Förslag till investeringsramar för budgetåret 2016

Transkript

1 Ekonomienheten PM Frida Wiklander dnr E 215/97 Rektor Förslag till investeringsramar för budgetåret 216 Investeringar i anläggningstillgångar har betydelse för resursanvändningen inom universitetet. Ett investeringsbeslut påverkar den löpande ekonomin under minst tre år genom de kapitalkostnader (amorteringar och ränta på lånen) som blir följden av beslutet. Ett investeringsbeslut kan även påverka lokalanvändningen och innebära ombyggnads- eller tillbyggnadsbehov av befintliga lokaler. Regeringen styr universitetets årliga investeringsutrymme genom de låneramar som anges i regleringsbrevet för respektive budgetår. För 216 räknar universitetet med att disponera en låneram på 75 miljoner kronor som begärts i budgetunderlaget. Planerade investeringar under 216 Investeringsplaneringen inför 216 har inriktats mot fakulteternas/motsvarande ordinarie investeringsäskanden, det vill säga investeringar för vilka kostnaderna ryms inom fakultetens/ motsvarande egen budget. Investeringsplaneringen omfattar även universitetsgemensamma utvecklingsprojekt och lokalprojekt samt den pågående anskaffningen av ett nytt forskningsfartyg. Ordinarie investeringar Fakulteternas investeringsbehov redovisades i december 214 som en del i underlaget till universitetets budgetunderlag. Detta kompletterades i september 215. Investeringsbehoven har delats upp på följande ändamål : Ersättningsanskaffningar av lös inredning och utrustning Nyinvesteringar i lös inredning och utrustning Planerad finansiell leasing Ersättningsanskaffningarna påverkas av tidigare perioders investeringsbeslut och på de olika avskrivningstider som tillämpats. Kortare avskrivningstider innebär normalt en ökad andel ersättningsanskaffningar under kommande år. Ersättningsanskaffningar är att betrakta som den miniminivå universitetet måste rymma inom de ekonomiska resursramarna för att utrustningsstandarden ska bibehållas på en kvalitetsmässigt acceptabel nivå, även ersättningsanskaffning för skador, stölder mm. ingår i denna investeringsram. För budgetåret 216 beräknas ersättningsanskaffningarna uppgå till 58 miljoner kronor. Planerings- och uppföljningssektionen 1 (5) Vasagatan 33, Box 1, 45 3 Göteborg

2 Nyinvesteringar i lös inredning och utrustning kan variera över tiden. Dessa är beroende av styrande beslut och prioriteringar från styrelse, rektor, fakulteter och institutioner. Den största enskilda satsningen är för närvarande anskaffningen av ett nytt forskningsfartyg. Anskaffningen sker successivt och leverans planeras till början av 216 med beräknad slutbetalning under 216. Utrymmet för nyinvesteringar måste kopplas samman med fakultetens/motsvarande långsiktiga totala ekonomiska utrymme och verksamhetsuppdraget från universitetsstyrelsen. För budgetåret 216 beräknas nyinvesteringarna uppgå till totalt 172 miljoner kronor. Finansiell leasing om 4 kronor planeras för budgetåret 216. Universitetsgemensamma investeringar Inom den gemensamma förvaltningen hanteras anläggningstillgångar som kommer hela universitetet till del. Exempel på sådant är de universitetsgemensamma IT-systemen och infrastruktur för dessa samt IT-infrastruktur inom lokalprojekten. Denna post inom investeringsramen beräknas till 9 miljoner kronor och ingår i totalbeloppet för nyinvesteringar ovan. Universitetsgemensamma utvecklingsprojekt Bland de utvecklingsprojekt som kommer att genomföras eller startas under 216 märks exempelvis investeringar i utveckling av system det vill säga immateriella anläggningstillgångar, exempelvis LADOK 3. Den totala insatsen för universitetsgemensamma utvecklingsprojekt beräknas till 18 miljoner kronor för budgetåret 216. Strategisk campusutveckling Sedan en tid tillbaka har förberedande arbete skett kring utvecklingen av Campus Näckrosen och Campus Medicinareberget. Dessa utvecklingsprojekt går nu in i en skarpare fas där substantiella värden börjar byggas upp. Projekten kan dock ännu inte betraktas som lokalprojekt. Utrymme behöver därför avsättas inom universitetets låneram på 2 miljoner kronor för 216. Lokalprojekt Med lokalprojekt avses samtliga projekt som påverkar lokalkostnaderna. Dessa kan påverkas genom: investeringar i egen eller annans fastighet förändringar i inhyrningen förändring i energianvändning Löpande investeringar i annans fastighet (för pågående lokalprojekt) redovisas hos fastighets- och serviceenheten. Kostnaden för dessa inrednings- och utrustningsprojekt ska inrymmas i fakulteternas ekonomiska ramar. Tertialvis lämnas redovisning till berörda fakulteter/motsvarande över bokförda investeringsbelopp per lokalprojekt. Fastighets- och serviceenheten har beräknat resursbehovet för egna investeringar i lokalprojekt. Berörda fakulteter kommer att debiteras en intern hyra som motsvarar de kapitalkostnader som dessa lokalprojekt kommer att innebära. Investeringen i lokalprojekt beräknas 216 uppgå till 18 miljoner kronor. 2 (5)

3 Investeringsramar 216 Mot bakgrund av ovanstående beräknas behovet av lånefinansierade investeringar till totalt 286 miljoner kronor för budgetåret 216. Ersättningsanskaffningar av lös inredning och utrustning 58 miljoner kronor Nyinvesteringar i lös inredning och utrustning inkl. forskningsfartyget 172 miljoner kronor, inklusive universitetsgemensamma investeringar på 9 miljoner kronor Planerad finansiell leasing 4 kronor Strategisk campusutveckling 2 miljoner kronor Universitetsgemensamma utvecklingsprojekt 18 miljoner kronor Lokalprojekt 18 miljoner kronor Jämfört med budgetåret 215 minskar ersättningsanskaffningarna med 8 miljoner kronor. Minskningen är dubbelt så stor som mellan 214 och 215. Nyinvesteringarna ökar marginellt med 4 miljoner kronor och härrör sig främst till fartygsinvesteringen. Hos den naturvetenskapliga fakulteten minskar nyinvesteringarna med 9 miljoner kronor jämfört med 215 och på universitetsgemensam nivå minskar de med 19 miljoner kronor. En stor del av förvaltningens minskning förklaras av att investeringar i nätbaserad pedagogik (1 miljoner kronor) istället hanteras inom den utbildningsvetenskapliga fakulteten. Bland de nyinvesteringar som beräknas belasta låneramen, märks bland annat: fortsatt anskaffning av det nya forskningsfartyget om ca 58 miljoner kronor, totalt beräknas fartyget kosta ca 13 miljoner kronor i inköp inklusive övrig utrustning. utrustning till utbildningsverksamhet och projektet INU Infrastruktur nätburen undervisning inom den utbildningsvetenskapligavetenskapliga fakulteten på 13 miljoner kronor. utrustning till utbildning och forskning inom bl.a. fysik och marina vetenskaper inom den naturvetenskapliga fakulteten på 42 miljoner kronor. inredning och utrustning inom Sahlgrenska akademin på 45 miljoner kronor, samma nivå som föregående år. Vid en jämförelse med övriga fakulteter bör dock noteras att majoriteten av investeringar inom Sahlgrenska akademin finansieras med externa bidrag och tar därmed inte låneramen i anspråk. Totalt sett ökar universitetets investeringsbehov jämfört med 215 med 18 miljoner kronor. Majoriteten av fakulteterna har en minskad eller bibehållen investeringsnivå. Det som ökar är nyinvesteringar och universitetsgemensamma projekt samt strategisk campusutveckling som står för lejonparten av ökningen. Låneramar Den beviljade låneramen för budgetåret 215 uppgår till 725 miljoner kronor. Utnyttjandet av låneramen uppgick enligt bokslutet 214 till 5 miljoner kronor och för 215 beräknas nyttjandet uppgå till 575 miljoner kronor. För budgetåret 216 beräknas låneramen öka till 75 miljoner kronor. Amorteringen under 216 beräknas till 175 miljoner kronor. Detta innebär att av låneramen på beräknade 75 miljoner kronor för budgetåret 216 utnyttjas enligt nedan: beräknat utnyttjat t o m miljoner kronor beräkn investeringar miljoner kronor beräkn amorteringar miljoner kronor Summa utnyttjad låneram 686 miljoner kronor 3 (5)

4 Villkor för investeringar 1. Investeringar i lokalprojekt är generellt villkorade, vilket betyder att de inte kan bytas ut mot annat lokalprojekt eller mot utrustningsinvesteringar utan beslut av rektor. 2. För att leva upp till myndighetsförordningen (SFS 27:515) samt förordningen om intern styrning och kontroll (27:63) får endast upphandlade leverantörer användas då beviljade investeringsramar utnyttjas. 3. Ianspråktagande av investeringsramar ska följas upp av fakultet/motsvarande för att förebygga att överutnyttjande sker, vilket inte får förekomma. Om den beviljade investeringsramen inte räcker, tillställs rektor ett äskande om utökad investeringsram som lämnas in till ekonomienheten. 4 (5)

5 Förslag till beslut Rektor beslutar att fastställa investeringsramar och föreslagna villkor för investeringar för budgetåret 216 för fakulteter m fl. enheter i enlighet med förslagen i denna promemoria samt i enlighet med bilaga 1. Enligt uppdrag Frida Wiklander Bilagor: 1. Investeringsramar för lånefinansierade anläggningstillgångar 216 per fakultet/ motsvarande 5 (5)

6 Ekonomienheten dnr E 215/97 Förslag till investeringsramar för lånefinansierade anläggningstillgångar år 216 Summan av fakulteternas uppgifter om investeringar inkl nytt forskningsfartyg, gemensamma förvaltningens, universitetsgemensamma verksamheters och universitetsbibliotekets investeringsplaner samt universitetsgemensamma utvecklings- och lokalprojekt under kommande budgetår., tkr: 57 55, tkr: Varav forskningsfartyg 58, tkr 4 4 Strategisk campusutveckling 2 5 Universitetsgemensamma utvecklingsprojekt 18 6 Lokalprojekt 18 3 INVESTERINGSRAM för lånefinansierade anläggningstillgångar Investeringsram

7 Ekonomienheten dnr E 215/97 Investeringsramar för lånefinansierade anläggningstillgångar för år 216 HFS Summa investeringsram för lånefinansierade anläggningstillgångar för år

8 Ekonomienheten dnr E 215/97 Investeringsramar för lånefinansierade anläggningstillgångar för år 216 SFS Investeringarna avser åter- samt nyinvesteringar av möbler. Även återinvesteringar i datorer ingår i vissa institutioner/enheters investeringsberäkningar. Psykologiska institutionen gör en nyinvestering i en EMG-utrustning till ett forskningslabb som skall användas i forskningsprojekt. Denna investering kommer att göras av externa forskningsanslag. Fakultetsgemensamt återinvesteras i datorer samt både åter- och nyinvesteras i möbler. Summa investeringsram för lånefinansierade anläggningstillgångar för år

9 Ekonomienheten dnr E 215/97 Investeringsramar för lånefinansierade anläggningstillgångar för år 216 HHFS 1 3 Det råder viss osäkerhet kring fakultetens investeringar i lokalerna på Viktoriagatan. Framförallt handlar det om när planerade investeringar genomförs. Bl a planerades ett nytt GIS-lab under 215 som sannolikt skjuts till 216. Även det befintliga GIS-labbet ska inredas. Under 216 ska också ytterligare ca 2 arbetsrum inredas på Viktoriagatan till en beräknad kostnad på ca 8 tkr. Under 216 kommer fakulteten att fortsätta att byta ut kontorsstolar i datorsalarna och även byta vissa datorer. Vidare kommer hyllsystem i ett antal kontorsrum att ersättas. Summa investeringsram för lånefinansierade anläggningstillgångar för år 216 4

10 Ekonomienheten dnr E 215/97 Investeringsramar för lånefinansierade anläggningstillgångar för år 216 UFS Lärarutbildningen där fakulteten har 5 % av utföraransvaret befinner sig i en expansionfas. Personal rekryteras som behöver bl a datorer och möbler. Det utökade antalet lärare och studenter kräver att lokalutnyttjandet ses över och anpassas efter behovet, vilket innebär ombyggnationer. Det finns även behov av mer lokalyta för studenterna exempelvis studieplatser. Det innebär att mer möbler behöver inköpas även för detta ändamål. Lås, larm, AV-utrustning m m byts ut enligt en flerårig plan. En ombyggnation är försenad, vilket gör att investeringar i möbler som var tänkt att ske 215 kommer att skjutas till 216. Till INU (Blended Learning) äskas en investeringsram på 1 tkr som avser infrastruktur såsom videokonferenssystem och inspelningsutrustning. (Hanterades inför 215 inom gemensamma förvaltningens investeringsram) Summa investeringsram för lånefinansierade anläggningstillgångar för år

11 Ekonomienheten dnr E 215/97 Investeringsramar för lånefinansierade anläggningstillgångar för år 216 SA Samtliga institutioner/motsvarande har tillfrågats om behov av investeringsram för 216. Efter en övergripande bedömning har fakulteten justerat de summerade önskemålen nedåt. Core Facilities har aviserat behov av omfattande investeringar, men i nuläget bedöms det inte finnas ekonomisk finansiering fullt ut. Två ansökningar som lämnats till Vetenskapsrådet om nationell infrastruktur, masspektrometri respektive mikroskopi, har gått vidare till bedömningen i fas 2. I bedömningen av äskandet om investeringsram är inkluderat bifall till båda ansökningarna. Låneramen totalt 216 för Sahlgrenska akademin bedöms oförändrat till 45 mnkr jämfört med budgetunderlag Två av akademins institutioner ser över sina rutiner för registrering av anläggningar, och detta innebär att låneramen kommer att utnyttjas mer. Kliniska vetenskaper har meddelat att man redan nu kan notera att andelen lånefinansierade investeringar ökar. Sahlgrenska akademin har för avsikt att inom Gamla Rättsmedicin skapa ett Kirurgiskt Anatomiskt Träningscentrum, vilket kommer kräva lokalanpassning och utrustning. Summa investeringsram för lånefinansierade anläggningstillgångar för år

12 Ekonomienheten dnr E 215/97 Investeringsramar för lånefinansierade anläggningstillgångar för år 216 NFS 8 42 De största investeringarna planeras av Fysik och Lovéncentrum och är nödvändiga för fakultetens forskningsinfrastruktur. Det gäller bl a en fotonfabrik på Fysik och en AUV på Lovéncentrum. Fakultetens investeringar finansieras till stor del via externa projekt, men på så vis att de måste ha lån. Det innebär att utfallet på vissa ansökningar om externa medel påverkar hur stora investeringar det blir. Ej medtaget på grund av osäker finansiering är en ytterligare investering på KMB på 9 mkr. Summa investeringsram för lånefinansierade anläggningstillgångar för år 216 5

13 Ekonomienheten dnr E 215/97 Investeringsramar för lånefinansierade anläggningstillgångar för år 216 KFS Konstnärliga fakultetens investeringsbehov 216 ligger kvar ungefär samma nivå som 215. En stor del av investeringarna avser nya möbler på HDK såväl till studentutrymmen som personalutrymmen. Investeringar i lokalanpassningar görs för att samla så mycket av utbildningarna som möjligt inom HDK till Kristinelundsgatan. Viss lokalpassning sker även i Steneby. Därutöver är det återinvesteringar i maskiner, verktyg, instrument, ljud, ljus och ITrelaterad teknik som dominerar fakultetens samlade investeringsbehov för 216. Konsekvenser av uteblivna investeringar: Trångboddheten på HDK måste lösas för att förbättra arbetsmiljön. Maskinoch teknikparken måste ständigt uppdateras och vara i harmoni med den teknik som väntar studenterna i arbetslivet. Alternativet till nyinköp är stora kostnader för underhåll, vilket också medför störningar i undervisningen. Summa investeringsram för lånefinansierade anläggningstillgångar för år

14 Ekonomienheten dnr E 215/97 Investeringsramar för lånefinansierade anläggningstillgångar för år 216 ITFS 3 Summa investeringsram för lånefinansierade anläggningstillgångar för år 216 3

15 Ekonomienheten dnr E 215/97 Investeringsramar för lånefinansierade anläggningstillgångar för år 216 Avdelning/motsvarande: Nationella enheter samt GMV 15 Ersättningsanskaffningarna avser datorer och möbler. Konsekvensen av uteblivna investeringar blir försämrad (fysisk) arbetsmiljö. 3 Eftersom en av enheterna finns i tillfälliga lokaler kan en flytt bli aktuell under 216. Det innebär inköp av ny inredning. En enhet har behov av en server under 216. Konsekvensen av uteblivna investeringar kan innebära försämrad (fysisk) arbetsmiljö samt svårigheter att bedriva en väl fungerande verksamhet. Summa investeringsram för lånefinansierade anläggningstillgångar för år

16 Ekonomienheten dnr E 215/97 Investeringsramar för lånefinansierade anläggningstillgångar för år 216 LUN 2 2 Arbetet med att ersätta datorer inom administrationen fortsätter under 216. Enligt nämndens handlingsplan för 216 ska utvecklingsinsatser för att stärka lärarstudenters kunskaper om IT och lärande ingå. Detta beräknas medföra investeringar i IT-utrustning. Summa investeringsram för lånefinansierade anläggningstillgångar för år 216 4

17 Ekonomienheten dnr E 215/97 Investeringsramar för lånefinansierade anläggningstillgångar för år 216 Universitetsbiblioteket 2 6 Ersättningsanskaffningarna består av utbyten av datorutrustning, enl plan, där stationära datorer utbyts mot bärbara för ett flexiblare arbetssätt samt möbler och annan inredning. Investeringar kopplade till arbets- och studiemiljöer är belysningsförbättringar på DigIT, höj- och sänkbara skrivbord samt skärmar på Humanistiska biblioteket samt möbler i studieutrymmen på Ekonomiska biblioteket. 1 8 Nyanskaffningarna består främst av inköp kopplade till bibliotekens lärmiljöer. Biomedicinska biblioteket gör en uppgradering av två undervisningssalar och Humanistiska biblioteket satsar på bättre support i entréplan i samarbete med språkhandledningen. Pedagogiska biblioteket behöver frigöra för fler studieplatser på befintliga ytor och har fått tillgång till annat utrymme i byggnaden som behöver inredas. Ovanstående investeringar behövs för att UB ska upprätthålla bra och funktionell arbetsmiljö för studenter, forskare och personal. Summa investeringsram för lånefinansierade anläggningstillgångar för år

18 Ekonomienheten dnr E 215/97 Investeringsramar för lånefinansierade anläggningstillgångar för år 216 Enhet/motsvarande: Gemensamma förvaltningen & gemensamma verksamheter 19 3 Ersättningsanskaffningarna avser: * Datorer, möbler och inredning mm * Gemensam informationsteknik såsom infrastruktur, lagring & back-up, webtjänster mm * Utrustning för lokalvård * Utrustning för caféer 12 4 Nyinvesteringarna avser: * IT- infrastruktur vid om- och nybyggnationer mm, 7 6 tkr * Inredning och utrustning, 4 8 tkr Hanteringen av investeringar i infrastruktur till nätburen undervisning - INU (Blended Learning) sker nu inom UFS. 3 Immateriella anläggningstillgångar utöver gemensamma utvecklingsprojekt 7 Investeringarna i immateriella anläggningstillgångar avser: * Utveckling av EKO, 7 tkr 4 Summa investeringsram för lånefinansierade anläggningstillgångar för år

19 Ekonomienheten dnr E 215/97 Investeringsramar för lånefinansierade anläggningstillgångar för år 216 Enhet/motsvarande: Universitetsgemensamma utvecklingsprojekt 18 Investeringar i utveckling av system d v s immateriella anläggningstillgångar, exempelvis LADOK 3. Summa investeringsram för lånefinansierade anläggningstillgångar för år

20 Ekonomienheten dnr E 215/97 Investeringsramar för lånefinansierade anläggningstillgångar för år 216 Fastighets- och serviceenheten - Lokalprojekt 1 Ersättningsanskaffningar 2 Nyinvesteringar/lokalprojekt 18 3 GF m fl Fakulteter Ny trappa & div ombyggn 3 HFS - Ombyggn Humanisten 1 5 (Vasaparken) UFS - Ombyggn Hus A 1 SA - G:a Rättsmed, EBM m fl 4 6 NFS - Geovetarcentrum m fl 2 8 KFS - Valand 9 18 Summa investeringsram för lånefinansierade anläggningstillgångar för år

21 Ekonomienheten dnr E 215/97 Investeringsramar för lånefinansierade anläggningstillgångar för år 216 Strategiska investeringar i nya campus 1 Ersättningsanskaffningar 2 Nyinvesteringar 2 Förprojektering och strategisk utveckling av de nya campusområdena Näckrosen och Medicinareberget. Summa investeringsram för lånefinansierade anläggningstillgångar för år 216 2

22 Ekonomienheten dnr E 215/97 Investeringsramar för lånefinansierade anläggningstillgångar för år 216 Forskningsfartyg 1 Ersättningsanskaffningar 2 Nyinvesteringar 58 Betalning av fartyget sker vid fem olika tillfällen med 2,64 miljoner euro varje gång. Vid utgången av 215 är tre av fem betalade. Resterande två betalningar är planerade till kvartal respektive kvartal Föreslagen investeringsram inrymmer två utbetalningar 216 med hänsyn till risken för förseningar. Kvartal ,7 mnkr Kvartal ,7 mnkr Eurokursen är beräknad till 9,37 SEK (genomsnitt 215) Tillkommande anskaffning i forskningsutrustning och projektkostnader 8 mnkr Summa investeringsram för lånefinansierade anläggningstillgångar för år