Miljöarbetet. Region Östergötland. Revisionsrapport.

Storlek: px
Starta visningen från sidan:

Download "Miljöarbetet. Region Östergötland. Revisionsrapport. www.pwc.se"

Transkript

1 Revisionsrapport Eva Ogensjö, Cert. kommunal revisor Anders Larsson Cert. kommunal revisor Eva Andlert Cert. kommunal revisor Miljöarbetet Region Östergötland 27 januari 2015

2 Miljöarbetet Innehållsförteckning 1. Sammanfattning Inledning Bakgrund Revisionsfråga Avgränsning och metod Granskningsresultat Finns system för att styra och följa upp miljöarbetet? Finns förutsättningar i verksamheten för miljöarbetet? Finns handlingsplaner för miljöförbättrande åtgärder på produktionsenhetsnivå? Finns rutiner för grundläggande miljöutbildning av medarbetare? Finns rutiner för källsortering i verksamheten? Sker ett arbete för att minska läkemedelsavfall?... 10

3 1. Sammanfattning Revisorerna i Region Östergötland (dåvarande Landstinget i Östergötland) har beslutat att genomföra en granskning av miljöarbetet i landstinget. Granskningen har avgränsats till styrningen av miljöarbetet vid sjukvårdande enheter samt tandvårdsenheter. har fått uppdraget att genomföra granskningen. Granskningens syfte är att besvara revisionsfrågan: Har landstingets övergripande mål inom miljöområdet fått genomslag i verksamheten? Vår bedömning är att landstingets övergripande mål inom miljöområdet delvis fått genomslag i verksamheten. Utvecklingen är positiv men de ambitioner som uttrycks i styrdokument för 2014 bedöms inte uppnås under Utifrån de underliggande kontrollmålen gör vi följande bedömningar: Det finns system för att styra och följa upp miljöarbetet på landstingsövergripande nivå. Vi bedömer att det finns brister i styrningen, då det i viss utsträckning saknas uppföljningsbara mål för miljöarbetet i verksamhetsplanerna. Då miljöarbetet ingår i den ordinarie styrprocessen krävs det, enligt vår bedömning, att det finns uppföljningsbara mål. Det finns i stort förutsättningar i verksamheterna för miljöarbetet. Det har skapats en organisation som stödjer verksamheterna. Kontaktpersoner är utsedda, men de har kommit olika långt med att forma sitt uppdrag. Det bör övervägas att, inom produktionsenheterna, precisera omfattningen av kontaktpersonernas uppdrag. Vi konstaterar att det med ett par undantag finns handlingsplaner för miljöförbättrande åtgärder. Vi bedömer att kvalitén på handlingsplanerna i vissa fall behöver höjas och att det är positivt att miljö- och säkerhetsenheten har för avsikt att fokusera mer på detta framöver. Det saknas tydliga rutiner för grundläggande miljöutbildning av medarbetare och nyanställda. Det finns behov av att närmare precisera vad som avses med eller bör ingå i den grundläggande miljöutbildningen. Verksamheterna lever inte upp till landstingsstyrelsens ambition avseende grundläggande miljöutbildning under år Vi bedömer att det finns fungerande rutiner för källsortering och att det finns en medvetenhet inom detta område. Landstingsstyrelsens ambition om förebyggande arbete för att minska avfallet har dock inte fått samma genomslag. Vi bedömer att det sker ett arbete med att minska läkemedelsavfall inom landstinget. Landstingsstyrelsens ambitioner om att åtgärder kan planeras och vidtas för att påverka avfallsvolymer från patient har dock inte fått tillräckligt genomslag. 1 av 11

4 2. Inledning Revisorerna i Region Östergötland (dåvarande Landstinget i Östergötland) har beslutat att genomföra en granskning av miljöarbetet i landstinget. har fått uppdraget att genomföra granskningen. Två förtroendevalda revisorer, Gunnar Asserhed och Monica Brodén, har följt granskningen Bakgrund Landstingsfullmäktige anger i sin strategiska plan med treårsbudget att ett strategiskt mål är resurseffektiv och kretsloppsanpassad verksamhet med minsta möjliga klimatpåverkan. Av den strategiska planen framgår också de områden som landstinget fokuserar på för att bidra till en hållbar utveckling ur ett miljöperspektiv. Av landstingsstyrelsens verksamhetsplan 2014 framgår att miljöarbetet ska bedrivas systematiskt i alla delar av verksamheten genom aktiv styrning och uppföljning. Handlingsplaner för miljöförbättrande åtgärder ska finnas. En grundläggande miljöutbildning ska tas fram och det ska finnas rutiner för att delge medarbetare landstingets mål och riktlinjer och verksamhetens egna handlingsplaner och rutiner för miljöarbetet. Granskningen genomförs enligt revisionsplan 2014 som grundar sig på genomförd riskbedömning. Landstingsstyrelsen har det yttersta ansvaret för landstingets miljöarbete Revisionsfråga Granskningens syfte är att besvara revisionsfrågan: Har landstingets övergripande mål inom miljöområdet fått genomslag i verksamheten? Bedömningen av den övergripande revisionsfrågan görs utifrån följande kontrollmål: Finns system för att styra och följa upp miljöarbetet? Finns förutsättningar i verksamheten för miljöarbetet? Finns handlingsplaner för miljöförbättrande åtgärder på produktionsenhetsnivå? Finns rutiner för grundläggande miljöutbildning av medarbetare? Finns rutiner för källsortering i verksamheten? Sker ett arbete för att minska läkemedelsavfall? Revisionskriterierna utgörs av landstingets strategiska plan med treårsbudget och landstingsstyrelsens verksamhetsplan för av 11

5 2.3. Avgränsning och metod Granskningen avgränsas till miljöarbetet vid sjukvårdande enheter samt tandvårdsenheter. I granskningen ingår därmed inte miljöarbetet inom fastighetsområdet. Vidare avgränsas granskningen till följande enheter: Miljö- och säkerhetsenheten vid Centrum för hälso- och vårdutveckling Psykiatri- och habiliteringsenheten i västra Östergötland vid Närsjukvården i västra Östergötland Infektionskliniken i Linköping vid Hjärt- och medicincentrum Vårdcentralen Cityhälsan Norr vid Närsjukvården i östra Östergötland Folktandvården Sparven vid Folktandvården i Östergötland Urvalet har gjorts i samarbete med de förtroendevalda revisorer som följer projektet med beaktande av att olika organisationsnivåer och länsdelar representeras, samt med hänsyn till urval i tidigare granskningar. En förstudie genomfördes under april-maj 2014 i syfte att få en översiktlig bild av landstingets miljöarbete. Genomgång har gjorts av relevant dokumentation såsom landstingets strategiska plan , verksamhetsplaner 2014, riktlinjer och rutiner för miljöarbetet samt handlingsplaner för miljöförbättrande arbete. Intervjuer har genomförts med representanter för miljöarbetet på landstingsövergripande nivå och från utvalda enheter med verksamhetschefer, vårdenhetschefer och kliniksamordnare samt representanter för miljöarbetet på respektive enhet som verksamhets- och klinikchef valt ut. Avstämningar har gjorts med berörda produktionsenhetschefer och sakavstämning av rapportutkast har gjorts med berörda vid de enheter som ingår i urvalet. Antalet intervjuer och avstämningar har omfattat 27 personer vid 20 tillfällen. 3 av 11

6 3. Granskningsresultat Landstingsfullmäktiges strategiska mål för miljöarbetet år är: Resurseffektiv och kretsloppsanpassad verksamhet med minsta möjliga klimatpåverkan. Resurseffektiv verksamhet innebär: att förebygga att avfall uppstår, att främja återanvändning och att materialåtervinna avfall. Kretsloppsanpassad verksamhet förutsätter: minskad användning och spridning av hälso- och miljöfarliga ämnen och minskad spridning av läkemedelsrester. Landstingsstyrelsens beredning för strategiska ägarfrågor har tagit fram dokumentet Kunskapsunderlag för fortsatt strategisk styrning och planering av miljöarbetet i Landstinget i Östergötland. Landstingsstyrelsen tog 2013 beslut om att dokumentet skulle utgöra grund för framtagande av strategisk plan och produktionsenheternas verksamhetsplaner inom miljöområdet. Av dokumentet framgår vidare att en förutsättning för ett framgångsrikt miljöarbete är att det bedrivs systematiskt i alla delar av verksamheten. Det förutsätter i sin tur aktiv styrning och uppföljning och att organisationens miljöarbete ständigt anpassas och utvecklas Finns system för att styra och följa upp miljöarbetet? Av landstingsstyrelsens verksamhetsplan 2014 framgår att miljöarbetet löpande ska redovisas och följas upp. Vidare framgår att miljöarbetet följs upp i årsredovisningen och att varje produktionsenhet ska utföra och följa upp miljöförbättrande åtgärder enligt fastställd plan. Iakttagelser Styrningen av det strategiska miljöarbetet ingår från och med år 2014 i landstingets ordinarie styrprocess, d.v.s. produktionsenheterna har, i sin planering och uppföljning, att förhålla sig landstingsdirektörens verksamhetsplan. Landstingsstyrelsen har, utifrån fullmäktiges strategiska mål för miljöarbetet, antagit framgångsfaktorn Effektivt och systematiskt miljöarbetet i varje verksamhet. Framgångsfaktorn, som markerar ett viktigt utvecklingsområde, återspeglas i landstingsdirektörens verksamhetsplan. Det strategiska miljömålet i landstingsdirektörens verksamhetsplan för 2014 är Resurseffektiv och kretsloppsanpassad verksamhet med minsta möjliga klimatpåverkan. Framgångsfaktorn är Effektivt och systematiskt miljöarbetet i varje verksamhet. De strategiska indikatorerna för miljöarbetet framgår av följande tabell. 4 av 11

7 De produktionsenheter som ingår i urvalet har, med ett undantag, ett strategiskt miljömål i sina verksamhetsplaner. Landstingsdirektören har inte angett obligatoriska nyckelindikatorer för produktionsenheternas verksamhetsplaner. Vid en översiktlig genomgång av samtliga produktionsenheters verksamhetsplaner för 2014 framkommer att flera produktionsenheter saknar nyckelindikatorer för miljömål. Enligt miljö- och säkerhetsenheten har en förbättring skett för år På verksamhetsnivå är det två av de fyra enheterna (kliniker/vårdcentral), vilka ingår i urvalet, som har miljömål i sin verksamhetsplan. En av dessa har en mätbar nyckelindikator för miljömålet. Den andra enheten använder uppföljningsinstrumentet RH-check 1 som nyckelindikator. Av intervjuerna framkommer att det är svårt att hitta uppföljningsbara mål. Exempelvis finns svårigheter att mäta enhetens andel av avfall och energiförbrukning i privatägda fastigheter där flera hyresgäster inryms med gemensam källsortering och energimätning. Några av de intervjuade anser att styrningen av det systematiska miljöarbetet blivit tydligare efter krav på handlingsplaner och genom att miljöarbetet nu ingår i den ordinarie styrprocessen. Andra ser ingen skillnad mot tidigare då de i stort arbetar på motsvarande sätt som tidigare. Uppföljning av produktionsenheternas handlingsplaner för miljöarbetet ska ske dels under året, dels årsvis beroende på åtgärd enligt de intervjuade. Uppföljningen sker på produktionsenhetsnivå, men har enligt de intervjuade inte kommit så långt. De enheter som har mätbara mål i sin verksamhetsplan följer upp dessa i den löpande uppföljning som görs enligt de intervjuade. En enhet har en dokumenterad policy för miljö. Efterlevnad av policyn följs upp. Uppföljning av miljöarbetet kommer, enligt miljö- och säkerhetsenheten, inte att enbart ske i den ordinarie styr- och uppföljningsprocessen. Det kommer även fort- 1 Verktyg för riskhanteringsområdet för verksamhetens arbete med risk och säkerhet. 5 av 11

8 sättningsvis att tas fram en sidoordnad miljöredovisning. Vidare presenterar Sveriges Kommuner och Landsting så kallade öppna jämförelser inom miljöområdet. Revisionell bedömning Det finns system för att styra och följa upp miljöarbetet på landstingsövergripande nivå. Vi bedömer att det finns brister i styrningen, då det i viss utsträckning saknas uppföljningsbara mål för miljöarbetet i verksamhetsplanerna. Då miljöarbetet ingår i den ordinarie styrprocessen krävs det, enligt vår bedömning, att det finns uppföljningsbara mål Finns förutsättningar i verksamheten för miljöarbetet? I detta avsnitt tar vi upp organisation, stöd, verktyg och resurser. Av landstingsstyrelsens verksamhetsplan 2014 framgår att erforderliga resurser ska avsättas i budget för miljöförbättrande arbete. Iakttagelser Organisation Under 2013 samordnades landstingets säkerhets- och miljöarbete inom en enhet miljö- och säkerhetsenheten. Av landstingets intranät framgår bland annat att miljö- och säkerhetsenheten ska fungera som ett stöd till verksamheten samt implementera och driva landstingsövergripande åtgärder. Enheten har också ett controlleransvar. För att skapa bättre förutsättningar för det systematiska miljöarbetet fick miljö- och säkerhetsenheten för år 2014 ett ökat anslag med krav på tre uppdrag: åtgärder för att minska klimatpåverkan avseende resor och kommunikation, ta fram nyckelindikatorer för framgångsfaktorn i miljöarbetet samt stödja framtagande av produktionsenheternas handlingsplaner. Av landstingets intranät framgår att det ska finnas en kontaktperson för det systematiska miljöarbetet, som arbetar för produktionsenhetsledningen. Inom de produktionsenheter som ingår i urvalet har kontaktpersoner utsetts. En del av dessa kontaktpersoner har dokumenterad beskrivning av rollen. En mall för beskrivning av rollen som kontaktperson har tagits fram av miljö- och säkerhetsenheten. En del kontaktpersoner har avsatt tid för miljöarbetet, medan andra upplever tidsbrist för sitt uppdrag. Av intranätet framgår att övriga produktionsenheter, med ett undantag, har namngivna kontaktpersoner. Miljö- och säkerhetsenheten kommer att trycka mer på att kontaktpersoner utses på samtliga produktionsenheter. Flera av kontaktpersonerna är nya i sin roll sedan cirka ett år tillbaka och någon har axlat rollen tillfälligt tills ordinarie kontaktperson utsetts. Av intervjuerna framkommer att kontaktpersonerna ännu inte hunnit forma och sätta sig in i uppdraget fullt ut och att det tar tid innan mål får genomslag inom områden som inte utgör kärnverksamhet. Kontaktpersonerna är kända av de intervjuade i verksamheterna. 6 av 11

9 Utöver chefernas ansvar har det inom flera verksamheter utsetts ansvariga personer för miljöarbetet. Vid en enhet uppges att ett mer systematiskt miljöarbete inte är så uttalat i verksamheten. Anledningar är att eldsjälar har slutat, miljöombud avskaffats och personalbrist där kärnverksamheten måste prioriteras. Stöd Miljö- och säkerhetsenheten tillhandahåller information, riktlinjer och anvisningar om miljöarbetet på landstingets intranät. Kontaktpersonerna på produktionsenheterna anser att de får det stöd de behöver för sitt uppdrag. Av intervjuerna framkommer att miljö- och säkerhetsenheten implementerat och drivit landstingsövergripande åtgärder. Flera kampanjer för miljöarbete har genomförts på landstingsövergripande nivå, exempelvis cykelkampanjer och kampanj om resor. Dessa återspeglas i intervjuerna. I stort sett alla intervjuade har diskuterat åtgärder vad gäller tjänsteresor och videokonferenser. En del enheter har även infört videokonferenser med lyckat resultat enligt de intervjuade. Verktyg Flera verktyg har tagits fram på landstingsövergripande nivå för miljöarbetet, exempelvis system för kemikalieförteckning, system för att minska kassation av läkemedel och RH-check Miljö för uppföljning och kvalitetsförbättring. Även de verktyg som tagits fram på landstingsövergripande nivå tas upp av de intervjuade. En verksamhet som använder relativt många kemiska produkter uppger att de följer upp registreringarna i systemet årligen för översyn och utfasning. RHcheck genomförs enligt de intervjuade. Resurser Budgeten har inte lyfts fram som någon begränsande faktor för miljöarbetet och de verksamheter som ingår i urvalet har inte avsatt specifikt definierade resurser enligt de intervjuade. Revisionell bedömning Vi bedömer att det i stort finns förutsättningar i verksamheterna för miljöarbetet. Det har skapats en organisation som stödjer verksamheterna. Verktygen är kända och används i verksamheterna. Vi bedömer att resursfrågan, med något undantag, hittills inte begränsat miljöarbetet. Kontaktpersoner är utsedda, men de har kommit olika långt med att forma sitt uppdrag. Det bör övervägas att, inom produktionsenheterna, precisera omfattningen av kontaktpersonernas uppdrag. 7 av 11

10 3.3. Finns handlingsplaner för miljöförbättrande åtgärder på produktionsenhetsnivå? Av landstingsstyrelsens verksamhetsplan 2014 framgår att det ska finnas handlingsplaner för miljöförbättrande arbete. Iakttagelser Handlingsplaner för miljöarbetet har, med två undantag, tagits fram vid samtliga produktionsenheter. Undantagen har förankrats hos miljö- och säkerhetsenheten. För år 2015 ska dock samtliga produktionsenheter ha en handlingsplan. Produktionsenheternas kontaktpersoner i miljöarbetet har i varierande omfattning varit delaktiga vid framtagandet av planen. Av intervjuerna framgår att hur underlaget för planen tagits fram skiljer sig mellan produktionsenheterna bland annat beroende på när kontaktpersonen i miljöarbetet utsetts och dennes tidigare erfarenheter av miljöarbete. En mall för handlingsplan togs fram av miljö- och säkerhetsenheten år 2013 som ett stöd för produktionsenheterna. Mallen tar upp åtgärder, genomförande, vem som ansvarar för åtgärden och uppföljning. En översiktlig genomgång har gjorts av samtliga upprättade handlingsplaner. Genomgången visar att följsamheten till mallen varierar. Det finns relativt stora kvalitetsskillnader. Vidare framgår att informations- eller utbildningsinsatser kring miljöarbetet finns med i flertalet handlingsplaner. Åtgärder för att minska avfallet finns däremot inte med i samma omfattning. Miljö- och säkerhetsenheten har för avsikt att fokusera mer på kvalitén i handlingsplanerna för år Kontaktpersonerna har en nyckelroll i detta arbete. Revisionell bedömning Vi konstaterar att det med ett par undantag finns handlingsplaner för miljöförbättrande åtgärder i enlighet med styrdokument och att det finns en ambition att samtliga enheter ska ha handlingsplaner för år Vi bedömer att kvalitén på handlingsplanerna i vissa fall behöver höjas och att det är positivt att miljö- och säkerhetsenheten har för avsikt att fokusera mer på detta framöver Finns rutiner för grundläggande miljöutbildning av medarbetare? Av landstingsstyrelsens verksamhetsplan 2014 framgår att grundläggande miljöutbildning ska tas fram och erbjudas medarbetarna under året för att få kunskap om miljöpåverkan och förbättringsåtgärder. Landstingsstyrelsen ska 2014 särskilt uppmärksamma de insatser som görs för att höja den grundläggande miljökunskapen i verksamheten. Vidare framgår att varje verksamhet under 2014 ska se till att rutiner finns för att delge nyanställda och medarbetare landstingets mål och riktlinjer och verksamhetens egna handlingsplaner och rutiner för miljöarbetet. 8 av 11

11 Iakttagelser Kontaktpersonerna i miljöarbetet utgör nätverk för erfarenhetsutbyte som miljöoch säkerhetsenheten håller i enligt de intervjuade. Det har genomförts några nätverksträffar men detta är något som kan utvecklas enligt miljö- och säkerhetsenheten. En träff med kontaktpersonerna har planerats under december Miljö- och säkerhetsenheten har lagt upp miljösidor på landstingets intranät, dock finns inte något specifikt utbildningsmaterial för grundläggande miljöutbildning. Arbete pågår för att ta fram mer utbildningsmaterial. Relativt snart kommer två filmer och arbetsblad att presenteras. Av landstingets intranät framgår att miljö- och säkerhetsenheten kan kontaktas för önskemål och behov av utbildning. Av intervjuerna framkommer att miljö- och säkerhetsenheten normalt inte deltar vid enheternas miljöutbildning av nyanställda men ställer upp vid förfrågan. Det är dock få av de intervjuade som kontaktat miljöoch säkerhetsenheten för stöd vid miljöutbildning. Några tydliga rutiner för grundläggande miljöutbildning av medarbetare och nyanställda har ännu inte utformats på verksamhetsnivå enligt de intervjuade. Informationsinsatser och erfarenhetsutbyten har dock skett eller planeras inom miljöområdet. Till exempel kommer tandvårdskliniken att ta upp miljöarbete på en utbildningsdag under hösten. Vidare har Närsjukvården i centrala Östergötland anordnat en workshop, som alla kontaktpersonerna bjudits in till, vilket uppskattats. Inom en annan produktionsenhet har verksamhetscheferna fått utbildning om grundläggande miljöarbete vid ett par tillfällen. En tredje produktionsenhet har genom utskick informerat verksamhetscheferna om miljöarbetet. I övrigt har medarbetarna inte genomgått någon grundläggande miljöutbildning enligt de intervjuade. Samtidigt framkommer att det kan vara svårt att få medarbetarna att gå på utbildningar och att miljöutbildning inte har efterfrågats. För introduktion av nyanställda har varje enhet checklistor. I checklistorna tas vanligtvis källsortering upp, men inget i övrigt om grundläggande miljöarbete. Vår genomgång av RH-checkar visar att svaren på de RH-checkar som genomfördes 2013 skiljer sig en del från vår bild utifrån intervjuerna. RH-checkarna ger en mer positiv bild än vad intervjuerna ger. Revisionell bedömning Enligt vår bedömning finns inte tydliga rutiner för grundläggande miljöutbildning av medarbetare och nyanställda. Det finns behov av att närmare precisera vad som avses med eller bör ingå i den grundläggande miljöutbildningen. Vidare är vår bedömning att verksamheterna inte lever upp till landstingsstyrelsens ambition avseende grundläggande miljöutbildning under år av 11

12 3.5. Finns rutiner för källsortering i verksamheten? Av landstingsstyrelsens verksamhetsplan 2014 framgår att ett första steg för att uppnå det strategiska miljömålet är att se till att källsortering av förpackningar och annat återvinningsbart avfall sker i alla verksamheter och att organiskt avfall sorteras för biogasproduktion. Detta bör ske under år Varje verksamhet behöver också påbörja ett förebyggande arbete för att minska det avfall verksamheten ger upphov till. Iakttagelser Sedan tidigare finns fungerande rutiner för källsortering som anses väl etablerade i verksamheterna enligt de intervjuade. Det finns även en öppen attityd att påminna varandra om sortering. Källsortering ligger i tiden och medför engagemang hos medarbetarna. Problem kan dock uppstå i privatägda fastigheter, där det krävs förhandlingar med fastighetsägare om lokaler för avfallshantering. Arbetet med att minska avfall framkommer inte så tydligt i intervjuerna. Det som uppges är att personal försöker minska på användandet av engångsmaterial. En svårighet som lyfts är att få mindre emballage vid beställningar. Frågan har tagits upp med Upphandlingscentrum. Av landstingets intranät framgår att det finns miljökrav vid upphandling och inköp i enlighet med landstingets miljömål. Flera av de intervjuade ifrågasätter varför personalens och patienternas matavfall, inte ska sorteras i gröna påsarna för återvinning. Enligt miljö- och säkerhetsenheten är det relativt komplicerat att ordna detta på sjukhusen, varför frågan hittills inte kunnat lösas. Sortering på patientrum anses inte lämpligt på grund av smittorisk. Som tidigare nämnts finns inte åtgärder för att minska avfallet med i någon större omfattning i produktionsenheternas handlingsplaner. Endast i cirka hälften av handlingsplanerna finns sådana åtgärder upptagna. Enligt miljö- och säkerhetsenheten behövs det mer stöd och dialog med produktionsenheterna för att komma vidare i arbetet med att minska avfallet. Revisionell bedömning Vi bedömer att det finns fungerande rutiner för källsortering och att det finns en medvetenhet inom detta område. Landstingsstyrelsens ambition om förebyggande arbete för att minska avfallet har dock inte fått samma genomslag Sker ett arbete för att minska läkemedelsavfall? Enligt landstingsstyrelsens verksamhetsplan 2014 är kunskap om hur läkemedel påverkar miljön begränsad. Genom ökade kunskaper om läkemedels miljöpåverkan kan åtgärder vidtas för att ta miljöhänsyn vid val av läkemedel i samband med upphandling och förskrivning. Minskad kassation och en säker avfallshantering ger vinst för såväl ekonomi och miljö. Därför ska under året fortsatt arbete bedrivas för att minska läkemedelsavfall från verksamheten. I de fall landstinget 10 av 11

13 har möjlighet att påverka avfallsvolymer från patient ska åtgärder planeras och vidtas. Iakttagelser Hantering av läkemedel anses viktig. Hanteringen ses främst ur ett ekonomiperspektiv men påverkar samtidigt miljöarbetet positivt enligt de intervjuade. Det förutsätts i verksamheterna att miljöhänsyn tas vid upphandlingar av läkemedel. Alla intervjuade uppger att de arbetar med att minska onödig förskrivning av läkemedel, exempelvis genom att förskriva så kallade startförpackningar. Styrsignalerna inom produktionsenheterna uppges ha varit tydliga i detta avseende. De kliniker som anlitat apotek för att hantera läkemedelsförråden har lyckats bra med att minska kassationen enligt de intervjuade. Läkemedelsförråd på sjukhusnivå, där läkemedel utöver verksamhetens bassortiment kan sökas och där läkemedel även kan återlämnas, har bidragit till mindre kassation enligt de intervjuade. På landstingets intranät finns information om läkemedel och miljö exempelvis Läkemedels påverkan på miljön och Så kan du påverka. Där finns också råd för att minska läkemedelsutsläppen. Bland annat kan patienter meddelas att överblivna läkemedel ska lämnas till apoteket. Arbets- och miljömedicin har tillsammans med miljö- och säkerhetsenheten tagit fram en broschyr kring läkemedel och miljön. Tanken är att broschyren dels ska spridas till anställda, dels ska finnas tillgänglig för allmänheten i landstingets lokaler. Det framkommer inte av intervjuerna eller handlingsplanerna att verksamheterna lämnar råd till patienterna om hantering av överblivna läkemedel för att minska miljöbelastningen. Informationsinsatser till medborgarna kring läkemedel sker, enligt intervjuerna, främst genom apotekets försorg. Revisionell bedömning Vi bedömer att det sker ett arbete med att minska läkemedelsavfall inom landstinget. Landstingsstyrelsens ambitioner om att åtgärder kan planeras och vidtas för att påverka avfallsvolymer från patient har dock inte fått tillräckligt genomslag. 11 av 11

Revisionsrapport Miljöarbetet inom Region Östergötland

Revisionsrapport Miljöarbetet inom Region Östergötland BESLUTSUNDERLAG 1/3 Miljö- och säkerhetsenheten Mats E Persson 2015-04-21 Dnr: RS 2015-137 Regionsstyrelsen Revisionsrapport Miljöarbetet inom Region Östergötland Revisorerna i Region Östergötland (dåvarande

Läs mer

Egenkontroll avseende riskhantering

Egenkontroll avseende riskhantering Revisionsrapport Egenkontroll avseende riskhantering fungerar egenkontrollen med verktyget RH-check på ett tillfredsställande sätt? Eva Ogensjö Cert. kommunal revisor Eva Andlert Cert. kommunal revisor

Läs mer

Produktionsplanering

Produktionsplanering www.pwc.se Revisionsrapport Produktionsplanering Anders Larsson Certifierad kommunal revisor Matti Leskelä Region Östergötland 25 februari 2015 Innehållsförteckning 1. Sammanfattning... 1 2. Inledning...

Läs mer

Revisionsrapport egenkontroll avseende riskhantering fungerar egenkontrollen med verktyget RH-check på ett tillfredsställande sätt?

Revisionsrapport egenkontroll avseende riskhantering fungerar egenkontrollen med verktyget RH-check på ett tillfredsställande sätt? BESLUTSUNDERLAG 1(2) Tomas Samuelsson 2014-03-06 LiÖ 2014-297 Landstingsstyrelsen Revisionsrapport egenkontroll avseende riskhantering fungerar egenkontrollen med verktyget RH-check på ett tillfredsställande

Läs mer

Patientbemötande i vården. Landstinget i Östergötland. Revisionsrapport. Datum 2011-01-26

Patientbemötande i vården. Landstinget i Östergötland. Revisionsrapport. Datum 2011-01-26 Patientbemötande i vården Landstinget i Östergötland Revisionsrapport Datum 2011-01-26 Eva Ogensjö, certifierad kommunal revisor Anders Larsson, certifierad kommunal revisor Eva Andlert, certifierad kommunal

Läs mer

Kontroll av anställdas bisysslor

Kontroll av anställdas bisysslor Revisionsrapport Kontroll av anställdas bisysslor Landstinget i Östergötland Matti Leskelä Linda Yacoub Eva Andlert, certifierad kommunal revisor 25 Kontroll av anställdas bisysslor Innehållsförteckning

Läs mer

Revisionsrapport Patientdelaktighet Landstinget i Östergötland Eva Andlert Lars Högberg Eva Ogensjö Certifierade kommunala

Revisionsrapport Patientdelaktighet Landstinget i Östergötland Eva Andlert Lars Högberg Eva Ogensjö Certifierade kommunala www.pwc.se Revisionsrapport Eva Andlert Lars Högberg Eva Ogensjö Patientdelaktighet Landstinget i Östergötland Certifierade kommunala revisorer 10 april 2014 Patientdelaktighet Innehållsförteckning 1.

Läs mer

Revisionsrapport Granskning av kontroll av anställdas bisysslor. Landstingsstyrelsen tillstyrker landstingsfullmäktige BESLUTA

Revisionsrapport Granskning av kontroll av anställdas bisysslor. Landstingsstyrelsen tillstyrker landstingsfullmäktige BESLUTA Peder Björn 2014-12-16 PROTOKOLLSUTDRAG Landstingsstyrelsen Ärende 7. Revisionsrapport Granskning av kontroll av anställdas bisysslor Landstingsstyrelsen tillstyrker landstingsfullmäktige BESLUTA a t t

Läs mer

Chef- och ledarutveckling

Chef- och ledarutveckling Chef- och ledarutveckling Landstinget i Östergötland Revisionsrapport Datum 2011-03-24 Eva Andlert Certifierad kommunal revisor Stefan Knutsson Revisionskonsult Innehållsförteckning 1 Sammanfattning...

Läs mer

Styrning av behörigheter

Styrning av behörigheter Revisionsrapport Styrning av behörigheter i journalsystem Landstinget i Östergötland Janne Swenson Kerem Kocaer Jens Ryning Eva Andlert, cert. kommunal revisor Styrning av behörigheter i journalsystem

Läs mer

Revisionsrapport Patientdelaktighet

Revisionsrapport Patientdelaktighet BESLUTSUNDERLAG 1/3 Ledningsstaben Martin Magnusson 2015-02-16 Dnr: RS 2015-214 Regionstyrelsen Revisionsrapport Patientdelaktighet Regionens revisorer har genomfört en granskning för att bedöma ändamålsenligheten

Läs mer

Revisionsrapport - Produktionsplanering

Revisionsrapport - Produktionsplanering BESLUTSUNDERLAG 1/2 Ledningsstaben Martin Magnusson 2015-09-28 Dnr: RS 2015-271 Regionstyrelsen Revisionsrapport - Produktionsplanering Regionens revisorer har genomfört en granskning för att bedöma om

Läs mer

Miljöledningssystem Sammanfattande punkter

Miljöledningssystem Sammanfattande punkter Miljöledningssystem Sammanfattande punkter 2017-06-12 Naturvårdsverket Swedish Environmental Protection Agency 2017-06-12 1 1. Miljöutredning Definiera och beskriv verksamhetens omfattning med hänsyn till

Läs mer

Landstingets miljöarbete uppföljning

Landstingets miljöarbete uppföljning LANDSTINGET I VÄRMLAND Revisionskontoret 2018-11-20 Johan Magnusson Rev/18022 Landstingets miljöarbete uppföljning Rapport 13-18 1 Landstingets miljöarbete uppföljning Bakgrund Landstingets revisorer ansvarar

Läs mer

Investeringsprocessen för medicinteknisk utrustning

Investeringsprocessen för medicinteknisk utrustning Revisionsrapport Investeringsprocessen för medicinteknisk utrustning Anders Larsson Certifierad kommunal revisor Eva Ogensjö Certifierad kommunal revisor Eva Andlert Certifierad kommunal revisor Landstinget

Läs mer

Barnperspektiv, förstudie

Barnperspektiv, förstudie LANDSTINGET I VÄRMLAND Revisionskontoret 2015-09-07 Karin Selander Rev/15022 Barnperspektiv, förstudie Rapport 3-15 Barnperspektiv, förstudie Bakgrund Landstingets revisorer ansvarar för att genomföra

Läs mer

Revisionsrapport stöd till användarna av IT-system i vårdverksamheterna, Landstinget i Östergötland

Revisionsrapport stöd till användarna av IT-system i vårdverksamheterna, Landstinget i Östergötland BESLUTSUNDERLAG 1(2) Ledningsstaben Anna Bengtsson 2013-03-14 LiÖ 2013-181 Landstingsstyrelsen Revisionsrapport stöd till användarna av IT-system i vårdverksamheterna, Landstinget i Östergötland Landstingets

Läs mer

Intern kontroll och riskbedömningar. Strömsunds kommun

Intern kontroll och riskbedömningar. Strömsunds kommun www.pwc.se Revisionsrapport Intern kontroll och riskbedömningar Anneth Nyqvist Mars 2017 Innehåll Sammanfattning... 2 1. Inledning... 3 1.1. Bakgrund... 3 1.2. Syfte och Revisionsfråga... 3 1.3. Kontrollmål

Läs mer

Stöd till användarna av IT-system i vårdverksamheter

Stöd till användarna av IT-system i vårdverksamheter Revisionsrapport Stöd till användarna av IT-system i vårdverksamheter Eva Ogensjö Cert. kommunal revisor Linda Sandelin IT-specialist Eva Andlert Cert. Kommunal revisor Landstinget i Östergötland 2013-01-23

Läs mer

Kontroll av anställdas bisysslor

Kontroll av anställdas bisysslor Revisionsrapport Kontroll av anställdas bisysslor Landstinget i Östergötland Matti Leskelä Linda Yacoub Eva Andlert, certifierad kommunal revisor 25 Kontroll av anställdas bisysslor Innehållsförteckning

Läs mer

Revisionsrapport Marie Lindblad Certifierad kommunal revisor ErikJansen Revisionskonsult mars 2017 pwc

Revisionsrapport Marie Lindblad Certifierad kommunal revisor ErikJansen Revisionskonsult mars 2017 pwc www.pwc.se Revisionsrapport Marie Lindblad Certifierad kommunal revisor ErikJansen Revisionskonsult mars 2017 pwc Innehåll 1. Inlediting... 2 1.1. Inledande information om organisationsförändring... 2

Läs mer

Styrning av städning i vårdlokaler

Styrning av städning i vårdlokaler www.pwc.se Revisionsrapport Eva Andlert Cert. kommunal revisor Eva Ogensjö Cert. kommunal revisor Styrning av städning i vårdlokaler Landstinget i Östergötland 11 november 2014 Styrning av städning i vårdlokaler

Läs mer

Landstingsstyrelsens uppsikt över följsamhet till fullmäktiges reglemente för intern kontroll

Landstingsstyrelsens uppsikt över följsamhet till fullmäktiges reglemente för intern kontroll Landstingsstyrelsens uppsikt över följsamhet till fullmäktiges reglemente för intern kontroll Rapport nr 19/2016 April 2017 Richard Norberg, revisionskontoret Diarienummer: REV 29:2-2016 Innehåll 1. SAMMANFATTANDE

Läs mer

Erfarenhet och kunskap från avvikelserapporteringen

Erfarenhet och kunskap från avvikelserapporteringen LANDSTINGET I VÄRMLAND Revisorerna JM/AM 2010-12-23 Rev/10042 Erfarenhet och kunskap från avvikelserapporteringen Rapport 6-10 LANDSTINGET I VÄRMLAND 2010-12-23 2 Erfarenhet och kunskap från avvikelserapporteringen

Läs mer

Granskning av patientnämnden

Granskning av patientnämnden Revisionsrapport Granskning av patientnämnden Landstinget i Östergötland Eva Andlert Cert. kommunal revisor Christina Widerstrand Cert. kommunal revisor Eva Ogensjö Cert. kommunal revisor 2013-04-11 Granskning

Läs mer

Landstingets ärende- och beslutsprocess

Landstingets ärende- och beslutsprocess LANDSTINGET I VÄRMLAND REVISIONSRAPPORT Revisorerna AM/JM 2012-12-18 Rev/12017 Landstingets ärende- och beslutsprocess Sammanfattning Denna granskning har omfattat hantering enligt riktlinjen för landstingets

Läs mer

Landstingsstyrelsens uppsikt över följsamhet till fullmäktiges reglemente för intern kontroll

Landstingsstyrelsens uppsikt över följsamhet till fullmäktiges reglemente för intern kontroll Landstingsstyrelsens uppsikt över följsamhet till fullmäktiges reglemente för intern kontroll Rapport nr 28/2015 April 2016 Richard Norberg, revisionskontoret Innehåll 1. SAMMANFATTANDE ANALYS... 3 BAKGRUND...

Läs mer

Granskning av landstingets hantering av personuppgifter

Granskning av landstingets hantering av personuppgifter Granskning av landstingets hantering av personuppgifter Rapport nr 25/2012 Februari 2013 Susanne Hellqvist, revisor, revisionskontoret Innehåll 1. SAMMANFATTNING... 3 1.1 REKOMMENDATIONER... 4 2. BAKGRUND...

Läs mer

Modell för redovisning av miljöledningsarbetet 2006

Modell för redovisning av miljöledningsarbetet 2006 Dokumentupprättare: MLS HiG/aho, roelof Godkänd av: Inst: Diarienr: 101-329/07 Sida: 1(6) Dokumentnamn: Redovisning av miljöledningsarbetet 2006 Datum 2007-02-28 Mall gäller från datum: 2003-09-30 Modell

Läs mer

Avvikelsehantering och kunskapsåterföring - uppföljning

Avvikelsehantering och kunskapsåterföring - uppföljning LANDSTINGET I VÄRMLAND Revisionskontoret 2017-06-15 Johan Magnusson Rev/17017 Avvikelsehantering och kunskapsåterföring - uppföljning Rapport 3-17 Avvikelsehantering och kunskapsåterföring - uppföljning

Läs mer

Revisionsrapport Marie Lindblad Certifierad kommunal revisor ErikJansen Revisionskonsult mars 2017 pwc

Revisionsrapport Marie Lindblad Certifierad kommunal revisor ErikJansen Revisionskonsult mars 2017 pwc www.pwc.se Revisionsrapport Marie Lindblad Certifierad kommunal revisor ErikJansen Revisionskonsult mars 2017 pwc Landstingsfullmäktiges hälso- och sjukvårdsberedning nord, mitt, syd och öst- granskning

Läs mer

Jämtlands läns landsting. Erfarenheter från miljöledninssystem och certifieringen, registreringen. Jonas Pettersson Miljökoordinator

Jämtlands läns landsting. Erfarenheter från miljöledninssystem och certifieringen, registreringen. Jonas Pettersson Miljökoordinator Jämtlands läns landsting Erfarenheter från miljöledninssystem och certifieringen, registreringen Jonas Pettersson Miljökoordinator Certifiering Första landstinget i Europa att certifieras enligt ISO 14

Läs mer

Informationsöverföring. kommunikation med landstinget - uppföljande granskning

Informationsöverföring. kommunikation med landstinget - uppföljande granskning www.pwc.se Revisionsrapport Jenny Krispinsson Augusti 2015 Informationsöverföring och kommunikation med landstinget - uppföljande granskning Gällivare kommun Innehållsförteckning 1. Sammanfattande bedömning...

Läs mer

Palliativ vård, uppföljning. Landstinget i Halland. Revisionsrapport. Mars 2011. Christel Eriksson, certifierad kommunal revisor

Palliativ vård, uppföljning. Landstinget i Halland. Revisionsrapport. Mars 2011. Christel Eriksson, certifierad kommunal revisor Palliativ vård, uppföljning Landstinget i Halland Revisionsrapport Mars 2011 Christel Eriksson, certifierad kommunal revisor Innehåll Sammanfattning... 3 Bakgrund... 4 Metod och genomförande... 4 Granskningsresultat...

Läs mer

Stegvis införande av ett miljöledningssystem för första gången utblick mot ISO och EMAS

Stegvis införande av ett miljöledningssystem för första gången utblick mot ISO och EMAS 1(6) SW E D I SH E N V IR O N M EN T A L P R OT E C T IO N AG E NC Y 2017-06-12 Ärendenr: NV-00001-17 Stegvis införande av ett miljöledningssystem för första gången utblick mot ISO 14001 och EMAS Inledning

Läs mer

Personlig assistans Kvalitet i bemötande

Personlig assistans Kvalitet i bemötande Revisionsrapport Personlig assistans Kvalitet i bemötande och rätt insatser Christel Eriksson Cert. Kommunal revisor Mars 2014 Sammanfattning har fått de förtroendevalda revisorerna i Halmstads kommuns

Läs mer

Löpande granskning av intern kontroll Utveckling av styrkort

Löpande granskning av intern kontroll Utveckling av styrkort Revisionsrapport Löpande granskning av intern kontroll Utveckling av styrkort Landstinget Gävleborg Lars-Åke Ullström Hanna Franck Oktober 2011 Innehållsförteckning Sammanfattning... 3 1. Inledning...

Läs mer

Svensk Miljöbas kravstandard (3:2013)

Svensk Miljöbas kravstandard (3:2013) Svensk Miljöbas kravstandard (3:2013) Utfärdare Revisorer Verksamheter Antagen den 22 november 2013 Innehåll Inledning... 4 Utfärdare... 4 Revisorer... 4 Verksamheter... 4 Definitioner och begrepp i standarden...

Läs mer

Följsamhet till regler och rutiner för attestering

Följsamhet till regler och rutiner för attestering Följsamhet till regler och rutiner för attestering Rapport nr 5/2016 December 2016 Jonas Hansson, revisionskontoret Diarienummer: REV 10:2 2016 Innehåll 1. SAMMANFATTANDE ANALYS... 3 BAKGRUND... 3 REGLER

Läs mer

Granskning av Intern kontroll

Granskning av Intern kontroll www.pwc.se Revisionsrapport Lars Wigström Cert. kommunal revisor Granskning av Intern kontroll Vingåkers kommun Innehållsförteckning 1. Sammanfattande bedömning och rekommendationer... 1 2. Inledning...3

Läs mer

Förstudie: Övergripande granskning av ITdriften

Förstudie: Övergripande granskning av ITdriften Revisionsrapport Förstudie: Övergripande granskning av ITdriften Jönköpings Landsting Juni 2013 Innehållsförteckning Sammanfattning... 1 1. Inledning... 2 1.1. Bakgrund... 2 1.2. Uppdrag och revisionsfrågor...

Läs mer

Projekt inom utvecklingsenheten

Projekt inom utvecklingsenheten www.pwc.se Revisionsrapport Projekt inom utvecklingsenheten Johan Lidström Januari 2016 Innehåll 1. Sammanfattning... 2 2. Inledning... 3 2.1. Bakgrund... 3 2.2. Syfte och revisionsfrågor... 3 2.3. Revisionskriterier...

Läs mer

Arbetsmiljöarbetet - inriktning mot hot och våld i primärvården

Arbetsmiljöarbetet - inriktning mot hot och våld i primärvården Revisionsrapport Arbetsmiljöarbetet - inriktning mot hot och våld i primärvården Landstinget i Östergötland Jean Odgaard cert kommunal revisor Linda Gustavsson revisionskonsult Eva Andlert cert kommunal

Läs mer

Intern kontroll i kommunen och dess företag. Sollefteå kommun

Intern kontroll i kommunen och dess företag. Sollefteå kommun Revisionsrapport Intern kontroll i kommunen och dess företag Anita Agefjäll December/2015 Innehåll 1. Sammanfattning... 2 2. Inledning... 3 2.1. Bakgrund... 3 2.2. Syfte och Revisionsfrågor... 3 2.3. Revisionskriterier...

Läs mer

Uppföljande granskning av överförmyndarverksamheten

Uppföljande granskning av överförmyndarverksamheten SLUTDOKUMENT Revisorerna 180528 För kännedom Kommunstyrelsen Fullmäktiges presidium Partiernas gruppledare Överförmyndarnämnden Uppföljande granskning av överförmyndarverksamheten Vi har i egenskap av

Läs mer

Projekt med extern finansiering styrning och kontroll

Projekt med extern finansiering styrning och kontroll www.pwc.se Revisionsrapport Bo Rehnberg Cert. kommunal revisor Johan Lidström Revisor Projekt med extern finansiering styrning och kontroll Sollefteå kommun Innehållsförteckning 1. Sammanfattning... 1

Läs mer

Kravstandarder för: 1. Utfärdare 2. Revisorer 3. Verksamheter 2010-11-15

Kravstandarder för: 1. Utfärdare 2. Revisorer 3. Verksamheter 2010-11-15 Kravstandarder för: 1. Utfärdare 2. Revisorer 3. Verksamheter 2010-11-15 Innehåll kravstandarder... 3 Inledning... 3 Utfärdare... 3 Revisorer... 3 Verksamheter... 3 Definitioner... 3 1. Krav på utfärdare...

Läs mer

Revisionsrapport Intern kontroll inom Landstinget Dalarna

Revisionsrapport Intern kontroll inom Landstinget Dalarna Revisionsrapport Intern kontroll inom Landstinget Dalarna Emil Forsling Auktoriserad revisor Malin Liljeblad Godkänd revisor Innehållsförteckning 1. Inledning... 3 1.1 Uppdrag och revisionsfråga... 3 1.2

Läs mer

Granskning av upphandlingsverksamheten. Sandvikens kommun

Granskning av upphandlingsverksamheten. Sandvikens kommun www.pwc.se Revisionsrapport Granskning av upphandlingsverksamheten Nina Törling Erika Brolin September 2018 Innehåll Sammanfattning och revisionell bedömning... 2 1. Inledning... 4 1.1. Bakgrund... 4 1.2.

Läs mer

Personal- och kompetensförsörjning

Personal- och kompetensförsörjning www.pwc.se Revisionsrapport Pär Sturesson Cert. kommunal revisor Johan Lidström Revisor Personal- och kompetensförsörjning Sollefteå kommun Innehållsförteckning 1. Sammanfattning och revisionell bedömning...

Läs mer

Uppföljning avseende granskning kring Avtalstrohet

Uppföljning avseende granskning kring Avtalstrohet www.pwc.se Revisionsrapport Uppföljning avseende granskning kring Avtalstrohet Simon Lindskog Hanna Franck Larsson December 2017 Innehåll Sammanfattning... 2 1. Inledning... 3 1.1. Bakgrund... 3 1.2. Syfte

Läs mer

Handbok för det interna miljömålsarbetet

Handbok för det interna miljömålsarbetet Handbok för det interna miljömålsarbetet Sida 1 av 7 Gemensamma mål för en gemensam framtid I Sverige har vi beslutat om sexton nationella miljömål. De anger riktningen på arbetet mot ett hållbart samhälle.

Läs mer

Löpande granskning av intern kontroll Läkemedelshantering (PM3)

Löpande granskning av intern kontroll Läkemedelshantering (PM3) Revisionsrapport Löpande granskning av intern kontroll Läkemedelshantering (PM3) Landstinget Gävleborg Lars-Åke Ullström Hanna Franck Emil Ring Februari 2012 Innehållsförteckning Sammanfattning... 3 1.

Läs mer

Svensk Miljöbas kravstandard (4:2017)

Svensk Miljöbas kravstandard (4:2017) Svensk Miljöbas kravstandard (4:2017) Krav på: 1. Utfärdare 2. Revisorer 3. Verksamheter Antagen den 2017-04-26 117 41 Stockholm Sida 0 av 11 Innehåll Innehåll... 1 Inledning... 2 Utfärdare... 3 Revisorer...

Läs mer

Riktlinjer gällande arbetet för ett hållbart samhälle.

Riktlinjer gällande arbetet för ett hållbart samhälle. Riktlinjer 1(5) Riktlinjer gällande arbetet för ett hållbart samhälle. Riktlinjerna utgör grunden för arbetet med hållbar utveckling, vårt mål är ett strukturerat arbete där det framgår på ett tydligt

Läs mer

Patienternas kost/nutrition inom slutenvården

Patienternas kost/nutrition inom slutenvården Revisionsrapport Patienternas kost/nutrition inom slutenvården Landstinget i Östergötland Eva Andlert, certifierad kommunal revisor Marlen Dagersten 2012-03-01 Innehållsförteckning 1. Sammanfattning 1

Läs mer

Revisionsrapport Styrning och ledning av psykiatrin

Revisionsrapport Styrning och ledning av psykiatrin Revisionsrapport Styrning och ledning av psykiatrin Christel Eriksson Cert. kommunal revisor Mars 2014 Sammanfattning PwC har fått uppdrag av de förtroendevalda revisorerna i Region Halland att granska

Läs mer

Beredning av beslutat investeringsutrymme

Beredning av beslutat investeringsutrymme PROMEMORIA Beredning av beslutat investeringsutrymme JANUARI 2016 Jonas Hansson, revisionskontoret Västerbottens läns landsting Diarienr: REV 52:2-2015 Sidan 1 av 7 INNEHÅLLSFÖRTECKNING 1. SAMMANFATTNING...

Läs mer

Samverkan kring uppsökande verksamhet och nödvändig tandvård

Samverkan kring uppsökande verksamhet och nödvändig tandvård Revisionsrapport Samverkan kring uppsökande verksamhet och nödvändig tandvård Landstinget i Östergötland Linköpings kommun Datum 2010-04-07 Eva Ogensjö, certifierad kommunal revisor Karin Jäderbrink, certifierad

Läs mer

Projekthantering uppföljning

Projekthantering uppföljning LANDSTINGET I VÄRMLAND Revisionskontoret 2018-05-14 Johan Magnusson Rev/18006 Projekthantering uppföljning Rapport 3-18 Projekthantering uppföljning Bakgrund Landstingets revisorer ansvarar för att genomföra

Läs mer

Uppföljning av tidigare granskning av kommunens fordon

Uppföljning av tidigare granskning av kommunens fordon www.pwc.se Revisionsrapport Fredrik Ottosson Cert. kommunal revisor Sandra Marcusson Oktober 2014 Uppföljning av tidigare granskning av kommunens fordon Karlshamn kommun Uppföljning av tidigare granskning

Läs mer

GRANSKNINGSRAPPORT FÖR HÅLLBARHETSNÄMNDEN ÅR 2013

GRANSKNINGSRAPPORT FÖR HÅLLBARHETSNÄMNDEN ÅR 2013 GRANSKNINGSRAPPORT FÖR HÅLLBARHETSNÄMNDEN ÅR 2013 Sammanfattning Vår bedömning är att Hållbarhetsnämnden i stort bedrivit verksamhet utifrån fullmäktiges mål och beslut. Bedömningen är att årets bokslut

Läs mer

Strävan mot en hållbar utveckling - Miljöarbete på Universitetssjukhuset i Lund

Strävan mot en hållbar utveckling - Miljöarbete på Universitetssjukhuset i Lund Strävan mot en hållbar utveckling - Miljöarbete på Universitetssjukhuset i Lund Våra sju miljömål Universitetssjukhusets sju miljömål gäller under en tre års period. Varje division ska bryta ner dessa

Läs mer

KRAVSTANDARDEN. Svensk Miljöbas 2006-01-01

KRAVSTANDARDEN. Svensk Miljöbas 2006-01-01 KRAVSTANDARDEN Svensk Miljöbas 2006-01-01 Svensk Miljöbas Kravstandard Publicerad: 2005-12-05 Status: Gällande Gäller from: 2006-01-01 Dokumenttyp: Systemdokument Innehållsförteckning 1. Krav på verksamheter

Läs mer

Granskning år 2012 av patientnämnden

Granskning år 2012 av patientnämnden Granskning år 2012 av patientnämnden Rapport nr 22/2012 Februari 2013 Jonas Hansson, Revisor, revisionskontoret Innehåll Innehåll... 2 1 Sammanfattning... 3 2 Inledning... 3 2.1 Bakgrund... 3 2.2 Revisionsfrågor...

Läs mer

Plan för. miljöarbetet. Rehabiliteringspolicy. med riktlinjer och handlingsplan BESLUTAT AV KOMMUNFULLMÄKTIGE

Plan för. miljöarbetet. Rehabiliteringspolicy. med riktlinjer och handlingsplan BESLUTAT AV KOMMUNFULLMÄKTIGE Plan för Rehabiliteringspolicy miljöarbetet med riktlinjer och handlingsplan BESLUTAT AV KOMMUNFULLMÄKTIGE 2010-09-13 1 2 OMSLAGSFOTO: PAUL SUNDELIN. INFORMATIONSAVDELNINGEN NOVEMBER 2010. Plan för miljöarbetet

Läs mer

Gävleborg i Sverige. Landstinget Gävleborg och miljön. Susanna Nyberg

Gävleborg i Sverige. Landstinget Gävleborg och miljön. Susanna Nyberg Landstinget Gävleborg och miljön Susanna Nyberg Gävleborg i Sverige Nordanstig Ljusdal Hudiksvall 10 kommuner 275 780 länsmedborgare 18 192 km2, ca 4 % av Sveriges yta Två landskap - Gästrikland och Hälsingland

Läs mer

Temagranskning Patientsäkerhet - sammanfattande rapport. Region Västmanland

Temagranskning Patientsäkerhet - sammanfattande rapport. Region Västmanland www.pwc.se Revisionsrapport Temagranskning Patientsäkerhet - sammanfattande rapport Jean Odgaard, Certifierad kommunal revisor Lina Zhou. Revisionskonsult Januari 2019 Innehåll 1. Inledning... 2 1.1. Bakgrund...

Läs mer

Uppdaterat mars 2014. Karolinska Universitetssjukhusets. Miljö- och Hållbarhetsprogram 2012-2016

Uppdaterat mars 2014. Karolinska Universitetssjukhusets. Miljö- och Hållbarhetsprogram 2012-2016 Uppdaterat mars 2014 Karolinska Universitetssjukhusets Miljö- och Hållbarhetsprogram 2012-2016 Uppdaterat mars 2014 Miljöpolicy Karolinskas verksamhet ska bedrivas med minsta möjliga miljöpåverkan och

Läs mer

Ärende- och dokumenthantering

Ärende- och dokumenthantering www.pwc.se Revisionsrapport Ärende- och dokumenthantering Robert Bergman Projektledare 2016 Christer Marklund Kvalitetssäkrare Mars/2017 Innehåll Sammanfattning... 2 1. Inledning... 3 1.1. Bakgrund...

Läs mer

Emil Forsling Auktoriserad revisor. Revisionsrapport Övergripande granskning av intern kontroll inom Landstinget Dalarna 2014

Emil Forsling Auktoriserad revisor. Revisionsrapport Övergripande granskning av intern kontroll inom Landstinget Dalarna 2014 Emil Forsling Auktoriserad revisor Revisionsrapport Övergripande granskning av intern kontroll inom Landstinget Dalarna 2014 Innehållsförteckning 1. Inledning... 3 1.1 Uppdrag och revisionsfråga... 3 1.2

Läs mer

Utvecklingsplan för god och jämlik vård. Revisionspromemoria. LANDSTINGETS REVISORER Revisionskontoret

Utvecklingsplan för god och jämlik vård. Revisionspromemoria. LANDSTINGETS REVISORER Revisionskontoret Utvecklingsplan för god och jämlik vård Revisionspromemoria LANDSTINGETS REVISORER 2014-04-09 14REV9 2(7) Sammanfattning Hälso- och sjukvårdsnämnden beslutade i december 2011 om en utvecklingsplan för

Läs mer

Granskning år 2014 av patientnämnden

Granskning år 2014 av patientnämnden Granskning år 2014 av patientnämnden Rapport nr 26/2014 Mars 2015 Jonas Hansson, Revisor, revisionskontoret Diarienummer: Rev 24:2-2014 Innehåll 1. SAMMANFATTNING... 3 2. INLEDNING... 4 3. NÄMNDENS UPPDRAG...

Läs mer

4.2.2 Handlingsplan för Habiliteringen Södra Älvsborg

4.2.2 Handlingsplan för Habiliteringen Södra Älvsborg 4.2.2 Handlingsplan för Habiliteringen Södra Älvsborg Rutinen avser Miljöarbetet, Habiliteringen Södra Älvsborg Utfärdad av: Margareta Jensholm Godkänd av: Rune Johansson Version 1 Sida 1:7 Gäller från:

Läs mer

Riktlinjer för Habilitering & Hälsa. Miljöarbete 2014-2016

Riktlinjer för Habilitering & Hälsa. Miljöarbete 2014-2016 Riktlinjer för Habilitering & Hälsa Miljöarbete 2014-2016 Riktlinjer för miljöarbete Habilitering & Hälsa 2014-2016 Habilitering & Hälsa ska: följa den miljölagstiftning, föreskrifter och övriga krav som

Läs mer

Landstingets internkontrollarbete år 2012

Landstingets internkontrollarbete år 2012 Landstingets internkontrollarbete år 2012 Rapport nr 33/2012 Mars 2013 Richard Norberg, Certifierad kommunal revisor, revisionskontoret Innehåll Innehåll... 2 1 Sammanfattning... 3 2 Bakgrund... 4 2.1

Läs mer

Landstingets kompetensförsörjning - förstudie

Landstingets kompetensförsörjning - förstudie LANDSTINGET I VÄRMLAND Revisionskontoret 2015-11-17 Johan Magnusson Rev/15026 Landstingets kompetensförsörjning - förstudie Rapport 8-15 Landstingets kompetensförsörjning - förstudie Bakgrund Landstingets

Läs mer

Krisberedskap - förstudie

Krisberedskap - förstudie Revisionskontoret AM Rev/17022 Krisberedskap - förstudie Rapport 9-17 2 Krisberedskap förstudie Bakgrund Landstingets revisorer har ansvar för att genomföra årlig granskning av landstingets samtliga verksamheter.

Läs mer

Granskning avseende efterlevnad av fullmäktiges styr- och policydokument. Sandvikens kommun

Granskning avseende efterlevnad av fullmäktiges styr- och policydokument. Sandvikens kommun www.pwc.se Revisionsrapport Granskning avseende efterlevnad av fullmäktiges styr- och policydokument Ove Axelsson David Emanuelsson Sandvikens kommun STYR- OCH POLICYDOKUMENT Innehållsförteckning 1. Inledning...

Läs mer

Granskning år 2015 av patientnämnden

Granskning år 2015 av patientnämnden Granskning år 2015 av patientnämnden Rapport nr 20/2015 Mars 2016 Jonas Hansson, revisionskontoret Diarienummer: REV 21:2 2015 Innehåll 1. SAMMANFATTANDE ANALYS... 3 1.1. REKOMMENDATIONER... 3 2. BAKGRUND...

Läs mer

Revisionsrapport Granskning av upphandlingsrutiner. Ragunda Kommun

Revisionsrapport Granskning av upphandlingsrutiner. Ragunda Kommun Revisionsrapport Granskning av upphandlingsrutiner. Ragunda Kommun 11 Januari 2013 Innehåll Sammanfattning... 1 1. Inledning... 2 2. Resultat... 3 3. Revisionell bedömning... 7 Sammanfattning På uppdrag

Läs mer

av samhällsbyggnadsnämndens ansvarsutövning Sandvikens kommun

av samhällsbyggnadsnämndens ansvarsutövning Sandvikens kommun www.pwc.se Revisionsrapport Louise Cedemar Niklas Eriksson Översiktlig granskning av samhällsbyggnadsnämndens ansvarsutövning Sandvikens kommun Översiktlig granskning av samhällsbyggnadsnämndens ansvarsutövande

Läs mer

Granskning av intern kontroll

Granskning av intern kontroll Revisionsrapport Granskning av intern kontroll Gemensamma Taxe- och Avgiftsnämnden för Hallsberg, Laxå, Lekeberg och Askersund Hallsbergs kommun Lars Wigström Cert. kommunal revisor Innehållsförteckning

Läs mer

Granskning av glesbygdsmedicinskt centrum

Granskning av glesbygdsmedicinskt centrum Granskning av glesbygdsmedicinskt centrum Rapport nr 11/2017 December 2017 Jonas Hansson, revisionskontoret Diarienummer: REV 30:2-2017 Innehåll 1. SAMMANFATTANDE ANALYS... 3 1.1. REKOMMENDATIONER... 3

Läs mer

RK 6.2 Organisation och ansvar

RK 6.2 Organisation och ansvar Godkänt den: 2018-10-04 Ansvarig: Marta Fallgren Gäller för: Regionkontoret Syfte Syftet med detta dokument är att klargöra roller, ansvar och befogenheter för miljöarbetet inom Regionkontoret i Region

Läs mer

Granskning år 2015 av folkhögskolestyrelsen för Vindelns och Storumans folkhögskolor

Granskning år 2015 av folkhögskolestyrelsen för Vindelns och Storumans folkhögskolor Granskning år 2015 av folkhögskolestyrelsen för Vindelns och Storumans folkhögskolor Rapport nr 22/2015 Mars 2016 Eva Röste Moe, revisionskontoret Diarienummer: REV 16:2-2015 Innehåll 1. SAMMANFATTANDE

Läs mer

www.pwc.se Revisionsrapport Kommunala kontokort Haparanda stad Bo Rehnberg Cert. kommunal revisor Martin Gandal

www.pwc.se Revisionsrapport Kommunala kontokort Haparanda stad Bo Rehnberg Cert. kommunal revisor Martin Gandal www.pwc.se Revisionsrapport Bo Rehnberg Cert. kommunal revisor Kommunala kontokort Haparanda stad Martin Gandal Innehållsförteckning 1. Sammanfattning... 1 2. Inledning... 2 2.1. Bakgrund... 2 2.2. Syfte

Läs mer

LANDSTINGET I VÄRMLAND Revisionskontoret Johan Magnusson. Bisysslor förstudie. Rapport 10-16

LANDSTINGET I VÄRMLAND Revisionskontoret Johan Magnusson. Bisysslor förstudie. Rapport 10-16 LANDSTINGET I VÄRMLAND Revisionskontoret 2016-10-12 Johan Magnusson Rev/16026 Bisysslor förstudie Rapport 10-16 Bisysslor - förstudie Bakgrund Landstingets revisorer ansvarar för att genomföra årlig granskning

Läs mer

Lokalt miljöarbete. Sollefteå kommun

Lokalt miljöarbete. Sollefteå kommun www.pwc.se Revisionsrapport Lokalt miljöarbete Bo Rehnberg Cert. kommunal revisor Susanna Huber Revisionskonsult Maj 2017 Innehåll Sammanfattning... 2 1. Inledning... 3 1.1. Bakgrund... 3 1.2. Syfte, kontrollområden

Läs mer

(MOMS-gruppen) två gånger per Del av LO gemensamt år. miljöledningssystem enligt ISO 14001:2004 50 % av verksamheterna

(MOMS-gruppen) två gånger per Del av LO gemensamt år. miljöledningssystem enligt ISO 14001:2004 50 % av verksamheterna Dokumenttitel ------tre ------------.,...-----tt" Dokumentnummer Utgåva Fastställd i skolnämnden Utgiven ~F:--2-:,:,:.2~ --t-::1::-----i~2----:,oo~9~- +2~O-O-9--02-..-26-- 1 1(5) Upprättad av Sign Sign

Läs mer

Halmstads kommun. Revisionsrapport. Hemvårdsnämndens kvalitetsuppföljning

Halmstads kommun. Revisionsrapport. Hemvårdsnämndens kvalitetsuppföljning Revisionsrapport Hemvårdsnämndens kvalitetsuppföljning Halmstads kommun Christel Eriksson certifierad kommunal revisor Bo Thörn certifierad kommunal revisor Januari 2013 Innehållsförteckning 1 Sammanfattning

Läs mer

Implementeringen av fullmäktiges måldokument och dess påverkan i styrningen Landstinget Gävleborg

Implementeringen av fullmäktiges måldokument och dess påverkan i styrningen Landstinget Gävleborg Revisionsrapport Carl-Åke Elmersjö Mars 2013 Implementeringen av fullmäktiges måldokument och dess påverkan i styrningen Landstinget Gävleborg Innehållsförteckning 1 Sammanfattning 1 2 Inledning 2 2.1

Läs mer

Rätt intäkter - uppföljning

Rätt intäkter - uppföljning Revisionskontoret AM/KS Rev/16007 Rätt intäkter - uppföljning Rapport 2-16 Rätt intäkter uppföljning Bakgrund Landstingets revisorer har ansvar för att genomföra årlig granskning av landstingets samtliga

Läs mer

Upphandling och inköp

Upphandling och inköp www.pwc.se Revisionsrapport Bo Rehnberg Cert. kommunal revisor December 2014 Upphandling och inköp Skellefteå kommun Innehållsförteckning 1. Sammanfattning... 1 2. Inledning...2 2.1. Bakgrund...2 2.2.

Läs mer

Övergripande granskning av kommunstyrelsens styrning och uppföljning av ekonomi och verksamhet (styrmodell)

Övergripande granskning av kommunstyrelsens styrning och uppföljning av ekonomi och verksamhet (styrmodell) www.pwc.se Revisionsrapport Louise Cedemar Linnea Grönvold December/2017 Övergripande granskning av kommunstyrelsens styrning och uppföljning av ekonomi och verksamhet (styrmodell) Innehåll Sammanfattning...2

Läs mer

Folktandvårdens intäkter -uppföljning

Folktandvårdens intäkter -uppföljning Revisionskontoret AM/KS Rev/16014 Folktandvårdens intäkter -uppföljning Rapport 9-16 Folktandvårdens intäkter uppföljning Bakgrund Landstingets revisorer har ansvar för att genomföra årlig granskning av

Läs mer

Landstingets ärende- och beslutsprocess - uppföljning

Landstingets ärende- och beslutsprocess - uppföljning Revisionskontoret AM/KS Rev/17008 Landstingets ärende- och beslutsprocess - uppföljning Rapport 4-17 2 Landstingets ärende- och beslutsprocess uppföljning Bakgrund Landstingets revisorer har ansvar för

Läs mer

Miljö- och klimatprogram för Landstinget Sörmland

Miljö- och klimatprogram för Landstinget Sörmland Miljö- och klimatprogram för Landstinget Sörmland 2014-2018 Innehållsförteckning Landstinget Sörmlands Miljöprogram 2014-2018 3 Landstinget Sörmlands miljöarbete 3 Landstinget Sörmlands Vision 4 Miljöcertifierat

Läs mer

Revisionsrapport Budgetprocessen Pajala kommun Anna Carlénius Revisonskonsult

Revisionsrapport Budgetprocessen Pajala kommun Anna Carlénius Revisonskonsult www.pwc.se Revisionsrapport Anna Carlénius Revisonskonsult Budgetprocessen Pajala kommun September 2017 Budgetprocessen Innehållsförteckning 1. Sammanfattning och revisionell bedömning... 1 2. Inledning...

Läs mer

www.pwc.se Revisionsrapport Granskning av intern kontroll Joanna Hägg Tilda Lindell Tierps kommun September 2014 pwc

www.pwc.se Revisionsrapport Granskning av intern kontroll Joanna Hägg Tilda Lindell Tierps kommun September 2014 pwc www.pwc.se Revisionsrapport Joanna Hägg Tilda Lindell Granskning av intern kontroll Tierps kommun pwc Innehållsförteckning 1. Sammanfattning och revisionell bedömning... 1 2. Inledning... 2 2.1. Granskningsbakgrund...

Läs mer