Noter till de finansiella rapporterna Moderbolaget Belopp i Mkr om inget annat anges. Not 1 Redovisningsprinciper Moderbolaget har upprättat sin årsredovisning enligt ÅRL (1995:1554) och Redovisningsrådets rekommendation RR 32:05 Redovisning för juridisk person och avseende finansiella garantier RR 32:06 punkt 70. Även av Redovisningsrådets Akutgrupp utgivna uttalanden gällande för noterade företag tillämpas. RR 32:05 innebär att moderbolaget i årsredovisningen för den juridiska personen ska tillämpa samtliga av EU godkända IFRS och uttalanden så långt detta är möjligt inom ramen för ÅRL och med hänsyn till sambandet mellan redovisning och beskattning. Rekommendationen anger vilka undantag och tillägg som ska göras från IFRS. Skillnader mellan koncernens och moderbolagets redovisningsprinciper Skillnaderna mellan koncernens och moderbolagets redovisningsprinciper framgår nedan. De nedan angivna redovisningsprinciperna för moderbolaget har tillämpats konsekvent på samtliga perioder som presenteras i moderbolagets finansiella rapporter. Dotterföretag Andelar i dotterföretag redovisas i moderbolaget enligt anskaffningsvärdemetoden. Som intäkt redovisas endast erhållna utdelningar under förutsättning att dessa härrör från vinstmedel som intjänats efter förvärvet. Utdelningar som överstiger dessa intjänade vinstmedel betraktas som en återbetalning av investeringen och reducerar andelens redovisade värde. Intäkter Utförande av tjänsteuppdrag Intäkter från tjänsteuppdrag redovisas i resultaträkningen när tjänsterna utförs. Utdelningar Utdelningsintäkt redovisas när rätten att erhålla betalning bedöms som säker. Finansiella instrument I moderbolaget värderas finansiella anläggningstillgångar till anskaffningsvärde minus eventuell nedskrivning och finansiella omsättningstillgångar till verkliga värden. Finansiella instrument som redovisas i balansräkningen inkluderar på tillgångssidan likvida medel, lånefordringar, kundfordringar, finansiella placeringar och derivat. På skuldsidan återfinns leverantörsskulder, låneskulder och derivat. Andra finansiella skulder Denna kategori består av skulder till kreditinstitut, förskott från kunder och leverantörsskulder. Finansiella skulder som inte innehas för handel värderas till upplupet anskaffningsvärde. Derivat I enlighet med reglerna i RR 32:05 har moderbolaget valt att från och med den 1 januari 2005 tillämpa ÅRL 4 kap 14 a e som tillåter värdering av valuta- och ränteswapar till verkliga värden. Finansiella garantier Moderbolagets finansiella garantiavtal består i huvudsak av borgensförbindelser till förmån för dotterföretag. Finansiella garantier innebär att bolaget har ett åtagande att ersätta innehavaren av ett skuldinstrument för förluster som denne ådrar sig på grund av att en angiven gäldenär inte fullgör betalning vid förfall enligt avtalsvillkoren. För redovisning av finansiella garantiavtal tillämpar moderbolaget RR 32:06 punkt 70 som innebär lättnad jämfört med reglerna i IAS 39 när det gäller finansiella garantiavtal utställda till förmån för dotterföretag. Moderbolaget redovisar finansiella garantiavtal som avsättning i balansräkningen när bolaget har ett åtagande för vilket betalning sannolikt erfordras för att reglera åtagandet. Materiella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar i moderbolaget redovisas till anskaffningsvärde efter avdrag för ackumulerade avskrivningar och eventuella nedskrivningar på samma sätt som för koncernen men med tillägg för eventuella uppskrivningar. Leasade tillgångar I moderbolaget redovisas samtliga leasingavtal enligt reglerna för operationell leasing. Lånekostnader I moderbolaget belastar lånekostnader resultatet för den period till vilken de hänför sig till. Ersättningar till anställda Förmånsbestämda planer I moderbolaget tillämpas andra grunder för beräkning av förmånsbestämda planer än de som anges i IAS 19. Moderbolaget följer tryggandelagens bestämmelser och Finansinspektionens föreskrifter, eftersom detta är en förutsättning för skattemässig avdragsrätt. De väsentligaste skillnaderna jämfört med reglerna i IAS 19 är hur diskonteringsräntan fastställs, att beräkning av den förmånsbestämda förpliktelsen sker utifrån nuvarande lönenivå utan antagande om framtida löneökningar och att alla aktuariella vinster och förluster redovisas i resultaträkningen då de uppstår. Skatter I moderbolaget redovisas obeskattade reserver inklusive uppskjuten skatteskuld. I koncernredovisningen delas däremot obeskattade reserver upp på uppskjuten skatteskuld och eget kapital. 54 Bilia Årsredovisning 2006 Moderbolaget
Koncernbidrag och aktieägartillskott för juridiska personer Företaget redovisar koncernbidrag och aktieägartillskott i enlighet med uttalandet från Redovisningsrådets Akutgrupp (URA 7). Aktieägartillskott förs direkt mot eget kapital hos mottagaren och aktiveras i aktier och andelar hos givaren, i den mån nedskrivning ej erfordras. Koncernbidrag redovisas enligt ekonomisk innebörd. Det innebär att koncernbidrag som lämnats i syfte att minimera koncernens totala skatt redovisas direkt mot balanserade vinstmedel efter avdrag för dess aktuella skatteeffekt. Koncernbidrag som är att jämställa med en utdelning redovisas som en utdelning. Det innebär att erhållet koncernbidrag och dess aktuella skatteeffekt redovisas över resultaträkningen. Lämnat koncernbidrag och dess aktuella skatteeffekt redovisas direkt mot balanserade vinstmedel. Koncernbidrag som är att jämställa med aktieägartillskott redovisas, med beaktande av aktuell skatteeffekt, hos mottagaren direkt mot balanserat resultat. Givaren redovisar koncernbidraget och dess aktuella skatteeffekt som investering i andelar i koncernföretag, i den mån nedskrivning ej erfordras. Not 4 Omkostnader Arvode och kostnadsersättning till revisorer Moderbolaget, Tkr 2006 2005 KPMG Bohlins AB Revisionsuppdrag 754 794 Andra uppdrag 652 1 170 Revisionsuppdrag Med revisionsuppdrag avses granskning av årsredovisningen och bokföringen samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning, övriga arbetsuppgifter som det ankommer på bolagets revisor att utföra samt rådgivning eller annat biträde som föranleds av iakttagelser vid sådan granskning eller genomförandet av sådana övriga arbetsuppgifter. Allt annat är andra uppdrag. Övriga kostnader I årets administrationskostnader ingår jämförelsestörande poster med 2 Mkr ( 14). Not 2 intäkternas fördelning Nettoomsättning/funktion Data- och utbildningstjänster 17 17 Övrigt 13 8 Summa 30 25 Not 3 anställda och personalkostnader Sjukfrånvaro, % Total sjukfrånvaro som en andel av ordinarie arbetstid 4,1 3,7 Sjukfrånvaro på 60 dagar eller mer 71,9 73,0 Sjukfrånvaro på upp till 60 dagar 28,1 27,0 100,0 100,0 Sjukfrånvaro fördelad på kön, % 1) Män 1,2 0,4 Kvinnor 8,3 7,7 Sjukfrånvaro fördelad efter ålderskategori, % 1) 29 år 1,2 0,4 30 49 år 2,5 2,5 50 år 12,1 8,9 1) Sjukfrånvaro i procent av den sammanlagda ordinarie arbetstiden för respektive grupp. Övrig information avseende moderbolagets anställda och personalkostnader återfinns i koncernens not 9 Anställda och personalkostnader. Not 5 Finansnetto Resultat från andelar i koncernföretag Utdelning 19 Nedskrivning 43 Realisationsresultat vid avyttring av andelar 1 314 Erhållna koncernbidrag 180 278 Summa 156 1 592 Ränteintäkter och liknande resultatposter Ränteintäkter, koncernföretag 49 38 Ränteintäkter, övriga 4 7 Netto valutakursförändringar 0 Summa 53 45 Räntekostnader och liknande resultatposter Räntekostnader, koncernföretag 5 6 Räntekostnader, övriga 18 29 Räntekostnader i årets pensionsdel 1 1 Summa 24 36 Not 6 Bokslutsdispositioner Avsättning till periodiseringsfond, tax 2007 34 Summa 34 Bilia Årsredovisning 2006 Moderbolaget 55
Not 7 Skatter Redovisad i resultaträkningen Aktuell skattekostnad ( )/skatteintäkt (+) Periodens skattekostnad/skatteintäkt 28 51 Justering av skatt hänförlig till tidigare år 2 30 51 Uppskjuten skattekostnad ( )/skatteintäkt (+) Uppskjuten skatt avseende temporära skillnader 2 0 Skatteeffekt i koncernbidrag 6 12 4 12 Totalt redovisad skattekostnad 34 63 Moderbolaget 2006 (%) 2006 2005 (%) 2005 Avstämning av effektiv skatt Resultat före skatt 91 1 537 Skatt enligt gällande skattesats för moderbolaget 28,0 26 28,0 430 Skatt hänförlig till tidigare år 2,5 2 Skatteeffekt av ej avdragsgilla kostnader 13,2 12 0,0 1 Skatteeffekt av ej skattepliktiga intäkter 6,3 6 23,9 368 Redovisad effektiv skatt 37,4 34 4,1 63 Skatteposter som redovisas direkt mot eget kapital Uppskjuten skatt hänförlig till förändrade redovisningsprinciper 2 Skatteeffekt i koncernbidrag 6 12 Summa 6 14 Redovisad i balansräkningen Uppskjutna skattefordringar Uppskjuten skattefordran Redovisade uppskjutna skattefordringar Uppskjutna skattefordringar hänför sig till följande: Pensionsavsättningar 15 13 Räntebärande skulder 0 0 Skattefordringar 15 13 Redovisat Redovisat Balans per över resultat- mot eget Balans per Moderbolaget 1 jan 2005 räkningen kapital 31 dec 2005 Pensionsavsättningar 11 2 13 Räntebärande skulder 2 2 0 Skatteeffekt i koncernbidrag 12 12 Skattefordringar 11 12 14 13 Redovisat Redovisat Balans per över resultat- mot eget Balans per Moderbolaget 1 jan 2006 räkningen kapital 31 dec 2006 Pensionsavsättningar 13 2 15 Räntebärande skulder 0 0 0 Skatteeffekt i koncernbidrag 6 6 0 Skattefordringar 13 4 6 15 56 Bilia Årsredovisning 2006 Moderbolaget
Not 8 Immateriella anläggningstillgångar Programvaror, Programvaror, Totalt immateinternt utvecklade förvärvade riella rättigheter 2006 2005 2006 2005 Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början 8 6 8 6 Internt utvecklade tillgångar 2 2 Nyanskaffningar 1 2 1 2 Omföringar 2 2 0 Ackumulerade avskrivningar 4 7 8 11 8 Vid årets början 4 3 4 3 Omföringar 0 0 0 Årets avskrivningar 0 1 1 1 1 0 5 4 5 4 Redovisat värde vid årets slut 4 2 4 6 4 Avskrivningar Programvaror, Programvaror, Totalt immateinternt utvecklade förvärvade riella rättigheter 2006 2005 2006 2005 Administrationskostnader 0 1 1 1 1 Not 9 Materiella anläggningstillgångar Inventarier, verktyg och installationer Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början 14 12 Nyanskaffningar 1 2 Avyttringar och utrangeringar 4 11 14 Ackumulerade avskrivningar enligt plan Vid årets början 11 10 Avyttringar och utrangeringar 3 Årets avskrivningar 1 1 9 11 Ackumulerade nedskrivningar Vid årets början 0 0 0 0 Redovisat värde vid årets slut 2 3 Av- och nedskrivningar Av- och nedskrivningar ingår i följande rader i resultaträkningen: Avskrivningar Nedskrivningar 2006 2005 Administrationskostnader 1 1 Leasingavtal avseende lokaler, tjänstebilar och kontorsutrustning Moderbolagets leasingavtal avser i huvudsak huvudkontorets lokaler samt leasing av tjänstebilar och kontorsutrustning. Vid utgången av 2006 omfattade lokalhyresavtalen cirka 1,5 Tkvm. I några fall är leasingavgiften bunden i perioder om tre månader på basis av Stibor eller Cibor. I övriga fall är leasingavgifter kopplade till del av konsumentprisindex eller liknande index. Förlängningen av ingångna leasingavtal är i de flesta fall möjligt. I ett fåtal av leasingavtalen föreligger möjlighet för moderbolaget att förvärva objektet vid hyresperiodens utgång. Leasade tillgångar som vidareuthyrs Intäkterna för vidareuthyrda objekt uppgick till 0 Mkr (0) för 2006. Bilia Årsredovisning 2006 Moderbolaget 57
Not 10 aktier och andelar i koncernföretag Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början 1 624 1 332 Förvärv 1 16 Aktieägartillskott 343 501 Avyttringar 561 225 Summa 1 405 1 624 Ackumulerade nedskrivningar Vid årets början 843 868 Årets nedskrivning 43 Avyttringar 25 Summa 886 843 Ackumulerade uppskrivningar Vid årets början 390 434 Avyttringar 44 Summa 390 390 Redovisat värde vid årets slut 909 1 171 Specifikation av Bilia ABs och koncernens innehav av aktier och andelar i koncernföretag Organisations- Antal Andel Redovisat värde Dotterföretag Land nummer Säte andelar i % 2006 2005 Bilia Personbilar AB Sverige 556063-1086 Solna 100 000 100,0 202 202.Netbil i Skandinavien AB Sverige 556083-1108 Göteborg Säfveån AB Sverige 556001-2899 Göteborg 3 520 000 100,0 191 191.Sevonia Estate Europe B V Nederländerna 24188719 Rotterdam Bilia Personbil as Norge 976 023 188 Oslo 150 000 100,0 73 73.Tronrud Bil Holding AS Norge 988 357 286 Oslo Catena AB med dotterföretag Sverige 556294-1715 Göteborg 500 000 100,0 561 AB Probo Sverige 556021-0923 Stockholm 10 000 100,0 6 49 Bilia Danmark A/S Danmark 12 50 49 93 Taastrup 5 100,0 39 39.Bilia Personvogne A/S Danmark 19 47 52 04 Taastrup.Selandia Motor Company A/S Danmark 15 78 96 97 Taastrup Bilia Holding AB Sverige 556054-6573 Göteborg 160 000 100,0 48 19.Catena Automobile ALT HH GmbH Tyskland HRB 51565 Köln.Bilia SveziaCar S.r.l. Italien 10018210152 Milano Bilia Fordon AB Sverige 556219-5247 Göteborg 120 000 100,0 14 14 Haglund & Hellberg Bil i Haninge AB Sverige 556100-5587 Stockholm 5 000 100,0 12 13 Motoria Bil AB Sverige 556059-0803 Göteborg 1 000 100,0 3 3 Sevonia AB Sverige 556069-8531 Göteborg 25 000 100,0 317 3.Sevonia Real Estate BV Nederländerna 24179926 Rotterdam AB Bilorama Sverige 556243-9967 Göteborg 100 000 100,0 3 3 Övriga bolag 100,0 1 1 Redovisat värde 909 1 171 58 Bilia Årsredovisning 2006 Moderbolaget
Not 11 andra långfristiga värdepappersinnehav Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början 7 7 7 7 Ackumulerade nedskrivningar Vid årets början 7 7 7 7 Aktiekapital och överkurs Stamaktier C-aktier Anges i tusentals aktier 2006 2005 2006 2005 Emitterade per 1 januari 23 129 23 129 37 716 Återköp egna aktier (1 670) Nedsättning aktier 37 716 Emitterade per 31 december betalda 23 129 23 129 Redovisat värde vid årets slut 0 0 Not 12 Övriga fordringar Övriga fordringar som är omsättningstillgångar Övrigt 6 1 Summa 6 1 Per den 31 december 2006 omfattade det registrerade aktiekapitalet 23 129 155 stamaktier (23 129 155). Innehavare av stamaktier är berättigade till utdelning som fastställs efter hand och aktieinnehavet berättigar till rösträtt vid årsstämman med en röst per aktie. Alla aktier har samma rätt till Bilias kvarvarande nettotillgångar. Sakutdelning Bilia ABs årsstämma den 19 april 2006 fattade beslut om utdelning av Bilias fastigheter till aktieägarna under namnet Catena AB. Catena AB börsnoterades den 26 april 2006. Not 13 förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Förutbetalda kostnader 3 3 Summa 3 3 Not 14 Eget KAPITAL Återköpta egna aktier som ingår i eget kapital-posten balanserat resultat Antal aktier Redovisat värde 2006 2005 Ingående återköpta egna aktier Årets inköp 1 669 900 164 Årets avyttringar Utgående återköpta egna aktier 1 669 900 164 Kontantutdelning Efter balansdagen har styrelsen föreslagit följande utdelning. 2006 2005 8:00 kronor per stamaktie (8:00) 172 185 Redovisad utdelning per stamaktie, kronor 8:00. Utdelningen blir föremål för fastställelse på årsstämman den 18 april 2007. Bundna fonder Bundna fonder får inte minskas genom vinstutdelning. Reservfond Syftet med reservfonden är att spara en del av årets resultat som inte går åt för täckning av balanserad förlust. Fritt eget kapital Balanserade vinstmedel Balanserade vinstmedel utgörs av föregående års fria egna kapital efter en eventuell reservfondsavsättning och efter att en eventuell vinstutdelning lämnats. Balanserade vinstmedel utgör tillsammans med årets resultat summa fritt eget kapital, det vill säga det belopp som finns tillgängligt för utdelning till aktieägarna. Bilia Årsredovisning 2006 Moderbolaget 59
Not 15 Skulder till kreditinstitut Långfristiga skulder Banklån 125 219 125 219 Kortfristiga skulder Checkräkningskredit 18 49 Kortfristig del av banklån 491 18 540 Summa 143 759 Not 16 pensioner, aktierelaterade ersättningar, ledande befattningshavares förmåner Moderbolaget Pensionsförpliktelse 2006 2005 Pensionsskuld 8 7 Övriga pensioner 6 13 Summa 14 20 Härav kreditförsäkrat via FPG/PRI: 8 7 Ställda säkerheter för pensionsförpliktelser Inga Inga Kapitalvärdet av pensionsförpliktelser 2006 2005 Kapitalvärdet av pensionsförpliktelser som avser pensionering i företagets egen regi vid ingången av året 20 20 Kostnader exklusive räntekostnad som belastat resultatet 1 1 Räntekostnad 0 1 Utbetalning av pensioner 1 0 Annan ökning av kapitalvärdet 6 2 Kapitalvärdet av pensionsförpliktelser som avser pensionering i företagets egen regi vid utgången av året 14 20 Kostnader avseende pensioner 2006 2005 Pensionering i egen regi Kostnad exklusive räntekostnad 3 1 Kostnad för pensionering i egen regi 3 1 Pensionering genom försäkring Försäkringspremier 8 6 Delsumma 11 7 Särskild löneskatt på pensionskostnader 2 2 Kostnad för kreditförsäkring 0 0 Årets pensionskostnad 13 9 Redovisad nettokostnad hänförlig till pensioner 13 9 Avgiftsbestämda planer Moderbolaget har avgiftsbestämda pensionsplaner som helt bekostas av företaget. Betalning till dessa planer sker löpande enligt reglerna i respektive plan. Årets kostnader för avgiftsbestämda planer 1) 12 3 1) Häri ingår 1 Mkr (1) avseende ITP-plan finansierad i Alecta, se ovan. Netto pensionsförpliktelser 2006 2005 Kapitalvärdet av pensionsförpliktelser som avser pensionering i företagets egen regi vid utgången av året 14 20 Netto redovisat avseende pensionsförpliktelser 14 20 Under 2006 har pensionsplanerna för ledande befattningshavare ändrats från förmånsbestämda pensionsplaner till avgiftsbestämda pensionsplaner vilket har inneburit en engångseffekt på premier för avgiftsbestämda pensionsplaner. De ändrade pensionsplanerna har resulterat i en engångsinbetalning av premier med 8 Mkr som ökat årets pensionskostnader med 2 Mkr. Därutöver har årets pensionskostnad ökat med 2 Mkr i avtalspensionering för en anställd. För ytterligare upplysning om pensioner, aktierelaterade ersättningar och ledande befattningshavares förmåner se koncernens not 9 Anställda och personalkostnader och not 26 Pensioner, aktierelaterade ersättningar, ledande befattningshavares förmåner. 60 Bilia Årsredovisning 2006 Moderbolaget
Not 17 Övriga SKULDEr Not 19 finansiella risker och finanspolicy Långfristiga skulder Personalfond 4 5 Övrigt 1 Summa 5 5 Kortfristiga skulder Mervärdeskatt 1 1 Källskatt 1 1 Övrigt 1 1 Summa 3 3 Skulder som förfaller till betalning senare än fem år efter balansdagen Personalfond 4 5 Not 18 upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Upplupna löner 4 5 Upplupna sociala kostnader 4 4 Övriga upplupna kostnader 13 16 Summa 21 25 Bilia AB Placeringar Alla placeringar av tillfällig överskottslikviditet ska ske med krav på hög likviditet och liten kreditrisk. Placeringar får göras i instrument och med motparter som finns upptagna i en förteckning som utfärdats av VD i Bilia AB. Förteckningen ska göras med beaktande av följande krav: Placeringar får ske i svenska statspapper med hög likviditet utan beloppsmässig begränsning. Placering får ske hos svenska banker med högst 300 Mkr per bank och med en bindningstid på högst 90 dagar. Placering får ske i papper som av Nordisk Rating åsatts betyget K1 och med en återstående löptid på högst 90 dagar och med ett belopp på högst 50 Mkr per emittent. Aktier i dotterföretag Moderbolagets innehav av aktier i de utländska dotterföretagen innebär en valutaexponering för Bilia, så kallad omräkningsexponering. Alla beslut rörande kurssäkring av omräkningsexponeringen av innehavet av aktierna i de utländska koncernföretagen ska föregås av styrelsebeslut i Bilia AB. För närvarande skyddar inte Bilia AB innehavet av aktier i utländsk valuta. Effektiv ränta och förfallostruktur Räntebärande finansiella tillgångar och skulder. Nedanstående tabell redovisar den effektiva räntan på balansdagen och de finansiella tillgångarnas/skuldernas förfallostruktur/ränteomförhandling. Bilia Årsredovisning 2006 Moderbolaget 61
forts not 19 Nominellt Nominellt Räntesats belopp Totalt belopp Totalt Låneinstitut fast/rörlig Valuta valuta belopp Räntesats, % Förfall valuta belopp Räntesats, % Förfall Tillgångar Handelsbanken Rörlig SEK 7 2,62 2007 7 1,55 2006 Nordea Rörlig SEK 24 2,60 2007 18 1,55 2006 SEB Rörlig SEK 10 2,60 2007 1 1,70 2006 Nordea Rörlig NOK 29 32 3,27 2007 9 10 2,20 2006 Handelsbanken Rörlig EUR 0 4 3,07 2007 2,15 2006 Hypovereinsbank Rörlig EUR 0 2 2,95 2007 0 1 1,85 2006 SEB Rörlig EUR 0 2 3,07 2007 Summa 81 37 Skulder Nordea Fast SEK 197 2,97 2006 Handelsbanken Rörlig SEK 3 1,90 2006 Handelsbanken Fast SEK 23 2,87 2006 SEB Fast SEK 290 2,75 2006 Nordiska Investeringsbanken Fast SEK 200 3,18 2006 Nordea Rörlig NOK 13 15 4,17 2007 Nordea Rörlig DKK 3 3 3,90 2007 36 46 1,90 2006 Nordea Fast DKK 40 49 4,35 2007 Nordea Fast DKK 70 76 4,45 2007 Summa 143 759 Not 20 Operationell leasing Leasingavtal där företaget är leasetagare Icke uppsägningsbara leasingbetalningar uppgår till: Inom ett år 2 2 Mellan ett och fem år 2 3 Summa 4 5 Leasingavtal avseende lokaler, tjänstebilar och kontorsutrustning Moderbolagets leasingavtal avser i huvudsak lokaler för huvudkontoret samt leasing av tjänstebilar och kontorsutrustning. Vid utgången av 2006 omfattade lokalhyresavtalen cirka 1,5 Tkvm. I några fall är leasingavgiften bunden i perioder om tre månader på basis av Stibor eller Cibor. I övriga fall är leasingavgifter kopplade till del av konsumentprisindex eller liknande index. Förlängningen av ingångna leasingavtal är i de flesta fall möjlig. I ett fåtal av leasingavtalen föreligger möjlighet för moderbolaget att förvärva objektet vid hyresperiodens utgång. Intäkterna för vidareuthyrda objekt uppgick 2006 till 0 Mkr (0). Minimileaseavgifter 1 1 Totala leasingkostnader 1 1 Leasingintäkter avseende objekt som vidareuthyrts uppgår till 0 0 62 Bilia Årsredovisning 2006 Moderbolaget
Not 21 Investeringsåtaganden Moderbolaget Under 2006 har moderbolaget ej ingått några avtal om att förvärva immateriella och materiella anläggningstillgångar. Not 22 ställda säkerheter och eventualförpliktelser Tvister Skatteverket har ifrågasatt Bilia ABs avdragsrätt för kostnader och mervärdeskatt sammanhängande med tidigare redovisad tvist hänförlig till utdelningen av KFAB år 2003. Till följd härav har Skatteverket påfört Bilia AB skatt och tillkommande avgifter med 7 Mkr. Beloppet har ej skuldförts då bolagets bedömning, vilken delas av skattejuridisk expertis, är att Bilia redovisat aktuella kostnader och mervärdeskatt enligt gällande skatteregler och praxis. Skatteverkets beslut är överklagat till Länsrätten. Samtidigt har Bilia anhållit om rättelse av tidigare redovisning av mervärdeskatt till följd av ändrad praxis och begärt återbetalning av 2 Mkr. Eventualförpliktelser Garantiåtaganden 0 18 Hyresgarantier 1) 164 Borgensförbindelse till förmån för dotterföretag 881 698 Summa eventualförpliktelser 1 045 716 1) Beloppet avser hyresgarantier ställda för Bilia ABs dotterföretag samt Micro AB till förmån för fastighetsägarna. Beloppet som är angivet är årshyran till hyresavtalen med varierande avtalslängd. Avtalen förfaller mellan åren 2007 2022. Not 23 NÄRSTÅENDE Moderbolaget Moderbolaget har en närståenderelation med sina dotterföretag, se not 10 Aktier och andelar i koncernföretag. Nyckelpersoner består av styrelseledamöter, VD och andra ledande befattningshavare. Upplysningar om löner och andra ersättningar med nyckelpersoner redovisas i koncernens not 9 Anställda och personalkostnader. Övriga transaktioner redovisas nedan: Företagets styrelseledamöter (Mats Qviberg och Sven Hagströmer) och dess nära familjemedlemmar kontrollerar 34 procent av rösterna i företaget. Transaktioner med nyckelpersoner i ledande ställning Följande ersättningar har nyckelpersonerna i ledande ställning erhållit: Kortfristiga ersättningar till anställda 7 8 Sammanställning över närståendetransaktioner Försäljning Inköp Skuld till Fordran på av varor och av varor och närstående närstående tjänster till tjänster från Ränta/ per den 31 per den 31 Närståenderelation År närstående närstående utdelning december december Dotterföretag 2006 20 5 63 604 1 175 Dotterföretag 2005 22 5 31 291 2 200 Eventualförpliktelser för dotterföretag 2006 1 043 Eventualförpliktelser för dotterföretag 2005 698 Transaktioner med närstående är prissatta på marknadsmässiga villkor. Bilia Årsredovisning 2006 Moderbolaget 63
Not 24 Obeskattade reserver Obeskattade reserver: Periodiseringsfond, tax 2007 34 Summa obeskattade reserver 34 Not 26 Händelser efter balansdagen De finansiella rapporterna godkändes för utfärdande av moderbolagets styrelse den 9 februari 2007. Not 25 Kassaflödesanalys Justering för poster som inte ingår i kassaflödet Avskrivningar 2 2 Förändring i värdet av finansiella instrument 5 Avsättningar till pensioner 3 1 Summa 5 4 Förvärv av inkråm och verksamheter moderbolaget Förvärvade tillgångar och skulder 2006 2005 Aktier i dotterföretag Motoria Bil AB 3 Haglund & Hellberg Bil i Haninge AB 1 13 AB Grundstenen 113564 0 Bohus Augsburg Förvaltning AB 0 Summa tillgångar 1 16 Förvärvade nettotillgångar 1 16 Köpeskilling: Utbetald köpeskilling 1 16 Påverkan på likvida medel 1 16 Ej utnyttjade krediter 2006 2005 Ej utnyttjade krediter uppgår till 532 260 64 Bilia Årsredovisning 2006 Moderbolaget