1(10) Budgetprognos 1, år 2012 Detta tjänsteutlåtande samordnas med ärendet KS 2011/0328 som gäller ombudgetering och revidering av budget för 2012. Ärendet Årets första prognos innebär ett resultat på -12,2 miljoner kronor. Med hänsyn till balanskravet uppgår resultatet till 15,9 miljoner kronor. Det ska jämföras med reviderad budget, vilken visar ett noll-resultat och 28,1 miljoner kronor enligt balanskravet. Huvuddelen av nämndernas prognoser är i nivå med budget. För nämnderna totalt noteras en negativ avvikelse om 5,9 miljoner kronor. Den negativa avvikelsen avser fastighetsnämndens begäran om ombudgetering av medel om 6,6 miljoner kronor inom fastighets- och miljölyftet från 2011. Barn- och utbildningsnämnden prognostiserar ett överskott på 1 miljon kronor vilket främst beror på lägre kostnader för licensavgifter och anpassningar inom barnomsorgen samt att kostnaderna för projektet Våga Visa beräknas bli lägre än budgeterat. Produktionsstyrelsens prognos uppgår till - 6,4 miljoner kronor. Den stora avvikelsen beror på ett förväntat underskott inom hemtjänsten. Införandet av den nya elektroniska ersättningsmodellen, KTH, förklarar en stor del av detta underskott. Resterande del bedömer den kommunala hemtjänsten främst bero på att hemtjänstchecken inte höjts motsvarande det ökade löneläget inom kommunal hemtjänst de senaste åren. Socialnämnden kommer att se över nivån på hemtjänstchecken när den verkliga effekten av tidregistreringssystemet kan avläsas. Prognosen avseende investeringar och exploateringskostnader överensstämmer med reviderad budget med ett undantag. Tekniska kontoret räknar med att 12,5 miljoner kronor av de investeringsmedel som beslutats för 2012 istället kommer att tas i anspråk år 2013. s förslag till beslut 1 Kommunstyrelsen beslutar överlämna budgetprognos 1, 2012 till kommunfullmäktige för information. Kommunstyrelsens förslag till kommunfullmäktige 2 Kommunfullmäktige lägger informationen till handlingarna.
Bakgrund Till stöd för bland annat fullmäktiges beslut om reviderad budget och som ett tidigt signalsystem lämnar nämnderna, efter januari månads utgång, en första prognos över verksamhetens ekonomiska utveckling. Med kännedom om väsentliga förändringar i verksamhetens inriktning, omfattning eller volym, skall nya ekonomiska bedömningar göras. Resultatbudget Nettokostnader prognos 1, (mkr) Budget KF Förslag till Prognos 1 2012 Rev. Budget Kommunstyrelsen -55,7-55,7-55,7 Miljö- och hälsoskyddsnämnden -3,8-3,8-3,8 Revision -0,9-0,9-0,9 Överförmyndarnämnden -2,1-2,1-2,1 Byggnadsnämnden -7,7-7,7-7,7 VA-verk och Avfall -3,8-3,8-3,8 Teknisk nämnd, övrigt -72,6-72,6-72,6 Fastighetsnämnden -15,0-15,3-15,3 Fastighets- och miljölyftet 0,0 0,0-6,6 Kultur- och fritidsnämnden -73,5-73,6-73,9 Barn- och utbildningsnämnden -730,3-730,3-729,3 Socialnämnden -514,0-514,0-514,0 Nämndernas nettokostn. inkl avskrivn. -1 479,4-1 479,8-1 485,7 Avgår internränta 57,0 57,0 57,0 Delsumma -1 422,4-1 422,8-1 428,7 2(10) Pensioner, PO m.m. -29,3-29,3-29,3 Realisationsvinster, exploatering 25,0 26,5 26,5 Försäljning av anläggningstillgångar 5,0 5,0 5,0 Produktionens resultat -3,5-3,5-9,9 Verksamhetens nettokostnader före avskrivningar -1 425,2-1 424,1-1 436,3 Skatteintäkter och utjämning 1 441,3 1 441,3 1 441,3 Extern medelsförvaltning 0,0 0,0 0,0 Finansnetto -15,4-17,2-17,2 Resultat 0,7 0,0-12,2 Balanskravskorrigeringar 28,1 28,1 28,1 Balanskravsmässigt utfall 28,8 28,1 15,9 Avvikelsen mot budget uppgår till -12,2 miljoner kronor. Huvuddelen av nämnderna lämnar prognoser i nivå med budget. För nämnderna totalt noteras en negativ avvikelse om 5,9 miljoner kronor. Den negativa avvikelsen avser fastighetsnämndens prognos, vilken bygger på en ombudgetering av medel om 6,6 miljoner kronor inom fastighets- och miljölyftet från 2011. Barn- och utbildningsnämnden prognostiserar ett överskott på 1 miljon kronor vilket främst beror på lägre kostnader för licensavgifter och anpassning-
ar inom barnomsorgen, samt att kostnaderna för projektet Våga Visa beräknas bli lägre än budgeterat. Produktionsstyrelsens prognos är ett utfall - 6,4 miljoner kronor. Den stora avvikelsen beror på ett prognostiserat underskott inom hemtjänsten. Införandet av den nya elektroniska ersättningsmodellen, KTH, förklarar en stor del av det bedömda underskottet. Resterande del bedömer den kommunala hemtjänsten främst beror på att hemtjänstchecken inte höjts motsvarande det ökade löneläget inom kommunal hemtjänst de senaste åren. Det omfattande investeringsprogrammet under 2012 gör att kommunen får högre finansiella kostnader då investeringarna i sin helhet finansieras av lån. De ombudgeteringar av investeringsmedel som sker till 2012 gör att kommunens budget för investeringar ökar med 84,4 miljoner kronor. Finansnettot beräknas på grund av detta öka med -1,8 miljoner kronor, från -15,4 miljoner kronor till -17,2 miljoner kronor, vilket är korrigerat i reviderad budget 2012. Övrigt ingående poster i resultaträkningen som korrigerats i samband med reviderad budget ligger kvar oförändrade i prognos 1. Den totala prognosen ger indikationer på något försämrade ekonomiska förutsättningar 2012. För året bör en beredskap finnas för att klara en något högre kostnadsnivå. 3(10)
4(10) Nämndernas prognostiserade nettokostnader, drift (mkr) Budget KF Förslag till Prognos 1 Avvikelse 2012 Rev. Budget Kommunstyrelsen -55,7-55,7-55,7 0,0 Miljö- och hälsoskyddsnämnden -3,8-3,8-3,8 0,0 Revision -0,9-0,9-0,9 0,0 Överförmyndarnämnden -2,1-2,1-2,1 0,0 Byggnadsnämnden -7,7-7,7-7,7 0,0 VA-verk och Avfall -3,8-3,8-3,8 0,0 Teknisk nämnd, övrigt -72,6-72,6-72,6 0,0 Fastighetsnämnden -15,0-15,3-15,3 0,0 Fastighets- och miljölyftet 0,0 0,0-6,6-6,6 Kultur- och fritidsnämnden -73,5-73,6-73,9-0,3 Barn- och utbildningsnämnden -730,3-730,3-729,3 1,0 Socialnämnden -514,0-514,0-514,0 0,0 Nämndernas nettokostn. inkl avskrivn. -1 479,4-1 479,8-1 485,7-5,9 Avgår internränta 57,0 57,0 57,0 0,0 Summa -1 422,4-1 422,8-1 428,7-5,9 Kommunstyrelsen Kommunstyrelsens prognos för helår 2012 är enligt budget. Detta gäller både drift- och investeringsbudget. Med anledning av det serverhaveri som inträffade i början av 2011 har investeringar genomförts för en ny tillgänglighetslösning. Investeringarna var inte planerade då budget för 2011 beslutades och rymdes därmed inte i investeringsramen. Därför sköts andra planerade investeringar, såsom exempelvis nya brandväggar, fram till 2012. Detta i sin tur skjuter på de planerade insatserna 2012. Dessutom kommer ytterligare kostnader för tillgänglighetslösningen tillkomma 2012. Det finns stora osäkerhetsfaktorer som påverkar vilka insatser som ryms inom 2012 års investeringsram och dessa påverkar också utfallet på driftbudgeten. Dock finns inte tillräckligt underlag för att justera förväntat utfall i prognosen. kommer noggrant att följa utvecklingen för att inte överskrida helårsbudgeten. Miljö- och hälsoskyddsnämnden Miljö- och hälsoskyddsnämndens budgetförslag för 2012, beslutat i nämnden 2012-02-08 15, för att beslutas i KF, är enligt budget. Byggnadsnämnden Byggnadsnämnden prognos för helår 2012 är enligt budget. Detta gäller både drift- och investeringsbudget.
5(10) Nämnden bedömer att det inte föreligger förändrade förutsättningar som kan påverka nämndens måluppfyllelse. Tekniska nämnden Tekniska nämndens prognos för helår 2012 är enligt budget. Detta gäller både drift- och investeringsbudget. Tekniska nämnden har föreslagit kommunfullmäktige att anta en ny avfallstaxa. Under förutsättning att förslaget antas kommer den nya avfallstaxan att tillämpas från och med den 1 april 2012. Avfallsverksamhetens intäkter och kostnader blir med detta förslag lägre än budgeterat. Verksamhetens nettokostnader (resultat) ligger dock kvar på budgeterad nivå. har föreslagit kommunstyrelsen att sälja pontonerna i Stocksunds hamn, Långängen samt Skärviken till Stocksunds båtklubb. Under förutsättning att förslaget antas kommer hamnverksamhetens intäkter respektive kostnader att bli cirka 0,3 miljoner kronor lägre än budgeterat. Verksamhetens nettokostnader (resultat) ligger dock kvar på budgeterad nivå i prognosen. Fastighetsnämnden Fastighetsnämndens prognos överstiger budget med 6,6 miljoner kronor. I prognosen förutsätter fastighetsnämnden att driftsmedel från fastighets- och miljölyftet överförs till 2012. I ärendet reviderad budget KS 2011/0328 föreslås att fastighetsnämnden ska inrymma motsvarande underhållskostnader inom tilldelad ram. Tekniska kontoret räknar med att 12,5 miljoner kronor av de investeringsmedel som beslutats för 2012 istället kommer att tas i anspråk år 2013. Tidplanen för Fribergaskolan, etapp 1-2, har reviderats med anledning av att upphandlingen har överklagats. Revideringen får till följd att även etapperna 3-6 kommer att genomföras senare än beräknat. För Brageskolans idrottshall pågår planarbete. Tekniska kontoret bedömer att huvuddelen av projekteringen kommer att genomföras under 2013. Kultur- och fritidsnämnden Kultur- och fritidsnämndens prognos överstiger budget med 0,3 miljoner kronor. Prognosen är att investeringsprojekten ska rymmas inom ram. I budget för 2012 räknade utbildnings- och kulturkontoret med fem inskrivna ungdomar enligt LSS vid träffpunkt Enebyberg, Fritidsträffen. Förvaltningens bedömning är att antalet ungdomar från och med andra kvartalet minskar till fyra och att ytterligare en ungdom kommer att växa ur verksamheten efter sommaren. Om så sker kan intäkterna komma att minska med 0,3 miljoner kronor.
Utbildnings- och kulturkontoret följer utvecklingen på Fritidsträffen och kommer att diskutera frågan om den framtida utvecklingen av verksamheten med kultur- och fritidsnämnden. Barn- och utbildningsnämnden Barn- och utbildningsnämndens prognos är 1,0 miljon kronor bättre än budget. Kostnaderna för internetbaserat system för förskole- och skolval blir lägre än budgeterat. Licensavgifter och anpassningar under året bedöms därmed ge överskott med 0,5 miljoner kronor. Under 2012 genomför Skolinspektionen en granskning av kommunens förskole- och skolverksamhet. Insatserna för Våga Visa blir då mindre; inga grundskolor kommer att observeras samt att föräldra- och elevenkäten till grundskolan utgår. Överskottet bedöms bli 0,5 miljoner kronor. Socialnämnden Socialnämndens prognos är ett utfall i enlighet med driftbudget för helåret 2012. Hemtjänstvolymen är svårbedömd och har de senaste åren varierat mycket. Antalet hemtjänsttimmar har under de senaste åren överskridit budgeterad volym. Vid bedömningen av 2012 års nivå har hänsyn tagits till effekterna av införandet av ett tidregistreringssystem, KTH, då detta förväntas minska den fakturerade hemtjänsttiden. Det råder dock en hög osäkerhet kring effekten av tidregistreringssystemet, som gick i skarp drift i januari i år. Socialkontoret kommer nogsamt att följa hemtjänsttimmarnas utveckling samt effekten av tidregistreringssystemet. 6(10) Produktionsstyrelsen och centrala poster Pensioner, PO och PO- differens Kommunens prognostiserade kostnader 2012 för pensioner och PO- differens är 29,3 miljoner kronor vilket är enligt budget. Pensionskostnaderna uppgår till -33,7 miljoner kronor och PO- differensen till + 4,4 miljoner kronor. Försäljning av anläggningstillgångar och Exploateringsintäkter I budget 2012-2014 återfinns 5 miljoner kronor i årliga intäkter från försäljningar av anläggningar. Samtidigt planeras försäljningar av exploateringsfastigheter motsvarande 26,5 miljoner kronor. Prognosen för dessa intäkter är oförändrad gentemot reviderad budget. Produktionsstyrelsen Produktionsstyrelsens prognos överstiger tilldelad budget för helåret 2012 med 6,4 miljoner kronor.
7(10) Det prognostiserade underskottet om totalt - 9,9 miljoner kronor består av två delar, dels ett i enlighet med budget godkänt utnyttjande av fondmedel på - 3,5 miljoner kronor och dels ett prognostiserat underskott hos hemtjänsten på - 6,4 miljoner kronor. Underskottet inom hemtjänsten beror på förväntade lägre intäkter när ersättning kommer att ges efter elektroniskt antal registrerade hemtjänsttimmar fr.o.m. 1 januari 2012. Erfarenheten från andra kommuner är att antalet ersatta hemtjänsttimmar minskar till 80-90 % av tidigare ersatta timmar. Effektiviseringar, bl.a. bättre scheman med minskade gångtider genomförs men den kostnadsminskningen bedöms inte kunna möta den stora intäktssänkning som väntas. Produktionens bedömning, bl.a. från erfarenheter från pilotverksamheten under 2011, är att hemtjänstchecken behöver höjas med ca 10 % med anledning av införandet av ersättning efter elektroniskt registrerad tid. Införandet av den nya elektroniska ersättningsmodellen förklarar en stor del av det prognostiserade underskottet. Resterande del bedömer den kommunala hemtjänsten främst beror på att hemtjänstchecken inte höjts motsvarande det ökade löneläget inom kommunal hemtjänst de senaste åren. Utbildningsnivån har höjts genom att andelen undersköterskor ökat från ca 20 % till ca 60 % efter utbildningarna inom Äldreliv som slutförts under 2011. Det innebär högre kvalitet men också högre personalkostnader per tjänst. Minst 50 % undersköterskor är det krav som socialnämnden ställer enligt Lagen om valfrihetssystem, LOV. Utvecklingen av det ekonomiska läget för hemtjänsten kommer att följas noga under 2012. Vad gäller användandet av fondmedel så har fullmäktige godkänt att produktionsstyrelsen utnyttjar 2,6 miljoner kronor för omställningskostnader vid införandet av 1-1-metodik för årskurs 7-9. Vidare att 0,9 miljoner kronor används för kompletterande utbildningsinsatser, nya behörigheter för lärare och för fortsättning vårterminen 2012 av påbörjade lärarlyftsutbildningar 2011. Skatteintäkter och utjämning I ärendet reviderad budget KS 2011/0328 framgår bedömningen att budgeten för skatteintäkter och utjämning behålls oförändrad enligt fullmäktiges budgetbeslut i november 2011. Bedömningen görs mot bakgrund av rådande finansiella oro och den samhällsekonomiska bilden om lägre tillväxt och vikande sysselsättning. Extern medelförvaltning Prognosen för avkastning av den externa medelförvaltningen är noll för 2012. Prognosen görs med beaktande av det osäkra läget på de finansiella marknaderna som rått under hösten 2011, och som i prognoser förväntas fortsätta under 2012.
8(10) Till kommunens fördel är att merparten av marknadsvärdet i ingången av 2012, 93,3 miljoner kronor, är placerade i räntepapper. Aktier utgörs av 66,3 miljoner kronor (svenska aktier 22,7 miljoner respektive globala aktier 43,6 miljoner kronor). Finansnetto Prognosen för finansnettot, -17,2 miljoner kronor, är oförändrad gentemot reviderad budget. Kommunens låneskuld per 2011-12-31 uppgick till 312,3 miljoner kronor. Nyupplåningen för 2012 prognostiseras till 208,3 miljoner kronor. Resultat enligt balanskravet (mkr) Budget KF 2012 Förslag till Reviderad budget Prognos 1 Avvikelse Reavinster -5,0-5,0-5,0 0,0 Medelsförvaltning 0,0 0,0 0,0 0,0 Pensioner, PO m.m. 29,3 29,3 29,3 0,0 VA-verk och Avfall 3,8 3,8 3,8 0,0 summa balanskravskorrigeringar 28,1 28,1 28,1 0,0 Det balanskravsmässiga utfallet på helår prognostiseras till 15,9 miljoner kronor. För att uppnå god ekonomisk hushållning enligt kommunallagen ska kommuner och landsting generera ett balanskravsmässigt resultat större än noll. För Danderyds kommun korrigerar poster om 28,1 miljoner kronor det prognostiserade underskottet på -12,2 miljoner kronor. Korrigeringsposterna består i reavinster, den externa medelsförvaltningen vilken finansierar delar av pensionsutbetalningarna, pensionsutbetalningar för pensioner intjänade före 1998 samt VA- och Avfallsverksamheternas resultat.
9(10) Nämndernas prognostiserade investeringar Kommunens samlade investeringar prognostiseras uppgå till 253,7 miljoner kronor, vilket ska jämföras med 266,2 miljoner kronor i reviderad budget. Investeringarna fördelas nämndsvis enligt tabell nedan. Samtliga nämnder planerar att genomföra sina investeringar inom tilldelade investeringsramar, exkluderat nämndernas begäran om ombudgeteringar. Tabell Nämndernas investeringsbudget Budget Förslag till Ombudgeteringar Rev budget inkl Investeringar (mkr) KF rev.budget från 2011 ombudg.från 2011 Prognos 1 Avvikelse Kommunstyrelsen -6,9-6,4-1,1-7,5-7,5 0,0 Miljö- och hälsoskyddsnämnd 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Byggnadsnämnden -0,5-0,5 0,0-0,5-0,5 0,0 Fastighetsnämnden -135,5-136,1-69,3-205,4-192,9 12,5 Tekniska nämnden -31,4-31,4-5,8-37,2-37,2 0,0 Kultur- och fritidsnämnden -4,0-3,8-8,1-11,9-11,9 0,0 Barn- och utbildningsnämnd 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Socialnämnden -0,2-0,2 0,0-0,2-0,2 0,0 Produktionsstyrelsen -3,5-3,5 0,0-3,5-3,5 0,0 Summa -182,0-181,9-84,4-266,2-253,7 12,5 Prognosen avseende investeringar och exploateringskostnader överensstämmer med reviderad budget med ett undantag. Tekniska kontoret räknar med att 12,5 miljoner kronor av de investeringsmedel som beslutats för 2012 istället kommer att tas i anspråk år 2013. Utgångspunkten för fastighetsnämndens prognos avseende investeringsbudget för 2012 är den reviderade budgeten. Där har hänsyn tagits till nämndens ombudgeteringar från 2011. Eventuellt föreligger ändå att den prognostiserade investeringsvolymen är överskattad. Cirka 36 % av alla investeringsmedel från 2011 har ombudgeterats till 2012, och åren dess för innan har snittet för ombudgeteringar av investeringsmedel legat på omkring 30 %. Exploatering Prognosmässigt förväntas exploateringsutgifterna uppgå till 7,4 miljoner kronor vid årets slut, vilket är enligt reviderad budget. Budget Förslag till Ombudgeteringar Rev budget inkl (mkr) KF rev.budget från 2011 ombudg. från 2011 Prognos 1 Avvikelse Kommunstyrelsen -3,0-3,0 0,0-3,0-3,0 0,0 Fastighetsnämnden -1,5-1,5 0,0-1,5-1,5 0,0 Kullen, OK/Q8 0,0 0,0-2,9-2,9-2,9 0,0 Summa -4,5-4,5-2,9-7,4-7,4 0,0 Sammanställningen visar hur stora investeringar kommunen har i anslutning till exploateringsprojekt. För flera projekt kommer exploateringsintäkter att periodiseras för att möta den framtida värdeminskningen i anläggningen.
10(10) I dagsläget är det oklart hur 3 miljoner kronor budgeterade på kommunstyrelsen för planerings- och projekteringsåtgärder inom aktuella exploateringsområden ska användas, varför utgångspunkten i prognosen ändå är att dessa kommer att nyttjas. Medlen är ospecificerade varför de kan användas för fortsatt exploatering av Mörby Centrum. Utöver ovanstående poster finns det omkostnader i exploateringsområden som sker i syfte att iordningsställa marken för exploatering. Dessa kostnader bokförs via finansförvaltningen mot resultatet då affärsuppgörelsen realiseras. s yttrande kan konstatera att årets första prognos innebär ett försämrat resultat jämfört med budget. Resultatförsämringen omfattas av flera faktorer. De stora avvikelserna består av tekniska kontorets prognos för ett fortsatt utnyttjande av fastighets- och miljölyftet samt produktionsstyrelsens negativa prognos avseende hemtjänsten. Den prognos som nu kan erfaras med ett underskott om -12,2 miljoner kronor före balanskravskorrigeringar bör leda till en ytterligare nogsam uppföljning av ekonomin. En faktor som ökar resursbelastningen i kommunens verksamheter är det omfattande investeringsprogram som medför högre årliga avskrivningskostnader och vid extern upplåning även högre räntekostnader. Johan Haesert Kommundirektör Cecilia von Sydow Ekonomichef