Planeringsförutsättningar och direktiv för budget 2014 och plan
|
|
- Ingvar Andreasson
- för 6 år sedan
- Visningar:
Transkript
1 Planeringsförutsättningar och direktiv för budget 2014 och plan Ärendet I budget för 2013 och plan är nämndernas kostnader uppräknade utifrån volymförändringar och justerade för löner samt priser. Utifrån dessa ramförändringar, prognostiserade skatteintäkter och finansnetto budgeteras kommunens årliga resultat till 3,7 mnkr (reviderad budget 2013), 1,0 mnkr 2014 samt 4,6 mnkr s bedömning är att kommande period innebär en viss osäkerhet beträffande det ekonomiska läget varför kommande budgetarbete bör präglas av en viss återhållsamhet. Kommunens beräknade skatteintäkter i budget 2013 och plan , som beslutades av fullmäktige i november 2012, har utgått från den prognos vilken Sveriges kommuner och landsting, SKL, lade i augusti Den senaste prognosen från SKL presenterades i februari Däremellan har SKL kommit med ytterligare två prognoser. För kommunen har skatteprognoserna mellan augusti 2012 och februari 2013 inneburit en ökning med cirka 0,9 mnkr för 2013, 8,5 mnkr för 2014 och oförändrade intäkter Kommunstyrelsen fastställer preliminära budgetramar i beslut om budgetdirektiv för nästkommande budget- och planperiod. Kommunstyrelsen kompletterade 2011 budgetprocessen genom att ge samtliga nämnder i uppdrag att göra en bedömning av hur ramarna överensstämmer med den utveckling verksamheterna står inför under den kommande budgetperioden. Av nämndernas budgetförslag skall framgå vilka resultatmål inklusive målnivåer som är kopplade till respektive inriktningsmål som fullmäktige beslutat. I budgetförslaget skall nämnderna bedöma och kommentera måluppfyllelsen för inriktningsmålen vad avser nuläge samt ambitioner för 2014 och Av kommentarerna ska framgå verksamheternas starka och svaga sidor samt vilka åtgärder som är nödvändiga för att förbättra måluppfyllelsen. Planeringsmodellen innebär att kommunstyrelsen fastställer en ram för respektive nämnds nettokostnader som en utgångspunkt för budgetprocessen. Nämnderna skall utifrån den aktuella ramen utarbeta en budget som innebär förslag till förändringar och prioriteringar för att uppnå fastställda inriktnings- och resultatmål. Respektive nämnd ansvarar för att budgeterade målnivåer bedöms vara möjliga att nå med de resurser som nämnden har till sitt förfogande. s förslag till beslut 1 Kommunstyrelsen fastställer planeringsförutsättningar och direktiv för budget 2014 samt mål och direktiv för budgetarbetet. 1
2 Bakgrund Danderyds kommun har idag väl inarbetade rutiner för genomförande av budgetprocessen. Kommunen har en god ekonomi och goda resultat enligt både interna och externa kvalitetsredovisningar. Med få undantag har nämnderna klarat alla sina åtaganden både ekonomiskt och verksamhetsmässigt. Den i kommunen etablerade målmodellen har varit ett bra sätt att systematiskt få en bild av verksamheternas status. Budgetprocessen i kommunen påbörjas under första kvartalet året före budgetåret. Nämndernas verksamhetsberättelser i årsredovisningen är en av de viktigaste ingående parametrarna i budgetarbetet. Bokslutet visar om verksamheterna klarat sitt uppdrag inom ramen för tilldelad budget, om inte görs en analys av eventuellt över- eller underskott. Verksamhetsberättelsen innehåller även ett avsnitt om utmaningar för framtiden. Det är viktigt att stor hänsyn tas till föregående års bokslut och att krav ställs på analys av bokslutet för att underlätta möjligheten att resursfördelningen i budget till olika verksamhetsområden bättre svarar mot framtida behov. Danderyds kommun följer strikt kommunallagens krav på ettårig budget och plan för två år. Fokus på år ett är ett måste då förutsättningarna snabbt kan ändras. Det krävs en flexibilitet hos verksamheterna att snabbt kunna anpassa sig och ställa om. Förändringar kan komma dels på intäktssidan i form av förändrade skatteintäkter, ökat/minskat antal barn, elever eller brukare dels på kostnadssidan genom oförutsedda händelser. Kommunstyrelsen fastställer preliminära ramar i beslut om budgetdirektiv för nästkommande budget- och planperiod. Föregående år, liksom innevarande år, har kommunstyrelsens arbetsutskott haft överläggningar med nämnderna inför att ramarna skulle sättas. Det är väsentligt att ramarna sätts utifrån en föregående analys. Inför kommunstyrelsens angivande av ramar för budget 2014 och planperioden får nämnderna i uppdrag att bedöma att de av kommunfullmäktige beslutade ramarna kopplar till ambitionsnivåerna i inriktningsmålen. Detta innebär att ramarna för olika verksamheter både kan öka eller minska beroende på förändrade omständigheter. Utgångsläget är att nämndernas budgetutrymme är begränsat. Om ett överskidande måste ske ska det särskilt motiveras. 2
3 Planeringsförutsättningar för budget 2014, med plan Den ekonomiska utvecklingen i riket Danderyds kommun är, liksom övriga kommuner, beroende av den nationella och globala konjunkturen. Den påverkar skatteunderlaget, lönebildningen, inflationen och arbetsmarknaden som i sin tur påverkar kommunens intäkter och kostnader. Sveriges kommuner och landsting SKL har i sin februariprognos 2013 gjort följande bedömning av nyckletalen i svensk ekonomi framöver. Tabell 1. Nyckeltal för den svenska ekonomin. Procentuell förändring BNP* 1,2 1,4 2,8 3,4 3,4 Sysselsättning, timmar* 0,4 0,1 0,6 1,2 1,3 Öppen arbetslöshet, nivå 7,7 8,1 7,8 7,3 6,6 Timlön, nationalräkenskaperna 3,1 2,8 3,1 3,5 3,9 Timlön, konjunkturlönestatistiken 3,0 2,9 2,7 3,3 3,9 Konsumentpris, KPIX 1,1 0,8 1,3 1,5 1,8 Konsumentpris, KPI 0,9 0,6 1,4 2,1 2,6 Realt skatteunderlag** 2,0 1,3 1,1 1,4 1,5 *Kalenderkorrigerad utveckling. ** Korrigerat för regeländringar. Källa: Cirkulär 13:6, Sveriges Kommuner och Landsting. Efter påföljande två år från konjunkturnedgången har tillväxten i riket har varit mycket stark med en BNP-ökning om 4 till 6 procent. BNP har därefter under 2012 ökat med måttliga 1,2 procent. Det visar dock att svensk ekonomi kunnat stå emot avmattningen i den internationella konjunkturen och då framför allt nedgången i Europa. Förväntningarna framöver för Sveriges del är en fortsatt låg tillväxt 2013 men som successivt förbättras För perioden beräknas skatteunderlagets reala tillväxt överstiga 1 procent. Den fortsatt gynnsamma utvecklingen är ett resultat av den återhämtning som förväntas ske på arbetsmarknaden. Arbetslösheten ligger för närvarande på cirka 8 procent och sysselsättningen i arbetade timmar beräknas minska under Från och med 2014 förväntas sysselsättningen stiga och arbetslösheten pressas tillbaka. Tillväxten är i hög grad ett resultat av inhemska faktorer såväl konsumtionen som investeringarna väntas växa snabbt. Den fortsatt svaga utvecklingen internationellt, och då inte minst i Europa, innebär att exporten lämnar ett förhållandevis begränsat bidrag till tillväxten. Ovanstående förutsättningar innebär att priser och löner förväntas öka långsammare än normalt. Men i takt med att resursutnyttjandet stiger ökar också löne- och prisökningstakten. Under 2013 och 2014 ökar timlönerna med knappt 3 procent för att sedan öka med närmare 4 procent år Den underliggande inflationen (KPIX) stiger samtidigt från 0,8 till 1,8 procent. 3
4 Jämfört med SKL:s decemberprognos avseende skatteunderlagets tillväxt bedöms 2013 något bättre, från 3,1 procent till 3,3 procent. Prognosen för 2015 och 2016 ser däremot något sämre ut med en lägre tillväxt i den senare bedömningen. Tabell 2. Olika skatteunderlagsprognoser. Procentuell förändring SKL, feb ,1 3,3 3,3 4,1 4,7 ( ) 21,0 SKL, dec ,9 3,1 3,2 4,3 4,8 ( ) 20,8 Källa: Ekonomistyrningsverket, Regeringen, Sveriges Kommuner och Landsting. Skatteintäkterna i Danderyds kommun Danderyds kommuns beräknade skatteintäkter i budget 2013 och plan , som beslutades av kommunfullmäktige i november 2012, har utgått från den prognos vilken Sveriges kommuner och landsting, SKL, lade i augusti Den senaste prognosen från SKL presenterades i februari Däremellan har SKL kommit med ytterligare två prognoser. För kommunen har skatteprognoserna mellan augusti 2012 och februari 2013 inneburit en ökning med cirka 8,5 mnkr 2014 och oförändrade intäkter fanns inte med i prognosen Finansdepartementet har i en remiss givit förslag på ändringar i inkomstutjämningen för kommuner och landsting (Fi2012/4726). För Danderyds kommun innebär förslaget lägre skatteintäkter om 215 kronor per invånare, totalt cirka 7 mnkr. Då förslaget grundar sig på beräkningar från tidigare skatteunderlagsprognoser är beloppet dock osäkert. Tabell 3. Utfall i hela kommunala utjämningen (Fi2012/4726) Tillägg/avdrag kronor per invånare år 2012 Nuvarande Förslag Förändring Inkomstutjämning (mnkr) Kostnadsutjämning (mnkr) Strukturbidrag (mnkr) Regleringsbidrag(+)/avgift(-)(mnkr) Utfall (kr/inv) Utfall (mnkr) Invånarantal Regeringens budgetproposition I regeringens budgetproposition för perioden , presenterad i september 2012, finns förslag på satsningar vilka sker dels inom ramen för kostnadsutjämningen, dels genom riktade statsbidrag. Under 2013 och
5 beräknas statsbidragen öka till följd av riktade satsningar inom framför allt utbildnings- samt hälso- och sjukvårdsområdena. År 2015 minskar statsbidragen med cirka 2 miljarder kronor, vilket till största delen förklaras av att beslut om vissa specialdestinerade statsbidrag bara har fattats fram till Satsningarna nedan är de som kommer kommunerna tillgodo , beloppen avser riket. Ytterligare information om förändringar i nuvarande förslag för åren 2014 och framåt presenterades i regeringens vårproposition den 15 april. Tabell 4. Specificering av vissa statsbidrag m.m. (mnkr) Totalt enligt vårpropositionen Tillskott/Indragningar Regleringar enligt finansieringsprincipen Nya gymnasiesärskolan Nationella prov Komvux Stärkt stöd och skydd för barn och unga Sekretess i skolväsendet 0,4 0,4 0,4 Utökad målgrupp för nyanlända Övriga regleringar Höjt grundavdrag för pensionärer (SGA) Utjämningsbelopp (netto) enligt avtal Högre krav nya gymnasieskolan 895 Sänkt fastighetsavgift för hyreshusenheter Överföring till UO9 anhörigstöd 2 2 Totalt enligt höstpropositionen Ekonomiska förutsättningar Bokslut 2012 Årets resultat 2012 är 44,8 mnkr och resultatet avstämt mot balanskravet är 71,9 mnkr. Resultatet är 45,4 mnkr bättre än budget. Avvikelsen beror främst på högre skatteintäkter och återbetalning av kollektiva sjukförsäkringspremier från AFA. Finansnettot blev närmare 16 mnkr bättre än budget. Nämnderna har visat en positiv avvikelse mot budget med 9,3 mnkr, exklusive produktionsstyrelsen. Underskottet för produktionsstyrelsen blev 13,6 mnkr. Totalt uppgick verksamhetens kostnader till 1 418,0 mnkr, vilket var 6,7 mnkr lägre än budget. Investeringsnivån har inte nått upp till budgeterad nivå, trots att ett antal större investeringsprojekt genomförts under året. Avvikelsen blev 85 mnkr, varav merparten är ombudgeterade
6 Tabell 5. Resultaträkning 2012 Verksamheten 2012 (mnkr) Rev Budget Bokslut Avvikelse mnkr Kommunstyrelsen -55,7-57,1-1,4 Revision -0,9-0,8 0,1 Överförmyndarnämnden -2,1-1,4 0,7 Miljö- och hälsoskyddsnämnden -3,8-4,2-0,4 Byggnadsnämnden -7,7-8,9-1,2 VA-verksamhet -3,8-0,8 3,0 Tekniska nämnden -72,6-79,0-6,4 Fastighetsnämnden -15,9-16,8-0,9 Kultur- och fritidsnämnden -73,6-72,0 1,6 Barn- och utbildningsnämnden -730,3-730,1 0,2 Socialnämnden -514,0-498,5 15,5 Nämndernas nettokostnader drift inkl. avskrivningar , ,6 10,8 Avgår internränta 57,0 55,5-1,5 Delsumma , ,1 9,3 Pensioner, PO m.m. -29,3-26,4 2,9 Semesterlöneskuld inkl. PO 0,0 3,9 3,9 Realisationsvinster, exploatering 26,5 17,6-8,9 Försäljning av anläggningstillgångar 5,0 0,0-5,0 Övriga intäkter 0,0 0,0 0,0 Återbetalning AFA premie 2007 och ,0 18,0 18,0 Produktionens resultat -3,5-17,1-13,6 Verksamhetens nettokostnader , ,0 6,7 Skatteintäkter och utjämning 1 441, ,1 22,8 Extern medelsförvaltning 0,0 5,2 5,2 Finansnetto -17,2-6,5 10,7 Resultat -0,6 44,8 45,4 Balanskravskorrigeringar 28,1 27,1-1,0 Resultat enligt balanskravet 27,5 71,9 44,4 Kommunen bedöms ha uppnått målet om god ekonomisk hushållning Bedömningen baseras på nämndernas måluppfyllelse för sina respektive inriktningsmål avseende kostnadseffektivitet, på kommunens ekonomiska resultat jämfört med mål samt på olika nationella jämförelser. Jämförelser med andra kommuner ingår i bedömningen för att komplettera övriga områden där måluppfyllelse bedöms mot kommunens egna ambitionsnivåer. I bedömningen har också vägts in kommunens skattesats samt uppnådda resultat för de finansiella målen. Av nio nämnder inklusive kommunstyrelsen visar fem positiva avvikelser mot budget, tre negativa avvikelser samt barn- och utbildningsnämnden i nivå med budget. Socialnämnden redovisar det största överskottet, 15,5 mnkr vilket motsvarar 3 procent av nämndens budget. Tekniska nämndens underskott på 6,4 mnkr motsvarar 8,8 procent av nämndens budget. För tek- 6
7 niska nämnden och fastighetsnämnden har utfallet för vinterkostnader, 12,5 respektive 8,8 mnkr, inneburit stora överskridanden gentemot budgeterade 7 respektive 3 mnkr. Reviderad budget och prognos 1 för 2013 Årets första prognos innebär ett resultat om 2,7 mnkr. Med hänsyn till balanskravet uppgår resultatet till 35,4 mnkr. Det ska jämföras med budgeterat resultat om 6,2 mnkr respektive 36,9 mnkr enligt balanskravet. Tabell 6. Reviderad resultatbudget 2013 (mnkr) Rev. Budget Prognos 1 Avvikelse Kommunstyrelsen -59,4-59,4 0,0 Revision -0,9-0,9 0,0 Överförmyndarnämnden -2,4-2,4 0,0 Miljö- och hälsoskyddsnämnden -4,6-4,6 0,0 Byggnadsnämnden -8,0-8,0 0,0 VA-verk och Avfall -7,7-7,7 0,0 Teknisk nämnd, övrigt -84,8-84,8 0,0 Fastighetsnämnden -28,4-28,4 0,0 Kultur- och fritidsnämnden -78,9-78,2 0,7 Barn- och utbildningsnämnden -761,9-763,5-1,6 Socialnämnden -535,2-535,2 0,0 Nämndernas nettokostn. Inkl. avskrivningar , ,2-1,0 Avgår internränta 57,0 57,0 0,0 Delsumma , ,2-1,0 Pensioner, PO-diff m.m. -30,0-30,0 0,0 Realisationsvinster, exploatering 50,0 50,0 0,0 Försäljning av anläggningstillgångar 5,0 5,0 0,0 Produktionens resultat -5,7-5,7 0,0 Verksamhetens nettokostnader före avskrivningar , ,9-1,0 Skatteintäkter och utjämning 1 519, ,4 0,0 Extern medelsförvaltning 0,0 0,0 0,0 Finansnetto -19,8-19,8 0,0 Resultat 3,7 2,7-1,0 Balanskravskorrigeringar 32,7 32,7 0,0 Balanskravsmässigt utfall 36,4 35,4-1,0 Resultatförändringen förklaras av revidering av driftsbudget på nämndnivå med 2,6 mnkr. Kommunstyrelsens budget ökas med 550 tkr för webredaktör. Intäkterna för VA-kollektivet justeras ned med 2 mnkr då taxehöjning inte planeras till Eventuella kostnadsökningar ska istället täckas genom att medel ur VA-fonden tas i anspråk. Prognosen jämfört med reviderad budget innebär en försämring med 1 miljon kronor. Kultur- och fri- 7
8 tidsnämnden kommer förbruka 0,7 mnkr mindre än budget och barn- och utbildningsnämnden 1,6 mnkr mer än budget. Produktionsstyrelsen prognostiserar ett utfall om 5,7 mnkr vilket är i enlighet med budget. Det finns dock en stor risk för att kommunalt drivna Hemtjänst Danderyd inte kommer att kunna nå en ekonomi i balans. Övriga ingående poster i resultaträkningen som korrigerats i samband med reviderad budget ligger kvar oförändrade i prognos 1 för Prognosen för skatteintäkter är osäker. SKL:s skatteprognos per februari visar på en för Danderyd oförändrad totalbild. Kommunens kommunalskatteintäkter har ökat, men slutavräkningarna för 2012 och 2013 visar sammantaget ett negativt belopp om 7,4 mnkr ( ,4/2013 9,8). SKL:s nästa prognos presenteras i slutet av april. Prognosen ger indikationer på något försämrade ekonomiska förutsättningar under För året måste därför en beredskap finnas för att klara en något högre kostnadsnivå än budgeterat. Planeringen måste även för 2014 och perioden ske utifrån förutsättningar som medger ett begränsat utrymme till verksamhets- och kostnadsökningar. Detta innebär att nämnderna ansvarar för att vid behov omprioritera inom respektive ram. Eventuella verksamhetsförändringar som medför utökade resurser kommer troligtvis att ställa krav på rationaliseringar och minskade resurser i annan verksamhet. Gemensamma utgångspunkter i budget 2014 Följande gemensamma antaganden gäller för arbetet med budget Planen för 2015 och 2016 skall beräknas i 2014 års priser så att enbart volymoch verksamhetsförändringar påverkar respektive nämnd. Antaganden Budget 2014 Prisökning 2,0 % Interna kostnader KLK 1,0 % Löneökningar 2,5 % PO-pålägg 38,46 % Internränta 2,5 % Internhyra 1,5 % Avtal med index enligt nämnd Prisökningar Konsumentprisindex inklusive bolåneräntor ligger på cirka 1,7 % Då flera av kommunens verksamheter är bundna av avtal som är indexreglerade är 2,0 % ett rimligt avvägt antagande om inflationen Interna kostnader Kommunstyrelsen har under 2013 i uppdrag att göra en översyn av kommunens interna prislista, dvs. den prislista som gäller tjänster utförda av kommunledningskontoret. Arbetet med detta kommer att pågå under sommaren och hösten. Fram till idag har KLK s administrativa kostnader generellt räknats upp med 1 procent. 8
9 Löneökningar Antaganden beträffande löneökningar i 2014 års budget grundar sig på löneökningarna , lönerörelsen 2013 samt SKL:s prognos för timlöner. Löneökningarna i riket uppgick 2011 till ca 2,2 %. För 2012 innebar löneökningarna inom industrin på årsbasis 2,6 %. Inom Danderyds kommun blev det totala utfallet 2012 drygt 3,5 %. Överenskommelsen mellan parterna avseende läraravtalet innebar löneökningar om lägst 4,2 % och för flertalet övriga förbund lägst 2,6 %. Överenskommelsen med Kommunal innebar löneökningar på 2,99 %. Medellönerna ökade totalt mellan 2011 till 2012 med 3,6 %. I de olika yrkesgrupperna var ökningen följande: gymnasielärarna 4,79 %, tidigare - lärare grundskola 4,2 %, senare -lärare grundskola 4,0 % samt förskollärare 5,8 %. Inom Kommunal ökade medellönen för undersköterskor, barnskötare och vårdbiträden i genomsnitt med 2,9 %. Lönekostnaderna ökade mellan 2011 och 2012 med 4,3 % eller 27,3 mnkr inklusive löneglidning. Övertidsersättningen uppgick till 13,9 mnkr 2012, en ökning med 13 % från Avtalsrörelsen för flertalet fackförbund pågår avseende 2013 års löner. Industriförbundet är klara med avtalen för tjänstemän och arbetare inom industrin. Avtalsvärdet slutade på 6,8 procent vilket innebär utrymme för löneökningar fördelat på tre år om 2,0 % 2013; 2,1 % 2014 och 2,2 % Övriga förbund brukar följa det s.k. märket som industrin sätter. Enligt nationella beräkningar förväntas timlönerna öka med 3,1 % 2014, vilket är högre jämfört med 2012 då ökningen var 2,8 %. gör bedömningen att löneuppräkningen för 2014 i planeringsförutsättningarna ska ligga kvar på samma nivå som 2013, det vill säga 2,5 %. Personalomkostnadspålägget Personalomkostnadspålägget, 38,46 %, följer SKL:s nuvarande rekommendation för Internränta Internräntan följer den rekommendation som lämnats av SKL, vilken i sin tur baseras på förväntningar på den långa statsobligationsräntan. För 2014 föreslås en internränta om 2,5 % ligger den rekommenderade internräntan på 2,9 %. Internhyra På grund av ökade kapitalkostnader som uppstår som en konsekvens av fastighetsverksamhetens omfattande utbyggnadsprogram beträffande nya förskole- och skolfastigheter behöver hyresintäkterna totalt öka med cirka 3,3 9
10 mnkr utöver de 3,6 mnkr som ligger i fastighetsnämndens ram Kommunen har tidigare tecknat hyresavtal med privata utövare där avtalen successivt kommer omförhandlas eller fasas ut. För att bibehålla konkurrensneutraliteten mellan privata och kommunala utövare kommer kommunen att anpassa pengnivån från och med år 2015, då samtliga avtal ska vara omförhandlade. VA-verksamheten Avgiftsfinansierad verksamhet för VA-verket skall tillämpa en ränteberäkning som utgår från kommunens genomsnittliga ränta på sin upplåning. I budgeten kommer kommunledningskontoret att anvisa en nivå motsvarande internräntan vilken förväntas motsvara prognos för upplåningen Justering får därefter göras för faktiskt utfall 2013 vilket förslagsvis regleras i december 2013 baserat på utfall till och med november och prognos för december. Redovisningsprinciper för datorer 2012 ändrades redovisningsprinciperna för anskaffning av datorer. För att anpassa redovisningsprinciperna till nu rådande användning av datorer bedöms livslängden till < 3 år. Större datorer med högre anskaffningsvärde, som exempelvis servrar och smartboard, ska däremot fortfarande redovisas som investering. Volymantaganden Redovisade budgetramar förutsätter följande volymer. Tabell 7. Volymer Barnomsorg Ram 2014 Budget Utfall Förskola/familjedaghem 1-2 år Förskola/familjedaghem 3-5 år Fritidshem förskoleklass Fritidshem år Fritidshem år Fritidshem, barn till föräldralediga Skola Förskoleklass Grundskola år Grundskola år Gymnasieskola Äldreomsorg Hemtjänsttimmar Särskilda boenden, platser Korttidsboenden Summa boendeplatser inkl. korttidsboende Funktionsnedsättning 10
11 Gruppboende vuxna, helårsplatser Daglig verksamhet, helårsplatser LASS, antal personer Socialpsykiatri Boende, antal vårddygn Befolkningsutveckling En uppdaterad befolkningsprognos beräknas föreligga i slutet av april Kommunens befolkning beräknas öka under kommande år och kommer enligt senaste befolkningsprognosen (april 2012) att uppgå till personer år Uppdelat per åldersgrupp är prognosen enligt följande tabell. Prognosen visar att kommunens befolkning beräknas öka med totalt 5,7 % eller personer mellan åren 2011 till Åldersgrupper Utfall Utfall Prognognognos Pro- Pro- Prognos Förändr. % 0-6 år , år , år , år , år , år ,5 80 år ,8 TOTALT ,7 Som framgår av tabellen ovan beräknas den största procentuella ökningen ske i åldersgruppen 6-12 år samt år. Under den kommande femårsperioden prognostiseras en kraftig ökning av antalet barn i grundskoleåldern. Samtidigt visar prognosen en stark nedåtgående trend inom barnomsorgsåldrarna. Prognosen bygger på ett antagande om totalt 701 färdigställda bostäder i kommunen under prognosperioden. Det är ungefär 265 fler än antagandet i 2011 års prognos. Antalet bostäder i flerbostadshus beräknas bli större än antalet nya småhus. Styckebyggen är fördelade på de områden där småhus är planerade enligt prognosen. Tillskottet av flerbostadshus vid Eneby torg fram till 2012 har i beräkningen delats lika mellan flerbostadshus och småhus, eftersom man gör antagandet att häften av bostadstillskottet kommer att frigöras som småhus på grund av flyttkedjor. 11
12 Tabellen nedan redovisar antagandet per delområde, år och typ av bostad. I det befintliga bostadsbeståndet antas en förtätning om 0,4 procent under 2012 följt av 0,3 procent för året därefter. För de två följande åren antas en förtätning om 0,2 samt 0,1 procent. Resen av prognosperioden antas ingen förtätning ske i det befintliga bostadsbeståndet. Skatteintäkter, utjämning och statsbidrag Skatteintäkterna inklusive utjämning och statsbidrag förväntas sammantaget öka med 2,5 % 2014, 1,9 % 2015 samt 3,1 % Kommunalskatteintäkterna minus inkomstutjämningen ökar med cirka 3,9 % under perioden. Bidraget i kostnadsutjämningen minskar med 2,2 %, medan regleringsbidraget successivt minskar och övriga poster i utjämningssystemet och fastighetsavgiften i stort är oförändrade. Tabell 8. Skatter, utjämning och statsbidrag Skatter, utjämning och Bokslut Rev. Budget Budget Plan Statsbidrag (mnkr) Not * ** ** ** Befolkning 1/11 året före Utdebitering 17,20 17,35 17,35 17,35 17,35 Preliminär kommunalskatt 1 828, , , , ,9 Slutavräkning 14,6 Inkomstutjämning -640,7-625,3-693,2-723,0-763,5 Kostnadsutjämning 228,0 239,4 240,5 230,1 223,9 LSS-utjämning -30,5-30,0-30,4-30,6-30,9 Fastighetsavgift 47,1 47,3 48,2 48,2 48,2 Regleringsavgift/-bidrag 15,6 8,1 6,3-3,4-12,8 Strukturbidrag 2,1 2,1 2,1 2,1 2,1 Nettointäkter 1 464, , , , ,8 Förändring % 5,19 % 3,75 % 2,48 % 1,92 % 3,14 % 12
13 * SKL: s prognos aug 2012 **SKL: s prognos feb 2013 Verksamhetsmål Kommunfullmäktige fastställer de övergripande målen och inriktningsmål för nämnderna. Kommunen har totalt åtta övergripande mål. Sju av dessa antogs av kommunfullmäktige i november Det åttonde målet beslutades av fullmäktige i samband med budgetbeslutet i november Detta reviderades inför 2012 till följande lydelse: Danderyd skall ha en god och hälsosam miljö samt arbeta för en långsiktigt hållbar utveckling. Danderyd skall vara en bra och attraktiv kommun att bo och verka i. Danderyd skall erbjuda sina invånare stor valfrihet i den kommunala servicen utifrån individens önskemål och förutsättningar. Danderydsborna skall erbjudas en bra och attraktiv service. God ekonomisk hushållning skall vara en vägledande princip för all kommunal verksamhet. Kommunen skall ge goda förutsättningar för ett varierat utbud av fritids- och kulturliv. Företag verksamma i kommunen skall erbjudas ett gott näringslivsklimat. Kommunen skall ha låg kommunalskatt. Danderyds kommun ska ha en god och hälsosam miljö samt arbeta för en långsiktigt hållbar utveckling I bokslutet för 2012 framgår att kommunen når eller överträffar sina ambitionsnivåer avseende samtliga övergripande mål. Målet om god ekonomisk hushållning uppnås Den sammanvägda bedömningen är att målet om god ekonomisk hushållning uppfylls. Detta har bedömts utifrån de tre områdena resultat i förhållande till mål, kommunens ekonomiska resultat i förhållande till mål samt jämförelser med andra kommuner. I bedömningen har också vägts in kommunens skattesats samt uppnådda resultat för de finansiella målen. Totalt har kommunfullmäktige antagit 57 inriktningsmål för nämnderna och som är kopplade till sju av kommunens åtta övergripande mål. Målet om låg kommunalskatt har inga inriktningsmål på nämndnivå. Generellt är måluppfyllelsen god. Antalet inriktningsmål är fler dels beroende på att miljö- och hälsoskyddsnämnen har tillkommit och att samtliga nämnder har fyra obligatoriska inriktningsmål om miljön. Nämndernas inriktningsmål är totalt 87 varav 17 överträffas, 66 uppnås och 4 bedöms ej vara uppnådda. Totalt har nämnderna dock 91 inriktningsmål inklusive gemensamma inriktningsmål. Barn- och utbildningsnämnden har ej bedömt tre av inriktningsmålen för miljö, med hänvisning till dels att ansvaret ligger på utförarna för två av målen, dels att ett inriktningsmål inte följts upp under
14 Miljö- och hälsoskyddsnämnden har ej bedömt ett inriktningsmål om livsmedel då underlag för detta samlas under 2012 för bedömning I verksamhetsberättelserna för 2012 har alla nämnder bedömt måluppfyllelse för sina respektive inriktningsmål. Bedömningen framgår av följande tabell. Nämnd Antal bedömda inriktningsmål Grön Gul Röd Barn- och utbildningsnämnden 13* 6 7 Socialnämnden Tekniska nämnden Fastighetsnämnden Miljö- och hälsoskyddsnämnden 11** 5 6 Byggnadsnämnden Kultur- och fritidsnämnden Kommunstyrelsen Totalt per * Antal inriktningsmål för barn- och utbildningsnämnden är exklusive tre av inriktningsmålen som är kopplade till det övergripande målet om miljö, då dessa inte är bedömda ** Ett inriktningsmål om livsmedel är exkluderat då detta ej är utvärderat för 2012 De fyra inriktningsmål som inte bedöms vara uppnådda 2012 avser följande - socialnämndens mål om äldreomsorgens kvalitet i nationell jämförelse - fastighetsnämndens mål om långsiktig planering av underhållet och bibehållande av värdet på kommunens realkapital - byggnadsnämndens mål om ändamålsenlig information, service och rådgivning - kommunstyrelsens mål om buller och luft Sammanfattningsvis bedöms utgångsläget vad avser kommunens verksamheter inför 2014 som gott. God måluppfyllelse avseende nämndernas inriktningsmål samt goda resultat i externa jämförelser, med några undantag, visar på en i huvudsak stabil kvalitetsnivå i verksamheterna. Samma mål där måluppfyllelsen inte är tillfredsställande tenderar dock att återkomma år från år. Det krävs därför en omarbetning av kommunens målmodell, dels beträffande målformuleringar dels beträffande definitioner om när ett mål ska anses vara uppfyllt. Varje nämnds underliggande mål måste bättre synkronisera med fullmäktiges övergripande mål. Nämnderna bör därför i arbetet med budget 2014 se över sina mål. 14
15 Gällande styrregler Kommunen tillämpar en styrmodell med mål- och uppdragsstyrning. Modellen innebär att kommunfullmäktige antar övergripande inriktningsmål för kommunens utveckling de kommande åren. Nämnderna har uppdraget att formulera ett begränsat antal inriktningsmål för sina olika verksamhetsområden. Målen skall ange hur respektive verksamhet stödjer de övergripande inriktningsmålen. Inriktningsmålen fastställs av fullmäktige. Nämnderna skall vidare inom respektive verksamhetsområde redovisa ett antal konkreta, mätbara resultatmål som anger vad nämnden räknar med att kunna uppnå med de resurser som har ställts till nämndens förfogande. Planeringsmodellen innebär att kommunstyrelsen fastställer en ram för respektive nämnds nettokostnader som en utgångspunkt för budgetprocessen. Ramutrymmet begränsas av finansiella restriktioner i form av exempelvis beslutade mål för kommunens ekonomi och skattesats. Nämnderna skall utifrån den aktuella ramen utarbeta en budget som innebär förslag till förändringar och prioriteringar för att uppnå fastställda inriktnings- och resultatmål. Vid konflikt mellan medel och mål skall nämnden i första hand söka prioritera inom anvisad ram och i andra hand motivera ytterligare medel från fullmäktige. Nämnden kan i sitt budgetförslag även föreslå en sänkt ambitionsnivå i verksamheten vilken skall analyseras och konsekvensbeskrivas ur ett verksamhets- och finansiellt perspektiv. Den tredje komponenten i planeringsmodellen innebär att kommunstyrelsen och fullmäktige i budgetdirektiven och senare i budgetbeslutet lämnar konkreta utrednings- eller utvecklingsuppdrag till nämnderna. Johan Haesert kommundirektör Cecilia von Sydow ekonomichef 15
16 Kommunstyrelsens ordförande Mål och direktiv för budgetarbetet Övergripande mål Kommunfullmäktige antog i november 2007 sju övergripande inriktningsmål för kommunens ekonomi och verksamhet. Ett åttonde mål beslutades av fullmäktige i samband med budgetbeslutet i november Detta reviderades inför 2012 till följande lydelse: Danderyd skall ha en god och hälsosam miljö samt arbeta för en långsiktigt hållbar utveckling. Danderyd ska vara en bra och attraktiv kommun att bo och verka i. Danderyd skall erbjuda sina invånare stor valfrihet i den kommunala servicen utifrån individens önskemål och förutsättningar. Danderydsborna skall erbjudas en bra och attraktiv service. En positiv utveckling av de kommunala kärnområdena skola, barn- och äldreomsorg skall sättas i fokus. God ekonomisk hushållning skall vara en vägledande princip för all kommunal verksamhet. Kommunen skall ge goda förutsättningar för ett varierat utbud av fritids- och kulturliv. Företag verksamma i kommunen skall erbjudas ett gott näringslivsklimat. Kommunen skall ha låg kommunalskatt. Danderyd skall ha en god och hälsosam miljö samt arbeta för en långsiktigt hållbar utveckling. Ovan redovisade mål skall vara vägledande för det nu förestående arbetet för perioden Till de övergripande målen har kopplats en rad styrdokument som exempelvis miljöprogrammet, tillgänglighetsplanen, trafikstrategin, IT-strategin m.m. Nämndernas inriktningsmål och resultatmål Av kommunfullmäktige beslutade inriktningsmål för nämndernas verksamheter skall gälla för budgetarbetet Av nämndernas budgetförslag skall framgå vilka resultatmål inklusive målnivåer som är kopplade till respektive inriktningsmål. I budgetförslaget skall nämnderna bedöma och kommentera måluppfyllelsen för inriktningsmålen 16
17 Kommunstyrelsens ordförande vad avser nuläge samt ambitioner för 2014 och Av kommentarerna ska framgå verksamheternas starka och svaga sidor samt vilka åtgärder som är nödvändiga för att förbättra måluppfyllelsen. Respektive nämnd ansvarar för att budgeterade målnivåer bedöms vara möjliga att nå med de resurser som nämnden har till sitt förfogande. Socialnämnden och barn- och utbildningsnämnden ska i budgetförslaget redovisa på vilket sätt målnivåerna förankrats hos utförarna. Respektive nämnd ansvarar för att avgifter revideras löpande i syfte att säkerställa det övergripande målet om god ekonomisk hushållning. Detta innebär att grundregeln för det kommunala avgiftssystemet är att priset på en kommunal vara eller tjänst skall spegla kostnaden för resursutnyttjandet och/eller vara konkurrensneutral i förhållande till andra aktörer. Inriktningsmålet avseende kostnadseffektivitet ska bedömas för respektive verksamhetsområde. Av budgetförslaget skall även framgå nämndens slutsatser vad avser behov av omprioriteringar inom nämndens verksamhetsområde. Alla nämnder, inklusive överförmyndarnämnden, ska i framarbetandet av budgetförslag till 2014 (med plan ) se över sina mål och målformuleringar. Driftbudgetramar och resultatplan Kommunstyrelsen fastställer preliminära budgetramar i beslut om budgetdirektiv för nästkommande budget- och planperiod. Kommunstyrelsen har kompletterat budgetprocessen med att ge samtliga nämnder i uppdrag att göra en bedömning av hur ramarna överensstämmer med den utveckling verksamheterna står inför under kommande planperiod
18 Kommunstyrelsens ordförande Tabell 1. Ram 2014 ordförandeförslag (mnkr) Rev Budget KF Budget Förändring Förslag Ramförslag Uppräkning Ramar enligt till ram kommun (nov 2012) nämndernas enligt styrelsens Nämnder förslag nämnderna ordförande Kommunstyrelsen -59,4-58,6-0,8-59,4-56,8 1% -57,4 - valnämnden -1,0-1,0 Revision -0,9-0,9 0,0-0,9-0,9 1% -0,9 Överförmyndarnämnden -2,4-2,4 0,0-2,4-2,4 1% -2,4 Miljö- och hälsoskyddsnämnden -4,6-4,6 0,0-4,6-4,6 1% -4,7 Byggnadsnämnden -8,0-8,3 0,0-8,3-8,3 1% -8,4 VA-verk -7,7-3,7 0,0-3,7-3,7 1% -3,7 Teknisk nämnd, övrigt -84,8-86,1 0,0-86,1-86,1 1% -87,0 Fastighetsnämnden -28,4-27,9-10,0-37,9-27,9 1% -28,2 - Hyreskompensation till FN (utöver de 3,6 mnkr som ligger i ram) -3,3-3,3 Kultur- och fritidsnämnden -78,9-79,9 0,0-79,9-79,9 1% -80,7 Barn- och utbildningsnämnden -761,9-757,8-3,2-761,0-761,0 2% -776,1* Socialnämnden -535,2-537,7-4,6-542,3-542,3 2% -553,0* Summa , ,9-18, , , ,8 Avgår internränta 57,0 57,0 0,0 57,0 57,0 57,0 Nämndernas nettokostnader , ,9-18, , , ,8 Uppräkning ca 1 % -15,3 Pensioner, PO-diff m.m. -30,0-30,0-30,0 Realisationsvinster, exploatering 50,0 30,0 45,0 Försäljn. av anläggningstillgångar 5,0 5,0 5,0 Produktionens resultat -5,7-3,0-3,0 Verksamhetens nettokostnad , , ,8 Skatteintäkter, utjämn & statsbidr , , ,1 Nya utjämningsförslaget -7,0 Extern medelsförvaltning 0,0 0,0 0,0 Finansnetto -19,8-23,4-12,1 Årets resultat 3,7 1,0 5,2 Balanskravskorrigering 32,7 28,7 28,7 Balanskravsmässigt utfall 36,4 29,7 33,9 * Den del av ramen som betalas ut till verksamheterna räknas upp med 2 % för att kompensera för pris-och löneökningar, och med 1 % för nämnd och administration. Av tabellen framgår följande kolumner. Budget 2013 (enligt beslut om reviderad budget 2013) Budget 2014 enligt beslut i kommunfullmäktige Förslag till förändringar i ram 2014 som nämnderna lämnat in Budget 2014 inklusive de förslag till förändringar som nämnderna inkommit med Förslag till ram, kommunstyrelsens ordförande Uppräkning 2014 för pris- och löneökningar Nämndernas budgetramar för 2014 enligt förslag från kommunstyrelsens ordförande 18
19 Kommunstyrelsens ordförande Ekonomiska utgångspunkter för budgetarbetet Budgetarbetet inför år 2014 präglas givetvis i hög grad av den allmänna ekonomiska osäkerheten i, framför allt, Europa. Den finansiella oron gör att utvecklingen framöver är svårbedömd vad gäller till exempel skatteintäkter. Resultatet av årets avtalsrörelse innebär också en osäkerhet, liksom huruvida förslaget om förändringar i skatteutjämningssystemet kommer att genomföras och i så fall hur införandet kommer att ske. Budgetarbetet måste därför präglas av viss försiktighet. I samband med att 2012 års budget antogs beslutades att höja utdebiteringen med 15 öre, från 17:20 kr till 17:35 kr. Ambitionen är att utdebiteringen inte ska höjas ytterligare under innevarande mandatperioden. De förändringar som föreslås per nämnd är enligt följande Kommunstyrelsen Budgetram 2014 enligt kommunfullmäktiges beslut uppgår till 58,6 mnkr. föreslår en sänkning av budgetramen till 56,8 mnkr. Anledningen är en sänkt årsavgift till Storstockholms Brandförsvarsförbund utifrån den nya förbundsordningen. s förslag till budget innehåller vidare vissa tillkommande kostnader för bland annat konsultstöd och medlemsavgift i regionalt samverkansorgan. Dessutom tillkommer ytterligare 1 mnkr till valnämnden med anledning av kommande val. Under 2014 kommer förutom de allmänna valen i september även att genomföras val till Europaparlamentet i maj-juni. Ordförandeförslag Förslag till ram för kommunstyrelsen 2014 är enligt kommunledningskontorets förslag. Förslaget innebär ingen utökning av verksamheten jämfört med innevarande år. Valnämnden tilldelas preliminärt en ram om 1 mnkr med anledning av kommande val. Kommunstyrelsens ram räknas upp med 1 % för att kompensera för prisoch löneökningar. Byggnadsnämnden Nämndens förslag Nämndens ram förslås tills vidare vara på samma nivå som vid kommunfullmäktiges budgetbeslut. Med anledning av ej uppfyllda handläggningstider och försämring av kundnöjdhet har kontoret föreslagit att en genomlysning av bygglovverksamheten ska genomföras Resultatet av denna kan komma att påverka budgetramarna Ett nytt ärende- och verksamhetssystem för bygglovären- 19
20 Kommunstyrelsens ordförande den ska upphandlas. Nuvarande system Byggreda kommer att avvecklas av leverantören då det är ett tekniskt sett föråldrat system. Till detta bedöms cirka 0,7 mnkr i investeringsmedel krävas och det kan även innebära en viss ökad driftkostnad. Upphandling beräknas genomföras Ordförandeförslag Byggnadsnämndens ram föreslås vara oförändrad jämfört med kommunfullmäktiges beslut för Nämndens ram räknas upp med 1 % för att kompensera för pris- och löneökningar. Miljö- och hälsoskyddsnämnden Nämndens förslag Nämndens ram 2014 förslås tills vidare vara på samma nivå som vid kommunfullmäktiges budgetbeslut. Kostnadssidan bedöms vara tillräcklig då nämnden erhållit kompensation för ytterligare en tjänst Osäkerheten ligger i om nivån på budgeterade intäkter är realistisk då intäkterna från början lades för högt och då det finns en eftersläpning på inspektionssidan. Verksamheten är ny och erfarenhet från ett normalår saknas. Under 2013 kommer detta tydliggöras. Ordförandeförslag Nämndens ram förslås tills vidare vara på samma nivå som vid kommunfullmäktiges budgetbeslut. Nämndens ram räknas upp med 1 % för att kompensera för pris- och löneökningar. Revision och Överförmyndarnämnd Ordförandeförslag Budgetramarna för revisionen och överförmyndarnämnden räknas upp med 1 % för att kompensera för pris- och löneökningar. Fastighetsnämnden Nämndens förslag Utöver budgetram 2014 enligt kommunfullmäktiges beslut föreslår nämnden 10 mnkr i utökad ram att användas till planerat underhåll avseende mark och fastigheter. Det åldrande fastighetsbeståndet kommer att kräva ytterligare insatser vad gäller reinvesteringar, planerat underhåll samt åtgärder i form av reparationer. Kontoret bedömer att en risk finns för att värdet på kommunens realkapital inte kan bibehållas och att målet ändamålsenliga lokaler ej kan tillgodoses inom beslutad ram. Tekniska kontorets prognos gällande budgetram för år 2014 är 38 mnkr, för år 2015 är 45 mnkr samt för år mnkr. Detta för att klara både planerat underhåll och i kommande investeringspro- 20
21 Kommunstyrelsens ordförande jekt finansiera upplupet underhåll. Under kommande år finns prognostiserade medel för drift och underhåll av Fribergaskolan om 13 mnkr för år 2014 och av Kevingeskolan och Mörbyskolan 20 mnkr för år Budgeteringen av vinterkostnaderna beräknas till ett medianvärde under de senaste 5 åren, vilket påverkar budget. Vinterkostnadernas medianvärde för 2014 är 12,8 mnkr, för ,2 mnkr och för ,5 mnkr vilket man måste ta hänsyn till i kommande budgetramar. Ordförandeförslag Fastighetsnämndens ram föreslås ligga kvar enligt kommunfullmäktiges förslag för 2014 men med ytterligare kompensation för hyresökningar på grund av nybyggnation för grundskolor med 3,3 mnkr. I budget ingår redan kompensation för hyreshöjningar för förskolor med 3,6 mnkr. Budget för vinterkostnader ska enligt median ligga på 8,8 mnkr, det vill säga 4 mnkr lägre jämfört med nämndens förslag. Fastighetsnämndens plan för underhåll bör med budgetförslaget kunna omfatta en underhållsbudget om 13 mnkr för Fribergsskolan samt 28 mnkr i enlighet med riktmärket 150 kronor per kvm. Fastighetsnämndens ram räknas upp med 1 % för att kompensera för prisoch löneökningar. Tekniska nämnden Nämndens förslag Nämndens ram 2014 förslås tills vidare vara på samma nivå som vid kommunfullmäktiges budgetbeslut. Risker- och osäkerheter 2014: Gata och trafik Kommunens åtagande för gatumiljö, torg och parkering i den kommande utbyggnaden av Mörby Centrum, kommer att medföra ökade driftkostnader. Tekniska kontoret ser även behov av medel för rekrytering av en projektledare. Flera års svåra vinterförhållanden har inneburit skador på vägnätet, bland annat stora potthål. Det kommer att medföra ökade kostnader för övrigt underhåll och beläggning. Även de direkta vinterkostnaderna, som enligt budgetmodellen beräknas med medianvärdet, för de senaste fem åren kommer att påverka kommande budgetramar. Vinterkostnadernas uppskattade medianvärde för år 2014 är 24,9 mnkr, för år ,6 mnkr och för år ,5 mnkr. Behov av IT-stöd för effektivisering av verksamhetsarbetet medför ökade kostnader för program och licenser. Vatten och avlopp /Avfall Budgetförslaget inför år 2014 kommer att behöva justeras utifrån de taxebeslut som fattas. En ny upphandling med nu okända kostnader för avfallsverksamheten, skall inrymmas i en ny avfallstaxa under år De taxefi- 21
22 Kommunstyrelsens ordförande nansierade verksamheternas kostnader och intäkter skall balanseras inom det egna området, och över åren ge ett nollresultat. Personalförstärkning på avfallssidan kommer att bli nödvändig med förväntad utveckling inom avfallshantering. Ordförandeförslag Förslag till ram för nämnden 2014 är enligt kommunfullmäktiges ram. Nämndens ram räknas upp med 1 % för att kompensera för pris- och löneökningar. Kultur- och fritidsnämnden Nämndens förslag Nämndens ram förslås tills vidare vara på samma nivå som vid kommunfullmäktiges budgetbeslut. Risker- och osäkerheter 2014: Fritidsgårdar Osäkerhet råder beträffande hyresnivå samt tidpunkt för ny hyra efter renovering av Fribergagården. Nämnden har i budgetram för 2014 äskat 725 tkr i tillkommande hyreskostnad. Beloppet baseras på en preliminär hyreskalkyl från tekniska kontoret Renoveringen av Fribergagården består av två faser varav fas 1 slutfördes sommaren När Fribergagården vid halvårsskiftet 2013 förfogar över lokalen själv kommer ett hyrestillägg som preliminärt beräknats till 150 tkr per år att debiteras. Kulturskolan Kulturskolan verksamhet ligger under produktionsstyrelsen där också intäkterna från elevernas terminsavgifter bokförs och redovisas. Kultur- och fritidsnämnden i egenskap av beställare föreslår årligen kommunfullmäktige avgiftsnivå i samband med fastställande av budget. Ramarna för 2014 och 2015 utgår från att avgifterna justeras enligt de kommande nämndsgemensamma budgetförutsättningarna. Om så inte beslutas måste antingen ramen justeras motsvarande eller kulturskolan vidta motsvarande kostnadseffektivisering. Träffpunkt Enebyberg Osäkerhet råder beträffande utvecklingen av deltagarantalet i den inskrivna verksamheten fritidsträffen. Under första kvartalet 2013 har verksamheten endast tre deltagare. Prognosen för hösten 2013 tyder på två deltagare. Förvaltningen följer verksamheten och har i PM konstaterat att om gruppen blir för liten så bör man i god tid samråda med ungdomarna och deras vårdnadshavare för att undersöka möjligheterna att erbjuda korttidstillsyn genom andra kommunala eller privata utförare. 22
23 Kommunstyrelsens ordförande Ordförandeförslag Förslag till ram för nämnden 2014 är enligt kommunfullmäktiges ram. Nämnden ska i sitt budgetförslag ta hänsyn till framtida hyreshöjningar som är att vänta de kommande åren. Budgetramen räknas upp med 1 % för att kompensera för pris- och löneökningar. Barn- och utbildningsnämnden Nämndens förslag Utöver budgetram 2014 enligt kommunfullmäktiges beslut äskar nämnden 3,2 mnkr i utökad ram. Ramökningen avser: Barnomsorg Pågående utvecklingsinsatser för att öka andelen förskollärare, 0,6 mnkr Förslag till tillkommande utvecklingsinsatser för att öka andelen förskollärare och fritidspedagoger, 0,8 mnkr Fortsatt implementering av den nya läroplanen i förskolan, 0,3 mnkr Utökad tid på förskolan för syskon till nyfödda tvillingar, 0,1 mnkr Grundskolan Granskning och implementering av nationella reformer i skolan, 0,3 mnkr Gymnasieskolan Ökning av programpeng, minst 1,1 mnkr. En ökning av programpengen med 1 procent ökar kostnaderna med cirka 1,1 mnkr. Ordförandeförslag Förslag till ram 2014 omfattar förändringar om totalt 3,2 mnkr, och uppgår till 761,0 mnkr vilket är enligt nämndens äskanden. Nämndens förslag innehåller 3,2 mnkr för olika utvecklingsinsatser samt en ökning av programpengen för gymnasieskolan med 1 procent. KSL, Kommunförbundet Stockholms län, avser genomföra en översyn av den länsgemensamma prislistan inför år I ett meddelande från KSL daterat skrivs bland annat följande: 2011 beslutades att genomföra en översyn av nuvarande prislista under 2013 inför I uppdraget ingår att genomföra en avstämning av programpriset mot gymnasieskolans kostnader under början på 2013, baserat på det verkliga utfallet för Resultatet av denna avstämning kan leda till 23
24 Kommunstyrelsens ordförande justeringar av prislistan och påverka programpriserna fr.o.m. budgetåret Samtidigt som avstämningen genomförs kommer också en översyn göras av gällande principer för uppräkning. En viktig utgångspunkt i arbetet är att överenskomna principer ska vara stabila över tid. Uppdraget ska redovisas för KSL:s utbildningsberedning den 15 maj och för styrelsen den 5 juni. Beslut om en eventuell justering av basen för programpriserna och index fattas av respektive kommun efter en rekommendation av KSL:s styrelse. Med anledning av ovanstående får ramen för barn- och utbildningsnämnden i detta skede av budgetprocessen betraktas som preliminär. Nämnden uppmanas följa arbetet med översynen av prislistan och principerna för uppräkning och återkomma med eventuella budgetkonsekvenser som föranleds av eventuella ändringar som blir följden av översynen. Barn- och utbildningsförvaltningen budgetram avseende den del som betalas ut till verksamheterna räknas upp med 2 % och för nämnd och administration med 1 %. Socialnämnden Nämndens förslag Utöver budgetram 2014 enligt kommunfullmäktiges beslut äskar nämnden 4,6 mnkr i utökad ram. De långsiktiga förändringarna som påverkar socialnämndens budget är framför allt volymförändringar, lagförändringar och pris- och löneförändringar. Den största delen av socialnämndens budget baseras på personalkostnader i form av indexregleringar i avtal. Cirka 65 procent av socialnämndens kostnader är köpt extern verksamhet. Undantaget äldrepeng och hemtjänstcheck prisuppräknas köpt extern verksamhet i avtal med prisuppräkningsklausul. Pris- och löneuppräkningar bedöms kunna bli 2-3 procent under perioden. Volymförändringar Inom äldreomsorgen följer volymförändringar i hög grad befolkningsförändringen. Volymutvecklingen för hemtjänst och särskilt boende räknas upp enligt befolkningsprognosen. Ungefär 5 procent av Danderyds befolkning över 65 år bor i särskilt boende och cirka 10 procent har insats från hemtjänst. Det innebär för särskilt boende en ökning med 3 personer Kunder med hemtjänst ökar med cirka 10 stycken enligt befolkningsprognosen. Övriga verksamheter påverkas också av befolkningsförändringar men inte i samma grad som inom äldreomsorgen. De verksamheter som främst bedöms öka 2014 är ekonomiskt bistånd och verksamheter inom LSS. Förändringar 24
25 Kommunstyrelsens ordförande inom verksamheten för ensamkommande flyktingbarn gör att tidigare överskott försvinner. Fram till i mitten av 2012 har migrationsverkets intäkter varit högre än kostnaderna och medfört en nettointäkt. Risker- och osäkerheter 2014: Familjeavdelningen Volymökningen på familjeavdelningen gör att bemanningen kan behöva förstärkas för att handläggningstiderna ska kunna hållas. För närvarande råder viss osäkerhet om regeringens förslag att sänka ersättningen för familjehemsplacerade flyktingbarn. Vidare pågår diskussioner med Länsstyrelsen om huruvida Danderyds kommun ska öka antalet avtalade platser för ensamkommande flyktingbarn. Familjeavdelningen måste i så fall ompröva verksamheten väsentligt. Tidigare år har ett överskott budgeterats för verksamheten ensamkommande flyktingbarn, vilket inte längre är möjligt på grund av att placeringarna i större utsträckning är av annan typ. Vuxenavdelningen Kostnaderna för försörjningsstöd är svårbedömda, då omvärldsfaktorer styr och behoven snabbt kan förändras. Kostnaderna för försörjningsstöd beräknas öka för hela planperioden på grund av ökningar av riksnormen och konsumentprisindex (KPI). Äldreomsorg Kraven på kvalitet inom äldreomsorgen bedöms öka ytterligare i framtiden. För att nå målet med en äldreomsorg av hög nationell klass behöver kvaliteten höjas, vilket bland annat är beroende av kompetens och bemanning. Kvalitetssäkringen inom äldreomsorgen innebär att satsningar kan behöva göras avseende såväl kompetenshöjande insatser som utökad bemanning. Detta kan ställa krav på ytterligare resurstillskott. Personer med funktionsnedsättning Gruppboendet på Korsövägen för personer med funktionsnedsättning ska ersättas med ett nytt. Innan ett nytt boende står klart kan det uppstå platsbrist, som kan behöva tillgodoses utanför kommunen. Att bedöma budgetbehovet inom området funktionsnedsättning är mycket svårt då kostnaderna fördelat per person är de största inom nämndens område. Det innebär att om till exempel några enstaka personer med en funktionsnedsättning flyttar in i kommunen eller skadar sig kan detta få stor påverkan på budgeten. Ordförandeförslag Förslag till ram 2014 omfattar förändringar om totalt 4,6 mnkr, och uppgår till 542,3 mnkr vilket är enligt nämndens äskanden. Ökningen är i sin helhet volymrelaterad och avser förväntade volymökningar inom hemtjänsten och för särskilt boende. 25
Uppdrag till kommunstyrelsen och nämnderna att lägga fram underlag till direktiv för budget 2020 och plan 2021
DANDERYDS KOMMUN Majoritetsförslag 1 (7) Kommunstyrelsen Uppdrag till kommunstyrelsen och nämnderna att lägga fram underlag till direktiv för budget 2020 och plan 2021 Majoriteten har tagit fram ett inriktningsförslag
Planeringsförutsättningar och direktiv för budget 2013 och plan 2014-2015
1 Planeringsförutsättningar och direktiv för budget 2013 och plan 2014-2015 Ärendet I budget för 2012 och plan 2013-2014 är nämndernas kostnader uppräknade utifrån volymförändringar och justerade för löner
DANDERYDS KOMMUN. Planeringsförutsättningar och direktiv för budget Tjänsteutlåtande 1 (16) KS 2019/0017.
Björn Wallgren Tjänsteutlåtande 1 (16) Planeringsförutsättningar och direktiv för budget 2020 Ärende Planeringsunderlaget är kommunstyrelsens direktiv för arbetet med förslag till budget 2020. Nämnderna
Budgetrapport 2013-2015
1 (6) Budgetrapport 2013-2015 Innehållsförteckning Inledning...2 Arbetsgruppen och dess arbete...2 Resursfördelning 2013-2015...2 Skatteintäkter och statsbidrag...2 Besparingar och effektiviseringar 2012-2015...2
Ledningsenheten 2005-10-28 1 (7) Landstingsfullmäktiges finansplan 2006 (08)
Ledningsenheten 2005-10-28 1 (7) Landstingsfullmäktiges finansplan 2006 (08) LANDSTINGET KRONOBERG 2005-10-28 2 (7) 1 Finansiella ramar Finansiering av tidigare beslutade driftkostnadsramar föreslås grundat
Kvartalsrapport mars med prognos
DANDERYDS KOMMUN Tjänsteutlåtande 1 (5) Kvartalsrapport mars med prognos 1-2018 Ärende Kommunledningskontoret har upprättat förslag till kvartalsrapport per mars samt helårsprognos för 2018. Resultatet
DANDERYDS KOMMUN Kommunledningskontoret Datum Diarienummer KS 2018/0015 Joakim Nygren
Tjänsteutlåtande 1 (5) Delårsbokslut och prognos 2-2018 Ärende Kommunledningskontoret har upprättat förslag till delårsbokslut för första halvåret samt helårsprognos för 2018. Resultatet efter första halvåret
Ombudgeteringar och reviderad budget Förslag till ombudgetering och begäran om tilläggsbudget
1(7) KS 2009/0005 Ombudgeteringar och reviderad budget 2009 Kommunfullmäktige fastställde budget för år 2009 vid sammanträdena den 24 och 27 november. Revidering av budgeten behöver göras på följande punkter.
Ekonomiska ramar för budget- och planperioden 2015-2017
1 av 5 Kommunstyrelseförvaltningen Jan Lorichs Ekonomichef Kommunstyrelsen Ekonomiska ramar för budget- och planperioden 2015-2017 Förslag till beslut 1. Kommunstyrelsen föreslår att fullmäktige fastställer
Tabell 1. Nyckeltal för den svenska ekonomin Procentuell förändring om inte annat anges
Tabell 1. Nyckeltal för den svenska ekonomin Procentuell förändring om inte annat anges 1 2013 2014 2015 2016 2017 2018 BNP* 1,3 1,9 2,9 3,2 2,3 1,9 Sysselsättning, timmar* 0,4 2,1 1,5 1,1 0,7 0,4 Öppen
Budgetprocessen Okt 2016 direktiv Feb 2017 ram presenteras Apr 2017 dialogdagar Jun beslut
1 Budgetprocessen Okt 2016 direktiv Feb 2017 ram presenteras Apr 2017 dialogdagar Jun 2017 - beslut 2 Nyckeltal för den svenska ekonomin Procentuell förändring om inte annat anges 2015 2016 2017 2018 2019
Ekonomisk rapport april 2019
TJÄNSTESKRIVELSE Tyresö kommun 2019-04-24 Kommunstyrelseförvaltningen 1 (3) Torstein Tysklind Ekonomichef 08-578 29730 torstein.tysklind@tyreso.se Diarienummer 2019/KS 0022 001 Kommunledningsutskottet
Ombudgetering, tilläggsanslag och reviderad budget 2010
1(8) KS 2010/0011 Ombudgetering, tilläggsanslag och reviderad budget 2010 Sammanfattning Hemställan om ombudgetering av driftmedel eller begäran om tilläggsanslag har gjorts med motsvarande 852 000 kronor
Ombudgetering, tilläggsanslag och reviderad budget 2011
1(11) KS 2011/0010 Ombudgetering, tilläggsanslag och reviderad budget 2011 Denna samordnas med ärendet KS 2011/0009 som gäller Budgetprognos 1, år 2011. Förslaget förutsätter fastighetsnämndens förslag
Planeringsförutsättningar och direktiv för budget 2012
KS 2011/0017 Planeringsförutsättningar och direktiv för budget 2012 Tillväxten i den svenska ekonomin blev rekordartad 2010, vilket delvis förklaras av motsvarande fall 2009. Sverige har av olika skäl,
Budget 2018 och plan
Budget 2018 och plan 2019 2021 7.1 OFÖRÄNDRAD SKATTESATS Verksamhetsplanen 2018 2021 bygger på en oförändrad skattesats på 21:87 kr. 7.2 SKATTEPROGNOS FÖR ALE KOMMUN Ale kommuns skatteprognos för åren
Granskning av delårsrapport 2014
Granskningsrapport Caroline Liljebjörn Granskning av delårsrapport 2014 Vimmerby kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte, revisionsfrågor och avgränsning
Granskning av delårsrapport 2016
Granskningsrapport Richard Vahul Jenny Nyholm Granskning av delårsrapport 2016 Nynäshamns kommun Granskning av delårsrapport 2016 Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund
Budgetprognos 1, år 2012
1(10) Budgetprognos 1, år 2012 Detta tjänsteutlåtande samordnas med ärendet KS 2011/0328 som gäller ombudgetering och revidering av budget för 2012. Ärendet Årets första prognos innebär ett resultat på
Handlingsplan för att hantera kommunens ackumulerade underskott
DANDERYDS KOMMUN Tjänsteutlåtande 1 (5) Kommunstyrelsen Handlingsplan för att hantera kommunens ackumulerade underskott Ärende Helårsprognosen för 2018 inklusive underskottet 2017 innebär att Danderyds
FINANSIERING BUDGET 2009 OCH 2010 MED PLAN FÖR 2011-2012
FINANSIERING BUDGET 2009 OCH 2010 MED PLAN FÖR 2011-2012 EKONOMISK SAMMANFATTNING 2009-2012 Sammandrag driftbudget 2009-2012 Belopp netto tkr Bokslut Budget Budget Budget Plan Plan 2007 2008 2009 2010
Månadsrapport februari
2012-03-29 1 (7) Kommunstyrelsen Månadsrapport februari Beslutsunderlag Kommunkontorets skrivelse den 29 mars 2012. Sammanfattning Stadens resultat uppgick efter februari månad till 23,9 mnkr, vilket är
Granskning av delårsrapport 2014
Granskningsrapport Granskning av delårsrapport 2014 Höörs kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte, revisionsfrågor och avgränsning 2 2.3 Revisionskriterier
Ekonomisk månadsrapport juni 2019
DANDERYDS KOMMUN Tjänsteutlåtande 1 (8) Ekonomisk månadsrapport juni 2019 Kommunledningskontoret har upprättat en månadsrapport med en helårsprognos för 2019. Prognosen för kommunens resultat helåret 2019
Laholms kommun. Rapport från granskning av årsbokslut Magnus Helmfrid Lina Josefsson Sofie Gydell
Laholms kommun Rapport från granskning av årsbokslut 2016 Magnus Helmfrid Lina Josefsson Sofie Gydell Resultatanalys 30,6 Kommunens totala utfall i jämförelse med budget och föregående år (mnkr) 19,5 13,1
Ekonomirapport 2014 efter januari månad
Ekonomichef Anders Björlin 0490-25 41 07 anders.bjorlin@vastervik.se 2014-02-20 Kommunstyrelsen Ekonomirapport 2014 efter januari månad Uppföljning I enlighet med det av kommunfullmäktige fastställda dokumentet
Förvaltningen presenterar ett budgetförslaget för år 2017 som för 2017 uppgår till 852,3 miljoner kronor.
1(5) Utbildningsnämnden Budget 2017 Ärendet Förvaltningen presenterar ett budgetförslaget för år 2017 som för 2017 uppgår till 852,3 miljoner kronor. Förslaget utgår från kommunstyrelsens direktiv och
Granskning av delårsrapport
Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2012-08-31 Smedjebackens kommun Malin Liljeblad Godkänd revisor Fredrik Winter Revisor Oktober 2012 Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning
Granskning av delårsrapport
Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2011 Emmaboda kommun Caroline Liljebjörn 11 oktober 2011 Granskning av delårsrapport 2011 Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1
Revisionsrapport. Delårsrapport Smedjebackens kommun. Oktober Robert Heed
Revisionsrapport Delårsrapport 2009 Smedjebackens kommun Oktober 2009 Robert Heed Innehållsförteckning 1 Sammanfattning...2 2 Inledning...3 2.1 Bakgrund...3 2.2 Syfte, revisionsfråga och avgränsning...3
Budget 2015-2017. Målet uppnås sett över treårsperioden, dock inte det första året, 2015:
1 Budget 2015-2017 Budgetprocessen under valår Budgeten fastställdes av kommunfullmäktige den 18 december. Som regel beslutar kommunfullmäktige om budget vid sitt sammanträde i juni. Härmed är processen
Granskning av delårsrapport 2016
KS/2015:287 Granskningsrapport Anders Rabb Auktoriserad revisor Certifierad kommunal revisor Sofia Nylund Ebba Lind Fredrik Jehrén Simon Löwenthal Granskning av delårsrapport 2016 Solna Stad Granskning
Budget 2005. Resultaträkning Budget 2005 Budget 2004 Bokslut 2003 Verksamhetens nettokostnader -435,0-432,1-421,0
Budget 2005 De senaste årens goda tillväxt avseende kommunens skatteintäkter har avstannat. Bidragen från kostnadsutjämningssytemen har minskat, dock har de statliga bidragen ökat. Samtidigt har kommunens
Tjänsteskrivelse Resultatutjämningsreserv (RUR)
VALLENTUNA KOMMUN TJÄNSTESKRIVELSE KOMMUNLEDNINGSKONTORET 2013-10-04 DNR KS 2013.392 MARIE WALLIN SID 1/2 REDOVISNINGSANSVARIG 08-58785032 MARIE.WALLIN@VALLENTUNA.SE KOMMUNSTYRELSEN Tjänsteskrivelse Resultatutjämningsreserv
Tabell 1. Nyckeltal för den svenska ekonomin Procentuell förändring om inte annat anges
Tabell 1. Nyckeltal för den svenska ekonomin Procentuell förändring om inte annat anges 1 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 BNP* 2,9 1,3 0,9 2,7 3,6 3,8 2,9 Sysselsättning, timmar* 2,0 0,7 0,4 0,6 1,4
Planeringsförutsättningar och direktiv för budget 2015 och plan 2016-2017
Planeringsförutsättningar och direktiv för budget 2015 och plan 2016-2017 Ärendet I budget för 2014 och plan 2015-2016 är nämndernas kostnader uppräknade utifrån volymförändringar och justerade för löner
Granskning av delårsrapport 2016
Granskningsrapport Anna Carlénius Revisionskonsult Conny Erkheikki Auktoriserad revisor Granskning av delårsrapport 2016 Pajala kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1
Ekonomisk uppföljning år 2010 för Norrköpings kommun
RAPPORT 1(7) 2010-05-04 KS-118/2010 Handläggare, titel, telefon Claes-Göran Magnell, ekonomidirektör 011-15 34 41 Kommunfullmäktige Ekonomisk uppföljning år 2010 för Norrköpings kommun Förslag till beslut
Granskning av delårsrapport 2013
Revisionsrapport Caroline Liljebjörn Kristina Lindhe 21 oktober 2013 Granskning av delårsrapport 2013 Emmaboda kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2
Granskning av delårsrapport 2015
Granskningsrapport Fredrik Ottosson Bengt-Åke Hägg Lotten Lasson Granskning av delårsrapport 2015 Höörs kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte,
Årets resultat och budgetavvikelser
Årets resultat och budgetavvikelser Årets första uppföljning för perioden januari mars med årsprognos visar på ett resultat på 20,6 mnkr vilket är 15,6 mnkr bättre än budget. Avvikelser mellan prognos
Granskning av delårsrapport per
Revisionsrapport Granskning av delårsrapport per 2009-08-31 Motala kommun 2009-10-01 Karin Jäderbrink Matti Leskelä Innehållsförteckning 1 Sammanfattning...1 2 Inledning...2 2.1 Bakgrund...2 2.2 Syfte,
Granskning av delårsrapport 2016
Revisionsrapport Rebecca Lindström Certifierad kommunal revisor Granskning av delårsrapport 2016 Mönsterås kommun Innehållsförteckning 1. Sammanfattande bedömning 1 2. Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte,
Verksamhetsplan 2015-2017. Förslag från Socialdemokraterna
Färgelanda kommun Verksamhetsplan 2015-2017 Förslag från Socialdemokraterna INNEHÅLLSFÖRTECKNING - ÖVERGRIPANDE MÅL SID 3-7 - EKONOMISKA FÖRUTSÄTTNINGAR, MÅL OCH KOMMUNBIDRAG SID 8-10 2 Vision, mål och
Granskning av delårsrapport
Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2012 Emmaboda kommun Caroline Liljebjörn Kristina Lindhe 3 oktober 2012 Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte,
UPPFÖLJNING. Per 31 oktober Svalövs kommun. Till KS
UPPFÖLJNING Per 3 oktober 26 Svalövs kommun. Till KS 625 2 Innehållsförteckning Inledning 2. Kommunens ekonomi. Utfall per 3 oktober 2 2. Kommunens ekonomi. Prognos för helår 2 3. Integrationsprojekt 6
Oktoberrapport Årsprognos för Fastställd av kommunstyrelsen
Oktoberrapport 2017 Årsprognos för 2017 Fastställd av kommunstyrelsen 2017-11-29 Innehållsförteckning Inledning och sammanfattning...3 Verksamhetsuppföljning...4 Ekonomisk redovisning...5 Driftprognos...
Tjänsteskrivelse VaSaRu tertial
PATRIC ANDERSSON SID 1/11 EKONOMICHEF PATRIC.ANDERSSON@VALLENTUNA.SE KOMMUNSTYRELSEN Tjänsteskrivelse VaSaRu tertial 1 2011 Kommunledningskontorets förslag till beslut 1. att föreslå kommunfullmäktige
Kvartalsrapport med helårsprognos per 31 mars 2019
DANDERYDS KOMMUN Tjänsteutlåtande 1 (9) Kommunstyrelsen Kvartalsrapport med helårsprognos per 31 mars 2019 Ärende Kommunledningskontoret har upprättat en kvartalsrapport med en helårsprognos för 2019.
DANDERYDS KOMMUN Tjänsteutlåtande 1 (6) Bildningsförvaltningen Datum Diarienummer UN 2019/0122 Henning Törner
DANDERYDS KOMMUN Tjänsteutlåtande 1 (6) 2020 med plan 2021-2022 Inledning Utbildningsnämnden fullgör kommunens uppgifter som huvudman inom skolväsendet. Drift, ledning och styrning av förskola, förskoleklass,
Granskning av delårsrapport 2014
Granskningsrapport Caroline Liljebjörn Granskning av delårsrapport 2014 Emmaboda kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte, revisionsfrågor och avgränsning
Planeringsförutsättningar och direktiv för budget 2010
1(14) KS 2009/0007 Planeringsförutsättningar och direktiv för budget 2010 Förutsättningarna och direktiven för budget 2010 upprättas i ett skede då den internationella ekonomin har skakats av den värsta
Bilaga 9, övergripande mål och inriktningsmål
Bilaga 9, övergripande mål och inriktningsmål Av denna bilaga framgår vilka inriktningsmål respektive nämnd föreslår Kommunfullmäktige att fastställa inför kommande planeringsperiod. För respektive inriktningsmål
Budget 2016 med verksamhetsplan
1(5) Barn- och utbildningsnämnden Budget 2016 med verksamhetsplan 2017-18 Ärendet Förvaltningen presenterar ett budgetförslaget för år 2016. Barn- och utbildningsnämndens budgetförslag för år 2016 uppgår
Introduktion ny mandatperiod
Introduktion ny mandatperiod Kommunens ekonomi 9 januari 2019 Uppdrag Ekonomi Ekonomistyrning, kontroll Löpande redovisning, t.ex. leverantörsreskontra, kundreskontra, kassafunktion Upprättar månads- delårsrapporter
Granskning av delårsrapport 2016
Granskningsrapport Conny Erkheikki Granskning av delårsrapport 2016 Gällivare kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte, revisionsfrågor och avgränsning
Bokslutsprognos 2013-10-31
1(4) Kommunstyrelsens förvaltning Handläggare Chris Tevell/Maria Åhström Tfn 0142-850 22 Kommunstyrelsen Bokslutsprognos 2013-10-31 Sammanfattning Budgeterat resultat enligt mål och budget för år 2013
Månadsrapport mars 2013
Månadsrapport mars Ekonomiskt resultat -03-31 67,1 mkr Resultatanalys Det ekonomiska resultatet i månadsbokslutet till och med mars uppgår till 67,1 mkr. För motsvarande period 2012 var resultatet 3,4
Granskning av delårsrapport 2014
Granskningsrapport Malin Kronmar Caroline Liljebjörn Pär Sturesson Granskning av delårsrapport 2014 Kalmar kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte,
Resultatutjämningsreserv införande i Eslövs kommun
KS.2013.0361 2013-08-16 Tomas Nilsson Kommunfullmäktige Resultatutjämningsreserv införande i Eslövs kommun Ärendebeskrivning Riksdagen har beslutat, prop.2011/12:172, att ge möjlighet för kommuner och
Granskning av delårsrapport 2014
Granskningsrapport Caroline Liljebjörn 8 september 2014 Granskning av delårsrapport 2014 Borgholms kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte, revisionsfrågor
Ekonomirapport 2016 efter mars månad
Tf Ekonomichef Christina Bäckström 0490-25 40 78 christina.backstrom@vastervik.se 2016-04-18 Kommunstyrelsen Ekonomirapport 2016 efter mars månad Uppföljning I enlighet med det av kommunfullmäktige fastställda
Årets resultat och budgetavvikelser
Årets resultat och budgetavvikelser Årets uppföljning för perioden januari mars med årsprognos visar på ett resultat på 6,5 mnkr vilket är 2,9 mnkr bättre än budget. Avvikelser mellan prognos och budget
30 APRIL 2015 VILHELMINA KOMMUN
30 APRIL 2015 VILHELMINA KOMMUN VILHELMINA KOMMUN Kommunstyrelsen, 912 81 VILHELMINA Besöksadress: Förvaltningshuset, Torget 6 Växel: 0940-14 000 e-post: vilhelmina.kommun@vilhelmina.se KOMMUNINFORMATION
BUDGET 2011, PLAN 2012-2013 ÄLVDALENS KOMMUN
ÄLVDALENS KOMMUN BUDGET 2011 OCH VERKSAMHETSPLAN 2012 2013 En ny politisk ledning, kommer att styra Älvdalens kommun de kommande fyra åren. Runt om i kommunen växer framtidstron och förhoppningen är att
Förslag till revidering av drittbudget 2014
Handläggare: Marie Eriksson/Hans Ivarsson Ekonomi- och upphandlingsavdelningen Reviderad driftbudget 2014 godkänns Förslag till beslut Förslag till revidering av drittbudget 2014 Nedan följer kommentarer
Granskning av delårsrapport 2014
Granskningsrapport Anna Carlénius Revisionskonsult Conny Erkheikki Auktoriserad revisor Granskning av delårsrapport 2014 Övertorneå kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning
Översiktlig granskning av delårsrapport 2014
Revisionsrapport Caroline Liljebjörn 29 augusti 2014 Översiktlig granskning av delårsrapport 2014 Torsås kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte,
BUDGET 2012 EKONOMISK PLAN
KALIX KOMMUN BUDGET 2012 EKONOMISK PLAN 2013 2014 Mål och riktlinjer för god ekonomisk hushållning i kommunen Politisk programförklaring Vision Strategiska områden Medborgar- och brukarperspektiv Tillväxt-
Tjänsteskrivelse Månadsuppföljning efter oktober 2011
KRISTINA DAHL SID 1/8 CONTROLLER KRISTINA.DAHL@VALLENTUNA.SE KOMMUNSTYRELSEN Tjänsteskrivelse Månadsuppföljning efter oktober 2011 Förslag till beslut Kommunstyrelsen noterar informationen och godkänner
Laholms kommun Granskning av delårsrapport per
Laholms kommun 2016-10-12 Magnus Helmfrid, Anneli Carlsson och Sofie Gydell Syfte med granskningen EY har på uppdrag av kommunrevisionen i Laholms kommun gjort en översiktlig granskning av delårsrapporten
Riktlinjer för god ekonomisk hushållning och resultatutjämningsreserv (RUR)
TJÄNSTESKRIVELSE Handläggare Datum Ärendebeteckning Urban Sparre 2013-11-21 KS 2013/0865 Kommunfullmäktige Riktlinjer för god ekonomisk hushållning och resultatutjämningsreserv (RUR) Förslag till beslut
TOMELILLA KOMMUN KOMMUNAL FÖRFATTNINGSSAMLING Nr B 17:2
TOMELILLA KOMMUN KOMMUNAL FÖRFATTNINGSSAMLING Nr B 17:2 Kf 38/2017 Dnr KS 2016/319 Reglemente för ekonomistyrning, resultatutjämningsreserv och god ekonomisk hushållning Antagen av kommunfullmäktige 20
SIDAN 1. Årsredovisning 2008 med uppföljning av budget för Stockholms stad
SIDAN 1 Årsredovisning 2008 med uppföljning av budget för Stockholms stad Sammanfattning Samtliga tre inriktningsmål har uppfyllts under året Av kommunfullmäktiges 14 verksamhetsmål har 11 uppfyllts helt,
Budgetberedning inför 2015-2017 22 oktober 2014. Tomelilla - här skapar vi förutsättningar för hög livskvalité och njuter av Österlen!
Budgetberedning inför 2015-2017 22 oktober 2014 Tomelilla - här skapar vi förutsättningar för hög livskvalité och njuter av Österlen! Beslutspunkter Skattesats Finansiell mål och verksamhetsmål för GEH
Granskning av delårsrapport 2015
Granskningsrapport Sandra Feiff Sandra Volter Ebba Lind Granskning av delårsrapport 2015 Danderyds kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte, revisionsfrågor
Månadsrapport per april 2016 med årsprognos för Täby kommun
KOMMUNLEDNINGSKONTORET Gunvor Lindberg Kommunstyrelsen 2016-06-07 Månadsrapport per april 2016 med årsprognos för Täby kommun Det prognostiserat resultat för år 2016 som baseras på utfallet per april uppgår
53e VALLENTUNA KOMMUN. iirendet i korthet. Månadsuppföljning februari 2013, samtl ga nämnder (KS ) Propositionsordning. Handlingar.
VALLENTUNA KOMMUN Kom mu nstyrelsens a rbetsutskott Sa m ma nträdesprotokol I 20L3-03-2L 12 (16) 53e Månadsuppföljning februari, samtl ga nämnder (KS.093) Beslut Arbetsutskottet föreslår att: Kommunstyrelsen
Kommunfakta. 1 Kils kommuns organisation... 2 Ekonomisk översikt 3 Resultatbudget 4 Finansieringsbudget 4 Sammandrag per nämnd/styrelse 5
Innehållsförteckning Innehållsförteckning Kommunfakta. 1 Kils kommuns organisation.... 2 Ekonomisk översikt 3 Resultatbudget 4 Finansieringsbudget 4 Sammandrag per nämnd/styrelse 5 Nämndernas budgetar
Preliminär Bokslutsrapport December 2016
Preliminär Bokslutsrapport December 2016 Resultatet uppgår till 59 mkr Nämndernas resultat är sammanlagt 22 mkr bättre än budget Kommunen har investerat för 175 mkr. Samtliga fyra finansiella mål nås.
Förslag till Ekerö kommuns driftbudget 2019 med inriktning för och investeringsbudget 2019 med inriktning Dnr KS18/12
Katinka Madsen 08-124 57 181 katinka.madsen@ekero.se Kommunstyrelsen Förslag till Ekerö kommuns driftbudget 2019 med inriktning för 2020 2021 och investeringsbudget 2019 med inriktning 2020 2023 Dnr KS18/12
Granskning av delårsrapport
Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2013 Ekerö kommun Anders Hägg Marlene Bernfalk Samir Sandberg Oktober 2013 Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 3 2 Inledning 4 2.1 Bakgrund 4 2.2
Riktlinjer för god ekonomisk hushållning och hantering av resultatutjämningsreserven
Riktlinjer för god ekonomisk hushållning och hantering av resultatutjämningsreserven Dokumentbeskrivning Dokumenttyp: Fastställt av: Vision / Policy / Plan / Handlingsplan / Regler Kommunfullmäktige Antagningsdatum:
Delårsrapport 31 augusti 2011
Datum 29 september 2011 Till Revisionen Från Susanne Svensson Angående Granskning av delårsrapport 31 augusti 2011 1 Inledning 1.1 Syfte På uppdrag av de förtroendevalda revisorerna har vi översiktligt
Ekonomiska ramar budget 2016, plan 2016-2019 KF 2015-06-15
Ekonomiska ramar budget 2016, plan 2016-2019 KF 2015-06-15 förutsättningar för åren 2016 2019 Ekonomin i kommuner och landsting har under ett antal år hållits uppe av engångsintäkter. År 2015 är sista
Granskning av delårsrapport
Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2012 Bollnäs kommun Pär Månsson Hanna Franck Larsson Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte, revisionsfrågor
Månadsrapport september 2014
Månadsrapport september Ekonomiskt resultat -09-30 215,4 mkr Resultatanalys Det ekonomiska resultatet i månadsbokslutet till och med september uppgår till 215,4 mkr. I resultatet ingår jämförelsestörande
Information om preliminär bokslutrapport 2017
Kommunstyrelsens arbetsutskott SAMMANTRÄDESPROTOKOLL 2018-01-29 16 Information om preliminär bokslutrapport 2017 KS 2018/3 Beslut Kommunstyrelsen noterar informationen. Sammanfattning av ärendet Ekonomikontoret
Granskning av delårsrapport
Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2013 Övertorneå kommun Anna Carlénius Revisionskonsult Per Ståhlberg Certifierad kommunal revisor Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning
BOKSLUTSRAPPORT 2011
BOKSLUTSRAPPORT 2011 Resultat 16,0 mkr (2010: 40,1 mkr) Resultatmål 30,2 mkr (2010: 30,1 mkr) Avvikelse -14,4 mkr (2010: 10,0 mkr) Procent av skatteintäkter 0,9 % (2010: 2,5 %) Bokslutsrapporten presenterar
Höjning av hemtjänstcheck 2012
1(6) Höjning av hemtjänstcheck 2012 Ärendet Socialnämnden beslutade 2012-05-28 61 om att föreslå kommunfullmäktige att höja hemtjänstchecken med 1 %. Höjningen föreslogs ske retroaktivt från 1 januari.
Granskning av delårsrapport 2016
Granskningsrapport Sofia Nylund Ebba Lind Charlotta Franklin Simon Löwenthal Granskning av delårsrapport Håbo kommun Granskning av delårsrapport Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning
Sverigedemokraternas Budgetförslag för Köpings kommun 2018
Sverigedemokraternas Budgetförslag för Köpings kommun 2018 Budgetförslag för Köpings kommun 2018 Efter de dystra prognoser som Kommunstyrelsen har fått del av under januari och mars månad, vilka indikerade
Dals-Eds kommun Årsbudget 2008 och planer Budget Planer Fastställd av Kommunfullmäktige
Budget 2008 Planer 2009-10 Fastställd av Kommunfullmäktige 2007-11-14 Sida 1 ÅRSBUDGET 2008 FLERÅRSPLANER 2009-2010 INNEHÅLLSFÖRTECKNING Sida 1. Sammanfattning 2. 2.. Kommunens Övergripande Mål...4. 3.
2013-03-22. Kommunstyrelsen. Månadsrapport februari 2013 Dnr KS/2013:54
2013-03-22 Kommunstyrelsen Månadsrapport februari 2013 Dnr KS/2013:54 Ärendet Kommunstyrelsen ställer krav på information månatligen om nämndernas/kontorens och stadens resultat för perioden samt prognos
Budget 2016 och plan
Budget 2016 och plan 2017 2019 7.1 OFÖRÄNDRAD SKATTESATS Verksamhetsplanen 2016 2019 bygger på en oförändrad skattesats på 21:87 kr. 7.2 SKATTEPROGNOS FÖR ALE SKL:s skatteprognos för åren 2015-2019 enligt
BUDGETFÖRUTSÄTTNINGAR BUDGET 2016, PLAN
DALS-EDS KOMMUN BUDGETFÖRUTSÄTTNINGAR BUDGET 2016, PLAN 2017-2018 BOKSLUTS- OCH BUDGETDIALOG 2015-03-18 INNEHÅLLSFÖRTECKNING Skatteunderlagsprognos... 3 Befolkningsprognos... 4 Skatteintäkter, generella
Riktlinjer för god ekonomisk hushållning och hantering av resultatutjämningsreserven
Riktlinjer för god ekonomisk hushållning och hantering av resultatutjämningsreserven Dokumentnamn Dokument typ Fastställd/upprättad Beslutsinstans Riktlinjer för god ekonomisk hushållning samt hantering
Delårsrapport för Linköpings kommun per den 31 augusti med prognos för helår 2017
Tjänsteskrivelse 1 (7) Kommunledningsförvaltningen Birgitta Hammar 2017-10-04 Dnr KS 2017-821 Kommunstyrelsen Delårsrapport för Linköpings kommun per den 31 augusti med prognos för helår 2017 Förslag till
Förutsättningar och omvärldsbevakning
Förutsättningar och omvärldsbevakning 2.1 HÅLLBARHETENS TRE DIMENSIONER Mål för god ekonomisk hushållning i Ale kommun ska medverka till att varje generation tar ansvar för sin konsumtion av kommunal verksamhet