Uppföljning per -03-31 Ekonomisk rapport Det budgeterade resultatet för år uppgår till +20 849. Uppföljningen per den 31 mars prognostiserar ett helårsresultat på +32 677. Nämnderna rapporterar totalt sett en positiv avvikelse på +9 412. De största positiva avvikelserna finns inom socialnämnden och tekniska nämndens balansenheter. Ombudgetering för befolkningsökning har fördelats och uppgår till 9 742 för kulturnämnden och 1 356 för socialnämnden. De nya principerna för avskrivningar som började praktiseras innebär att avskrivningarna beräknas lämna ett överskott på 1 000. Prognosen är dock mycket osäker eftersom överskottet beror på när investeringarna verkställs. Skatteintäkterna beräknas följa budget. Prognosen av skatteintäkterna bygger på kommunförbundets senaste beräkningar. I samband med att maskiner och inventarier avyttrade till Räddningstjänsten Syd uppkom en reavinst på 1 416. Det nya pensionsavtalet KAP-KL gäller från och med och ersätter det tidigare avtalet PFA. Pensionsskulden har i denna uppföljning beräknats utifrån det gamla avtalet. Några beräkningar har ännu inte gjorts utifrån det nya avtalet. KPA:s bedömning är dock att kostnader för pensionsskulden kommer att bli lägre än de tidigare beräkningarna och högre 2007. Vid prognostillfället är bedömningen av de finansiella intäkterna något osäker. Det är i nuläget svårt att bedöma om de kommer att nå upp till budget. H E L Å R budget 1 prognos avvikelse Kommunstyrelsen -42 842-41 374 1 468 -gymnasiepuckel -492 0 492 Revisionen -846-846 0 Valnämnd -522-522 0 Överförmyndarnämnd -424-424 0 Tekniska nämnden -40 737-41 737-1 000 Tekniska nämnden, balansenh 1 358 4 080 2 722 Miljönämnden -5 679-5 679 0 Miljönämnden, balansenhet 0 200 200 Kulturnämnden -502 433-501 933 500 Socialnämnden -244 638-241 638 3 000 Socialnämnden, balansenhet 0 0 0 Övriga poster Lönekompensation och befolkningsökningar -13 545-11 515 2 030 Finansförvaltning 0 1 416 1 416 SUMMA -850 800-839 972 10 828 1) Inklusive tilläggsanslag avgår kapkostn 45 799 45 799 0 ökning pensionsskuld -16 750-16 750 0-821 751-810 923 10 828 H E L Å R budget prognos avvikelse 1) Verksamhetens intäkter 337 863 351 455 13 592 Verksamhetens kostnader -1 159 614-1 162 378-3 764 Avskrivningar -29 000-28 000 1 000 VERKSAMHETENS NETTOKOSTNADER -850 751-838 923 11 828 Skatteintäkter 862 100 862 100 0 - allmän kommunalskatt 784 000 784 000 0 - utjämning och statsbidrag 88 900 88 900 0 - LSS utjämning -20 800-20 800 0 - sysselsättningsstöd 10 000 10 000 0 Finansiella intäkter 9 800 9 800 0 - pensionsfond 6 300 6 300 0 - övriga finansiella intäkter 3 500 3 500 0 Finansiella kostnader -300-300 0 - pensionsfond 0 0 0 - övriga finansiella kostnader -300-300 0 RESULTAT 20 849 32 677 11 828 ÅRETS RESULTAT EXKL FINANSNETTO 11 349 23 177 NETTOKOSTNADER/ SKATTEINTÄKTER 98,7% 97,3% 1)Inklusive tilläggsanslag 2)Enligt kommunförbundets prognos :12 1
Uppföljning per -03-31 Investeringar Utfallet av investeringarna t o m 31 mars är 11 710 och helårsbudgeten inklusive, tilläggsanslag och överförda medel från uppgår till 69 850. De skattefinans i- erade verksamheterna inom tekniska nämnden har ett sammantaget investeringsanslag på ungefär 10 000, där merparten av anslagen avser åtgärder inom väghållningen. Fastighetsavdelningen kommer under året att avsluta byggnationen av Söderparks förskola i Löddeköpinge. Dessutom påbörjas byggnationen av en ny förskola i Furulund. Byggnationen av ett nytt ridhus beräknas bli slutfört under året. Investeringsanslaget uppgår till 8 000. Under finns 14 552 avsatta för utbyggnad av det kommunala vatten- och avloppsnätet. Kulturnämnden kommer under året att göra större investeringar i inventarier till Söderparks förskola och inom IT-verksamheten. Nämnd T O T A L H E L Å R budget utfall budget prognos avvikelse Kommunstyrelsen -4 448-661 -4 448-4 448 0 Tekniska nämnden -16 300-2 868-10 473-10 473 0 Tekniska nämnden, balansenh -71 421-31 064-48 967-49 171-204 Miljönämnden 0 0 0 0 0 Miljönämnden, balansenhet -148-148 -148-148 0 Kulturnämnden -21 898-18 098-4 407-4 407 0 Socialnämnden -8 157-4 212-1 407-1 407 0 Socialnämnden, balansenhet -250-272 0 0 0 Summa -122 622-57 323-69 850-70 054-204 Nämndernas avvikelse Kommunstyrelsen Helårsprognosen för Kommunstyrelsen förväntas bli + 1 960 inklusive gymnasiepuckel och strukturbidrag. Verksamheter som redovisar positiv helårsprognos är IT & analysavdelningen och PA-avdelningen. Med anledning av resultatet av städupphandlingen har en ombudgetering skett. Under en övergångsperiod uppkommer avvecklingskostnader som i dagsläget beräknas till ca 5 000. Dessa belastar kommunstyrelsens budget. För att finansiera avvecklingskostnaderna minskas kulturnämndens budget med den kostnadsbesparing som uppstår och anslaget överförs till kommunstyrelsen. Detta innebär att avvecklingskostnaderna kommer att vara finansierade på drygt två år och därefter återförs budgetanslaget till kulturnämnden. Tekniska nämnden Tekniska nä mndens skattefinansierade verksamhet visar en negativ avvikelse i helårsprognosen med 1 000 till följd av högre kostnader än budgeterat för vinterväghållningen. Tekniska nämndens balansenheter beräknas lämna ett överskott vid årets slut på +2 722. Exploateringsverksamheten beräknas ge ett underskott i förhållande till budget på -148, främst till följd av att Arvidsborgsområdet avslutades redan. Vatten och avlopp beräknas lämna ett överskott på 3 350. Fastighetsavdelningen prognostiserar ett underskott på 480. Miljönämnden Miljönämnden beräknas ge ett överskott på +200. Överskott finns inom planavdelningen till följd av höga intäkter. 2
Uppföljning per -03-31 Kulturnämnden Kulturnämndens helårsbudget har ökat avseende tilläggsanslag för befolkningsförändringar och överfört resultat med totalt 10 242 samt för gymnasiepuckeln med 16 548. Kulturnämnden redovisar en helårsprognos på + 500. Underskott finns inom verksamheten skola och överskott inom verksamheten förskola. Socialnämnden Socialtjänsten har en prognostiserad positiv budgetavvikelse för helåret på 3 000. En stor del av överskottet är av engångskaraktär och beror på att gruppboende inom psykia t- rin och LSS ännu inte färdigställts. Överskottet finns inom verksamhetsområdet gemensamma funktioner. Handikappomsorgen prognostiserar ett underskott. Finansiella nyckeltal I samband med kommunfullmäktiges beslut om budget låg det finansiella nyckeltalet nettokostnader i relation till skatteintäkter på 99,4 %. Vid uppföljningstillfället uppgår nyckeltalet till 97,3 % för år. Det antagna finansiella målet innebär att nettokostnadernas andel av skatteintäkterna skall uppgå till 99 % under en rullande fyra års period. Prognosen pekar på att målet inte Likviditet Likviditetsnivån har under inledningen av legat betydligt lägre än under tidigare år. Under januari överfördes 20 000 till pensionsportföljen. Faktorer som också har påverkat likviditetsnivån är regleringen av riktigt kommer att uppnås utan hamnar kring 99,5 %. Självfinansieringsgraden för investeringar ska enligt det antagna finansiella målet uppgå till 100 % under en rullande fyraårsperiod. Vid prognostillfället uppgick nyckeltalet för år till 88 % och för fyraårsperioden till 97 %. slutavräkningen på kommunalskatten och utbetalning av den individuella delen för år till KPA. Likviditeten uppgick den 31 mars till 81 006. Likviditet 160 000 140 000 120 000 100 000 80 000 60 000 2004 40 000 20 000 0 Personal Årets avtalsrörelse är klar och utfallet ha m- nar kring en genomsnittlig löneökning på 3,0 %. Totalt motsvarar det i kronor 11 515. Centralt finns budgeterat kompensation för löneökningar motsvarande 13 545 varför överskottet blir 2 030. 3
Uppföljning per -03-31 Nämnderna har i denna uppföljning ännu inte kompenserats för de löneökningar som gäller från den 1 april. Räddningstjänsten och städenheten bedrivs från och med årsskiftet av annan huvudman. Detta innebär att kommunens personalkostnader har minskat. Denna minskning motverkas dock av den tillväxt son sker inom främst kulturnämnden. Kulturnämdens lönekostnader har ökat med ungefär 6 % jämfört med samma period förra året. Löneökningarna svarar för ungefär 3 % av ökningen. Lönesumma totalt 39 000 37 000 35 000 33 000 31 000 29 000 27 000 25 000 januari februari mars april maj juni juli augusti september oktober november december Lönesumma Ks 1 300 1 200 1 100 1 000 900 800 700 600 Lönesumma Tn 3 900 3 400 2 900 2 400 1 900 1 400 4
Uppföljning per -03-31 Lönesumma Mn 470 450 430 410 390 370 350 Lönesumma Kn 20 000 19000 18000 17000 16000 15000 14000 13000 12000 Lönesumma Sn 16 000 15 000 14 000 13 000 12 000 11 000 10 000 9 000 8 000 7 000 6 000 5