Miljöarbetet. Region Östergötland. Revisionsrapport.
|
|
- Sven-Erik Bergqvist
- för 8 år sedan
- Visningar:
Transkript
1 Revisionsrapport Eva Ogensjö, Cert. kommunal revisor Anders Larsson Cert. kommunal revisor Eva Andlert Cert. kommunal revisor Miljöarbetet Region Östergötland 27 januari 2015
2 Miljöarbetet Innehållsförteckning 1. Sammanfattning Inledning Bakgrund Revisionsfråga Avgränsning och metod Granskningsresultat Finns system för att styra och följa upp miljöarbetet? Finns förutsättningar i verksamheten för miljöarbetet? Finns handlingsplaner för miljöförbättrande åtgärder på produktionsenhetsnivå? Finns rutiner för grundläggande miljöutbildning av medarbetare? Finns rutiner för källsortering i verksamheten? Sker ett arbete för att minska läkemedelsavfall?... 10
3 1. Sammanfattning Revisorerna i Region Östergötland (dåvarande Landstinget i Östergötland) har beslutat att genomföra en granskning av miljöarbetet i landstinget. Granskningen har avgränsats till styrningen av miljöarbetet vid sjukvårdande enheter samt tandvårdsenheter. har fått uppdraget att genomföra granskningen. Granskningens syfte är att besvara revisionsfrågan: Har landstingets övergripande mål inom miljöområdet fått genomslag i verksamheten? Vår bedömning är att landstingets övergripande mål inom miljöområdet delvis fått genomslag i verksamheten. Utvecklingen är positiv men de ambitioner som uttrycks i styrdokument för 2014 bedöms inte uppnås under Utifrån de underliggande kontrollmålen gör vi följande bedömningar: Det finns system för att styra och följa upp miljöarbetet på landstingsövergripande nivå. Vi bedömer att det finns brister i styrningen, då det i viss utsträckning saknas uppföljningsbara mål för miljöarbetet i verksamhetsplanerna. Då miljöarbetet ingår i den ordinarie styrprocessen krävs det, enligt vår bedömning, att det finns uppföljningsbara mål. Det finns i stort förutsättningar i verksamheterna för miljöarbetet. Det har skapats en organisation som stödjer verksamheterna. Kontaktpersoner är utsedda, men de har kommit olika långt med att forma sitt uppdrag. Det bör övervägas att, inom produktionsenheterna, precisera omfattningen av kontaktpersonernas uppdrag. Vi konstaterar att det med ett par undantag finns handlingsplaner för miljöförbättrande åtgärder. Vi bedömer att kvalitén på handlingsplanerna i vissa fall behöver höjas och att det är positivt att miljö- och säkerhetsenheten har för avsikt att fokusera mer på detta framöver. Det saknas tydliga rutiner för grundläggande miljöutbildning av medarbetare och nyanställda. Det finns behov av att närmare precisera vad som avses med eller bör ingå i den grundläggande miljöutbildningen. Verksamheterna lever inte upp till landstingsstyrelsens ambition avseende grundläggande miljöutbildning under år Vi bedömer att det finns fungerande rutiner för källsortering och att det finns en medvetenhet inom detta område. Landstingsstyrelsens ambition om förebyggande arbete för att minska avfallet har dock inte fått samma genomslag. Vi bedömer att det sker ett arbete med att minska läkemedelsavfall inom landstinget. Landstingsstyrelsens ambitioner om att åtgärder kan planeras och vidtas för att påverka avfallsvolymer från patient har dock inte fått tillräckligt genomslag. 1 av 11
4 2. Inledning Revisorerna i Region Östergötland (dåvarande Landstinget i Östergötland) har beslutat att genomföra en granskning av miljöarbetet i landstinget. har fått uppdraget att genomföra granskningen. Två förtroendevalda revisorer, Gunnar Asserhed och Monica Brodén, har följt granskningen Bakgrund Landstingsfullmäktige anger i sin strategiska plan med treårsbudget att ett strategiskt mål är resurseffektiv och kretsloppsanpassad verksamhet med minsta möjliga klimatpåverkan. Av den strategiska planen framgår också de områden som landstinget fokuserar på för att bidra till en hållbar utveckling ur ett miljöperspektiv. Av landstingsstyrelsens verksamhetsplan 2014 framgår att miljöarbetet ska bedrivas systematiskt i alla delar av verksamheten genom aktiv styrning och uppföljning. Handlingsplaner för miljöförbättrande åtgärder ska finnas. En grundläggande miljöutbildning ska tas fram och det ska finnas rutiner för att delge medarbetare landstingets mål och riktlinjer och verksamhetens egna handlingsplaner och rutiner för miljöarbetet. Granskningen genomförs enligt revisionsplan 2014 som grundar sig på genomförd riskbedömning. Landstingsstyrelsen har det yttersta ansvaret för landstingets miljöarbete Revisionsfråga Granskningens syfte är att besvara revisionsfrågan: Har landstingets övergripande mål inom miljöområdet fått genomslag i verksamheten? Bedömningen av den övergripande revisionsfrågan görs utifrån följande kontrollmål: Finns system för att styra och följa upp miljöarbetet? Finns förutsättningar i verksamheten för miljöarbetet? Finns handlingsplaner för miljöförbättrande åtgärder på produktionsenhetsnivå? Finns rutiner för grundläggande miljöutbildning av medarbetare? Finns rutiner för källsortering i verksamheten? Sker ett arbete för att minska läkemedelsavfall? Revisionskriterierna utgörs av landstingets strategiska plan med treårsbudget och landstingsstyrelsens verksamhetsplan för av 11
5 2.3. Avgränsning och metod Granskningen avgränsas till miljöarbetet vid sjukvårdande enheter samt tandvårdsenheter. I granskningen ingår därmed inte miljöarbetet inom fastighetsområdet. Vidare avgränsas granskningen till följande enheter: Miljö- och säkerhetsenheten vid Centrum för hälso- och vårdutveckling Psykiatri- och habiliteringsenheten i västra Östergötland vid Närsjukvården i västra Östergötland Infektionskliniken i Linköping vid Hjärt- och medicincentrum Vårdcentralen Cityhälsan Norr vid Närsjukvården i östra Östergötland Folktandvården Sparven vid Folktandvården i Östergötland Urvalet har gjorts i samarbete med de förtroendevalda revisorer som följer projektet med beaktande av att olika organisationsnivåer och länsdelar representeras, samt med hänsyn till urval i tidigare granskningar. En förstudie genomfördes under april-maj 2014 i syfte att få en översiktlig bild av landstingets miljöarbete. Genomgång har gjorts av relevant dokumentation såsom landstingets strategiska plan , verksamhetsplaner 2014, riktlinjer och rutiner för miljöarbetet samt handlingsplaner för miljöförbättrande arbete. Intervjuer har genomförts med representanter för miljöarbetet på landstingsövergripande nivå och från utvalda enheter med verksamhetschefer, vårdenhetschefer och kliniksamordnare samt representanter för miljöarbetet på respektive enhet som verksamhets- och klinikchef valt ut. Avstämningar har gjorts med berörda produktionsenhetschefer och sakavstämning av rapportutkast har gjorts med berörda vid de enheter som ingår i urvalet. Antalet intervjuer och avstämningar har omfattat 27 personer vid 20 tillfällen. 3 av 11
6 3. Granskningsresultat Landstingsfullmäktiges strategiska mål för miljöarbetet år är: Resurseffektiv och kretsloppsanpassad verksamhet med minsta möjliga klimatpåverkan. Resurseffektiv verksamhet innebär: att förebygga att avfall uppstår, att främja återanvändning och att materialåtervinna avfall. Kretsloppsanpassad verksamhet förutsätter: minskad användning och spridning av hälso- och miljöfarliga ämnen och minskad spridning av läkemedelsrester. Landstingsstyrelsens beredning för strategiska ägarfrågor har tagit fram dokumentet Kunskapsunderlag för fortsatt strategisk styrning och planering av miljöarbetet i Landstinget i Östergötland. Landstingsstyrelsen tog 2013 beslut om att dokumentet skulle utgöra grund för framtagande av strategisk plan och produktionsenheternas verksamhetsplaner inom miljöområdet. Av dokumentet framgår vidare att en förutsättning för ett framgångsrikt miljöarbete är att det bedrivs systematiskt i alla delar av verksamheten. Det förutsätter i sin tur aktiv styrning och uppföljning och att organisationens miljöarbete ständigt anpassas och utvecklas Finns system för att styra och följa upp miljöarbetet? Av landstingsstyrelsens verksamhetsplan 2014 framgår att miljöarbetet löpande ska redovisas och följas upp. Vidare framgår att miljöarbetet följs upp i årsredovisningen och att varje produktionsenhet ska utföra och följa upp miljöförbättrande åtgärder enligt fastställd plan. Iakttagelser Styrningen av det strategiska miljöarbetet ingår från och med år 2014 i landstingets ordinarie styrprocess, d.v.s. produktionsenheterna har, i sin planering och uppföljning, att förhålla sig landstingsdirektörens verksamhetsplan. Landstingsstyrelsen har, utifrån fullmäktiges strategiska mål för miljöarbetet, antagit framgångsfaktorn Effektivt och systematiskt miljöarbetet i varje verksamhet. Framgångsfaktorn, som markerar ett viktigt utvecklingsområde, återspeglas i landstingsdirektörens verksamhetsplan. Det strategiska miljömålet i landstingsdirektörens verksamhetsplan för 2014 är Resurseffektiv och kretsloppsanpassad verksamhet med minsta möjliga klimatpåverkan. Framgångsfaktorn är Effektivt och systematiskt miljöarbetet i varje verksamhet. De strategiska indikatorerna för miljöarbetet framgår av följande tabell. 4 av 11
7 De produktionsenheter som ingår i urvalet har, med ett undantag, ett strategiskt miljömål i sina verksamhetsplaner. Landstingsdirektören har inte angett obligatoriska nyckelindikatorer för produktionsenheternas verksamhetsplaner. Vid en översiktlig genomgång av samtliga produktionsenheters verksamhetsplaner för 2014 framkommer att flera produktionsenheter saknar nyckelindikatorer för miljömål. Enligt miljö- och säkerhetsenheten har en förbättring skett för år På verksamhetsnivå är det två av de fyra enheterna (kliniker/vårdcentral), vilka ingår i urvalet, som har miljömål i sin verksamhetsplan. En av dessa har en mätbar nyckelindikator för miljömålet. Den andra enheten använder uppföljningsinstrumentet RH-check 1 som nyckelindikator. Av intervjuerna framkommer att det är svårt att hitta uppföljningsbara mål. Exempelvis finns svårigheter att mäta enhetens andel av avfall och energiförbrukning i privatägda fastigheter där flera hyresgäster inryms med gemensam källsortering och energimätning. Några av de intervjuade anser att styrningen av det systematiska miljöarbetet blivit tydligare efter krav på handlingsplaner och genom att miljöarbetet nu ingår i den ordinarie styrprocessen. Andra ser ingen skillnad mot tidigare då de i stort arbetar på motsvarande sätt som tidigare. Uppföljning av produktionsenheternas handlingsplaner för miljöarbetet ska ske dels under året, dels årsvis beroende på åtgärd enligt de intervjuade. Uppföljningen sker på produktionsenhetsnivå, men har enligt de intervjuade inte kommit så långt. De enheter som har mätbara mål i sin verksamhetsplan följer upp dessa i den löpande uppföljning som görs enligt de intervjuade. En enhet har en dokumenterad policy för miljö. Efterlevnad av policyn följs upp. Uppföljning av miljöarbetet kommer, enligt miljö- och säkerhetsenheten, inte att enbart ske i den ordinarie styr- och uppföljningsprocessen. Det kommer även fort- 1 Verktyg för riskhanteringsområdet för verksamhetens arbete med risk och säkerhet. 5 av 11
8 sättningsvis att tas fram en sidoordnad miljöredovisning. Vidare presenterar Sveriges Kommuner och Landsting så kallade öppna jämförelser inom miljöområdet. Revisionell bedömning Det finns system för att styra och följa upp miljöarbetet på landstingsövergripande nivå. Vi bedömer att det finns brister i styrningen, då det i viss utsträckning saknas uppföljningsbara mål för miljöarbetet i verksamhetsplanerna. Då miljöarbetet ingår i den ordinarie styrprocessen krävs det, enligt vår bedömning, att det finns uppföljningsbara mål Finns förutsättningar i verksamheten för miljöarbetet? I detta avsnitt tar vi upp organisation, stöd, verktyg och resurser. Av landstingsstyrelsens verksamhetsplan 2014 framgår att erforderliga resurser ska avsättas i budget för miljöförbättrande arbete. Iakttagelser Organisation Under 2013 samordnades landstingets säkerhets- och miljöarbete inom en enhet miljö- och säkerhetsenheten. Av landstingets intranät framgår bland annat att miljö- och säkerhetsenheten ska fungera som ett stöd till verksamheten samt implementera och driva landstingsövergripande åtgärder. Enheten har också ett controlleransvar. För att skapa bättre förutsättningar för det systematiska miljöarbetet fick miljö- och säkerhetsenheten för år 2014 ett ökat anslag med krav på tre uppdrag: åtgärder för att minska klimatpåverkan avseende resor och kommunikation, ta fram nyckelindikatorer för framgångsfaktorn i miljöarbetet samt stödja framtagande av produktionsenheternas handlingsplaner. Av landstingets intranät framgår att det ska finnas en kontaktperson för det systematiska miljöarbetet, som arbetar för produktionsenhetsledningen. Inom de produktionsenheter som ingår i urvalet har kontaktpersoner utsetts. En del av dessa kontaktpersoner har dokumenterad beskrivning av rollen. En mall för beskrivning av rollen som kontaktperson har tagits fram av miljö- och säkerhetsenheten. En del kontaktpersoner har avsatt tid för miljöarbetet, medan andra upplever tidsbrist för sitt uppdrag. Av intranätet framgår att övriga produktionsenheter, med ett undantag, har namngivna kontaktpersoner. Miljö- och säkerhetsenheten kommer att trycka mer på att kontaktpersoner utses på samtliga produktionsenheter. Flera av kontaktpersonerna är nya i sin roll sedan cirka ett år tillbaka och någon har axlat rollen tillfälligt tills ordinarie kontaktperson utsetts. Av intervjuerna framkommer att kontaktpersonerna ännu inte hunnit forma och sätta sig in i uppdraget fullt ut och att det tar tid innan mål får genomslag inom områden som inte utgör kärnverksamhet. Kontaktpersonerna är kända av de intervjuade i verksamheterna. 6 av 11
9 Utöver chefernas ansvar har det inom flera verksamheter utsetts ansvariga personer för miljöarbetet. Vid en enhet uppges att ett mer systematiskt miljöarbete inte är så uttalat i verksamheten. Anledningar är att eldsjälar har slutat, miljöombud avskaffats och personalbrist där kärnverksamheten måste prioriteras. Stöd Miljö- och säkerhetsenheten tillhandahåller information, riktlinjer och anvisningar om miljöarbetet på landstingets intranät. Kontaktpersonerna på produktionsenheterna anser att de får det stöd de behöver för sitt uppdrag. Av intervjuerna framkommer att miljö- och säkerhetsenheten implementerat och drivit landstingsövergripande åtgärder. Flera kampanjer för miljöarbete har genomförts på landstingsövergripande nivå, exempelvis cykelkampanjer och kampanj om resor. Dessa återspeglas i intervjuerna. I stort sett alla intervjuade har diskuterat åtgärder vad gäller tjänsteresor och videokonferenser. En del enheter har även infört videokonferenser med lyckat resultat enligt de intervjuade. Verktyg Flera verktyg har tagits fram på landstingsövergripande nivå för miljöarbetet, exempelvis system för kemikalieförteckning, system för att minska kassation av läkemedel och RH-check Miljö för uppföljning och kvalitetsförbättring. Även de verktyg som tagits fram på landstingsövergripande nivå tas upp av de intervjuade. En verksamhet som använder relativt många kemiska produkter uppger att de följer upp registreringarna i systemet årligen för översyn och utfasning. RHcheck genomförs enligt de intervjuade. Resurser Budgeten har inte lyfts fram som någon begränsande faktor för miljöarbetet och de verksamheter som ingår i urvalet har inte avsatt specifikt definierade resurser enligt de intervjuade. Revisionell bedömning Vi bedömer att det i stort finns förutsättningar i verksamheterna för miljöarbetet. Det har skapats en organisation som stödjer verksamheterna. Verktygen är kända och används i verksamheterna. Vi bedömer att resursfrågan, med något undantag, hittills inte begränsat miljöarbetet. Kontaktpersoner är utsedda, men de har kommit olika långt med att forma sitt uppdrag. Det bör övervägas att, inom produktionsenheterna, precisera omfattningen av kontaktpersonernas uppdrag. 7 av 11
10 3.3. Finns handlingsplaner för miljöförbättrande åtgärder på produktionsenhetsnivå? Av landstingsstyrelsens verksamhetsplan 2014 framgår att det ska finnas handlingsplaner för miljöförbättrande arbete. Iakttagelser Handlingsplaner för miljöarbetet har, med två undantag, tagits fram vid samtliga produktionsenheter. Undantagen har förankrats hos miljö- och säkerhetsenheten. För år 2015 ska dock samtliga produktionsenheter ha en handlingsplan. Produktionsenheternas kontaktpersoner i miljöarbetet har i varierande omfattning varit delaktiga vid framtagandet av planen. Av intervjuerna framgår att hur underlaget för planen tagits fram skiljer sig mellan produktionsenheterna bland annat beroende på när kontaktpersonen i miljöarbetet utsetts och dennes tidigare erfarenheter av miljöarbete. En mall för handlingsplan togs fram av miljö- och säkerhetsenheten år 2013 som ett stöd för produktionsenheterna. Mallen tar upp åtgärder, genomförande, vem som ansvarar för åtgärden och uppföljning. En översiktlig genomgång har gjorts av samtliga upprättade handlingsplaner. Genomgången visar att följsamheten till mallen varierar. Det finns relativt stora kvalitetsskillnader. Vidare framgår att informations- eller utbildningsinsatser kring miljöarbetet finns med i flertalet handlingsplaner. Åtgärder för att minska avfallet finns däremot inte med i samma omfattning. Miljö- och säkerhetsenheten har för avsikt att fokusera mer på kvalitén i handlingsplanerna för år Kontaktpersonerna har en nyckelroll i detta arbete. Revisionell bedömning Vi konstaterar att det med ett par undantag finns handlingsplaner för miljöförbättrande åtgärder i enlighet med styrdokument och att det finns en ambition att samtliga enheter ska ha handlingsplaner för år Vi bedömer att kvalitén på handlingsplanerna i vissa fall behöver höjas och att det är positivt att miljö- och säkerhetsenheten har för avsikt att fokusera mer på detta framöver Finns rutiner för grundläggande miljöutbildning av medarbetare? Av landstingsstyrelsens verksamhetsplan 2014 framgår att grundläggande miljöutbildning ska tas fram och erbjudas medarbetarna under året för att få kunskap om miljöpåverkan och förbättringsåtgärder. Landstingsstyrelsen ska 2014 särskilt uppmärksamma de insatser som görs för att höja den grundläggande miljökunskapen i verksamheten. Vidare framgår att varje verksamhet under 2014 ska se till att rutiner finns för att delge nyanställda och medarbetare landstingets mål och riktlinjer och verksamhetens egna handlingsplaner och rutiner för miljöarbetet. 8 av 11
11 Iakttagelser Kontaktpersonerna i miljöarbetet utgör nätverk för erfarenhetsutbyte som miljöoch säkerhetsenheten håller i enligt de intervjuade. Det har genomförts några nätverksträffar men detta är något som kan utvecklas enligt miljö- och säkerhetsenheten. En träff med kontaktpersonerna har planerats under december Miljö- och säkerhetsenheten har lagt upp miljösidor på landstingets intranät, dock finns inte något specifikt utbildningsmaterial för grundläggande miljöutbildning. Arbete pågår för att ta fram mer utbildningsmaterial. Relativt snart kommer två filmer och arbetsblad att presenteras. Av landstingets intranät framgår att miljö- och säkerhetsenheten kan kontaktas för önskemål och behov av utbildning. Av intervjuerna framkommer att miljö- och säkerhetsenheten normalt inte deltar vid enheternas miljöutbildning av nyanställda men ställer upp vid förfrågan. Det är dock få av de intervjuade som kontaktat miljöoch säkerhetsenheten för stöd vid miljöutbildning. Några tydliga rutiner för grundläggande miljöutbildning av medarbetare och nyanställda har ännu inte utformats på verksamhetsnivå enligt de intervjuade. Informationsinsatser och erfarenhetsutbyten har dock skett eller planeras inom miljöområdet. Till exempel kommer tandvårdskliniken att ta upp miljöarbete på en utbildningsdag under hösten. Vidare har Närsjukvården i centrala Östergötland anordnat en workshop, som alla kontaktpersonerna bjudits in till, vilket uppskattats. Inom en annan produktionsenhet har verksamhetscheferna fått utbildning om grundläggande miljöarbete vid ett par tillfällen. En tredje produktionsenhet har genom utskick informerat verksamhetscheferna om miljöarbetet. I övrigt har medarbetarna inte genomgått någon grundläggande miljöutbildning enligt de intervjuade. Samtidigt framkommer att det kan vara svårt att få medarbetarna att gå på utbildningar och att miljöutbildning inte har efterfrågats. För introduktion av nyanställda har varje enhet checklistor. I checklistorna tas vanligtvis källsortering upp, men inget i övrigt om grundläggande miljöarbete. Vår genomgång av RH-checkar visar att svaren på de RH-checkar som genomfördes 2013 skiljer sig en del från vår bild utifrån intervjuerna. RH-checkarna ger en mer positiv bild än vad intervjuerna ger. Revisionell bedömning Enligt vår bedömning finns inte tydliga rutiner för grundläggande miljöutbildning av medarbetare och nyanställda. Det finns behov av att närmare precisera vad som avses med eller bör ingå i den grundläggande miljöutbildningen. Vidare är vår bedömning att verksamheterna inte lever upp till landstingsstyrelsens ambition avseende grundläggande miljöutbildning under år av 11
12 3.5. Finns rutiner för källsortering i verksamheten? Av landstingsstyrelsens verksamhetsplan 2014 framgår att ett första steg för att uppnå det strategiska miljömålet är att se till att källsortering av förpackningar och annat återvinningsbart avfall sker i alla verksamheter och att organiskt avfall sorteras för biogasproduktion. Detta bör ske under år Varje verksamhet behöver också påbörja ett förebyggande arbete för att minska det avfall verksamheten ger upphov till. Iakttagelser Sedan tidigare finns fungerande rutiner för källsortering som anses väl etablerade i verksamheterna enligt de intervjuade. Det finns även en öppen attityd att påminna varandra om sortering. Källsortering ligger i tiden och medför engagemang hos medarbetarna. Problem kan dock uppstå i privatägda fastigheter, där det krävs förhandlingar med fastighetsägare om lokaler för avfallshantering. Arbetet med att minska avfall framkommer inte så tydligt i intervjuerna. Det som uppges är att personal försöker minska på användandet av engångsmaterial. En svårighet som lyfts är att få mindre emballage vid beställningar. Frågan har tagits upp med Upphandlingscentrum. Av landstingets intranät framgår att det finns miljökrav vid upphandling och inköp i enlighet med landstingets miljömål. Flera av de intervjuade ifrågasätter varför personalens och patienternas matavfall, inte ska sorteras i gröna påsarna för återvinning. Enligt miljö- och säkerhetsenheten är det relativt komplicerat att ordna detta på sjukhusen, varför frågan hittills inte kunnat lösas. Sortering på patientrum anses inte lämpligt på grund av smittorisk. Som tidigare nämnts finns inte åtgärder för att minska avfallet med i någon större omfattning i produktionsenheternas handlingsplaner. Endast i cirka hälften av handlingsplanerna finns sådana åtgärder upptagna. Enligt miljö- och säkerhetsenheten behövs det mer stöd och dialog med produktionsenheterna för att komma vidare i arbetet med att minska avfallet. Revisionell bedömning Vi bedömer att det finns fungerande rutiner för källsortering och att det finns en medvetenhet inom detta område. Landstingsstyrelsens ambition om förebyggande arbete för att minska avfallet har dock inte fått samma genomslag Sker ett arbete för att minska läkemedelsavfall? Enligt landstingsstyrelsens verksamhetsplan 2014 är kunskap om hur läkemedel påverkar miljön begränsad. Genom ökade kunskaper om läkemedels miljöpåverkan kan åtgärder vidtas för att ta miljöhänsyn vid val av läkemedel i samband med upphandling och förskrivning. Minskad kassation och en säker avfallshantering ger vinst för såväl ekonomi och miljö. Därför ska under året fortsatt arbete bedrivas för att minska läkemedelsavfall från verksamheten. I de fall landstinget 10 av 11
13 har möjlighet att påverka avfallsvolymer från patient ska åtgärder planeras och vidtas. Iakttagelser Hantering av läkemedel anses viktig. Hanteringen ses främst ur ett ekonomiperspektiv men påverkar samtidigt miljöarbetet positivt enligt de intervjuade. Det förutsätts i verksamheterna att miljöhänsyn tas vid upphandlingar av läkemedel. Alla intervjuade uppger att de arbetar med att minska onödig förskrivning av läkemedel, exempelvis genom att förskriva så kallade startförpackningar. Styrsignalerna inom produktionsenheterna uppges ha varit tydliga i detta avseende. De kliniker som anlitat apotek för att hantera läkemedelsförråden har lyckats bra med att minska kassationen enligt de intervjuade. Läkemedelsförråd på sjukhusnivå, där läkemedel utöver verksamhetens bassortiment kan sökas och där läkemedel även kan återlämnas, har bidragit till mindre kassation enligt de intervjuade. På landstingets intranät finns information om läkemedel och miljö exempelvis Läkemedels påverkan på miljön och Så kan du påverka. Där finns också råd för att minska läkemedelsutsläppen. Bland annat kan patienter meddelas att överblivna läkemedel ska lämnas till apoteket. Arbets- och miljömedicin har tillsammans med miljö- och säkerhetsenheten tagit fram en broschyr kring läkemedel och miljön. Tanken är att broschyren dels ska spridas till anställda, dels ska finnas tillgänglig för allmänheten i landstingets lokaler. Det framkommer inte av intervjuerna eller handlingsplanerna att verksamheterna lämnar råd till patienterna om hantering av överblivna läkemedel för att minska miljöbelastningen. Informationsinsatser till medborgarna kring läkemedel sker, enligt intervjuerna, främst genom apotekets försorg. Revisionell bedömning Vi bedömer att det sker ett arbete med att minska läkemedelsavfall inom landstinget. Landstingsstyrelsens ambitioner om att åtgärder kan planeras och vidtas för att påverka avfallsvolymer från patient har dock inte fått tillräckligt genomslag. 11 av 11
Revisionsrapport Miljöarbetet inom Region Östergötland
BESLUTSUNDERLAG 1/3 Miljö- och säkerhetsenheten Mats E Persson 2015-04-21 Dnr: RS 2015-137 Regionsstyrelsen Revisionsrapport Miljöarbetet inom Region Östergötland Revisorerna i Region Östergötland (dåvarande
Läs merEgenkontroll avseende riskhantering
Revisionsrapport Egenkontroll avseende riskhantering fungerar egenkontrollen med verktyget RH-check på ett tillfredsställande sätt? Eva Ogensjö Cert. kommunal revisor Eva Andlert Cert. kommunal revisor
Läs merProduktionsplanering
www.pwc.se Revisionsrapport Produktionsplanering Anders Larsson Certifierad kommunal revisor Matti Leskelä Region Östergötland 25 februari 2015 Innehållsförteckning 1. Sammanfattning... 1 2. Inledning...
Läs merRevisionsrapport egenkontroll avseende riskhantering fungerar egenkontrollen med verktyget RH-check på ett tillfredsställande sätt?
BESLUTSUNDERLAG 1(2) Tomas Samuelsson 2014-03-06 LiÖ 2014-297 Landstingsstyrelsen Revisionsrapport egenkontroll avseende riskhantering fungerar egenkontrollen med verktyget RH-check på ett tillfredsställande
Läs merPatientbemötande i vården. Landstinget i Östergötland. Revisionsrapport. Datum 2011-01-26
Patientbemötande i vården Landstinget i Östergötland Revisionsrapport Datum 2011-01-26 Eva Ogensjö, certifierad kommunal revisor Anders Larsson, certifierad kommunal revisor Eva Andlert, certifierad kommunal
Läs merKontroll av anställdas bisysslor
Revisionsrapport Kontroll av anställdas bisysslor Landstinget i Östergötland Matti Leskelä Linda Yacoub Eva Andlert, certifierad kommunal revisor 25 Kontroll av anställdas bisysslor Innehållsförteckning
Läs merRevisionsrapport Patientdelaktighet Landstinget i Östergötland Eva Andlert Lars Högberg Eva Ogensjö Certifierade kommunala
www.pwc.se Revisionsrapport Eva Andlert Lars Högberg Eva Ogensjö Patientdelaktighet Landstinget i Östergötland Certifierade kommunala revisorer 10 april 2014 Patientdelaktighet Innehållsförteckning 1.
Läs merRevisionsrapport Granskning av kontroll av anställdas bisysslor. Landstingsstyrelsen tillstyrker landstingsfullmäktige BESLUTA
Peder Björn 2014-12-16 PROTOKOLLSUTDRAG Landstingsstyrelsen Ärende 7. Revisionsrapport Granskning av kontroll av anställdas bisysslor Landstingsstyrelsen tillstyrker landstingsfullmäktige BESLUTA a t t
Läs merChef- och ledarutveckling
Chef- och ledarutveckling Landstinget i Östergötland Revisionsrapport Datum 2011-03-24 Eva Andlert Certifierad kommunal revisor Stefan Knutsson Revisionskonsult Innehållsförteckning 1 Sammanfattning...
Läs merStyrning av behörigheter
Revisionsrapport Styrning av behörigheter i journalsystem Landstinget i Östergötland Janne Swenson Kerem Kocaer Jens Ryning Eva Andlert, cert. kommunal revisor Styrning av behörigheter i journalsystem
Läs merRevisionsrapport Patientdelaktighet
BESLUTSUNDERLAG 1/3 Ledningsstaben Martin Magnusson 2015-02-16 Dnr: RS 2015-214 Regionstyrelsen Revisionsrapport Patientdelaktighet Regionens revisorer har genomfört en granskning för att bedöma ändamålsenligheten
Läs merRevisionsrapport - Produktionsplanering
BESLUTSUNDERLAG 1/2 Ledningsstaben Martin Magnusson 2015-09-28 Dnr: RS 2015-271 Regionstyrelsen Revisionsrapport - Produktionsplanering Regionens revisorer har genomfört en granskning för att bedöma om
Läs merMiljöledningssystem Sammanfattande punkter
Miljöledningssystem Sammanfattande punkter 2017-06-12 Naturvårdsverket Swedish Environmental Protection Agency 2017-06-12 1 1. Miljöutredning Definiera och beskriv verksamhetens omfattning med hänsyn till
Läs merLandstingets miljöarbete uppföljning
LANDSTINGET I VÄRMLAND Revisionskontoret 2018-11-20 Johan Magnusson Rev/18022 Landstingets miljöarbete uppföljning Rapport 13-18 1 Landstingets miljöarbete uppföljning Bakgrund Landstingets revisorer ansvarar
Läs merInvesteringsprocessen för medicinteknisk utrustning
Revisionsrapport Investeringsprocessen för medicinteknisk utrustning Anders Larsson Certifierad kommunal revisor Eva Ogensjö Certifierad kommunal revisor Eva Andlert Certifierad kommunal revisor Landstinget
Läs merBarnperspektiv, förstudie
LANDSTINGET I VÄRMLAND Revisionskontoret 2015-09-07 Karin Selander Rev/15022 Barnperspektiv, förstudie Rapport 3-15 Barnperspektiv, förstudie Bakgrund Landstingets revisorer ansvarar för att genomföra
Läs merRevisionsrapport stöd till användarna av IT-system i vårdverksamheterna, Landstinget i Östergötland
BESLUTSUNDERLAG 1(2) Ledningsstaben Anna Bengtsson 2013-03-14 LiÖ 2013-181 Landstingsstyrelsen Revisionsrapport stöd till användarna av IT-system i vårdverksamheterna, Landstinget i Östergötland Landstingets
Läs merIntern kontroll och riskbedömningar. Strömsunds kommun
www.pwc.se Revisionsrapport Intern kontroll och riskbedömningar Anneth Nyqvist Mars 2017 Innehåll Sammanfattning... 2 1. Inledning... 3 1.1. Bakgrund... 3 1.2. Syfte och Revisionsfråga... 3 1.3. Kontrollmål
Läs merStöd till användarna av IT-system i vårdverksamheter
Revisionsrapport Stöd till användarna av IT-system i vårdverksamheter Eva Ogensjö Cert. kommunal revisor Linda Sandelin IT-specialist Eva Andlert Cert. Kommunal revisor Landstinget i Östergötland 2013-01-23
Läs merKontroll av anställdas bisysslor
Revisionsrapport Kontroll av anställdas bisysslor Landstinget i Östergötland Matti Leskelä Linda Yacoub Eva Andlert, certifierad kommunal revisor 25 Kontroll av anställdas bisysslor Innehållsförteckning
Läs merRevisionsrapport Marie Lindblad Certifierad kommunal revisor ErikJansen Revisionskonsult mars 2017 pwc
www.pwc.se Revisionsrapport Marie Lindblad Certifierad kommunal revisor ErikJansen Revisionskonsult mars 2017 pwc Innehåll 1. Inlediting... 2 1.1. Inledande information om organisationsförändring... 2
Läs merStyrning av städning i vårdlokaler
www.pwc.se Revisionsrapport Eva Andlert Cert. kommunal revisor Eva Ogensjö Cert. kommunal revisor Styrning av städning i vårdlokaler Landstinget i Östergötland 11 november 2014 Styrning av städning i vårdlokaler
Läs merLandstingsstyrelsens uppsikt över följsamhet till fullmäktiges reglemente för intern kontroll
Landstingsstyrelsens uppsikt över följsamhet till fullmäktiges reglemente för intern kontroll Rapport nr 19/2016 April 2017 Richard Norberg, revisionskontoret Diarienummer: REV 29:2-2016 Innehåll 1. SAMMANFATTANDE
Läs merErfarenhet och kunskap från avvikelserapporteringen
LANDSTINGET I VÄRMLAND Revisorerna JM/AM 2010-12-23 Rev/10042 Erfarenhet och kunskap från avvikelserapporteringen Rapport 6-10 LANDSTINGET I VÄRMLAND 2010-12-23 2 Erfarenhet och kunskap från avvikelserapporteringen
Läs merGranskning av patientnämnden
Revisionsrapport Granskning av patientnämnden Landstinget i Östergötland Eva Andlert Cert. kommunal revisor Christina Widerstrand Cert. kommunal revisor Eva Ogensjö Cert. kommunal revisor 2013-04-11 Granskning
Läs merLandstingets ärende- och beslutsprocess
LANDSTINGET I VÄRMLAND REVISIONSRAPPORT Revisorerna AM/JM 2012-12-18 Rev/12017 Landstingets ärende- och beslutsprocess Sammanfattning Denna granskning har omfattat hantering enligt riktlinjen för landstingets
Läs merLandstingsstyrelsens uppsikt över följsamhet till fullmäktiges reglemente för intern kontroll
Landstingsstyrelsens uppsikt över följsamhet till fullmäktiges reglemente för intern kontroll Rapport nr 28/2015 April 2016 Richard Norberg, revisionskontoret Innehåll 1. SAMMANFATTANDE ANALYS... 3 BAKGRUND...
Läs merGranskning av landstingets hantering av personuppgifter
Granskning av landstingets hantering av personuppgifter Rapport nr 25/2012 Februari 2013 Susanne Hellqvist, revisor, revisionskontoret Innehåll 1. SAMMANFATTNING... 3 1.1 REKOMMENDATIONER... 4 2. BAKGRUND...
Läs merModell för redovisning av miljöledningsarbetet 2006
Dokumentupprättare: MLS HiG/aho, roelof Godkänd av: Inst: Diarienr: 101-329/07 Sida: 1(6) Dokumentnamn: Redovisning av miljöledningsarbetet 2006 Datum 2007-02-28 Mall gäller från datum: 2003-09-30 Modell
Läs merAvvikelsehantering och kunskapsåterföring - uppföljning
LANDSTINGET I VÄRMLAND Revisionskontoret 2017-06-15 Johan Magnusson Rev/17017 Avvikelsehantering och kunskapsåterföring - uppföljning Rapport 3-17 Avvikelsehantering och kunskapsåterföring - uppföljning
Läs merRevisionsrapport Marie Lindblad Certifierad kommunal revisor ErikJansen Revisionskonsult mars 2017 pwc
www.pwc.se Revisionsrapport Marie Lindblad Certifierad kommunal revisor ErikJansen Revisionskonsult mars 2017 pwc Landstingsfullmäktiges hälso- och sjukvårdsberedning nord, mitt, syd och öst- granskning
Läs merJämtlands läns landsting. Erfarenheter från miljöledninssystem och certifieringen, registreringen. Jonas Pettersson Miljökoordinator
Jämtlands läns landsting Erfarenheter från miljöledninssystem och certifieringen, registreringen Jonas Pettersson Miljökoordinator Certifiering Första landstinget i Europa att certifieras enligt ISO 14
Läs merInformationsöverföring. kommunikation med landstinget - uppföljande granskning
www.pwc.se Revisionsrapport Jenny Krispinsson Augusti 2015 Informationsöverföring och kommunikation med landstinget - uppföljande granskning Gällivare kommun Innehållsförteckning 1. Sammanfattande bedömning...
Läs merPalliativ vård, uppföljning. Landstinget i Halland. Revisionsrapport. Mars 2011. Christel Eriksson, certifierad kommunal revisor
Palliativ vård, uppföljning Landstinget i Halland Revisionsrapport Mars 2011 Christel Eriksson, certifierad kommunal revisor Innehåll Sammanfattning... 3 Bakgrund... 4 Metod och genomförande... 4 Granskningsresultat...
Läs merStegvis införande av ett miljöledningssystem för första gången utblick mot ISO och EMAS
1(6) SW E D I SH E N V IR O N M EN T A L P R OT E C T IO N AG E NC Y 2017-06-12 Ärendenr: NV-00001-17 Stegvis införande av ett miljöledningssystem för första gången utblick mot ISO 14001 och EMAS Inledning
Läs merPersonlig assistans Kvalitet i bemötande
Revisionsrapport Personlig assistans Kvalitet i bemötande och rätt insatser Christel Eriksson Cert. Kommunal revisor Mars 2014 Sammanfattning har fått de förtroendevalda revisorerna i Halmstads kommuns
Läs merLöpande granskning av intern kontroll Utveckling av styrkort
Revisionsrapport Löpande granskning av intern kontroll Utveckling av styrkort Landstinget Gävleborg Lars-Åke Ullström Hanna Franck Oktober 2011 Innehållsförteckning Sammanfattning... 3 1. Inledning...
Läs merSvensk Miljöbas kravstandard (3:2013)
Svensk Miljöbas kravstandard (3:2013) Utfärdare Revisorer Verksamheter Antagen den 22 november 2013 Innehåll Inledning... 4 Utfärdare... 4 Revisorer... 4 Verksamheter... 4 Definitioner och begrepp i standarden...
Läs merFöljsamhet till regler och rutiner för attestering
Följsamhet till regler och rutiner för attestering Rapport nr 5/2016 December 2016 Jonas Hansson, revisionskontoret Diarienummer: REV 10:2 2016 Innehåll 1. SAMMANFATTANDE ANALYS... 3 BAKGRUND... 3 REGLER
Läs merGranskning av Intern kontroll
www.pwc.se Revisionsrapport Lars Wigström Cert. kommunal revisor Granskning av Intern kontroll Vingåkers kommun Innehållsförteckning 1. Sammanfattande bedömning och rekommendationer... 1 2. Inledning...3
Läs merFörstudie: Övergripande granskning av ITdriften
Revisionsrapport Förstudie: Övergripande granskning av ITdriften Jönköpings Landsting Juni 2013 Innehållsförteckning Sammanfattning... 1 1. Inledning... 2 1.1. Bakgrund... 2 1.2. Uppdrag och revisionsfrågor...
Läs merProjekt inom utvecklingsenheten
www.pwc.se Revisionsrapport Projekt inom utvecklingsenheten Johan Lidström Januari 2016 Innehåll 1. Sammanfattning... 2 2. Inledning... 3 2.1. Bakgrund... 3 2.2. Syfte och revisionsfrågor... 3 2.3. Revisionskriterier...
Läs merArbetsmiljöarbetet - inriktning mot hot och våld i primärvården
Revisionsrapport Arbetsmiljöarbetet - inriktning mot hot och våld i primärvården Landstinget i Östergötland Jean Odgaard cert kommunal revisor Linda Gustavsson revisionskonsult Eva Andlert cert kommunal
Läs merIntern kontroll i kommunen och dess företag. Sollefteå kommun
Revisionsrapport Intern kontroll i kommunen och dess företag Anita Agefjäll December/2015 Innehåll 1. Sammanfattning... 2 2. Inledning... 3 2.1. Bakgrund... 3 2.2. Syfte och Revisionsfrågor... 3 2.3. Revisionskriterier...
Läs merUppföljande granskning av överförmyndarverksamheten
SLUTDOKUMENT Revisorerna 180528 För kännedom Kommunstyrelsen Fullmäktiges presidium Partiernas gruppledare Överförmyndarnämnden Uppföljande granskning av överförmyndarverksamheten Vi har i egenskap av
Läs merProjekt med extern finansiering styrning och kontroll
www.pwc.se Revisionsrapport Bo Rehnberg Cert. kommunal revisor Johan Lidström Revisor Projekt med extern finansiering styrning och kontroll Sollefteå kommun Innehållsförteckning 1. Sammanfattning... 1
Läs merKravstandarder för: 1. Utfärdare 2. Revisorer 3. Verksamheter 2010-11-15
Kravstandarder för: 1. Utfärdare 2. Revisorer 3. Verksamheter 2010-11-15 Innehåll kravstandarder... 3 Inledning... 3 Utfärdare... 3 Revisorer... 3 Verksamheter... 3 Definitioner... 3 1. Krav på utfärdare...
Läs merRevisionsrapport Intern kontroll inom Landstinget Dalarna
Revisionsrapport Intern kontroll inom Landstinget Dalarna Emil Forsling Auktoriserad revisor Malin Liljeblad Godkänd revisor Innehållsförteckning 1. Inledning... 3 1.1 Uppdrag och revisionsfråga... 3 1.2
Läs merGranskning av upphandlingsverksamheten. Sandvikens kommun
www.pwc.se Revisionsrapport Granskning av upphandlingsverksamheten Nina Törling Erika Brolin September 2018 Innehåll Sammanfattning och revisionell bedömning... 2 1. Inledning... 4 1.1. Bakgrund... 4 1.2.
Läs merPersonal- och kompetensförsörjning
www.pwc.se Revisionsrapport Pär Sturesson Cert. kommunal revisor Johan Lidström Revisor Personal- och kompetensförsörjning Sollefteå kommun Innehållsförteckning 1. Sammanfattning och revisionell bedömning...
Läs merUppföljning avseende granskning kring Avtalstrohet
www.pwc.se Revisionsrapport Uppföljning avseende granskning kring Avtalstrohet Simon Lindskog Hanna Franck Larsson December 2017 Innehåll Sammanfattning... 2 1. Inledning... 3 1.1. Bakgrund... 3 1.2. Syfte
Läs merHandbok för det interna miljömålsarbetet
Handbok för det interna miljömålsarbetet Sida 1 av 7 Gemensamma mål för en gemensam framtid I Sverige har vi beslutat om sexton nationella miljömål. De anger riktningen på arbetet mot ett hållbart samhälle.
Läs merLöpande granskning av intern kontroll Läkemedelshantering (PM3)
Revisionsrapport Löpande granskning av intern kontroll Läkemedelshantering (PM3) Landstinget Gävleborg Lars-Åke Ullström Hanna Franck Emil Ring Februari 2012 Innehållsförteckning Sammanfattning... 3 1.
Läs merSvensk Miljöbas kravstandard (4:2017)
Svensk Miljöbas kravstandard (4:2017) Krav på: 1. Utfärdare 2. Revisorer 3. Verksamheter Antagen den 2017-04-26 117 41 Stockholm Sida 0 av 11 Innehåll Innehåll... 1 Inledning... 2 Utfärdare... 3 Revisorer...
Läs merRiktlinjer gällande arbetet för ett hållbart samhälle.
Riktlinjer 1(5) Riktlinjer gällande arbetet för ett hållbart samhälle. Riktlinjerna utgör grunden för arbetet med hållbar utveckling, vårt mål är ett strukturerat arbete där det framgår på ett tydligt
Läs merPatienternas kost/nutrition inom slutenvården
Revisionsrapport Patienternas kost/nutrition inom slutenvården Landstinget i Östergötland Eva Andlert, certifierad kommunal revisor Marlen Dagersten 2012-03-01 Innehållsförteckning 1. Sammanfattning 1
Läs merRevisionsrapport Styrning och ledning av psykiatrin
Revisionsrapport Styrning och ledning av psykiatrin Christel Eriksson Cert. kommunal revisor Mars 2014 Sammanfattning PwC har fått uppdrag av de förtroendevalda revisorerna i Region Halland att granska
Läs merBeredning av beslutat investeringsutrymme
PROMEMORIA Beredning av beslutat investeringsutrymme JANUARI 2016 Jonas Hansson, revisionskontoret Västerbottens läns landsting Diarienr: REV 52:2-2015 Sidan 1 av 7 INNEHÅLLSFÖRTECKNING 1. SAMMANFATTNING...
Läs merSamverkan kring uppsökande verksamhet och nödvändig tandvård
Revisionsrapport Samverkan kring uppsökande verksamhet och nödvändig tandvård Landstinget i Östergötland Linköpings kommun Datum 2010-04-07 Eva Ogensjö, certifierad kommunal revisor Karin Jäderbrink, certifierad
Läs merProjekthantering uppföljning
LANDSTINGET I VÄRMLAND Revisionskontoret 2018-05-14 Johan Magnusson Rev/18006 Projekthantering uppföljning Rapport 3-18 Projekthantering uppföljning Bakgrund Landstingets revisorer ansvarar för att genomföra
Läs merUppföljning av tidigare granskning av kommunens fordon
www.pwc.se Revisionsrapport Fredrik Ottosson Cert. kommunal revisor Sandra Marcusson Oktober 2014 Uppföljning av tidigare granskning av kommunens fordon Karlshamn kommun Uppföljning av tidigare granskning
Läs merGRANSKNINGSRAPPORT FÖR HÅLLBARHETSNÄMNDEN ÅR 2013
GRANSKNINGSRAPPORT FÖR HÅLLBARHETSNÄMNDEN ÅR 2013 Sammanfattning Vår bedömning är att Hållbarhetsnämnden i stort bedrivit verksamhet utifrån fullmäktiges mål och beslut. Bedömningen är att årets bokslut
Läs merSträvan mot en hållbar utveckling - Miljöarbete på Universitetssjukhuset i Lund
Strävan mot en hållbar utveckling - Miljöarbete på Universitetssjukhuset i Lund Våra sju miljömål Universitetssjukhusets sju miljömål gäller under en tre års period. Varje division ska bryta ner dessa
Läs merKRAVSTANDARDEN. Svensk Miljöbas 2006-01-01
KRAVSTANDARDEN Svensk Miljöbas 2006-01-01 Svensk Miljöbas Kravstandard Publicerad: 2005-12-05 Status: Gällande Gäller from: 2006-01-01 Dokumenttyp: Systemdokument Innehållsförteckning 1. Krav på verksamheter
Läs merGranskning år 2012 av patientnämnden
Granskning år 2012 av patientnämnden Rapport nr 22/2012 Februari 2013 Jonas Hansson, Revisor, revisionskontoret Innehåll Innehåll... 2 1 Sammanfattning... 3 2 Inledning... 3 2.1 Bakgrund... 3 2.2 Revisionsfrågor...
Läs merPlan för. miljöarbetet. Rehabiliteringspolicy. med riktlinjer och handlingsplan BESLUTAT AV KOMMUNFULLMÄKTIGE
Plan för Rehabiliteringspolicy miljöarbetet med riktlinjer och handlingsplan BESLUTAT AV KOMMUNFULLMÄKTIGE 2010-09-13 1 2 OMSLAGSFOTO: PAUL SUNDELIN. INFORMATIONSAVDELNINGEN NOVEMBER 2010. Plan för miljöarbetet
Läs merGävleborg i Sverige. Landstinget Gävleborg och miljön. Susanna Nyberg
Landstinget Gävleborg och miljön Susanna Nyberg Gävleborg i Sverige Nordanstig Ljusdal Hudiksvall 10 kommuner 275 780 länsmedborgare 18 192 km2, ca 4 % av Sveriges yta Två landskap - Gästrikland och Hälsingland
Läs merTemagranskning Patientsäkerhet - sammanfattande rapport. Region Västmanland
www.pwc.se Revisionsrapport Temagranskning Patientsäkerhet - sammanfattande rapport Jean Odgaard, Certifierad kommunal revisor Lina Zhou. Revisionskonsult Januari 2019 Innehåll 1. Inledning... 2 1.1. Bakgrund...
Läs merUppdaterat mars 2014. Karolinska Universitetssjukhusets. Miljö- och Hållbarhetsprogram 2012-2016
Uppdaterat mars 2014 Karolinska Universitetssjukhusets Miljö- och Hållbarhetsprogram 2012-2016 Uppdaterat mars 2014 Miljöpolicy Karolinskas verksamhet ska bedrivas med minsta möjliga miljöpåverkan och
Läs merÄrende- och dokumenthantering
www.pwc.se Revisionsrapport Ärende- och dokumenthantering Robert Bergman Projektledare 2016 Christer Marklund Kvalitetssäkrare Mars/2017 Innehåll Sammanfattning... 2 1. Inledning... 3 1.1. Bakgrund...
Läs merEmil Forsling Auktoriserad revisor. Revisionsrapport Övergripande granskning av intern kontroll inom Landstinget Dalarna 2014
Emil Forsling Auktoriserad revisor Revisionsrapport Övergripande granskning av intern kontroll inom Landstinget Dalarna 2014 Innehållsförteckning 1. Inledning... 3 1.1 Uppdrag och revisionsfråga... 3 1.2
Läs merUtvecklingsplan för god och jämlik vård. Revisionspromemoria. LANDSTINGETS REVISORER Revisionskontoret
Utvecklingsplan för god och jämlik vård Revisionspromemoria LANDSTINGETS REVISORER 2014-04-09 14REV9 2(7) Sammanfattning Hälso- och sjukvårdsnämnden beslutade i december 2011 om en utvecklingsplan för
Läs merGranskning år 2014 av patientnämnden
Granskning år 2014 av patientnämnden Rapport nr 26/2014 Mars 2015 Jonas Hansson, Revisor, revisionskontoret Diarienummer: Rev 24:2-2014 Innehåll 1. SAMMANFATTNING... 3 2. INLEDNING... 4 3. NÄMNDENS UPPDRAG...
Läs mer4.2.2 Handlingsplan för Habiliteringen Södra Älvsborg
4.2.2 Handlingsplan för Habiliteringen Södra Älvsborg Rutinen avser Miljöarbetet, Habiliteringen Södra Älvsborg Utfärdad av: Margareta Jensholm Godkänd av: Rune Johansson Version 1 Sida 1:7 Gäller från:
Läs merRiktlinjer för Habilitering & Hälsa. Miljöarbete 2014-2016
Riktlinjer för Habilitering & Hälsa Miljöarbete 2014-2016 Riktlinjer för miljöarbete Habilitering & Hälsa 2014-2016 Habilitering & Hälsa ska: följa den miljölagstiftning, föreskrifter och övriga krav som
Läs merLandstingets internkontrollarbete år 2012
Landstingets internkontrollarbete år 2012 Rapport nr 33/2012 Mars 2013 Richard Norberg, Certifierad kommunal revisor, revisionskontoret Innehåll Innehåll... 2 1 Sammanfattning... 3 2 Bakgrund... 4 2.1
Läs merLandstingets kompetensförsörjning - förstudie
LANDSTINGET I VÄRMLAND Revisionskontoret 2015-11-17 Johan Magnusson Rev/15026 Landstingets kompetensförsörjning - förstudie Rapport 8-15 Landstingets kompetensförsörjning - förstudie Bakgrund Landstingets
Läs merKrisberedskap - förstudie
Revisionskontoret AM Rev/17022 Krisberedskap - förstudie Rapport 9-17 2 Krisberedskap förstudie Bakgrund Landstingets revisorer har ansvar för att genomföra årlig granskning av landstingets samtliga verksamheter.
Läs merGranskning avseende efterlevnad av fullmäktiges styr- och policydokument. Sandvikens kommun
www.pwc.se Revisionsrapport Granskning avseende efterlevnad av fullmäktiges styr- och policydokument Ove Axelsson David Emanuelsson Sandvikens kommun STYR- OCH POLICYDOKUMENT Innehållsförteckning 1. Inledning...
Läs merGranskning år 2015 av patientnämnden
Granskning år 2015 av patientnämnden Rapport nr 20/2015 Mars 2016 Jonas Hansson, revisionskontoret Diarienummer: REV 21:2 2015 Innehåll 1. SAMMANFATTANDE ANALYS... 3 1.1. REKOMMENDATIONER... 3 2. BAKGRUND...
Läs merRevisionsrapport Granskning av upphandlingsrutiner. Ragunda Kommun
Revisionsrapport Granskning av upphandlingsrutiner. Ragunda Kommun 11 Januari 2013 Innehåll Sammanfattning... 1 1. Inledning... 2 2. Resultat... 3 3. Revisionell bedömning... 7 Sammanfattning På uppdrag
Läs merav samhällsbyggnadsnämndens ansvarsutövning Sandvikens kommun
www.pwc.se Revisionsrapport Louise Cedemar Niklas Eriksson Översiktlig granskning av samhällsbyggnadsnämndens ansvarsutövning Sandvikens kommun Översiktlig granskning av samhällsbyggnadsnämndens ansvarsutövande
Läs merGranskning av intern kontroll
Revisionsrapport Granskning av intern kontroll Gemensamma Taxe- och Avgiftsnämnden för Hallsberg, Laxå, Lekeberg och Askersund Hallsbergs kommun Lars Wigström Cert. kommunal revisor Innehållsförteckning
Läs merGranskning av glesbygdsmedicinskt centrum
Granskning av glesbygdsmedicinskt centrum Rapport nr 11/2017 December 2017 Jonas Hansson, revisionskontoret Diarienummer: REV 30:2-2017 Innehåll 1. SAMMANFATTANDE ANALYS... 3 1.1. REKOMMENDATIONER... 3
Läs merRK 6.2 Organisation och ansvar
Godkänt den: 2018-10-04 Ansvarig: Marta Fallgren Gäller för: Regionkontoret Syfte Syftet med detta dokument är att klargöra roller, ansvar och befogenheter för miljöarbetet inom Regionkontoret i Region
Läs merGranskning år 2015 av folkhögskolestyrelsen för Vindelns och Storumans folkhögskolor
Granskning år 2015 av folkhögskolestyrelsen för Vindelns och Storumans folkhögskolor Rapport nr 22/2015 Mars 2016 Eva Röste Moe, revisionskontoret Diarienummer: REV 16:2-2015 Innehåll 1. SAMMANFATTANDE
Läs merwww.pwc.se Revisionsrapport Kommunala kontokort Haparanda stad Bo Rehnberg Cert. kommunal revisor Martin Gandal
www.pwc.se Revisionsrapport Bo Rehnberg Cert. kommunal revisor Kommunala kontokort Haparanda stad Martin Gandal Innehållsförteckning 1. Sammanfattning... 1 2. Inledning... 2 2.1. Bakgrund... 2 2.2. Syfte
Läs merLANDSTINGET I VÄRMLAND Revisionskontoret Johan Magnusson. Bisysslor förstudie. Rapport 10-16
LANDSTINGET I VÄRMLAND Revisionskontoret 2016-10-12 Johan Magnusson Rev/16026 Bisysslor förstudie Rapport 10-16 Bisysslor - förstudie Bakgrund Landstingets revisorer ansvarar för att genomföra årlig granskning
Läs merLokalt miljöarbete. Sollefteå kommun
www.pwc.se Revisionsrapport Lokalt miljöarbete Bo Rehnberg Cert. kommunal revisor Susanna Huber Revisionskonsult Maj 2017 Innehåll Sammanfattning... 2 1. Inledning... 3 1.1. Bakgrund... 3 1.2. Syfte, kontrollområden
Läs mer(MOMS-gruppen) två gånger per Del av LO gemensamt år. miljöledningssystem enligt ISO 14001:2004 50 % av verksamheterna
Dokumenttitel ------tre ------------.,...-----tt" Dokumentnummer Utgåva Fastställd i skolnämnden Utgiven ~F:--2-:,:,:.2~ --t-::1::-----i~2----:,oo~9~- +2~O-O-9--02-..-26-- 1 1(5) Upprättad av Sign Sign
Läs merHalmstads kommun. Revisionsrapport. Hemvårdsnämndens kvalitetsuppföljning
Revisionsrapport Hemvårdsnämndens kvalitetsuppföljning Halmstads kommun Christel Eriksson certifierad kommunal revisor Bo Thörn certifierad kommunal revisor Januari 2013 Innehållsförteckning 1 Sammanfattning
Läs merImplementeringen av fullmäktiges måldokument och dess påverkan i styrningen Landstinget Gävleborg
Revisionsrapport Carl-Åke Elmersjö Mars 2013 Implementeringen av fullmäktiges måldokument och dess påverkan i styrningen Landstinget Gävleborg Innehållsförteckning 1 Sammanfattning 1 2 Inledning 2 2.1
Läs merRätt intäkter - uppföljning
Revisionskontoret AM/KS Rev/16007 Rätt intäkter - uppföljning Rapport 2-16 Rätt intäkter uppföljning Bakgrund Landstingets revisorer har ansvar för att genomföra årlig granskning av landstingets samtliga
Läs merUpphandling och inköp
www.pwc.se Revisionsrapport Bo Rehnberg Cert. kommunal revisor December 2014 Upphandling och inköp Skellefteå kommun Innehållsförteckning 1. Sammanfattning... 1 2. Inledning...2 2.1. Bakgrund...2 2.2.
Läs merÖvergripande granskning av kommunstyrelsens styrning och uppföljning av ekonomi och verksamhet (styrmodell)
www.pwc.se Revisionsrapport Louise Cedemar Linnea Grönvold December/2017 Övergripande granskning av kommunstyrelsens styrning och uppföljning av ekonomi och verksamhet (styrmodell) Innehåll Sammanfattning...2
Läs merFolktandvårdens intäkter -uppföljning
Revisionskontoret AM/KS Rev/16014 Folktandvårdens intäkter -uppföljning Rapport 9-16 Folktandvårdens intäkter uppföljning Bakgrund Landstingets revisorer har ansvar för att genomföra årlig granskning av
Läs merLandstingets ärende- och beslutsprocess - uppföljning
Revisionskontoret AM/KS Rev/17008 Landstingets ärende- och beslutsprocess - uppföljning Rapport 4-17 2 Landstingets ärende- och beslutsprocess uppföljning Bakgrund Landstingets revisorer har ansvar för
Läs merMiljö- och klimatprogram för Landstinget Sörmland
Miljö- och klimatprogram för Landstinget Sörmland 2014-2018 Innehållsförteckning Landstinget Sörmlands Miljöprogram 2014-2018 3 Landstinget Sörmlands miljöarbete 3 Landstinget Sörmlands Vision 4 Miljöcertifierat
Läs merRevisionsrapport Budgetprocessen Pajala kommun Anna Carlénius Revisonskonsult
www.pwc.se Revisionsrapport Anna Carlénius Revisonskonsult Budgetprocessen Pajala kommun September 2017 Budgetprocessen Innehållsförteckning 1. Sammanfattning och revisionell bedömning... 1 2. Inledning...
Läs merwww.pwc.se Revisionsrapport Granskning av intern kontroll Joanna Hägg Tilda Lindell Tierps kommun September 2014 pwc
www.pwc.se Revisionsrapport Joanna Hägg Tilda Lindell Granskning av intern kontroll Tierps kommun pwc Innehållsförteckning 1. Sammanfattning och revisionell bedömning... 1 2. Inledning... 2 2.1. Granskningsbakgrund...
Läs mer