Månadsrapport oktober 2018 Barn- och ungdomsnämnden
Barn- och ungdomsnämnd Barn- och ungdomsnämnden ansvarar för kommunens verksamhet inom förskola och fritidshem samt det offentliga skolväsendet för barn och ungdomar (förskoleklass, grundskola och särskola). Nämnden har även tillsynsansvar för fristående förskolor i kommunen. Prognos driftredovisning År: 2018 Ansvar: 18 BARN- OCH UNGDOMSNÄMND Projekttyp: Drift Enhet: Tkr Driftredovisning nämnd Budget VR okt 2018 Prognos VR okt 2018 Avvikelse Intäkter - 125 511-126 611 1 100 Personalkostnader 808 157 811 157-3 000 Lokalkostnader 106 292 106 161 131 Kapitalkostnader 7 188 7 336-148 Övriga kostnader 238 570 230 292 8 278 Summa KOSTNADER 1 160 207 1 154 946 5 261 Summa RESULTAT 1 034 696 1 028 335 6 361 Intäkterna för barnomsorgsavgifterna ser ut att bli 1,1 mnkr högre än planerat. Personalkostnaderna lämnar på totalen ett underskott på -3,0 mnkr (de medel som erhålls eller lämnas tillbaka vid avstämningen av resursfördelningen ingår). Övriga kostnader omfattar 5,1 mnkr i överskott i planerade utbetalning till fristående aktörer, 2,5 mnkr i överskott på interna IT-kostnader mot IT-enheten, 2,7 mnkr i undanlagda pengar i budgetarbetet för de enheter som ska återställa sina negativa resultatutjämningsfonder. Felbudgeterade städkostnader och uppstartskostnader i samband med nya förskoleavdelningar bidrar med underskott på -2 mnkr i posten övriga kostnader. Lokalkostnader och kapitalkostnader går i princip enligt planerat. Prognos investeringsredovisning År: 2018 Ansvar: 18 BARN- OCH UNGDOMSNÄMND Projekttyp: Investering Enhet: Tkr Investeringsredovisning nämnd Budget VR okt 2018 Prognos VR okt 2018 Avvikelse Intäkter Kostnader 7 300 7 300 0 Summa NETTOINVESTERINGAR 7 300 7 300 0 Investeringarna beräknas fortlöpa enligt plan. 2018-10-30 12:26 2
Prognos per verksamhet Tkr Budget Prognos Skillnad oktober Skillnad augusti Förskola 325 074 331 222-6 148-6 026 Förskoleklass 19 019 18 106 913 1 067 Grundskola 490 684 481 762 8 922 3 531 Fritidshem 42 858 45 041-2 183-963 Särskola inkl. dess fritidshem 29 282 28 940 342 435 Lokal ledning och adm 96 351 92 459 3 892 4 973 Förvaltningsledning och adm 31 428 30 805 632 730 Summa 1 034 696 1 028 335 6 361 3 747 Förskola Prognosen visar ett underskott på -6,1 mnkr varav -0,9 mnkr beror på att de fristående förskolorna kommer att ha fler barn än planerat, vilket ger högre utbetalningar än planerat. Ett underskott på -1,0 mnkr uppstår då det tillkommer förskoleavdelningar under året vilket genererar en del uppstartskostnader som t.ex. nytt material och förbrukningsinventarier. Felbudgeterade lokalvårdskostnader ger underskott på -1 mnkr. Avgiftsintäkterna på barnomsorgsplatser kan komma att ge överskott mot budget på 1,1 mnkr, hälften avser högre intäkter än planerat i inkomstkontrollen och hälften avser föräldraavgifter för förskolebarn. OB-omsorgen kan ge ett underskott på -1,0 mnkr då prognosen pekar på något färre barn än planerat på ett ställe. Resterande underskott på -3,3 mnkr finns på personalkostnaderna inom förskolorna. Bortser vi från att vi troligen ska betala ut mer till de fristående förskolorna visar den kommunala förskoleverksamheten ett underskott på -5,2 mnkr på totalen. 7 förskolor (fg prognos 6 stycken) prognostiserar underskott på -0,5 till -1,1 mnkr, och kommer då att hamna på negativa resultatutjämningsfonder (se tabell längre fram). Dessa underskott har dels med nystart och utökning av förskoleavdelningar att göra, och dels att barnantalet inte blir så högt som man trodde i budgetarbetet. När man startar en ny förskola/avdelning har man ofta en startsträcka med uppstartskostnader för t.ex. inventarier och material. Barnantalet fylls på succesivt vilket gör att man tidvis har för mycket personal i förhållande till antal barn då det är svårt att exakt matcha rekrytering och påfyllnad av barn. De förskolor som upprättat åtgärdsplaner för att återhämta en del av den negativa resultatutjämningsfonden fortsätter med arbetet. I många fall kommer man inte kunna genomföra hela den planerade återhämtningen utan endast en del. Under 2018 har antalet barn som behöver förskolan minskat jämfört med den prognos som ligger till grund för budget 2018 och alla lokaler utnyttjas ej fullt ut. Förskolecheferna har haft svårt att ställa om verksamheten i samma takt som barnunderlaget har minskat. Statsbidraget för minskade barngrupper i förskola har sökts av en del förskolor. Beslut från Skolverket har kommit och gav avslag på alla utom en förskola, där bidraget uppgick till 0,5 mnkr för hela läsåret. Grundskola inklusive förskoleklass Prognosen pekar på ett överskott på 9,8 mnkr för grundskoleverksamheten inklusive förskoleklass. Skolorna har fortfarande bra ekonomi överlag i det avseendet att de flesta har balans mot budget eller överskott. För två av de fyra grundskolor som har lämnat in åtgärdsplaner för att återhämta en del av den negativa resultatutjämningsfonden ser planen ut att hålla. De två andra ser endast ut att hämta hem en del. De kommunala skolorna lämnar ett totalt överskott på 3,8 mnkr i denna prognos, vilket främst beror på fler elever och mer statsbidrag, både jämfört budget och jämfört tidigare prognos. Resterande del, ett överskott på 6,0 mnkr, beror på att de fristående skolorna inte kommer att ha så många elever som budgeten grundades på vilket medför att utbetalningarna till dem inte blir så stora som tänkt. 2018-10-30 12:26 3
Fritidshem Prognosen ger ett underskott på -2,2 mnkr mot budget som beror på att antalet elever i dagsläget ser ut att bli ca 60 färre än i planeringen. Det lägre elevantalet betyder att vi får lämna tillbaka 2,5 mnkr i den avstämning som görs av resursfördelningen. 0,3 mnkr förväntas bli överskott på personalkostnaderna. Särskola inklusive dess fritidshem Särskolan ser ut att gå med ett överskott på 0,3 mnkr. Det beror främst på att tillsynsverksamheten för elever över 12 år har utökats med en grupp, och därmed blir intäkterna från socialförvaltningen högre än planerat. Socialförvaltningen har funderat över att själva bedriva denna verksamhet men till slut fick barnoch ungdomsförvaltningen i uppdrag att utföra uppdraget. I övrigt så bidrar ett högre elevantal till överskottet. Särskolan uppfyller delvis sitt åtagande vad gäller åtgärdsprogrammet för att hämta hem ackumulerat underskott i resultatutjämningsfonden. Lokal ledning och administration Ett överskott på 3,9 mnkr förväntas på de administrativa kostnaderna i förskolorna och skolorna. I samband med budgetarbetet la flera enheter undan pengar för att helt eller delvis kunna återställa sina negativa resultatutjämningsfonder. Dessa pengar genererar ett överskott på 2,7 mnkr d.v.s. de ska inte förbrukas under året. 2,5 mnkr beror på att kostnader för datorer (den interna kostnaden till IT-enheten kallad Datorn som tjänst) blir lägre än budgeterat. I budgetarbetet budgeterades allt för höga summor på en del enheter, och den pågående övergången till Chromebooks som elevdatorer gör att de interna "leasingkostnaderna" minskar. Inköp av Chromebooks tas som en engångskostnad eller som leasing på tre år. Personalkostnaderna ger ett underskott på -1,3 mnkr då ledningen har utökats med biträdande rektorer på ett par enheter. Förvaltningsledning och administration Verksamheten är i stort sett balanserad mot budget, ett mindre överskott på 0,6 mnkr finns personalkostnaderna på förvaltningskontoret p.g.a. delvis ej tillsatta tjänster. 2018-10-30 12:26 4
Åtgärder med konsekvenser Åtgärdsplaner har lämnats in av de 13 enheterna som i bokslutet uppvisade negativa resultatutjämningsfonder. Återhämtning ska göras inom två till tre år beroende på hur stort underskottet är, och därmed kan fonderna användas som en resultatregulator under en treårsperiod. I tabellen ses att åtta enheter med åtgärdsprogram prognostiserar positiva resultat och tror därmed att man kan hämta hem hela eller en del av den negativa resultatutjämningsfonden. Motsvarande siffra i juni var elva enheter och i augusti åtta. Jämför man hur mycket av de utlovade åtgärderna man ser ut att kunna hämta hem syns dock en stor förändring, endast 0,8 mnkr av 7,9 mnkr bedöms kunna återhämtas. Ytterligare tre enheter utan åtgärdsprogram uppvisar i denna prognos att man kan komma att ha en negativ resultatutjämningsfond vid årets slut. Dessa får under året extra stöd och hjälp av förvaltningskontorets personal för att balansera sina budgetar, men har i nuläget inte åtgärdsprogram. Resultaten på förskolan Vimpeltorpet och förskolan Trollet härrör från att Vimpeltorpet är en ny förskola och drevs i Trollets regi första halvåret för att därefter bli en egen enhet organisatoriskt från och med 1 juli. Det kostar alltid extra vid uppstart t.ex. för nya inventarier och material, och barnantalet fylls på succesivt vilket gör att man tidvis har för mycket personal i förhållande till antal barn då det är svårt att exakt matcha rekrytering och påfyllnad av barn. Den första tabellen nedan visar resultatet efter oktober och den andra visar skillnaden mot prognosen i augusti, sorterat i storleksordning efter resultatet i oktober. 2018-10-30 12:26 5
2018-10-30 12:26 6