderlag per invånare. Staten skjuter här till medel som garanterar alla kommuner 115 % av rikets medelskattekraft. Tidaholms kommuns egen skattekraft uppgår till ca 88 % av rikets medelskattekraft. Kostnadsutjämning syftar till att utjämna strukturella kostnadsskillnader mellan enskilda kommuner, så att alla kommuner får likvärdiga förutsättningar att bedriva verksamhet. Systemet är uppbyggt på ett antal olika parametrar och bygger på tillgänglig statistik över befolkningsmässiga, sociala och geografiska skillnader mellan kommunerna. Budgeten har beräknats utifrån preliminära uppgifter från SKL och SCB. Utjämningen fastställs i slutet av 2015. Tabell: Regleringspost och kostnadsutjämningssystem Tidaholm, kronor per invånare 2014 2015 2016 2017 2018 Regleringsavgift/-bidrag 232-39 -29-195 -460 Strukturbidrag 104 104 0 0 0 Kostnadsutjämning -1 382-1 032-972 -972-972 Kostnadsutjämning LSS -480-297 -96-96 -96 Regleringsavgift/-bidrag Regleringsposten är till för att kontrollera statens totala kostnad för utjämningssystemet. Regleringsposten används också för andra förändringar och tillskott, till exempel i form av statliga bidrag. När statens anslag inte ökar i samma takt som kostnaderna för att upprätthålla den garanterade nivån i inkomstutjämningen minskar regleringsposten och blir negativ Tabell: Skatteintäkter och kommunalekonomisk utjämning (tkr) 2015 Budget 2015 Prognos 2016 Budget 2017 Plan 2018 Plan Egna skatteintäkter 500 616 499 357 522 045 543 974 568 996 Prognos slutavräkning/risk 2 045 2-1 065-2 073 Inomkommunal inkomstutjämning 133 891 134 937 141 153 142 548 142 917 Inomkommunal kostnadsutjämning -12 638-13 035-12 320-12 414-12 480 Inomkommunal kostnadsutjämning LSS -4 044-3 754-1 217-1 226-1 233 Regleringsbidrag/ -avgift 2 296-489 -363-2 496-5 912 Strukturbidrag 1 313 1 314 0 0 0 Kommunal fastighetsavgift 22 180 22 036 22 130 22 130 22 130 Komp.för höjda arbetsgivaravgifter unga 952 Totalt 645 659 641 320 670 363 692 515 712 346 Förändring jämf med föreg år (tkr) 35 290 30 951 24 704 22 153 19 831 Förändring % 5,8 % 5,1 % 3,8 % 3,3 % 2,9 % Antal invånare 1 nov 12 625 12 631 12 675 12 772 12 839 Utdebitering kr/skkr 22,07 22,07 22,07 22,07 22,07 Skatteintäkterna är beräknade utifrån de förutsättningar som nu är kända och beslutade. När det gäller kostnadsutjämningssystemet finns förslag på förändringar av delmodellerna individ- och familjeomsorgen och förskolan. Förslagen har varit ute på remiss men tidpunkt för införande är inte fastställd. Föreslagna förändringar påverkar kommunens intäkter positivt. 12 34
Budget 2016-2018 Resultatutjämningsreserv (RUR) Tidaholms kommun har avsatt 12,6 mnkr i en resultatutjämningsreserv. Reserven är avsedd att utjämna normala svängningar i skatteunderlaget över konjunkturcykeln för att skapa större stabilitet för verksamheterna. När disposition ur fonden får göras framgår av kommunens riktlinjer för god ekonomisk hushållning. Finansiella kostnader och intäkter Finansnettot består av Finansiella intäkter och Finansiella kostnader. Kommunens finansiella intäkter består av ränteintäkter på likvida medel, borgensavgift från koncernbolag samt intern reversränta från taxefinansierad verksamhet. Finansiella kostnader består av kostnadsräntor på kommunens lån i banker och kreditinstitut. De finansiella kostnaderna i 2016 års budget uppgår till 2,2 mnkr och utgör räntekostnader på befintlig upplåning. Nyupplåning har inte planerats. Verksamhetens nettokostnader - Kommunbidrag Verksamhetens nettokostnader för planeringsperioden är beräknade med utgångspunkt från den av kommunfullmäktige beslutade budgeten för 2015. Tabell: Verksamhetens nettokostnader, förändringar Netto, tkr 2016 2017 2018 Summa Budget 2015 608 260 Politiska prioriteringar 3 680 3 680 Volymer och effekter av ny resursfördelningsmodell 7 561 7 237 833 15 631 Generella statsbidrag, engångsanslag och justeringar 1 785 710 2 495 Buffert upphör -9 000 0 0-9 000 Generella uppräkningar 14 174 13 862 14 300 42 436 Budget/Plan 626 460 648 368 663 502 55 242 Sammantaget beräknas verksamhetens nettokostnader öka med 55,2 mnkr för den kommande treårsperioden varav 18,2 mnkr för budgetåret 2016. Politiskt prioriterade område skall stärka kommunens attraktionskraft som boendeort, möjligheter till ökat utbud av bostäder och aktiviteter för att stärka det goda företagsklimatet. Ny modell för resursfördelning har tagits fram för verksamhetsområden med stark koppling till demografisk påverkan. Bufferten i 2015 år budget upphör. Nämnderna får tillskott för prisökningar med 2 procent. Utrymmet för effekterna av nya löneavtal beräknas uppgå till 2,25 procent (nivåhöjning på helårsbasis). Politiska prioriteringar 3,7 mnkr De politiskt prioriterade områden i Tidaholms kommun är kopplade till målområden i den strategiska planen för 2016-2018. Målområde Attraktiv kommun Kommunstyrelsen erhåller 300 tkr vardera året 2016-2017för att utveckla kommunens insatser för ökad medborgardialog och inflytande i den kommunala processen, Kommunstyrelsen erhåller 200 tkr år 2016 för att öka effektiviteten och kvalitén för medborgaren genom ökat tillhandahållande av antalet e-tjänster Miljö- och byggnadsnämnden erhåller 100 tkr år 2016 för att ta fram en handlingsplan som ger kommunen förbättrade förutsättningar för att skapa det hållbara samhället 13 35
Budget 2016-2018 Tekniska nämnden erhåller 320 tkr per år under 2016 och 2017 för att stärka attraktionskraften genom att utveckla kommunens gröna rum. Kultur- och fritidsnämnden erhåller 200 tkr för ökat stöd till Sisu Idrottsutbildarna och övriga studieförbund med anledning av civilsamhällets viktiga roll i samhällsfunktionen. Målområde Boende Översiktsplanen är ett viktigt verktyg när det gäller kommunens utveckling och möjligheter till nya bostäder. Kommunstyrelsen erhåller 500 tkr år 2016 för att ta fram en ny översiktsplan. För att skapa inspiration och ge visioner i planprocessen erhåller kommunstyrelsen även 500 tkr under samma tid till en stadsarkitekt. Samhällets tillgänglighet är viktigt för alla inte minst för personer med funktionsnedsättning. För att ge möjligheter för ökad tillgänglighet erhåller kultur- och fritidsnämnden 300 tkr år 2016 för att uppdatera den så kallade Tillgänglighetsdatabasen. Målområde Näringsliv Kommunstyrelsen tillförs 360 tkr under år 2016 och 2017 till en kommunutvecklare som aktivt ska medverka till att skapa förutsättningar för det goda livet och vara en aktiv och främjande kraft för medborgarna och näringslivet. Övriga prioriteringar Kommunstyrelsen erhåller 350 tkr år 2016 till en projektledare mm som kommer att starta kommunens arbete med att erbjuda alla anställda rätten till heltid. Ytterligare ett utrymme på 550 tkr finns avsatt i 2016 års budget för kommande politiska prioriteringar. Volymer och effekter av ny resursfördelningsmodell I budgeten för år 2016 startar ett nytt sätt för Tidaholms kommun att fördela resurser till verksamheter där målgruppen som har tydlig koppling till den demografiska utvecklingen. Modeller har tagits fram för resursfördelning till barnomsorg, skolbarnomsorg, förskoleklass, grundskola, gymnasieskola och omsorgen om äldre. Volymförändringar är beräknade med kommunens befolkningsprognos som grund. För perioden beräknas ökade behov av kommunal service till följd och demografiska förändringar till 15,7 mnkr. Störst ökning har förskolan följd av fritidshem och omsorgen om äldre. Det bör uppmärksammas att för år 2016, som är det första året med den nya resursfördelningsmodellen, förklaras förändringarna inte enbart av volymförändring utan här avspeglas även effekterna av byte av fördelningsmodell. Tabell: Resursfördelning baserad på demografiska förändringar Nämnd/Verksamhet, tkr 2016 1) 2017 2) 2018 2) Summa Barn- och utbildningsnämnd 6 815 6 147-583 12 379 - Förskola 4 776 1 874-1 593 5 057 - Pedagogisk omsorg 314 90-90 314 - Fritidshem 2 624 406 710 3 740 - Förskoleklass 93-436 2007 1 664 - Grundskola -738 995 459 716 - Gymnasieskola -254 3 218-2 076 888 Social- och omvårdnadsnämnd 748 1090 1 416 3 345 - Omsorg om äldre 748 1 090 1 416 3 345 Budget/Plan 7 563 7 237 833 15 724 1) Effekter av ny resursfördelningsmodell i jämförelse med anslag 2015 2) Effekter av volymförändringar enligt befolkningsprognos 2015-2024 14 36
Budget 2016-2018 Generella statsbidrag, engångsanslag och justeringar De generella statsbidragen i kommunal utjämningssystemet har justerats till följd av utökningar/ändringar i den kommunala verksamheten enligt beslut i budgetpropositionen. I budgeten justeras nämndernas ramar med motsvarande andel som det generella statsbidraget (finansieringsprincipen) beräknas påverka kommunen. Generella statsbidrag (finansieringsprincipen) För ökad undervisningstid i matematik för årskurs 4-6 ges 315 tkr år 2016 och ytterligare 315 tkr år 2017 Effektivisering, Gymnasiereformen 2011 Höjning av barndelen i riksnormen höjdes 2015 och nu görs ytterligare en höjning av denna norm 2016 Avskaffande t av nedsättningen av sociala avgifterna för unga föreslås träda i kraft 1 juni 2016. Höjningen har skett stegvis under 2015 och upphör i sin helhet den 1 juni 2016. Kostnadsökning för kommunen motsvarar ca 5 mnkr varav statens kompensation täcker ca 3 mnkr. Effekter av tidigare beslut, justeringar Helårseffekt ny tjänst kvalitets- och utvecklingssamordnare Projektledare för utveckling av bredband inom Tidaholms kommun samfinansieras med TEAB Drift och skötsel av ny julbelysning i centrum Kommunalt driftbidrag till Hellidens Trädgårdar Kommunal följsamhet med regeringsbeslut om ökade resurser till verksamheter som bedrivs i Samordningsförbundens regi Helårseffekt av lokaldrift av två nya förskoleavdelningar på Björnens förskola Reglering av tillfälliga åtgärder under 2015 såsom bidrag till litografiska symposiet, bidraget till Sisu för ny armatur i elljusspår, insatser med anledning av ny mandatperiod och App för nämndadministration. Tkr 2016 1) 2017 2) 2018 2) Summa Generella statsbidrag (finansieringsprincipen) Ökad undervisningstid i matematik åk 4-6 315 315 630 Gymnasiereformen 2011, effektivisering -650-650 Höjd av barndelen i riksnormen 125 125 Höjning av arbetsgivaravgifter för unga och äldre 1 900 745 2 645 Effekter av tidigare beslut, justeringar Kvalitets- och utvecklingssamordnare, helårseffekt 324 324 Projektledare bredbandsarbete, engångssatsning 350-350 0 Drift av ny julbelysning i centrum 100 100 Bidrag till drift av Hellidens Trädgårdar 250 250 Avgiftshöjning Samordningsförbundet Östra Skaraborg 78 78 Helårseffekt drift förskolan Björnen 200 200 Bidrag till litografiska symposiet, avgår -150-150 Bidrag till Sisu för ny armatur i elljusspår, avgår -365-365 Insatser med anledning av ny mandatperiod, avgår -92-92 App för nämndadministration, avgår -100-100 Översiktsplan, omgruppering till politiska prioriteringar -500-500 Budget/Plan 1 785 710 0 2 495 15 37
Budget 2016-2018 Organisationsförändringar Med anledning av att vissa verksamheter har bytt organisatorisk tillhörighet görs reglering av kommunbidragen mellan berörda nämnderna från 2016-01-01. Tkr Bidrag till studieorga -nisationer Verksamhetsvaktmästare Konsumentrådgivning Trafikfrågor Summa Kommunstyrelsen -800-249 -5 493-6 542 Tekniska nämnden -2 250-2 250 Barn- och utbildningsnämnden 276 276 Social- och omvårdnadsnämnden 432 432 Kultur- och fritidsnämnden 1 542 800 249 2 577 Miljö- och byggnadsnämnden 5 493 5 493 0 0 0 0 0 Utredning om återinförande av internhyror pågår. Utredningen är dock inte slutförd. Ett förslag till internhyror beräknas kunna presenteras så att det kan införas under 2016. Det får då behandlas som ett särskilt ärende som beslutas av kommunstyrelsen. Uppräkning för löner och priser Personalkostnadsökning med anledning av löneavtal. Ökningar av personalkostnaderna budgeteras centralt under kommunstyrelsen. Nämnderna får tilläggsanslag när löneavtalen är kända. Under planperioden har ett utrymme motsvarande cirka 2,25 procent årligen avsatts vilket motsvarar cirka 12 mnkr för respektive år. Eftersom effekten av ny lönerörelse utgörs av löneökning från april månad budgeteras nio tolftedelar av ökningen, det vill säga ca 8,9 mnkr år 2016. Uppräkning för inflation intäkter och övriga kostnader. Kostnader som inte är personalkostnader inflationsuppräknas årligen 2 %. Nämndernas intäkter justeras med motsvarande nivå, dvs 2 %. Budgeten påverkas med 1,9 mnkr. Resursfördelning nämnder Kommunbidrag Tabell: Resursfördelning till nämnder, budget 2016, plan 2017-2018 Kommunbidrag (tkr) Budget 2014 Budget 2015 Budget 2016 Plan 2017 Plan 2018 Kommunstyrelsen 54 464 56 246 55 908 57 403 58 673 Gemensam lönepott 10 627 10 527 8 885 20 946 33 246 Teknisk nämnd (skattefinansierad) 51 699 50 130 49 697 49 927 49 847 Teknisk nämnd, fastighetsunderhåll 4 939 0 0 0 0 Barn- och utbildningsnämnd 215 667 227 959 241 117 248 298 248 456 Social- och omvårdnadsnämnd 219 666 232 996 240 733 241 878 243 354 Kultur- och fritidsnämnd 15 380 16 155 19 167 18 982 18 907 Miljö- och byggnadsnämnd 5 008 5 247 10 954 10 934 11 019 Buffert 9 000 0 0 0 Summa skattefinansierat 577 450 608 260 626 460 648 368 663 502 Detaljerna kring hur kommunbidragen har räknats fram kan utläsas av siffermaterialet som följer. 16 38
Budget 2016-2018 Kommunbidrag - Kommunstyrelsen Verksamhetsbeskrivning Kommunstyrelsen har till uppgift att leda och samordna den kommunala organisationen och ansvarar för hela kommunens utveckling och ekonomiska ställning. Kommunstyrelsen ska ha uppsikt över nämndernas verksamhet samt den verksamhet som bedrivs i kommunala bolag. Kommunstyrelsen har ett övergripande ansvar för den ekonomiska förvaltningen och personalpolitiska frågor. Styrelsen bereder även de ärenden som ska behandlas av fullmäktige samt för att verkställa och följa upp fullmäktiges beslut. Ansvarsområde Kommunledning Extern verksamhet Näringslivsfrågor Översiktlig planering Bostadsplanering Räddningstjänst Krisberedskap Överförmyndarverksamhet Information och marknadsföring Kommunledningskontor Ekonomiadministration Kansliavdelning med servicefunktioner IT-Drift och samordning Personaladministration Kommunstyrelsens verksamheter Resursförändringar (tkr): 2015 2016 2017 2018 Kommunbidrag föregående år 56 246 55 908 57 403 Politiska prioriteringar Ökat medborgarinflytande i kommunala processer och utveckla kommunens insatser 300-300 Öka antalet e-tjänster 200-200 Framtagande av ny översiktsplan 1 000-1 000 Projektledning för arbetet med anställdas rätt till heltid 350-350 Kommunutvecklare 360-360 Utrymme för ytterligare politiska prioriteringar 550 1 950 1 180 Generella statsbidrag, delårseffekter, omprioriteringar mm Höjning av arbetsgivaravgifter för yngre och äldre 2 459 1 900 745 Kvalitets- och utvecklingssamordnare 324 324 Projektledare bredbandsarbete 350-350 Julbelysning i centrum 100 Höjd avgift Samordningsförbundet Östra Skaraborg 78 Utbildningsinsatser ny mandatperiod, avgår 92-92 App för nämndadministration, avgår 100-100 Framtagande av ny översiktsplan (omgruppering) 500-500 Organisationsförändringar Bidrag till studieorganisation, till kultur- o fritidsnämnd -800 Konsumentrådgivning, till kultur- o fritidsnämnd -249 Trafikfrågor, till miljö- o byggnadsnämnd -5 493 Generella uppräkningar Inflation, priser ökning 2 % 802 700 750 Budgetväxling löneavtal 2015 582 Kommunbidrag 56 246 55 908 57 403 58 673 17 39