Tf Ekonomichef Christina Bäckström 0490-25 40 78 christina.backstrom@vastervik.se 2015-11-18 Kommunstyrelsen Ekonomirapport 2015 efter oktober månad Uppföljning I enlighet med det av kommunfullmäktige fastställda dokumentet Budget 2015 ekonomisk planering 2016-2017 visioner, prioriteringar och resurser följer kommunfullmäktige utvecklingen i den så kallade delårsrapporten efter första och andra tertialet, det vill säga efter april och augusti samt i årsbokslutet per december. De två senare rapporterna följer även upp målen och granskas också av revisionen. Kommunstyrelsen följer löpande utvecklingen av kommunens ekonomi i ekonomirapporter som upprättas månadsvis. Prognos 2015 Helårsprognosen för 2015 visar efter oktober månad ett prognostiserat resultat på 41,3 mnkr vilket är en positiv avvikelse från budget med 32,2 mnkr. Överskottet kommer från AFA återbäring (16,6 mnkr), realisationsvinster (7,2 mnkr), lägre pensionskostnader än budgeterat (3,0 mnkr), lägre avskrivningar än budgeterat (1 mnkr), finansiellt netto högre än budget (6,0 mnkr), Socialförvaltningen (2,5 mnkr) och Kommunstyrelsens förvaltning (2,0 mnkr). Skatteprognosen visar däremot på en lägre skatteintäkt mot budget med 6,1 mnkr. Det budgeterade överskottet för året har minskat från 11,6 mnkr till 9,0 mnkr genom att 2,6 mnkr överförts i ram från Resultatutjämningsfonden till Socialnämndens budget enligt beslut i KF i juni 2015. Investeringar 2015 Investeringsbudgeten för 2015 är beslutad till 56,6 mnkr, varav 20,7 mnkr är ombudgeterat från tidigare år. Investeringarna per oktober uppgår till 14,8 mnkr. Kommentarer från kommunstyrelsen Utfallet för KS förvaltning under perioden januari till oktober ligger under budget. Det beror på vakanser främst på Ledningskontoret och på Arbete & kompetens. På Arbete & kompetens ligger även försörjningsstödet klart under budget vilket påverkar utfallet positivt för förvaltningen. Helårsprognosen för KS förvaltning ligger på ett 2,0 mnkr stort överskott.
Den politiska verksamheten har en prognos på -0,2 mnkr vilket främst beror på kostnader för demokratiberedning som tidigare inte har varit budgeterat. Ledningskontoret prognostiserar 1,0 mnkr i överskott tack vare vakanser på HR och Ekonomi. Inom Samhällsbyggnad finns följande negativa avvikelser; KLT-kort -0,9 mnkr, Blankaholms markundersökning -0,25 mnkr, hamnen -0,4 mnkr, utökad skärgårdstrafik - 0,2 mnkr, internränta samt fastighetsskatt efter köp av Sågen 8-0,5 mnkr, hållbarhetsprojekt -0,2 mnkr, renovering av allmänna toaletter -0,2 mnkr och minskade intäkter på parkering -0,35 mnkr. Dessa gör att prognosen för samhällsbyggnad blir -3,0 mnkr. Arbete och kompetens prognostiserar 3,5 mnkr i överskott tack vare lägre kostnader för försörjningsstöd. Kommunservice signalerar ett överskott på 0,7 mnkr, detta förklaras av att enheten har gjort rekryteringar senare än planerat eller valt att inte rekrytera alls. På enheterna Räddningstjänst och Kultur har det hittills inte dykt upp några stora avvikelser mot lagd budget som påverkar prognosen. Dessa två enheter lägger därmed 0 i prognos. Kommentarer från barn- och utbildningsförvaltningen Barn- och utbildningsförvaltningen uppvisar efter oktober månad fortsatt en helårsprognos utan avvikelse mot budget. Förskolan är den verksamhet som uppvisar underskott, vilket kommer av ett högre barnantal än budgeterat. Grundskolan, gymnsaiet och komvux/sfi uppvisar alla positiva helårsprognoser. Grundskolan försämrar dock sin prognos något mot tidigare månader, vilket kommer av ökade kostnader för skolskjutsar än tidigare prognosticerat. Gymnasiets positiva prognos kommer av högre intäkter från Migrationsverket än tidigare förutspått och komvux /SFI kvarhåller sin prognos, som också kommer av högre intäkter. Kommentarer från socialförvaltningen Socialnämnden lämnar efter oktober månads slut en helårsprognos på +2,5 mnkr mot budgetramen. De verksamheter som tidigare uppvisat ett överskott Äldreomsorgen, Hälso- och sjukvårdsverksamheten och den centrala administrationen fortsätter göra så, och förbättrar även ytterligare för de senare. Individ- och familjeomsorgen, som sedan tidigare burit på underskott genom högre placeringskostnader än vad budgetutrymmet medger har förbättrat sin prognos, om än med fortsatt underskott. Både Äldreomsorgen och Individ- och familjeomsorgen uppvisar tendenser till fortsatt förbättrat resultat. Kommentarer från Miljö- och byggnadsförvaltningen Nämndverksamheten har varit kompetensutvecklingsintensiv under årets första månader, varför kostnaderna är högre än budgeterat. Det är också här som den största budgetavvikelsen återfinns. Personalkostnaderna har dock varit lägre till följd av deltidssjukskrivning, föräldraledighet samt vakant miljö- och byggnadschefstjänst vilket sammantaget gör att nämnden prognostiserar ett nollresultat för helåret. Skatter och statsbidrag Enligt den senaste skatteprognosen från Sveriges kommuner och landsting (SKL) i oktober 2015 kommer intäkterna för skatter och statsbidrag att hamna ca 6,1 mnkr under budget. Den försämrade prognosen förklaras främst av SCB:s nya befolkningsframskrivning som visar på en snabbare befolkningstillväxt än tidigare. 2 (9)
En effekt av detta är att den genomsnittliga skattekraften i riket sjunker, med mindre inkomstutjämningsbidrag per invånare som följd. Nästa skatteprognos från SKL kommer i december. Återbetalning AFA AFA Försäkrings styrelse har fattat beslut om att premier för år 2004 ska återbetalas under sista kvartalet 2015. För Västerviks kommun innebär det en återbetalning på 16,6 mnkr. Ändrad redovisning av semesterlöneskuld Från och med mars månad 2015 tillämpar Västerviks kommun ett nytt sätt att redovisa intjäning av semesterlöneskuld. Anledningen till förändringen är att få en jämnare fördelning över årets tolv månader och därmed kunna göra en bättre prognos. Sett till hela året innebär det ingen skillnad på kostnader men förändringen gör att jämförelsen av lönekostnad med tidigare år inte blir rättvis. Bilagor: Bilaga 1 Resultaträkning Bilaga 2 Investeringsredovisning Bilaga 3 Balanskravet, Koncernprognos Bilaga 4 Resultat 2012-2015 Bilaga 5 Lönekostnader 2012-2015 Bilaga 6 Nettokostnader 2012-2015 Bilaga 7 Riktade statsbidrag som är sökbara Kommunstyrelsens förvaltnings förslag till beslut Kommunstyrelsen föreslås besluta: att godkänna ekonomirapport 2015 efter oktober månad, med ett prognostiserat resultat för året på 41,3 mnkr vilket är 32,2 mnkr högre än budgeterat. LEDNINGSKONTORET Anders Björlin Kommundirektör Christina Bäckström Tf Ekonomichef 3 (9)
Bilaga 1 Resultaträkning Månadsrapport oktober 2015 Utfall Utfall Budget Prognos Prognos okt 2014 okt 2015 2015 årets avvikelse mnkr resultat budget 2015 Barn- och utbildningsnämnd -552,5-596,3-714,1-714,1 0,0 Kommunstyrelse -253,2-268,3-326,3-324,3 2,0 Reavinster tomtförsäljning 5,1 7,2 0,0 7,2 7,2 Miljö- och byggnadsnämnd -8,7-8,5-10,9-10,9 0,0 Revision -0,2-0,6-1,7-1,7 0,0 Socialnämnd -614,9-644,9-771,0-768,5 2,5 Överförmyndare -2,6-2,7-3,0-3,0 0,0 Summa nämnder -1 426,9-1 514,1-1 827,0-1 815,3 11,7 Justering för externredovisning: 0,2-21,3-27,2-24,2 3,0 Resultat före avskrivningar -1 426,7-1 535,4-1 854,2-1 839,5 14,7 Avskrivningar -15,0-13,6-21,2-20,2 1,0 Verksamhetens nettokostnader -1 441,7-1 549,0-1 875,4-1 859,7 15,7 Skatteintäkter och statsbidrag 1 523,5 1 554,9 1 869,5 1 863,4-6,1 Finansiella intäkter 25,5 23,9 36,0 29,0-7,0 Finansiella kostnader -1,4-1,7-21,0-8,0 13,0 Semesterlöneskuld -1,9 0,0 0,0 AFA återbäring 0 16,6 0,0 16,6 16,6 Resultat 105,8 42,9 9,0 41,3 32,2 Återföring av poster som avräknas från balanskravsresultatet Realisationsvinster -5,1-7,2 0,0-7,2-7,2 Resultat mot balanskrav 100,7 35,6 9,0 34,1 25,0 4 (9)
Investeringsredovisning Mnkr Investeringskostnad jan - okt 2015 budget 2015 Nya industritomter 0,0 4,0 Bilaga 2 Slottsholmen -0,1 2,2 Husvagnen 0,0 3,0 Didrikslund -0,2 0,0 VA kv Sågen 0,0 3,5 EXPLOATERINGSVERKSAMHET -0,3 12,7 Investeringskostnad jan - okt 2015 budget 2015 Gång- och cykelväg Kvännaren 0,7 2,0 ED 1:96 Markreserv 2,5 2,5 Södra Infarten 0,0 2,7 Gång- och cykelväg Målesrum 1,4 2,5 Gång- och cykelväg Lunnargatan 0,5 2,0 Sjöstaden dp 3 0,0 3,4 Särskilda insatser, mindre tätort 1,0 1,9 Förlängning rullbana flyget 0,4 6,0 Centrum/stadsutveckling 0,0 2,0 Åtgärder enligt ny trafikplan 1,1 2,0 Gamla deponier 0,0 0,6 Förnyelse lekplatser 0,2 0,5 Dagvattenåtgärder 0,0 1,7 Hållbar utveckling 0,0 0,5 Gränsö naturreservat 0,3 1,0 Mindre investeringar 2,2 3,2 Övriga fastighetsinvesteringar 0,4 0,0 Rivning av fastighet 0,2-0,9 GATOR/FASTIGHETSINVESTERINGAR 10,9 33,6 INVENTARIER KOMMUNSTYRELSEN 0,6 2,3 RÄDDNINGSTJÄNSTEN INVESTERINGSRAM 0,2 3,8 MILJÖ & BYGG INVESTERINGSRAM 0,0 0,1 BARN OCH UTBILDNING INVESTERINGSRAM 3,4 4,1 ÖVR. SKATTEFIN. INVESTERINGAR 4,2 10,3 SUMMA SKATTEFIN. INVESTERINGAR 15,1 43,9 SUMMA INVESTERINGSVERKSAMHETEN 14,8 56,6 I investeringsbudgeten för 2015 ingår ombudgeterade medel från 2014 med 20,7 mnkr. 5 (9)
Bilaga 3 Balanskravet Balanskravet innebär att kommunen inte får besluta om en budget där kostnaderna överstiger intäkterna. Om resultatet ändå blir negativt måste det kompenseras med överskott inom tre år. Det kommunala balanskravet är ett minimikrav. Kommuner ska även ha god ekonomisk hushållning i sin verksamhet. Verksamhetsberättelsen i årsredovisningen ska innehålla en plan för hur återställning av det negativa resultatet ska ske. Enligt nedanstående tabell har kommunen inte något underskott att återställa. Resultat enligt balanskravet Prognos 2015 2014 2013 Ingående balanskravsresultat 0 0-44,5 Prognostiserat årsresultat/resultat 41,3 63,8 108,9 Realisationsvinster -7,2-7,7-10,5 Prognostiserat årsresultat/resultat efter balanskravsjusteringar 34,1 56,1 98,4 Avsättning resultatutjämningsreserv -19,7-52,4 Utgående prognostiserat balanskravsresultat 34,1 36,4 1,5 Synnerliga skäl (RIPS) 7,2 Balanskrav att återställa enligt prognos 0 0 0 Helårsprognos för de kommunala bolagen Koncernprognos oktober 2015 Budget Prognos Prognos 2015 årets avvikelse mnkr resultat budget 2015 Västerviks kommuns Förvaltnings AB 84,2 85,7 1,5 Västervik Resort AB 1,2 3,0 1,8 Västervik Biogas AB 0,4-1,0-1,4 För fullständig redogörelse över budgetuppföljningen hänvisas till Månadsrapport för Västerviks Kommuns Förvaltnings AB med dotterbolag. 6 (9)
Bilaga 4 Ackumulerat resultat 2012-2015 mnkr 2012 2013 2014 2015 jmfr 2015-2014 jan -2,7-3,8 30,3 7,6-22,7 feb -2,6 24,9 33,8 1,8-32,0 mars -21,9 32,6 19,7 14,7-5,0 april -26,7 2,0 6,8 9,5 2,7 maj -32,7 15,9 11,2 13,1 1,9 juni -31,3 30,9 25,2 2,2-23,0 juli 25,4 89,0 82,3 12,7-69,6 aug 37,1 90,7 103,8 31,4-72,4 sep 33,2 101,6 101,8 39,4-62,4 okt 40,4 98,1 105,9 42,9-63,0 nov 67,7 132,5 90,0 dec 67,9 108,9 63,8 7 (9)
Bilaga 5 Lönekostnader 2012-2015 Löner per månad mnkr 2012 2013 2014 2015 jmfr 2015-2014 jan 138,3 131,6 131,3 137,5 6,2 feb 137,3 130,2 129,9 135,9 6,0 mars 136,2 128,6 129,9 125,0-4,9 april 137,7 139,1 137,6 133,8-3,8 maj 137,6 129,4 134,8 135,1 0,3 juni 123,2 120,9 122,8 140,5 17,7 juli 83,2 84,9 82,7 144,1 61,4 aug 142,8 132,6 124,1 146,2 22,1 sep 117,3 123,7 137,1 139,1 2,0 okt 128,8 131,0 133,8 133,8 0 nov 141,1 128,9 136,0 dec 154 141,6 132,4 Observera att det p g a ändrad redovisning av semesterintjäning inte ger en rättvis jämförelse av lönekostnaden mot föregående år. 8 (9)
Bilaga 6 Nettokostnader förvaltningar per månad 2012-2015 Nettokostnader mnkr 2012 2013 2014 2015 jmfr 2015-2014 jan 147,9 134,9 139,6 146,8 7,2 feb 146,2 146,1 149,1 160,2 11,1 mars 159,3 145,1 150,0 140,1-9,9 april 149,7 155,0 153,0 154,8 1,8 maj 150,8 140,2 153,5 153,1-0,4 juni 142,1 139,1 140,6 163,8 23,2 juli 90,2 96,3 95,8 149,3 53,5 aug 127,1 132,2 141,3 144,9 3,6 sep 143,7 147,3 156,5 149,2-7,3 okt 141,9 154,2 147,6 152,1 4,5 nov 151,5 142,5 166,7 dec 117,0 156,7 148,1 Observera att det p g a ändrad redovisning av semesterintjäning inte ger en rättvis jämförelse av nettokostnaden mot föregående år. 9 (9)