Delårsrapport för januari juni 2017
Innehållsförteckning Delårsrapport för Januari Juni 2017 sid 3 Allmänt om verksamheten sid 3 Sparbankens resultat sid 3 Sparbankens ställning sid 4 Resultatprognos sid 4 Resultaträkning sid 5 Balansräkning sid 6 Noter till de finansiella rapporterna: Not 1 Redovisningsprinciper sid 7 Not 2 Kreditförluster netto sid 8 Not 3 Utlåning till allmänheten sid 8 Not 4 Närstående sid 9 Not 5 Kapitaltäckning sid 9 2
Delårsrapport för januari - juni 2017 Styrelsen för Sparbanken i Karlshamn, org.nr 536200-9481, får härmed avge delårsrapport för sparbankens verksamhet under perioden den 1 januari - den 30 juni 2017. (Då inget annat anges avser jämförelser den 30 juni 2016.) Allmänt om verksamheten Sparbanken i Karlshamn bildades 1829 och bankens verksamhetsområde är Karlshamns och Olofströms kommuner. Sparbanken i Karlshamn är den ledande finansiella aktören i verksamhetsområdet. Räntorna är fortsatt låga men trots den hårda pressen på räntorna så har räntenettot varit betydligt högre jämfört med föregående år. Första halvåret hade vi en positiv utveckling på börsen, som resulterade i högre provisioner bland annat från Robur. Vår utlåning i Hypoteket har fortsatt att minska, men utlåningen i egen portfölj har däremot ökat. Kostnaderna har utvecklats enligt prognos. De allmänna administrationskostnader är 11,8 mkr lägre jämfört med föregående år vilket förklaras av kostnader för den tekniska migrering som uppgick 2016 till 14,2 mkr. Däremot har IT kostnaderna ökat 2,6 mkr. Inlåningsutvecklingen från allmänheten har under året ökat med 190,8 mkr. Totalt har utlåning i egen balansräkning och hos hypotek ökat med 187,8 mkr sedan årsskiftet. Under första halvåret har arbetet fortsatt med att utveckla den digitala plattformen och mobila lösningar för våra kunder. Vi ser en stadigt ökad användning av dessa tjänster vilket är mycket glädjande och vilket på sikt har en direkt miljöpåverkan. Sparbankens resultat Sparbankens rörelseresultat före bokslutsdispositioner och skatt uppgick till 42,8 mkr (21,0). En sammanfattning av första halvåret: Räntenetto + 5,6 % Erhållna utdelningar + 26,8 % Provisionsnetto + 11,2 % Personalkostnader + 5,9 % Räntenettot uppgick till 73,8 mkr (70,0), vilket är en ökning med 3,8 mkr. Sparbanken har erhållit utdelning på innehavet av Swedbankaktier med 7,9 mkr (6,4). Utdelning har erhållits från Indecap med 3,2 mkr (1,4). Provisionsintäkterna uppgick till 41,9 mkr (39,1) och provisionskostnaderna till 6,8 mkr (7,5). Nettoresultatet av finansiella transaktioner uppgick till 6,2 mkr (-0,8), som inkluderar realiserade och orealiserade kursförluster på värdepapper, aktier samt fondinnehav. Rörelsekostnaderna uppgick till 84,3 mkr (95,6) varav personalkostnaderna utgör 41,8 mkr (39,5), inkluderat avsättning till resultatandelssystemet. Kreditförlusterna netto uppgick till 3,5 mkr under första halvåret 2017, varav återvunna reserveringar för befarade förluster uppgick till 1,2 mkr. Efter bokslutsdispositioner och skatt uppgick resultatet till 35,8 mkr (15,8). 3
Sparbankens ställning Inlåningen från allmänheten var vid periodens slut 8 066,3 mkr, en ökning från årsskiftet med 190,8 mkr eller 2,4 procent (7 875,5 mkr 2016-12-31). Lånestocken, inklusive utnyttjad checkräkningskredit, uppgick vid periodens slut till 7 813,7 mkr mot 7 388,4 mkr vid årsskiftet. Sparbankens likviditet har varit tillfredsställande. Kapitalbasen överstiger minimikapitalkravet på 410,6 mkr med 529,2 mkr. Kärnprimärkapitalrelationen, dvs. kapitalbasen i förhållande till riskvägt belopp är 17,57%. Styrelsen gör årligen en intern kapital- och likviditetsutvärdering. Denna utvärdering finns i separat dokument och utvisar att banken har en betryggande kapitalbuffert utöver det lagstadgade kapitalkravet (se vidare sidan 7-8). Resultatprognos Rörelseresultatet för 2017 beräknas bli betydligt bättre än föregående år. 4
Sparbanken i Karlshamn Delårsrapport 536200-9481 RESULTATRÄKNING Tkr 2017 2016 jan-juni jan-juni Varians % Ränteintäkter 101 017 96 576 Räntekostnader - 27 134-26 597 Räntenetto 73 883 69 979 5,6% Erhållna utdelningar 13 129 10 352 Provisionsintäkter 41 904 39 099 Provisionskostnader - 6 798-7 547 Nettoresultat av finansiella transaktioner 6 222-814 Valutakursförändringar 1 877 1 617 Övriga rörelseintäkter 312 335 Summa räntenetto och rörelseintäkter 130 529 113 021 15,5% Allmänna administrationskostnader 61 227 73 012 Av-och nedskrivningar på immateriella anläggningstillgångar 16186 16 022 Övriga rörelsekostnader 6 883 6 543 Summa kostnader före kreditförluster 84 296 95 577-11,8% Kreditförluster netto Not 2 3 453 3 525 Rörelseresultat 42 780 20 969 104,0% Bokslutsdispositioner 203 88 Skatt på periodens resultat -7 224-5 225 Periodens resultat 35 758 15 832 125,8% RAPPORT ÖVER TOTALRESULTAT Tkr 2017 2016 jan-juni jan-juni Periodens resultat 35 758 15 832 Övrigt totalresultat Årets förändringar i verkligt värde - 9 000-6 840 på finansiella tillgångar som kan säljas Årets övrigt totalresultat - 9 000-6 840 Årets totalresultat 26 758 8 992 5
Sparbanken i Karlshamn 536200-9481 Delårsrapport Balansräkning Tkr 2017-06-30 2016-06-30 Varians % TILLGÅNGAR Kassa och tillgodohavande hos centralbanker 13 052 13 033 Utlåning till kreditinstitut 359 565 244 957 Utlåning till allmänheten Not 3 7 813 747 7 228 223 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 629 576 635 083 Aktier och andelar 223 771 203 378 Förändring av verkligt värde på säkrat belopp 40 999 72 095 Derivat 1 571 2 710 Immateriella anläggningstillgångar 75 000 105 000 Materiella tillgångar 16 647 18 195 Övriga tillgångar 572 871 803 913 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 15 374 20 805 Summa tillgångar 9 760 603 9 347 392 4,4% SKULDER, AVSÄTTNINGAR OCH EGET KAPITAL Skulder till kreditinstitut 509 178 730 200 Inlåning från allmänheten 8 066 342 7 478 522 Derivat 23 036 49 228 Övriga skulder 15 837 17 874 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 23 949 27 243 Avsättningar 3 798 2 457 Summa skulder och avsättningar 8 642 140 8 305 524 4,0% Obeskattade reserver 551 660 Reservfond 1 003 425 964 445 Fond för verkligt värde 78 728 60 931 Resultat för perioden 35 758 15 832 Summa Eget kapital 1 117 911 1 041 208 Summa skulder, avsättningar och eget kapital 9 760 603 9 347 392 4,4% 6
Not 1 Redovisningsprinciper Delårsrapporten är upprättad i enlighet med IAS 34, delårsrapporter. Därutöver följer innehållet i delårsrapporten krav i lag (1995:1559) om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag ( ÅRKL) samt Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om Årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag (FFFS 2008:25) samt Rådet för finansiell rapporterings rekommendation RFR 2 Redovisning för juridiska personer. Sparbankerna tillämpar därigenom s.k. Lagbegränsad IFRS och med detta avses standarder som har antagits för tillämpning med de begränsningar som följer av RFR 2 och FFFS. Detta innebär att samtliga av EU godkända IFRS tillämpas så långt detta är möjligt inom ramen för årsredovisningslagen och med hänsyn till sambandet mellan redovisning och beskattning. Tillämpade redovisningsprinciper och bedömningsgrunder i delårsrapporten överensstämmer med de som tillämpades årsredovisningen för 2016. Nya IFRS och tolkningar som ännu inte börjat tillämpas IFRS 9 Finansiella instrument IFRS 9 träder i kraft den 1:a januari 2018 och innehåller nya regler för (i) redovisning av förväntade kreditförluster, (ii) klassificering och värdering av finansiella tillgångar samt (iii) säkringsredovisning. IFRS 9 Finansiella instrument kommer att ersätta IAS 39 Finansiella instrument. Redovisning och värdering IASB har genom IFRS 9 färdigställt ett helt paket av förändringar avseende redovisning av finansiella instrument. Paketet innehåller nya utgångspunkter för klassificering och värdering av finansiella instrument, en framåtblickande ( expected loss ) nedskrivningsmodell och förenklade förutsättningar för säkringsredovisning. IFRS 9 träder ikraft 1/1 2018 och tidigare tillämpning är tillåten. EU godkände standarden i november 2016. De kategorier för finansiella tillgångar som finns i IAS 39 ersätts av tre kategorier; där värdering antingen sker till upplupet anskaffningsvärde, verkligt värde via övrigt totalresultat eller verkligt värde via resultatet. Indelningen i de tre kategorierna görs utifrån bankens affärsmodell för de olika innehaven respektive egenskaperna på de kassaflöden som tillgångarna ger upphov till. Fair value option är möjlig att tillämpa för skuldinstrument i de fall detta eliminerar eller väsentligen reducerar en mismatch i redovisningen. För eget kapitalinstrument är utgångspunkten att värdering ska ske till verkligt värde via resultatet med en valmöjlighet att istället redovisa värdeförändringar i referensränta. Banken har under delåret fortsatt sitt arbete med att implementera IFRS 9. Den största förändringen kommer införandet av de nya reglerna för redovisning av förväntade kreditförluster att medföra. Banken förväntar sig att kreditförlustreserverna kommer att öka och därigenom att det redovisade kapitalet kommer att minska. Detta medför i sin tur en negativ påverkan på bankens kapitalbas. Det finns emellertid långt gångna förslag till ändring av kapitaltäckningsreglerna som går ut på att den minskning av det redovisade egna kapitalet som de nya reglerna har ska fasas in i kapitaltäckningen under en period fram till 2022. En betydande del av implementeringen av de nya reglerna om förväntade kreditförluster utgörs av systemutformning och implementering. Utveckling sker framför allt i samarbete med Swedbank men även med andra externa leverantörer. Banken kommer att få tillgång till ett anpassat system från systemleverantören Swedbank under hösten 2017. Banken har därför inte kunnat kvantifiera effekterna av de nya reglerna. Banken har också bedrivit ett arbete med att kartlägga affärsmodell och analysera kassaflöden i arbetet med implementeringen av de nya reglerna i IFRS 9 om klassificering och värdering. Eftersom arbetet inte är slutfört har inte banken kunnat dra några slutsatser om hur redovisningsprinciperna för 2018 och framåt kommer att påverkas eller om det uppkommer någon åverkan på kapitalkravet, kapitalbasen och stora exponeringar. Banken har inte fattat något beslut i IFRS 9 om säkringsredovisning ska tillämpas från och med 2018. Bankens preliminära bedömning är dock att förändringarna inte kommer att påverka redovisade belopp i årsredovisningen eller ha någon påverkan på kapitalkravet, kapitalbasen och stora exponeringar. IFRS 15 avser avtal med kunder och träder i kraft den 1 januari 2018. Standarden innehåller en samlad modell för intäktsredovisning avseende kundkontrakt som inte omfattas av andra standarder. Bedömningen är att standarden förutom utökade upplysningskrav, inte kommer att ha någon väsentlig effekt på bankens finansiella rapporter eller på kapitalkravet, kapitalbasen eller stora exponeringar. 7
IFRS 16 avseende redovisning av leasing träder i kraft den 1 januari 2019 och ersätter då nuvarande IAS 17. Bankens preliminära bedömning är att IFRS 16 inte kommer att få någon väsentlig påverkan på resultat och ställning när de nya reglerna börjar tillämpas. Banken kommer att fortsätta arbetet med att utvärdera effekterna av de nya regelverken. Not 2 2017-06-30 2016-06-30 Kreditförluster netto Periodens bortskrivning för konstaterade kreditförluster - 499-3 415 Återförda tidigare gjorda reserveringar för kreditförluster som i delårsbokslutet redovisas som konstaterade förluster 187 3 294 Periodens reservering för kreditförluster - 4 671-2 907 Influtet på tidigare konstaterade kreditförluster 371 673 Återförda ej längre erforderliga reserveringar för sannolika kreditförluster 1 159 5 616 Upplupna resterande befarade krediter - 263 Periodens nettokostnad för individuellt värderade lånefordringar - 3 453 3 524 Not 3 2017-06-30 2016-06-30 Utlåning till allmänheten Lånefordringar, brutto - offentlig sektor 129 239 - företagssektor 1 826 219 1 669 407 - hushållssektor 6 037 849 5 600 378 - övriga 994 1 324 Summa 7 865 191 7 271 348 varav: Oreglerade lånefordringar som ingår i osäkra lånefordingar 58 164 27 744 - företagssektor 47 913 17 926 - hushållssektor 10 251 9 818 Osäkra lånefordingar 72 972 58 139 - företagssektor 57 195 44 547 - hushållssektor 15 777 13 592 Avgår: Specifika reserveringar för individuellt värderade fordringar 51 444 43 125 - företagssektor 42 763 35 646 - hushållssektor 8 681 7 479 Lånefordringar, nettobokfört värde 7 813 747 7 228 223 8
Definitioner: Oreglerad lånefordran är en fordran för vilken räntor, amorteringar och övertrasseringar är förfallna till betalning sedan mer än 60 dagar. Osäker lånefordran är en fordran för vilken det är sannolikt att betalningarna inte fullföljs enligt kontraktsvillkoren och för vilken säkerhetens värde ej med betryggande marginal täcker både kapitalbelopp och räntor, inklusive ersättning för eventuella förseningar. Not 4 Närstående (tkr) Sparbanken har närståenderelation med företag 2017-06-30 2016-06-30 som ägs och leds av ledamot i bankens styrelse. Sammanställning över närståendetransaktioner. 92 162 75 910 Närståendes skuld till banken per den 30 juni. Not 5 Kapitaltäckning Informationen om sparbankens kapitaltäckning nedan avser sådan periodisk information som ska lämnas enligt Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om offentliggörande av information om kapitaltäckning och riskhantering (FFFS 2014:12). För sparbanken gäller enligt lag specifika minimikapitalkrav för kreditrisker, marknadsrisker och operativa risker. Sparbanken har därutöver en intern kapitalutvärderingsprocess som ska tillförsäkra att sparbankens kapital även täcker andra risker i verksamheten som koncentrationsrisker i kreditporföljen, ränterisker i balansräkningen etc. Upplysningarna nedan om kapitalkravet begränsar sig till det legala minimikapitalkravet. Kapitalbas, tkr 2017-06-30 2016-06-30 Kärnprimärkapital: Instrument och reserver Reservfond 1 003 425 964 445 Fond för verkligt värde 78 728 60 931 Verifierat resultat efter avdrag för föreslagen vinstdisposition och förutsägbara kostnader - - Kärnprimärkapital före lagstiftningsjusteringar 1 082 153 1 025 376 Kärnprimärkapital: lagstiftningsjusteringar Immateriella tillgångar - 75 000-105 000 Värdejustering försiktig värdering - 805-810 Lagstiftningsjusteringar som avser orealiserade vinster och förluster - 66 496-38 827 Sammanlagda lagstiftningsjusteringar av kärnprimärkapital - 142 301-144 637 9
Kärnprimärkapital 939 852 880 739 Supplementärt kapital - - Kapitalbas 939 852 880 739 Supplementärkapital - - Total kapitalbas netto 939 852 880 739 Kapitalrelationer, buffertar m m 2017-06-30 2016-06-30 Summa riskvägt exponeringsbelopp 5 350 377 5 133 105 Kärnprimärkapitalrelation 17,57% 17,16% Primärkapitalrelation 17,57% 17,16% Totalkapitalrelation 17,57% 17,16% Buffertkrav 4,50% 4,00% varav kapitalkonserveringsbuffert 2,50% 2,50% varav kontracyklisk kapitalbuffert 2,00% 1,50% Kärnprimärkapital tillgängligt att använda som buffert 9,57% 9,16% Innehav i kärnprimärkapitalinstrument i vilka Sparbanken har en 100 635 92 038 investering - belopp under tröskelvärdet på 10,00 % Totalt internt bedömt kapitalbehov 543 507 513 636 Tkr Riskvägt belopp för kreditrisk Exponeringar mot institut 184 318 119 889 Exponeringar mot företag 1 417 353 1 266 550 Exponeringar mot hushåll 1 652 981 1 769 881 Exponeringar säkrade genom panträtt i fastigheter 1 431 175 1 249 034 Fallerande exponeringar 103 346 150 821 Exponeringar i form av säkerställda obligationer 12 552 17 595 Aktieexponeringar 144 566 158 303 Övriga poster 35 092 37 232 Riskvägt belopp för operativ risk (basmetod) 364 519 359 562 Riskvägt belopp för marknadsrisk 4 475 4 238 - varav kreditvärdighetsjusteringsrisk 4 475 4 238 Summa riskvägt belopp 5 350 377 5 133 105 Kapitalbaskrav 2017-06-30 2016-06-30 Tkr Kapitalkrav för kreditrisk 398 511 381 544 - varav schablonmetod 398 511 381 544 Kapitalkrav för operativ risk 29 162 28 765 Kapitalkrav för marknadsrisk 358 339 - varav kreditvärdighetsjusteringsrisk 358 339 10
Delårsrapporten har inte varit föremål för granskning. Karlshamn Augusti 2017 På delegation av styrelsen: Per-Anders Johansson styrelsens ordförande Roger Johansson Tf Verkställande direktör 11