Förslag till investeringsramar för budgetåret 2017

Transkript

1 Ekonomienheten PM Frida Wiklander dnr E 216/134 Rektor Förslag till investeringsramar för budgetåret 217 Investeringar i anläggningstillgångar har betydelse för resursanvändningen inom universitetet. Ett investeringsbeslut påverkar den löpande ekonomin under minst tre år genom de kapitalkostnader (amorteringar och ränta på lånen) som blir följden av beslutet. Ett investeringsbeslut kan även påverka lokalanvändningen och innebära ombyggnads- eller tillbyggnadsbehov av befintliga lokaler. Regeringen styr universitetets årliga investeringsutrymme genom de låneramar som anges i regleringsbrevet för respektive budgetår. För 217 räknar universitetet med att disponera en låneram på 75 miljoner kronor som begärts i budgetunderlaget. Planerade investeringar under 217 Investeringsplaneringen inför 217 grundar sig bland annat på fakulteternas/motsvarande ordinarie investeringsäskanden, det vill säga investeringar för vilka kostnaderna ryms inom fakultetens/ motsvarande egen budget. Investeringsplaneringen omfattar även universitetsgemensamma utvecklingsprojekt och lokalprojekt samt den pågående anskaffningen av ett nytt forskningsfartyg. Ordinarie investeringar Fakulteternas investeringsbehov redovisades i december 215 som en del i underlaget till universitetets budgetunderlag. Detta kompletterades i september 216. Investeringsbehoven har delats upp på följande ändamål : Ersättningsanskaffningar av lös inredning och utrustning Nyinvesteringar i lös inredning och utrustning Planerad finansiell leasing Ersättningsanskaffningarna påverkas av tidigare perioders investeringsbeslut och på de olika avskrivningstider som tillämpats. Kortare avskrivningstider innebär normalt en ökad andel ersättningsanskaffningar under kommande år. Ersättningsanskaffningar är att betrakta som den miniminivå universitetet måste rymma inom de ekonomiska resursramarna för att utrustningsstandarden ska bibehållas på en kvalitetsmässigt acceptabel nivå, även ersättningsanskaffning för skador, stölder mm. ingår i denna investeringsram. För budgetåret 217 beräknas ersättningsanskaffningarna uppgå till 78 miljoner kronor. Planerings- och uppföljningssektionen 1 (5) Rosenlundsgatan 4, Box 1, 45 3 Göteborg

2 Nyinvesteringar i lös inredning och utrustning kan variera över tiden. Dessa är beroende av styrande beslut och prioriteringar från styrelse, rektor, fakulteter och institutioner. Den största enskilda satsningen är för närvarande anskaffningen av ett nytt forskningsfartyg. Anskaffningen sker successivt och leverans planeras till slutet av 216 med beräknad slutbetalning under första kvartalet 217. Utrymmet för nyinvesteringar måste kopplas samman med fakultetens/motsvarande långsiktiga totala ekonomiska utrymme och verksamhetsuppdraget från universitetsstyrelsen. För budgetåret 217 beräknas nyinvesteringarna uppgå till totalt 126 miljoner kronor. Ingen finansiell leasing planeras för budgetåret 217. Universitetsgemensamma investeringar Inom den gemensamma förvaltningen hanteras anläggningstillgångar som kommer hela universitetet till del. Exempel på sådant är de universitetsgemensamma IT-systemen och infrastruktur för dessa samt IT-infrastruktur inom lokalprojekten. Denna post inom investeringsramen beräknas till elva miljoner kronor och ingår i totalbeloppet för nyinvesteringar ovan. Universitetsgemensamma utvecklingsprojekt Bland de utvecklingsprojekt som kommer att genomföras eller startas under 217 märks exempelvis investeringar i utveckling av system det vill säga immateriella anläggningstillgångar, exempelvis de pågående projekten LADOK 3 och PA2 samt nya projekt som webbutveckling och ett nytt budgetverktyg. Den totala insatsen för universitetsgemensamma utvecklingsprojekt ökar med 17 miljoner kronor till 35 miljoner kronor för budgetåret 217. Strategisk campusutveckling Förberedande arbete pågår kring utvecklingen av Campus Näckrosen och Campus Medicinareberget. Dessa utvecklingsprojekt går nu in i en skarpare fas där substantiella värden börjar byggas upp. Projekten kan dock ännu inte betraktas som lokalprojekt. Utrymme behöver därför avsättas inom universitetets låneram på 2 miljoner kronor för 217. Lokalprojekt Med lokalprojekt avses samtliga projekt som påverkar lokalkostnaderna. Dessa kan påverkas genom: investeringar i egen eller annans fastighet förändringar i inhyrningen förändring i energianvändning Löpande investeringar i annans fastighet (för pågående lokalprojekt) redovisas hos fastighets- och serviceenheten. Kostnaden för dessa inrednings- och utrustningsprojekt ska inrymmas i fakulteternas ekonomiska ramar. Tertialvis lämnas redovisning till berörda fakulteter/motsvarande över bokförda investeringsbelopp per lokalprojekt. Fastighets- och serviceenheten har beräknat resursbehovet för egna investeringar i lokalprojekt. Berörda fakulteter kommer att debiteras en intern hyra som motsvarar de kapitalkostnader som dessa lokalprojekt kommer att innebära. Investeringen i lokalprojekt beräknas 217 uppgå till 19 miljoner kronor. 2 (5)

3 Investeringsramar 217 Mot bakgrund av ovanstående beräknas behovet av lånefinansierade investeringar till totalt 279 miljoner kronor för budgetåret 217. Ersättningsanskaffningar av lös inredning och utrustning 78 miljoner kronor Nyinvesteringar i lös inredning och utrustning inklusive forskningsfartyget och universitetsgemensamma investeringar på elva miljoner kronor 126 miljoner kronor Ingen planerad finansiell leasing Strategisk campusutveckling 2 miljoner kronor Universitetsgemensamma utvecklingsprojekt 35 miljoner kronor Lokalprojekt 19 miljoner kronor Jämfört med budgetåret 216 ökar ersättningsanskaffningarna med 21 miljoner kronor, vilket vänder trenden som har gällt under flera år. Nyinvesteringarna minskar med 46 miljoner kronor och härrör sig främst till fartygsinvesteringen. Hos den utbildningsvetenskapliga fakulteten ökar nyinvesteringarna med nära två miljoner kronor jämfört med 216 som en följd av expansionen inom lärarutbildningen. Andra större förändringar utgörs av en ökning av både ny- och ersättningsanskaffningar inom den naturvetenskapliga fakulteten på tio miljoner kronor. Bland de investeringar som beräknas belasta låneramen, märks bland annat: fortsatt anskaffning av det nya forskningsfartyget för ca 24 miljoner kronor, totalt beräknas fartyget kosta ca 13 miljoner kronor i inköp inklusive övrig utrustning. utrustning till utbildningsverksamhet och projektet INU Infrastruktur nätburen undervisning inom den utbildningsvetenskapliga fakulteten på tio miljoner kronor. utrustning till utbildning och forskning inom bl.a. fysik och marina vetenskaper inom den naturvetenskapliga fakulteten på 6 miljoner kronor, en ökning med tio miljoner kronor jämfört med 216. Ökningen beror på att investeringar som inte realiserats 216 istället genomförs 217. inredning och utrustning inom Sahlgrenska akademin på 45 miljoner kronor, samma nivå som föregående år. Vid en jämförelse med övriga fakulteter bör dock noteras att majoriteten av investeringar inom Sahlgrenska akademin finansieras med externa bidrag och tar därmed inte låneramen i anspråk. Totalt sett minskar universitetets investeringsbehov jämfört med 216 med sju miljoner kronor. Majoriteten av fakulteterna har en minskad eller bibehållen investeringsnivå. Låneramar Den beviljade låneramen för budgetåret 216 uppgår till 725 miljoner kronor. Utnyttjandet av låneramen uppgick enligt bokslutet 215 till 535 miljoner kronor och för 216 beräknas nyttjandet uppgå till 591 miljoner kronor. För budgetåret 217 beräknas låneramen öka till 75 miljoner kronor. Amorteringen under 217 beräknas till 16 miljoner kronor. Detta innebär att låneramen på beräknade 75 miljoner kronor för budgetåret 217 utnyttjas enligt nedan: beräknat utnyttjat t o m miljoner kronor beräkn investeringar miljoner kronor beräkn amorteringar miljoner kronor Summa utnyttjad låneram 71 miljoner kronor 3 (5)

4 Villkor för investeringar 1. Investeringar i lokalprojekt är generellt villkorade, vilket betyder att de inte kan bytas ut mot annat lokalprojekt eller mot utrustningsinvesteringar utan beslut av rektor. 2. För att leva upp till myndighetsförordningen (SFS 27:515) samt förordningen om intern styrning och kontroll (27:63) får endast upphandlade leverantörer användas då beviljade investeringsramar utnyttjas. 3. Ianspråktagande av investeringsramar ska följas upp av fakultet/motsvarande för att förebygga att överutnyttjande sker, vilket inte får förekomma. Om den beviljade investeringsramen inte räcker, tillställs rektor ett äskande om utökad investeringsram som lämnas in till ekonomienheten. 4 (5)

5 Förslag till beslut Rektor beslutar att fastställa investeringsramar och föreslagna villkor för investeringar för budgetåret 217 för fakulteter m fl. enheter i enlighet med förslagen i denna promemoria samt med bilaga 1. Enligt uppdrag Frida Wiklander Bilagor: 1. Investeringsramar för lånefinansierade anläggningstillgångar 217 per fakultet/ motsvarande 5 (5)

6 Ekonomienheten dnr E 216/134 Förslag till investeringsramar för lånefinansierade anläggningstillgångar år 217 Summan av fakulteternas uppgifter om investeringar inkl nytt forskningsfartyg, gemensamma förvaltningens, universitetsgemensamma verksamheters och universitetsbibliotekets investeringsplaner samt universitetsgemensamma utvecklings- och lokalprojekt under kommande budgetår., tkr: , tkr: Varav forskningsfartyg 24, tkr 4 Strategisk campusutveckling 2 5 Universitetsgemensamma utvecklingsprojekt 35 6 Lokalprojekt 19 3 INVESTERINGSRAM för lånefinansierade anläggningstillgångar Investeringsram /16

7 Ekonomienheten dnr E 216/134 Investeringsramar för lånefinansierade anläggningstillgångar för år 217 HFS 2 Den planerade utbyggnaden av Humanisten förväntas inte medföra investeringar under 217. Summa investeringsram för lånefinansierade anläggningstillgångar för år /16

8 Ekonomienheten dnr E 216/134 Investeringsramar för lånefinansierade anläggningstillgångar för år 217 SFS Investeringarna avser åter- samt nyinvesteringar av möbler. Även återinvesteringar i datorer ingår i vissa institutioner/enheters investeringsberäkningar. Fakultetsgemensamt återinvesteras i datorer samt både åter- och nyinvesteras i möbler. Summa investeringsram för lånefinansierade anläggningstillgångar för år /16

9 Ekonomienheten dnr E 216/134 Investeringsramar för lånefinansierade anläggningstillgångar för år 217 HHFS Investeringstakten inom fakulteten bedöms vara i nivå med 216. Det är främst den planerade utökningen av antalet anställda som påverkar investeringsnivån. Nyinvesteringar i AV-utrustning planeras under året. Summa investeringsram för lånefinansierade anläggningstillgångar för år /16

10 Ekonomienheten dnr E 216/134 Investeringsramar för lånefinansierade anläggningstillgångar för år 217 UFS 3 15 Ersättningsanskaffningarna ligger på ungefär samma nivå som tidigare år. Däremot ser fakulteten ett ökat behov av nyanskaffning. Det beror på att fakultetsområdet expanderar kraftigt pga att lärarutbildningarna utökas. Fakulteten har med hjälp av fastighetsenheten utrett möjligheterna till att inrymma mer personal och studenter i befintliga hus på Pedagogen genom förtätning. Om detta ska bli möjligt krävs viss ombyggnation (ligger inom fastighetsenhetens låneutrymme) och nyanskaffning av möbler, datorer etc. För att möjliggöra expansionen av lärarutbildningarna krävs höjd investeringsram annars kommer nyanställd personal inte ha erforderlig utrustning och det kommer att saknas ännu fler studentarbetsplatser och andra ytor för studenter. INU - nätbaserad undervisning - Investeringsramen är nödvändig för att projektet ska kunna löpa vidare. Den ska användas för inköp av datorer och AV-utrustning som möjliggör andra undervisnings- och examinationsmetoder än de konventionella. Avser 1 tkr av nyinvesteringar. Summa investeringsram för lånefinansierade anläggningstillgångar för år /16

11 Ekonomienheten dnr E 216/134 Investeringsramar för lånefinansierade anläggningstillgångar för år 217 SA En förfrågan har sänts till alla institutioner/motsvarande om behovet av låneutrymme för 217. Sahlgrenska akademin har efter en övergripande bedömning justerat de summerade önskemålen nedåt. Core Facilities har aviserat behov av omfattande investeringar, men i nuläget bedöms det inte finnas ekonomisk finansiering fullt ut. Ansökningar som har lämnats till Vetenskapsrådet om nationell infrastruktur har fått bifall och kommer innebära investeringar. Därutöver kommer rektor och fakultet att tillskjuta vardera 1,5 mnkr per år i fyra år för avskrivningskostnader för investeringar i miljöer kopplade till Vetenskapsrådets satning på nationell infrastruktur inom mikroskopi och masspektrometri, vilket möjliggör investeringar på 12 mnkr. Satsningarna på nationell infrastruktur ingår i bedömningen av låneram. Låneramen totalt 217 för Sahlgrenska akademin bedöms till 45 mnkr, vilket är något lägre än 46,6 mnkr som angavs i investeringsplan Projekteringen av kirurgiskt anatomiskt träningscentrum har förskjutits på grund av att GU via Fastighets- och serviceenheten ännu inte kunnat nå samsyn med Akademiska hus om lokalanpassning och hyresvillkor. Summa investeringsram för lånefinansierade anläggningstillgångar för år /16

12 Ekonomienheten dnr E 216/134 Investeringsramar för lånefinansierade anläggningstillgångar för år 217 NFS Naturvetenskapliga fakultetens investeringar beror på de enskilda enheternas behov och planer. Årets utfall av investeringar ligger hittills under budget och det innebär att en del investeringar som planerats för i år kommer att genomföras först under nästa år, tex investeringen i en AUV på Lovéncentret som har blivit fördröjd. Fakulteten fortsätter 217 att göra stora investeringar i forskningsinfrastruktur. Oxygen gun för NanoSims på KMB och fortsatta investeringar i AUV på Lovéncentret är exempel på sådana investeringar och även större delen av de 12 mkr Fysik planerar att investera nästa år är i forskningsinfrastruktur. Den marina institutionen kommer att investera i bla korrelativ mikroskopi och i en ocean profiling glider. Totalt behöver Marin en ram på ca 11 mkr. NMR-centrum tar upp en ersättningsinvestering av en NMR-spektrometer för 9 mkr. Fakultetens investeringar finansieras till stor del via externa projekt, men på så vis att de måste ha lån. Det innebär att utfallet på vissa ansökningar om externa medel påverkar hur stora investeringar det blir. Summa investeringsram för lånefinansierade anläggningstillgångar för år /16

13 Ekonomienheten dnr E 216/134 Investeringsramar för lånefinansierade anläggningstillgångar för år 217 KFS Konstnärliga fakultetens investeringsbehov minskar något 217 främst beroende på att det innevarande år har köpts in stora volymer inredning som skrivs av på 1 år. Under 217 avser inköpen till stor del upprustning av datasalar (främst datorer men även viss inredning), teknikuppdatering av ljus- och ljusutrustning inom film- och mediaproduktion. Även en uppdatering av ljusteknik inom scenområdet ingår. Till följd av ny teknik görs vissa nyinvesteringar som t ex inköp av en digital vävstol samt olika typer av 3D-utrustning. Därtill planeras en upprustning av studentköket på HDK. Konsekvenserna vid uteblivna investeringar kan sammanfattas: ökade underhållskostnader av gammal maskinpark, störningar i den pedagogiska verksamheten som till stor del är teknikbaserad och slutligen att brister i arbetsmiljön kan leda till allvarliga arbetsmiljöproblem. Summa investeringsram för lånefinansierade anläggningstillgångar för år /16

14 Ekonomienheten dnr E 216/134 Investeringsramar för lånefinansierade anläggningstillgångar för år 217 ITFS 2 Summa investeringsram för lånefinansierade anläggningstillgångar för år /16

15 Ekonomienheten dnr E 216/134 Investeringsramar för lånefinansierade anläggningstillgångar för år 217 Avdelning/motsvarande: Nationella enheter samt GMV och WCMTM 15 Ersättningsanskaffningarna avser datorer och möbler. Konsekvensen av uteblivna investeringar blir försämrad (fysisk) arbetsmiljö. 1 SND planerar för en flytt under 217, så långt det är möjligt kommer befintlig utrustning och inventarier att användas men kan bli behov av nyinvestering och eller ersättningsanskaffning. (Totalt behov 2 tkr) Nationella sekretariatet för genusforskning har datorer som kommer behövas ersättas. (Totalt behov 5 tkr) Övriga enheter har inget investeringsbehov. Summa investeringsram för lånefinansierade anläggningstillgångar för år /16

16 Ekonomienheten dnr E 216/134 Investeringsramar för lånefinansierade anläggningstillgångar för år 217 Universitetsbiblioteket UB reviderar sin investeringsplan för 217. Bedömningar har gjorts vilket har resulterat i att det planerade bytet av en digitaliseringsrobot (1 tkr) skjuts framåt i tiden då befintlig fortfarande fungerar, den planerade utbyggnaden av balkong på Pedagogiska biblioteket (1 2 tkr) görs inte nu, ev byte av en transportbil (3 tkr) senareläggs, minskat inköp av möbler och inredning eftersom möblemang från de stängda biblioteken Campus Linné och Geovetenskapliga biblioteket återanvänds samt förlängd utbytescykel för medarbetar- och offentliga datorer. Investeringstakten minskar 217 (3 tkr) jämfört med 216 (4 4 tkr) beroende på en planerad återhållsamhet pga den dämpning UB har de närmaste tre åren och att några större investeringar genomförts under 216. Ersättningsanskaffningarna består av utbyten av datorutrustning, enl plan, upprustning av Studietorget Hälsovetarbacken samt översyn av skyltning på alla bibliotek. Nyanskaffningarna består av förändringar i arbetsmiljön kopplade till centralisering av katalogisering, belysning och akustiklösningar på Humanistiska- Ekonomiska- Pedagogiska- och Samhällsvetenskapliga biblioteken samt servers åt digitaliseringsverksamheten. Ovanstående investeringar behövs för att UB ska upprätthålla bra och funktionell arbetsmiljö för studenter, forskare och personal. Summa investeringsram för lånefinansierade anläggningstillgångar för år /16

17 Ekonomienheten dnr E 216/134 Investeringsramar för lånefinansierade anläggningstillgångar för år 217 Enhet/motsvarande: Gemensamma förvaltningen & gemensamma verksamheter 21 8 Ersättningsanskaffningarna avser: * Datorer, möbler och inredning mm * Gemensam informationsteknik såsom infrastruktur, lagring & back-up, webtjänster mm * Utrustning för lokalvård * Utrustning för caféer 9 9 Nyinvesteringarna avser: * IT- infrastruktur vid om- och nybyggnationer mm, 7 6 tkr * Inredning och utrustning, 4 8 tkr 3 Immateriella anläggningstillgångar utöver gemensamma utvecklingsprojekt 9 Investeringarna i immateriella anläggningstillgångar avser: EKO-kontraktsdatabas, för vidmakthållande av grundinvesteringen. I samverkan med Chalmers, Uppsala universitet och Örebro universitet. Ekonomienheten står för avskrivningskostnaderna (ej GU-gemensam kostnad). Även uppgradering av AGRESSO ekonomisystem till ny version samt implementering av modul för händelse- och villkorsstyrning. Summa investeringsram för lånefinansierade anläggningstillgångar för år /16

18 Ekonomienheten dnr E 216/134 Investeringsramar för lånefinansierade anläggningstillgångar för år 217 Enhet/motsvarande: Universitetsgemensamma utvecklingsprojekt 35 Investeringar i utveckling av system d v s immateriella anläggningstillgångar, exempelvis LADOK 3, webb, budgetverktyg. Summa investeringsram för lånefinansierade anläggningstillgångar för år /16

19 Ekonomienheten dnr E 216/134 Investeringsramar för lånefinansierade anläggningstillgångar för år 217 Fastighets- och serviceenheten - Lokalprojekt 1 Ersättningsanskaffningar 2 Nyinvesteringar/lokalprojekt 19 3 Fakulteter HFS - Ombyggn Humanisten 2 GF m fl SFS - Ombyggn Studietorget 2 Lokalisering tentamen 2 HHFS - Nya Handels 1 UFS - Ombyggn Hus A, IKI m fl 9 UB SA - G:a Rättsmed, Per Dubbsgat m fl 11 8 Framtidens bibliotek 1 5 NFS - Geovetarcentrum, Tjärnö m fl 1 5 KFS - Artisten Summa investeringsram för lånefinansierade anläggningstillgångar för år /16

20 Ekonomienheten dnr E 216/134 Investeringsramar för lånefinansierade anläggningstillgångar för år 217 Strategiska investeringar i nya campus 1 Ersättningsanskaffningar 2 Nyinvesteringar 2 Förprojektering och strategisk utveckling av campusområdena Näckrosen och Medicinareberget. Summa investeringsram för lånefinansierade anläggningstillgångar för år /16

21 Ekonomienheten dnr E 216/134 Investeringsramar för lånefinansierade anläggningstillgångar för år 217 Forskningsfartyg 1 Ersättningsanskaffningar 2 Nyinvesteringar 24 Betalning av fartyget sker vid fem olika tillfällen med 2,64 miljoner euro varje gång. Vid utgången av 216 är fyra av fem betalade. Sammanlagt har 1 miljoner euro betalats ut, mellanskillnaden har kvittats mot förseningsavgifter från varvet. Resterande betalning är planerad till första kvartalet 217. Föreslagen investeringsram inrymmer den sista utbetalningen, fakturabeloppet minskat med beräknad förseningsavgift : 2 64 euro - 64 euro = 2 48 euro Eurokursen är beräknad till 9,37 SEK (genomsnitt 216) Summa investeringsram för lånefinansierade anläggningstillgångar för år /16