EY Building a better working world Revisionsberättelse Till styrelsen i Stiftelsen Tjolöholm, org.nr Rapport om årsredovisningen Jag har utfört en revision av årsredovisningen för Stiftelsen Tjolöholm för år 2014. Styrelsens ansvar för årsredovisningen Det är styrelsen som har ansvaret för att upprätta en årsredovisning som ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen och för den interna kontroll som styrelsen bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning som inte innehåller väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Revisorns ansvar Mitt ansvar är att uttala mig om årsredovisningen på grundval av min revision. Jag har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige. Dessa standarder kräver att jag följer yrkesetiska krav samt planerar och utför revisionen för att uppnå rimlig säkerhet att årsredovisningen inte innehåller väsentliga felaktigheter. En revision innefattar att genom olika åtgärder inhämta revisionsbevis om belopp och annan information i årsredovisningen. Revisorn väljer vilka åtgärder som ska utföras, bland annat genom att bedöma riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Vid denna riskbedömning beaktar revisorn de delar av den interna kontrollen som är relevanta för hur stiftelsen upprättar årsredovisningen för att ge en rättvisande bild i syfte att utforma granskningsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till omständigheterna, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i stiftelsens interna kontroll. En revision innefattar också en utvärdering av ändamålsenligheten i de redovisningsprinciper som har använts och av rimligheten i styrelsens uppskattningar i redovisningen, liksom en utvärdering av den övergripande presentationen i årsredovisningen. Jag anser att de revisionsbevis jag har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för mitt uttalande. Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar Utöver min revision av årsredovisningen har jag även utfört en revision av styrelsens förvaltning av Stiftelsen Tjolöholm för år 2014. Styrelsens ansvar Det är styrelsen som har ansvaret för förvaltningen enligt stiftelselagen och stiftelseförordnandet. Revisorns ansvar Mitt ansvar är att med rimlig säkerhet uttala mig om förvaltningen på grundval av min revision. Jag har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Som underlag för mitt uttalande om förvaltningen har jag utöver min revision av årsredovisningen granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i stiftelsen för att kunna bedöma om någon styrelseledamot är ersättningsskyldig mot stiftelsen eller om det finns skäl för entledigande. Jag har även granskat om någon styrelseledamot på annat sätt har handlat i strid med stiftelselagen, stiftelseförordnandet eller årsredovisningslagen. Jag anser att de revisionsbevis jag har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för mitt uttalande. Uttalande Enligt min uppfattning har styrelseledamöterna inte handlat i strid med stiftelselagen, stiftelseförordnandet eller årsredovisningslagen. Göteborg den 13 april 2015 Háns Gavi Auktoris rad revisor Uttalande Enligt min uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av stiftelsens finansiella ställning per den 31 december 2014 och av dess finansiella resultat och kassaflöden för året enligt årsredovisningslagen. A member firm of Ernst & Young Global Limited
Årsredovisning för Stiftelsen Tjolöholm Räkenskapsåret 2014-01-01-2014-12-31 Innehållsförteckning: Sida Förvaltningsberättelse 1-2 Resultaträkning 3 Balansräkning 4-5 Poster inom linjen 5 Kassaflödesanalys 6 Tilläggsupplysningar 7-8 Noter 9-10 Underskrifter 11
1(11) Förvaltningsberättelse Stiftelsens ändamål Stiftelsen har som ändamål att äga och förvalta Tjolöholms egendom i Kungsbacka kommun och där utveckla för Västsverige värdefulla verksamheter inom kulturområdet och för turismen och friluftslivet. Allmänt om verksamheten Stiftelsens verksamhet består av kultur- och programverksamhet, evenemang i egen regi, uthyrning av mark och fastigheter, servering till allmänheten samt festarrangemang och konferenser. Stiftelsens förvaltningsuppdrag I Tjolöholms Slotts Vision 2020 har stiftelsen tydliggjort att förvaltningen av godset årligen kräver 10 mkr i investeringar, drift och löpande underhåll. Summan motsvaras av stiftelsens årliga äskande hos huvudmannen Kungsbacka kommun. Kostnaderna utgår från de behov som krävs för att skapa en förvaltningssituation där godsets 50 byggnader och drygt 500 ha marker bevaras inför framtiden, driftas kostnadseffektivt och samtidigt utvecklas till en positiv del av stiftelsens affärsverksamhet. Av de 10 mkr som är nödvändiga för en långsiktigt effektiv förvaltning, bidrar Kungsbacka Kommun 2014 med ett driftsbidrag på 4,7 mkr. Därutöver skjuter huvudmannen till ytterligare 2,4 mkr för investering och underhåll av byggnadsvårdsåtgärder gällande byggnadsminnet Tjolöholm. Utöver detta bidrar Länsstyrelsen med 1,2 mkr till samma byggnadsvårdsprojekt. Sammantaget fanns 8,3 mkr till stiftelsens egendomsförvaltning 2014. Stiftelsens målsättning är att successivt, med eget överskott av kapital och inom budgetramarna, satsa ytterligare medel på förvaltningen av egendomen. Under 2014 har stiftelsen till exempel satsat på att ansluta egendomen till stadsnätet och genom ett internt optonät möjliggjort fiberaccess till samtliga byggnader. Verksamheten under året Under 2014 har särskilt fokus legat vid att vidareutveckla organisationen, interna processer och affärsstyrning. Målen har tagit sin utgångspunkt i Stiftelsen Tjolöholms stadgar och affärsplan för Tjolöholms Slott. Stiftelsen har gjort flera nysatsningar under året. En central bokningsfunktion har inrättats för att förstärka kundservice och försäljning samt effektivisera intern logistik och arbetsprocesser. I samband med en pensionsavgång har ett omfattande förändringarbete för ekonomifunktionen initerats. Ett nytillskott och en större satsning inom kultur- och eventverksamheten under 2014 var öppnandet av museistugan Hemtrefnaden. Stugan har restaurerats enligt originalritningar i samarbete med Länsstyrelsen och kommunantikvarie och har därefter möblerats enligt det ideal som arkitekt Lars Israel Wahlman hade för godsets arbetarbostäder. I samband med öppnandet av museistugan togs det även fram en bok som lyfter fram livsvillkoren för arbetarna på godset, Drömmen om det goda hemmet. Under året har det även tillkommit en mobil utomhusscen samt en ny fast lekplats vid badstranden i form av ett lekskepp, båda bekostade av besökare till julmarknaden och skördefesten. Tjolöholms vänner har därutöver kompletterat lekplatsen genom att skänka grillplatser och bänkar. Årets resultat Årets resultat är -350 tkr. Den varma sommaren har gjort att visningsverksamheten haft låga besökssiffror under högsäsongen. A andra sidan har det fina väder bidragit till en rekordpublik under årets evenemang. Slottsrestaurangen har haft en kraftigt minskad omsättning under perioden. Detta påverkar helhetsresultatet då de fasta kostnaderna för slottsrestaurangen är höga. Inför 2015 visar dock bokningsläget på en kraftig ökning av bröllopsbokningarna jämfört med 2014. Sammantaget har stiftelsens nettoomsättning minskat med drygt 0,6 mkr jämfört med 2013. Lönekostnaderna under 2014 är högre jämfört med 2013. Detta beror bland annat på att vd är tillbaka på heltid efter föräldraledighet. Samtidigt har kommunala stöd som arbetslag och ungdomsarbetare dragits in under året, vilket påverkar personalkostnaderna för slottsrestaurangen, kultur- och eventverksamheten, egendomsförvaltningen och trädgården. De ökade kostnaderna kompenseras delvis av att såväl pensionskostnaderna som semesterlönekostnader blivit betydligt lägre än förväntat. Väsentliga händelser under räkenskapsåret och efter dess utgång Inga väsentliga händelser har noterats under räkenskapsåret eller efter dess utgång
2(11) Ekonomisk översikt 2014 2013 2012 2011 2010 Nettoomsättning 14493 15 156 14634 13420 11 198 Resultat efter finansiella poster -350-291 602 557 4871 Avkastning på eget kapital Negativ Negativ 4 4 37 Balansomslutning 23 269 23658 23927 21 166 18258 Soliditet, % 59 60 61 65 72 Antal anställda 27 23 20 20 20 För definition av nyckeltal, se Redovisnings- och värderingsprinciper Stiftelsens resultat och ställning i övrigt framgår av efterföljande resultat- och balnsräkning samt kassaflödesanalys med tilläggsupplysningar
3(11) Resultaträkning Belopp i kkr Not 2014-01-01-2014-12-31 2013-01-01-2013-12-31 Nettoomsättning 14493 15 156 Övriga rörelseintäkter 5806 5 133 20 299 20 289 Rörelsens kostnader Handelsvaror -3 809-3 784 Övriga externa kostnader -5 196-5 750 Personalkostnader 2-11 088-10659 Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar 3-564 -403 Övriga rörelsekostnader -10-20 657-20 596 Rörelseresultat -368-307 Resultat frön finansiella poster Ränteintäkter 21 69 Räntekostnader -3-53 18 16 Resultat efter finansiella poster -350-291 Årets resultat -350-291
4(11) Balansräkning Belopp i kkr Not TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark 4 16 502 16 526 Inventarier, verktyg och installationer 5 1 845 1 334 18 347 17 860 Summa anläggningstillgångar 18 347 17 860 Omsättningstillgångar Varulager mm Råvaror och förnödenheter 20 Färdiga varor och handelsvaror 401 452 421 452 Kortfristiga fordringar Kundfordringar 756 520 Övriga fordringar 7 156 222 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 353 266 1 265 1 008 Kortfristiga placeringar Övriga kortfristiga placeringar 38 41 Kassa och bank 3 198 4 297 Summa omsättningstillgångar 4 922 5 798 SUMMA TILLGÅNGAR 23 269 23 658 7%
5(11) Balansräkning Belopp i kkr Not EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital Bundet eget kapital Stiftelsekapital 8 9 10 500 10 500 10 500 10 500 Fritt eget kapital Balanserat resultat 3 693 3984 Årets resultat -350-291 3 343 3 693 Summa eget kapital 13 843 14 193 Avsättningar Avsättningar till pensioner och liknande förpliktelser 1 354 1 368 1 354 1 368 Kortfristiga skulder Leverantörsskulder 1 881 2657 Övriga skulder 2 392 1 364 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 3799 4076 8 072 8 097 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 23 269 23 658 Poster inom linjen Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser Ställda säkerheter Ansvarsförbindelser Inga Inga Inga Inga
6(11) Kassaflödesanalys Belopp i kkr Not 2014-01-01-2014-12-31 2013-01-01-2013-12-31 Den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster -350-291 Justeringar för poster som inte ingär i kassaflödet, m m 10 573 403 Skatt 156 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital 223 268 Kassaflöde frön förändringar i rörelsekapital Förändring av varulager 31-48 Förändring av kortfristiga fordringar -256 551 Förändring av kortfristiga skulder -26-294 Kassaflöde från den löpande verksamheten -28 477 Investeringsverksamheten Investeringar i materiella anläggningstillgångar -1060-2 740 Kassaflöde från investeringsverksamheten -1 060-2 740 Finansieringsverksamheten Förändring av avsättningar -13 315 Kassaflöde från finansieringsverksamheten -13 315 Årets kassaflöde -1 101-1 948 Likvida medel vid årets början 4338 6286 Likvida medel vid årets slut 3 237 4 338
7(11) Tilläggsupplysningar Belopp i kkr om inget annat anges. Redovisnings- och värderingsprinciper Allmänna upplysningar Årsredovisningen har upprättats i enlighet med Årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd. Fordringar har värderats till det lägsta av anskaffningsvärde och det belopp varmed de beräknas bli reglerade. Övriga tillgångar och skulder har värderats till anskaffningsvärde om annat ej anges. Redovisningsprinciperna är oförändrade jämfört med föregående år. Redovisning av intäkter Inkomsten redovisas till verkligt värde av vad företaget fått eller kommer att få. Det innebär att företaget redovisar inkomsten till nominellt värde (fakturabelopp) om företaget får ersättning i likvida medel direkt vid leveransen. Avdrag görs för lämnade rabatter. Anläggningstillgångar Anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med ackumulerade avskrivningar enligt plan och eventuella nedskrivningar. Avskrivningar sker linjärt över den förväntade nyttjandeperioden med hänsyn till väsentligt restvärde. Följande avskrivningsprocent tillämpas: Anläggningstillgångar % per är Materiella anläggningstillgångar: -Upprustning av vägar 6,7% -Byggnader 0% -Upprpustning jordbruk 5% -Storstugan 0% -Ombyggnad kyrka 0% -Fjärrvärmeanläggning 4% -Avloppsanläggning 5% -Inventarier, verktyg och installationer 10-33% För att anpassa redovisningsprinciperna i Stiftelsen Tjolöholm till Svenska Kommunförbundets rekommendationer, har nyttjandeperioden för byggnader som är K-märkta eller motsvarande ändrats till obegränsad livstid. Varulager Varulagret har värderats till det lägsta av dess anskaffningsvärde och dess nettoförsäljningsvärde på balansdagen. Med nettoförsäljningsvärde avses varornas beräknade försäljningspris minskat med försäljningskostnader. Den valda värderingsmetoden innebär att inkurans i varulagret har beaktats. Nyckeltalsdefinitíoner Nettoomsättning Rörelsens huvudintäkter, fakturerade kostnader, sidointäkter samt intäktskorrigeringar. Resultat efter finansiella poster Resultat efter finansiella intäkter och kostnader, men före extraordinära intäkter och kostnader. Avkastning på eget kapital (%) Resultat efter finansiella poster i procent av justerat eget kapital (eget kapital och obeskattade reserver med avdrag för uppskjuten skatt). Balansomslutning Företagets samlade tillgångar.
8(11) Soliditet (%) Eget kapital och obeskattade reserver med avdrag för uppskjuten skatt (22 %) i förhållande till balansomslutningen. Antal anställda Medeltalet anställda under räkenskapsåret.
9(11) Noter Not 1 Övriga rörelseintäkter Kungsbacka kommun, bidrag Vägverket, bidrag Kommunalt bidrag, kyrkan Övriga rörelseintäkter Summa 2014-01-01-2014-12-31 5 270 36 80 420 2013-01-01-2013-12-31 4858 36 80 159 5806 5 133 Not 2 Anställda och personalkostnader Medelantalet anställda 2014-01-01-2013-01-01- Män 7 7 Kvinnor 20 16 Totalt 27 23 Löner, andra ersättningar och sociala kostnader 2014-01-01-2013-01-01- Löner och andra ersättningar: 8261 7369 Sociala kostnader 2493 2827 (varav pensionskostnader) 392 669 Totala löner, andra ersättningar, sociala kostnader och pensionskostnader 10754 10196 Not 3 Avskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar 2014-01-01-2014-12-31 2013-01-01-2013-12-31 Byggnader och mark 247 150 Inventarier, verktyg och installationer 317 253 Summa 564 403 Not 4 Byggnader och mark Ackumulerade anskaffningsvärden: -Vid årets början 20411 17575 -Omklassificering av pågående arbeten på anläggningstillgångar 697 -Årets inköp 223 2139 20 634 20411 Ackumulerade avskrivningar enligt plan: -Vid årets början -3885-3 736 -Ârets avskrivning enligt plan -247-149 -4 132-3 885 Redovisat värde vid årets slut 16 502 16 526 Not 5 Inventarier, verktyg och installationer Ackumulerade anskaffningsvärden: -Vid årets början 5 777 5 177 -Nyanskaffningar 837 600 -Avyttringar och utrangeringar -82 6532 5 777 Ackumulerade avskrivningar enligt plan: -Vid årets början -4443-4 190 -Avyttringar och utrangeringar 73 -Årets avskrivning enligt plan enligt anskaffningsvärden -317-253 -4 687-4 443 Redovisat värde vid årets slut 1 845 1 334 Y
Not 6 Pågående nyanläggningar och förskott materiella anläggningstillgångar Vid årets början Investeringar Omklassificeringar Redovisat värde vid årets slut Not 7 Övriga fordringar Skattefordran avseende aktuell skatt Övriga poster 697-697 77 167 79 55 156 222 Not 8 Eget kapital Stiftelsekapital Balanserat resultat Årets resultat Belopp vid årets ingång 10 500 3985-291 Överföring av föregående års resulat -292 291 Årets resultat -350 Vid årets slut 10 500 3 693-350 Not 9 Stiftelsekapital Kungsbacka kommun 10 500 10 500 Not 10 Tilläggsupplysningar till kassaflödesanalys Justering för poster som inte ingår i kassaflödet m m Avskrivningar Rearesultat avyttring av anläggningstillgångar 564 9 403 573 403 1/'
Underskrifter Kungsbacka den 18 ebruari 2015 aria Sidén Verkställande d Hans Forsberg Styrelseordförande Eva Borg Vice ordförande Clae Anger >b St elsele mot Ulf Persson Styrelseledamot Lena Reimertz Thelén Styrelseledamot Min/Vår revisionsberättelse har lämnats den V C'a \`5 Hans Gavin Auktoriserad revisor r Kje- A e Andersson Revis r Lo -Lou Andersson Revisor Hans-Ake Fryklund Revisor Llc57~ Christine Lindberg Revisor ~ frgit4'a L'itBegå evisor