Planeringsförutsättningar och direktiv för budget 2010

Transkript

1 1(14) KS 2009/0007 Planeringsförutsättningar och direktiv för budget 2010 Förutsättningarna och direktiven för budget 2010 upprättas i ett skede då den internationella ekonomin har skakats av den värsta krisen på decennier. Det som började som en finans- och kreditkris som accelererade under hösten 2008 har medfört en dramatisk försvagning av den internationella konjunkturen. Återverkningarna i den svenska ekonomin kan avläsas i en kraftigt försämrad BNP utveckling, minskad sysselsättning och en försvagning av den svenska kronan med 25 % sedan sommaren 2008 (enligt TWCindex). För den kommunala sektorn kom försämringarna snabbt under hösten 2008 i form av successivt försämrade skatteprognoser. Denna tendens har fortsatt under 2009 och den senaste prognosen innebär att skatteintäkterna beräknas öka med 1,6 % för år Det är en försämring med 2,3 % -enheter i förhållande till den prognos för 2010 som lämnades den 9 oktober Sveriges kommuner och landsting redovisar i sitt cirkulär om budgetförutsättningar för åren följande nyckeltal för den ekonomiska utvecklingen. procentuell förändring BNP-fasta priser 0,7-1,5 1,8 3,0 3,2 Arbetade timmar 1,3-2,0-1,6 0,8 2,4 Arbetslösheten (% av arbkraft) 6,1 8,1 9,6 9,0 7,2 Timlön, hela arb marknaden 4,3 3,6 3,0 3,2 3,4 KPI, årsgenomsnitt 3,4 0,4 1,2 1,9 2,0 Genom bland annat höstens budgetproposition har följande större förändringar aviserats. 650 miljoner kronor utöver de tidigare 250 miljoner kronor som aviserats satsas på att förbättra situationen för de människor som drabbas av psykisk sjukdom och ohälsa. 920 miljoner kronor avsätts för att bryta nyanlända invandrares bidragsberoende och ge dem utökat ansvar och starkare drivkrafter för en snabb arbetsmarknadsetablering. Ytterligare en dryg miljard anslås till en rad andra integrationsåtgärder. Barnomsorgspeng införs från halvårsskiftet 2009 och allmän förskola för treåringar från halvårsskiftet För finansieringen av barnomsorgspengen anslås 135 miljoner kronor 2009 som sedan räknas upp till en nivå om 220 miljoner kronor 2010 när helårseffekt uppstår.

2 2(14) I syfte att stärka det pedagogiska uppdraget i förskolan avsätts 200 miljoner kronor år under För att skapa fler platser på yrkesutbildningar inom vuxenutbildningen avsätts 124 miljoner kronor 2009, 250 miljoner kronor 2010 och 376 miljoner kronor Nivån på de generella statsbidragen är kvar på en nominellt oförändrad nivå för Eventuella förändringar för 2010 kan komma att aviseras i vårpropositionen Ekonomiska förutsättningar, mål och styrregler Resultatet 2008 gav ett överskott med 40,7 miljoner kronor och det balanskravsmässiga utfallet uppgick till 6,7 miljoner kronor. Vid fastställande av det balanskravsmässiga utfallet har 65 miljoner kronor öronmärkts för fastighets- och miljölyftet. Tabell: Resultaträkning 2008, miljoner kronor Mkr Budget Bokslut Avvikelse Kommunstyrelsen -52,0-51,2-0,8 Revision -0,9-0,9 0,0 Överförmyndarnämnd -1,2-1,2 0,0 Byggnadsnämnd -6,3-6,8 0,5 Teknisk nämnd -86,7-84,2-2,5 Kultur- och fritidsnämnd -63,5-63,9 0,4 Barn- och utbildningsnämnd -646,5-656,6 10,1 Socialnämnd -453,9-463,4 9,5 Avgår interna poster 59,9 57,8-2,1 Nämndernas nettokostnad , ,4 19,3 Produktionens resultat -3,1-6,1 3,0 Pensioner netto -22,2-26,0 3,8 Diverse intäkter 20,0 71,6-51,6 PO diff o korrigeringar 5,7-5,7 Verksamhetens nettokostnad , ,2-31,2 Skatteintäkter 1 645, ,0-9,4 Generella statsbidrag och utjämning -372,8-366,4 6,4 Finansiella intäkter 19,0 11,9-7,1 Finansiella kostnader -11,2-15,6-4,4 Resultat före extraordinära poster 24,0 40,7 16,7 Extraordinära inäkter Extraordinära kostnader Förändring av eget kapital 24,0 40,7 16,7 Balanskravskorrigeringar 24, ,6 Balanskravsmässigt utfall 48,6 6,7-41,9

3 3(14) Den beslutade reviderade budgeten för 2009 gav ett beräknat resultat på -76,5 miljoner kronor inklusive fastighets- och miljölyft med -65 miljoner kronor. Det balanskravsmässiga utfallet är 4,6 miljoner kronor. Den första prognosen för 2009 visar på överskridanden inom verksamheter hos barnoch utbildningsnämnd och socialnämnd. Genom den reviderade skatteprognos som lämnades av SKL den 19 februari 2009 framkom att skatteintäkterna för 2009 prognostiseras bli 12 miljoner kronor lägre för För att komma tillbaks till den beslutade reviderade budgeten krävs åtgärder under innevarande år motsvarande 12 miljoner kronor och 8,2 miljoner kronor som prognos 1 lämnar som avvikelse. Det vill säga totalt 20,2 miljoner kronor. Tabell: Reviderad budget och prognos 1 för 2009 Rev budget Prognos 1 Nämndernas externa nettokostnader , ,2 Produktionens resultat -3,6-3,6 Pensioner -26,5-26,5 Sänkt arbetsgivaravgift 1 % 4,5 4,5 Försäljning av anläggningstillgångar 5,0 5,0 Exploateringsfastigheter 20,0 20,0 Avskrivningar -70,3-70,3 Verksamhetens nettokostnader , ,1 Skatteintäkter, utjämning och statsbidrag 1 307, ,8 Extern medelförvaltning 5,0 5,0 Finansnetto -9,4-9,4 Årets resultat -76,5-84,7 Balanskravskorrigeringar 81,1 81,1 Balanskravsmässigt utfall' 4,6-3,6 Beslut om varaktiga kostnadsreduktioner under år 2009 Mot bakgrund av nu kända förutsättningar för verksamhetsår 2009 med prognostiserat negativa budgetavvikelser i verksamheterna samt fortsatt försämrade skatteprognoser behöver åtgärder vidtas redan under innevarande år. I anvisningar för uppföljning per 31 mars är uppdraget att besluta om åtgärder för att nå varaktiga kostnadsreduktioner i verksamheten. Syftet med dessa åtgärder är att skapa bättre förutsättningar att klara verksamheten år 2010.

4 4(14) Den genomsnittliga nivån på rationalisering uppgår till 0,87 % för att komma i balans med den resultatnivå som beslutades av fullmäktige för reviderad budget 2009 vilket ger effekt enligt nedanstående tabell. Tabell: Proportionellt fördelning av besparingskrav Budget Återställd Nämnder 2009 besparing budg 2009 Kommunstyrelsen -53,3 0,5-52,8 Revision -0,9 0,0-0,9 Överförmyndarnämnd -1,4 0,0-1,3 Byggnadsnämnd -6,4 0,1-6,4 Kultur- och fritidsnämnd -65,5 0,6-64,9 Teknisk nämnd -82,1 0,7-81,4 Barn- och utbildningsnämnd -684,1 5,9-678,2 Socialnämnd -478,4 4,2-474,3 Summa driftbudget ,2 11, ,2 Avgår kapitalkostnader 56,6 56,6 Nämndernas externa nettokostnad , ,6 - tillkommande poster nettokostn 0,6 0,6 Verksamhetens nettokostnad (RR , ,0 Finansiering 1 291, ,5 Årets resultat -23,4-11,5 Balanskravskorrigeringar 16,1 16,1 Balanskravsmässigt utfall -7,3 4,6 Notera att ovanstående sammanställning ger information om hur behovet av kostnadsanpassning fördelar sig när detta fördelats proportionellt till samtliga nämnder. En rapportering av möjliga åtgärder med kompletterande analys och konsekvensbeskrivning ska inlämnas i anslutning till nämndernas rapportering av utfallet per 31 mars. Beslut om besparingar/rationaliseringar fattas med stöd i dessa underlag. Gemensamma utgångspunkter i budget 2010 Följande gemensamma antaganden gäller för arbetet med budget Planen för 2011 och 2012 skall beräknas i 2010 års priser så att enbart volymoch verksamhetsförändring påverkar respektive nämnd.

5 5(14) Budget (antagande i %) 2010 Prisökning 1,2 Löneökning 2,5 PO-pålägg 40,5 Internränta 4,0 Internhyra 2,0 Avtal med AKI enligt nämnd Prisökningsantagandet utgår från den bedömning som SKL lämnade i december Nämnderna ska beräkna budgeten utifrån en löneökning om 2,5 %. Genom att flera avtal löper ut per 31 mars 2009 föreligger en osäkerhet om förväntade lönenivåer. Rådande konjunkturläge talar dock för måttfulla löneökningar de närmaste åren. PO-pålägget utgår i budgetanvisningen från den nivå som gäller för Internräntan följer den rekommendation som lämnats av SKL vilken i sin tur baseras på förväntningar på den långa statsobligationsräntan. Internhyressystemet är föremål för översyn under Resultatet av denna översyn kommer inte att kunna beaktas till dess att nämnderna lämnar in sina budgetförslag den 1 september. Hänsyn till resultatet av översynen får istället beaktas i fullmäktiges slutliga hantering av budget 2010, d v s i november Respektive nämnd ansvarar dock för eventuella hyreseffekter av utökad verksamhet och/eller eventuella åtgärder som medför tillägg till ordinarie hyresnivå. Avtalsbunden verksamhet som regleras via arbetskraftsindex, AKI, eller sammansatta index i form av en kombination av AKI och konsumentprisindex (KPI) ansvarar respektive nämnd för att bedöma. I budgeten skall antagandena inom detta område redovisas genom att procentsats redovisas tillsammans med totalt avtalsvolym i kronor och ökning i kronor för Befolkningsutveckling Kommunens befolkning beräknas öka under kommande år och kommer enligt senaste befolkningsprognosen (april 2008) att uppgå till personer år En ålderstrukturerad befolkningsprognos beräknas föreligga i slutet av april.

6 6(14) Skatteintäkter, utjämning och statsbidrag Tabell Prognos över förändring av skatteunderlaget, % per år Rikssnitt SKL, februari ,3 1,6 3,7 6,0 SKL, december ,6 5,3 2,8 2,9 3,9 SKL, oktober ,6 5,5 3,2 3,9 4,7 Budgetpropositionen sept ,6 6,0 4,0 3,7 4,6 ESV, sept ,6 6,2 3,9 4,2 4,8 Prognosantaganden nuvarande antagande (ram 2010) 2,3 1,6 3,7 6,0 beslutad reviderad budget, KF 2/ ,8 2,9 3,9 beslutad budget, KF 27/ ,2 3,9 4,7 planeringsförutsättningar och direktiv budget 4,6 4,6 4,3 Den generella princip kommunen tillämpat att göra en försiktig bedömning av skatteunderlagets utveckling skall vara vägledande även i budgetarbetet För år 2010 föreslår kommunledningskontoret att kommunen följer prognosen från SKL, 1,6 % uppräkning av skatteintäkter, och reducerar beräknat utfall med 5 miljoner kronor. För planperioden 2011 till 2012 föreslås samma belopp för reduktion av prognostiserade skatteintäkter. Tabell: Skatter, utjämning och statsbidrag Skatter, utjämning och statsbidrag, Bokslut Rev Budget Enl beräkn miljoner kronor Befolkning 1/11 året före Utdebitering 17,20 17,20 17,20 Eget skatteunderlag miljoner skattekronor 95,66 101,99 101,99 Preliminär kommunalskatt 1 645, , ,26 - justering utifrån försiktighet Avräkning tidigare år -9,50-20,87-32,75 Inkomstutjämning -568,62-639,56-639,59 Kostnadsutjämning inkl strukturbidrag 165,83 186,74 186,74 LSS-utjämning -10,75-18,14-18,16 Fastighetsavgift 40,49 46,60 46,60 Regleringsavgift/-bidrag -14,10-15,12-15,12 Införandebidrag 20,79 13,83 13,83 Nettointäkter 1 269, , ,83 Ökning % 4,5% 3,0% 2,07% Förändring i förhållande till budgetbeslut i november 2008: -17,27

7 7(14) Tabell: Skatter, utjämning och statsbidrag Skatter, utjämning och statsbidrag, miljoner kronor 2010 Prognos Befolkning 1/11 året före Utdebitering 17,20 17,20 17,20 Eget skatteunderlag miljoner skattekronor 103,05 107,07 112,02 Preliminär kommunalskatt 1 741, , ,95 - justering utifrån försiktighet -5,00-5,00-5,00 Avräkning tidigare år Inkomstutjämning -634,97-658,43-689,37 Kostnadsutjämning inkl strukturbidrag 190,13 194,76 199,55 LSS-utjämning -18,32-18,42-18,50 Fastighetsavgift 47,00 47,30 47,50 Regleringsavgift/-bidrag -12,27-17,41-27,77 Införandebidrag 6,93 0,00 0,00 Nettointäkter 1 315, , ,36 Ökning % 1,49% 2,57% 3,59% Förändring i förhållande till budgetbeslut i november 2008: -35,87-47,13 Verksamhetsmål Kommunfullmäktige antog i november 2007 sju övergripande mål för kommunens verksamhet. Nämnderna har totalt 47 inriktningsmål som är kopplade till sex av kommunens övergripande sju mål. Målet om låg kommunalskatt har inga inriktningsmål på nämndnivå. I verksamhetsberättelserna för 2008 har alla nämnder bedömt måluppfyllelse för sina respektive inriktningsmål. Bedömning framgår av följande tabell. Nämnd Antal inriktningsmål BUN Socialnämnden Tekniska nämnden Byggnadsnämnden Kultur och Fritid Kommunstyrelse Totalt Generellt är måluppfyllelsen god. De verksamheter som inte når upp till förväntad nivå avser äldreomsorg av högsta nationella klass, fritidsgårdar, kommunstyrelsens mål avseende buller och luft samt kostnadseffektivitet inom vissa av tekniska nämndens verksamheter, Även inom de verksamhetsområden där inriktningsmålen uppnås bedömer nämnderna att det finns utrymme för förbättringar. Det avser bl a arbetsro samt ansvar och inflytande i grundskolan, inflytande och påverkan i gymna-

8 8(14) sieskolan, brukarinflytande i handikappomsorgen, in och utläckage av vatten inom VA-verksamheten, energieffektiviseringar samt äldreomsorgens mål att vara av högsta nationella klass. När det gäller bedömning av måluppfyllelse avseende kommunens övergripande sju mål är måluppfyllelsen god. Alla mål bedöms vara uppfyllda. När det gäller det övergripande målet om god ekonomisk hushållning baseras bedömning på att Danderyd uppvisar god kvalitet i verksamheterna, har ekonomi i balans och låg skattesats samt uppvisar, med några undantag, en kostnadseffektiv verksamhet inom respektive nämnd. Förbättringsområden avser äldreomsorgens kostnadseffektivitet samt att förfina analysen inom de områden där denna inte varit komplett. Det avser framförallt handikappomsorg, socialpsykiatri där analysen bör kompletteras med kvalitetsmätningar samt inom byggnadsnämndens verksamheter. Sammanfattningsvis bedöms utgångsläget vad avser kommunens verksamheter inför 2010 som gott. Verksamheterna uppvisar generellt god kvalitet och nämnderna har identifierat sina respektive förbättringsområden. Danderyd presterar också väl i jämförelse med andra kommuner. Finansiella mål Under 2008 och 2009 är utveckling av mått på god ekonomisk hushållning i fokus. Som ett led i detta föreslår kommunledningskontoret att följande målstruktur arbetas in i budget Finansiellt mått Resultat enligt balanskrav > 0 > 0 > 0 Genomsnittlig nettokostnadsutveckling < 2 % Soliditet 65 % Egenfinansiering av investeringar 70 % Nettokostnadernas andel av skatteintäkter 100 % 100 % 98 % Styrregler Kommunstyrelsen antog i februari 2007 en modell för mål- och uppdragsstyrning. Modellen innebär att kommunstyrelsen och fullmäktige antar ett begränsat antal övergripande inriktningsmål för kommunens utveckling de kommande åren. Sedan ankommer det på nämnderna att formulera ett begränsat antal inriktningsmål för sina olika verksamhetsområden/programområden. Målen skall

9 9(14) ange hur respektive verksamhet stödjer de övergripande inriktningsmålen. Inriktningsmålen fastställes av fullmäktige. Nämnderna skall vidare inom respektive verksamhetsområde redovisa ett antal konkreta, mätbara resultatmål som anger vad nämnden räknar med att kunna uppnå med de resurser som har ställts till nämndens förfogande. Fullmäktige fastställde i november 2007 kommunens övergripande inriktningsmål och i mars 2008 har sedan nämndernas inriktningsmål fastställts. Planeringsmodellen innebär vidare att en mer renodlad rambudgetmodell tillämpas. Modellen innebär i korthet att kommunstyrelsen fastställer ett tak för respektive nämnds nettokostnader. Nämnderna skall i sina budgetförslag föreslå förändringar och omprioriteringar, som innebär att uppställda inriktnings- och resultatmål uppnås. Den tredje komponenten i planeringsmodellen innebär att kommunstyrelsen och fullmäktige i budgetdirektiv och senare i budgetbeslutet lämnar konkreta utrednings- eller utvecklingsuppdrag till nämnderna. Johan Haesert Bo Strömquist, Cecilia Lövrup

10 Kommunstyrelsens ordförande 10(14) Mål och direktiv för budgetarbetet Övergripande inriktningsmål Kommunfullmäktige antog i november följande sju övergripande inriktningsmål för kommunens ekonomi och verksamhet: * Danderyd ska vara en bra och attraktiv kommun att bo och verka i. * Danderyd skall erbjuda sina invånare stor valfrihet i den kommunala servicen utifrån individens önskemål och förutsättningar. * Danderydsborna skall erbjudas en bra och attraktiv service. En positiv utveckling av de kommunala kärnområdena skola, barn- och äldreomsorg skall sättas i fokus. * God ekonomisk hushållning skall vara en vägledande princip för all kommunal verksamhet. * Kommunen skall ge goda förutsättningar för ett varierat utbud av fritids- och kulturliv. * Företag verksamma i kommunen skall erbjudas ett gott näringslivsklimat. * Kommunen skall ha låg kommunalskatt. Ovan redovisade inriktningsmål skall vara vägledande även för det nu förestående arbetet för perioden Nämndernas inriktningsmål och resultatmål De inriktningsmål för nämndernas verksamhet, som fullmäktige fastställde i mars 2008, skall gälla för budgetarbetet för I den sammanvägda bedömningen ansvarar respektive nämnd för att pröva ambitionsnivån relaterat till den samlade målbilden. Av nämndernas budgetförslag skall framgå vilka resultatmål inklusive målnivåer som är kopplade till respektive inriktningsmål. I budgetförslaget skall nämnderna bedöma och kommentera måluppfyllelsen för inriktningsmålen vad avser nuläge samt ambitioner för 2010 och Av kommentarerna ska framgå verksamhetens starka och svaga sidor samt vilka åtgärder som är nödvändiga för att förbättra måluppfyllelsen. Inriktningsmålet avseende kostnadseffektivitet ska bedömas för respektive verksamhetsområde. Av budgetförslaget skall även framgå nämndens slutsatser vad avser behov av omprioriteringar inom nämndens verksamhetsområde

11 Kommunstyrelsens ordförande 11(14) Driftbudgetramar och resultatplan För nämndernas arbete med 2010 års driftbudget skall följande budgetramar tillämpas. Nämnderna skall sedan i sina budgetförslag föreslå förändringar och omprioriteringar, som innebär att uppställda inriktningsmål och resultatmål uppnås. Tabell Budgetramar 2010 (belopp i Mkr) Budget Budgetram Förändring Nämnder budg Kommunstyrelsen -53,3-53,3 0,0% Revision -0,9-0,9 0,0% Överförmyndarnämnd -1,4-1,4 0,0% Byggnadsnämnd -6,4-6,8 6,8% Kultur- och fritidsnämnd -65,5-67,2 2,6% Teknisk nämnd -82,1-82,6 0,5% Barn- och utbildningsnämnd -684,1-689,5 0,8% Socialnämnd -478,4-484,2 1,2% Summa driftbudget , ,8 1,0% Avgår internränta 56,6 54,0-4,6% Nämndernas externa nettokostnad , ,8 1,2% Verksamhetens nettokostnad (RR) , ,4-0,1% Finansiering 1 291, ,1 1,6% Årets resultat -23,4-1,2 Balanskravskorrigeringar 16,1 7,0 Balanskravsmässigt utfall -7,3 5,8 Ramarna är framräknade med följande antaganden. Barn- och utbildningsnämndens budgetram utgår från nämndens volymantaganden samt plan för 2010 uppräknat 0,5 %. Socialnämndens budgetram är beräknad på samma sätt exklusive föreslagna utökningar på socialkontoret uppräknat med 0,75 %. Kultur- och fritidsnämndens budgetram är beräknad på samma sätt exklusive ökade kostnader för anläggningar (bl a sporthall) uppräknat med 0,5 %. I kultur- och fritidsnämndens ram ingår tillkommande kostnader för Danderydsgården vilken invigs under Tekniska nämndens budgetram är beräknad på samma sätt exklusive ökade kostnader för underhåll av fastigheter och ökade kostnader för gata/trafik och park, d v s uppräknat med 0,5 %. Byggnadsnämndens budgetram utgår från nämndens förslag uppräknad med 0,5 %. I nämndens förslag ingår utökad bemanning på grund av större projekt. Kommunstyrelsen, överförmyndarnämnden samt revisionen har 0 % uppräkning Budgetramarna 2010 utgår från exploateringsintäkter om 40 miljoner kronor vilket är samma nivå som ingick i den plan fullmäktige antog den 27 november 2008.

12 Kommunstyrelsens ordförande 12(14) Budgetramarna 2010 kompenserar inte fullt ut för förväntade pris-och löneökningar. Detta innebär krav på effektivisering/besparingar. Nämnderna ska prioritera effektiviserings-/besparingsåtgärder som ger minsta möjliga påverkan på kvalitén i kärnverksamheten. Redovisade budgetramar förutsätter följande volymer inom pengstyrd verksamhet 2010 ram 2009 budget 2008 utfall Förskola 1-2 år Förskola 3-5 år Skolbarnsomsorg f-klass Skolbarnsomsorg år Skolbarnsomsorg år Förskoleklass Grundskola, år Grundskola, år Gymnasieskola Hemtjänsttimmar Särskilda boenden, platser Övriga volymförändringar enligt socialnämnden, 2010, kostnadseffekt. Äldreomsorg övrigt 164 Handikappomsorg 667 Socialpsykiatri 1281 Berörda nämnder med check- och pengsystem kan efter prövning av kommunstyrelsen kompenseras eller erhålla reducerad budget vid volymförändringar som legat utanför nämnds påverkan. Vid mötet mellan kommunstyrelsens arbetsutskott och nämnderna 3 juni ska volymantaganden fastställas. Investeringsram Investeringsvolymen har för perioden 2009 till 2011 utökats i förhållande till den nivå som gällt under tidigare period. Större investeringsprojekt omfattar exempelvis barnomsorgsfastigheter där målsättningen är att kunna ersätta ett antal tillfälliga lokallösningar. Energieffektiviseringsåtgärder är ett prioriterat investeringsområde. Ofta rymmer sådana investeringar ett stort utrymme till kostnadseffektivisering när exempelvis en oljepanna ersätts med bergvärme eller annan energikälla.

13 Kommunstyrelsens ordförande 13(14) Tabell Investeringsram 2010 Investeringsbudget Exploateringsbudget, tekniska nämnden Nämnd/ Nämnd/ verksamhetsområde 2010 Objekt 2010 Kommunstyrelse 1,7 Eneby torg 4,0 Kultur- och fritidsnämnd 9,0 TN-huset 5,0 Fastighetsförvaltning 1 128,0 summa 9,0 VA-verk 12,0 Tekniska nämnden, övrigt 21,5 Produktionsstyrelse 3,5 summa 175,7 Exklusive sporthall 30 mkr och inklusive 10 mkr fastigheter ospecificerat. Detaljer över investeringar inom fastighetsförvaltningen framgår av bilaga. Uppdrag Barn- och utbildningsnämnden skall i sitt budgetförslag redovisa en uppdaterad bedömning av behovet av platser i förskolor och grundskolor i kommunen och dess olika delar. Nämnden ska vidare, i samarbete med tekniska nämnden, redovisa en plan för avfasning av paviljonger. Socialnämnden skall redovisa en långsiktig bedömning av behovet av platser i särskilda boenden för äldre och handikappade. Nämnden ska vidare redovisa konsekvenser av införande av ett nytt system för hemtjänsten. Såväl verksamhetsmässiga som ekonomiska konsekvenser ska redovisas. Tekniska nämnden, som är lokalförsörjningsansvarig för all kommunal verksamhet, skall i samarbete med barn- och utbildningsnämnden och socialnämnden redovisa en översiktlig, långsiktig plan för att tillgodose lokalbehovet för olika verksamheter. Nämnden skall vidare redovisa en investeringsplan för åren omfattande konkreta, kostnadsbedömda och prioriterade investeringsprojekt. Planeringen skall genomföras i samråd med kommunledningskontoret och produktionskontoret samt privata förskolor och skolor, som är verksamma i kommunen och som hyr lokaler av kommunen. Nämnden ska upprätta en plan över investerings- och underhållsåtgärder i kök med åtföljande kostnader. Inom ramen för fullmäktiges budgetbeslut 2009 ska tekniska nämnden redovisa insatser inom ramen för fastighets- och miljölyftet. Nämnderna skall även i övrigt redovisa dels en översiktig bedömning av investeringsbehovet på 5-10 års sikt dels en konkret investeringsplan som uppföljning till det investeringsseminarium som ägde rum hösten Nämnderna skall lämna en redogörelse för pågående projekt/utredningar om samverkan med andra kommuner.

14 Kommunstyrelsens ordförande 14(14) Respektive nämnd ska i budgeten redovisa relevanta nyckeltal och kostnadsjämförelser med jämförbara kommuner. Tekniska nämnden skall redovisa en uppföljning av energisparplanen för kommunens fastighetsbestånd. Nämnderna skall redovisa en utförligare analys av verksamhet, måluppfyllelse och kostnader inom ett av sina verksamhetsområden. Gunnar Oom Kommunstyrelsens ordförande Bilagor Tidplan för budget 2010 Investeringar inom fastighetsförvaltningen

15 Kommunledningskontoret Bilaga KS 2009/0007 Plan för budgetarbete Bakgrund Inför budgetarbetet 2010 råder särskilda omständigheter. Det kan konstateras att den ekonomiska situationen är osäker och att det därför krävs särskilda insatser för att kunna göra de nödvändiga prioriteringarna. Kommunledningskontorets förslag Kommunledningskontoret föreslår att följande tre aktiviteter kompletterar ordinarie budgetprocess. I. Genomgång av ekonomiska och verksamhetsmässiga förutsättningar med nämndordföranden och förvaltningschefer. Syftet är att ge en gemensam och samlad bild av det ekonomiska läget samt diskutera förslag till åtgärder som kan vidtas inom respektive nämnds verksamheter. Datum är den 17 februari kl , kommunstyrelsens sammanträdesrum. Kommunledningskontoret kommer att distribuera underlag inför mötet under vecka 7. II. III. Fördjupad diskussion om de ekonomiska och verksamhetsmässiga förutsättningarna på arbetsutskottets möte 18 februari Genomgång av budgetarbetet med respektive nämnd Syftet är att göra en avstämning av budgetarbetet med avseende på volymbedömningar, kostnadsutveckling, verksamhetsförändringar och annat som påverkar nämndernas möjlighet att lämna ett budgetförslag inom tilldelade budgetramar. Inför genomgångarna kommer en uppdaterad bedömning av det ekonomiska läget, framförallt avseende utveckling av skatteintäkterna, att tas fram av kommunledningskontoret. Datum för genomgångarna fastställs till den 3 juni.

16 Kommunledningskontoret Bilaga Ordinarie budgetgenomgångar kommer, precis som tidigare år, att genomföras i september, närmare bestämt den 16 och 17 september. Målsättningen med den föreslagna processen är att säkerställa en bättre dialog mellan kommunstyrelsen och nämnderna i budgetarbetet. Motsvarande insatser är nödvändiga på tjänstemannanivå i syfte att skapa ett kvalitativt bättre beslutsunderlag. Johan Haesert Bo Strömquist Cecilia Lövrup

17 Kommunledningskontoret Bilaga INVESTERINGSBUDGET FASTIGHETER Nämnd Objekt 2010 Teknisk Nämnd Fastighetsförvaltning Verksamhetsanpassningar Drifteffektiviseringar * Inomhusmiljö/myndighetsåtgärder Klingsta förskola Kompassen Rosenvägen Friberga skolan Tranholmens förskola Brageskolan * Fastigheter, ospecificerat Delsumma