Delårsrapport och prognos KF

Transkript

1 Delårsrapport och prognos KF

2 Innehållsförteckning 1 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Inledning Kommunens organisation Kommunen under perioden januari augusti Ekonomisk översikt Ekonomiska nyckeltal Medarbetarna Måluppfyllelse för god ekonomisk hushållning Resultatprognos för Prognossäkerhet RÄKENSKAPER Resultaträkning Kassaflödesanalys Balansräkning Noter Driftredovisning Investeringsredovisning Redovisningsprinciper NÄMNDERNAS REDOVISNINGAR Finansförvaltningen Kommunstyrelsen Kommunrevisionen Överförmyndare Bildningsnämnden Omsorgsnämnden - Socialförvaltningen Omsorgsnämnden - Vård- och omsorgsförvaltningen Miljö- och samhällsbyggnadsnämnden KOMMUNKONCERNEN Ekonomisk översikt för kommunkoncernen Hedemora Energi AB AB Hedemorabostäder Hedemora kommunfastigheter AB Hedemora näringsliv AB... 41

3 1 Förvaltningsberättelse 1.1 Inledning Hedemora kommuns delårsrapport omfattar ekonomiskt utfall för perioden Den innehåller också en prognos för helåret. Förutom en övergripande sammanställning för kommunen innehåller också rapporten en redovisning för varje nämnd. Rapporten innehåller även en sammanställd redovisning med en kortare rapport för respektive dotterbolag. Delårsrapporten redovisas i miljoner kronor, där inget annat anges. 1.2 Kommunens organisation 3

4 Mandatfördelning i kommunfullmäktige Parti Mandat Arbetarpartiet socialdemokraterna 13 Centerpartiet 7 Moderaterna 7 Vänsterpartiet 3 Miljöpartiet De Gröna 2 Liberalerna 1 Kommunlistan 4 Sverigedemokraterna Kommunen under perioden januari augusti Tillströmningen av ensamkommande barn har minskat drastiskt jämfört med de två föregående åren vilket bl.a. inneburit att det i nuläget inte drivs något HVB-hem för denna grupp i kommunens regi, sedan juli finns endast stödboenden. Ett flertal av tidigare placerade barn inom överförmyndarens samverkande kommuner har flyttats om till andra kommuner vilket medfört en omfattande administration för att flytta ärenden till andra kommuner. Införandet av alla anställdas rätt till heltid som bedrivits under 2016 och kommer att avslutas till årsskiftet. I nuläget saknas varaktiga lösningar för ett fåtal medarbetare. Inom Vård- och omsorgsförvaltningen råder viss osäkerhet om risken för att överskrida budget inom vissa enheter då det kan vara svårt att schemalägga för maximalt utnyttjande av tillgänglig tid. 1 april fördes turistverksamheten över till det nybildade bolaget Visit Dalarna; ett bolag där länets alla kommuner samverkar. Visit Dalarna driver den turistbyrå som fortfarande finns kvar i Hedemora kommuns huvudentré. Kommunen har dock kvar ett strategiskt ansvar för den lokala besöksnäringen, ett uppdrag som leds av Hedemora Näringslivs AB. Överförmyndarförvaltningen har genomfört flera utbildningsinsatser under perioden, bl.a. grundutbildningar för gode män och förvaltare. Interna utbildningar för tjänstemän inom flera förvaltningar inom samverkanskommunerna har också genomförts. Beslut har tagits om chefsförtätning; enligt plan ska alla chefer ha ca 30 medarbetare inom sitt ansvarsområde, för att bättre kunna stärka medarbetarna och därmed verksamheten och i förlängningen leda till en lägre sjukfrånvaro vilket också kan skönjas under årets första åtta månader. fr.o.m Kommunen deltar i det nätverk som SKL (Sveriges kommuner och landsting) startat under hösten för 11 kommuner runt om i landet som alla på olika sätt ska utveckla sina styrmodeller. Kommunen deltar också i SKLs nätverk om Modellkommuner; ett nätverk med huvudsyfte att arbeta för att jämställdhetsperspektivet integreras i styrmodellen. Förberedelser för att starta upp pilotprojektet 6-timmars arbetsdag inom hemtjänsten har vidtagits och projektet startar under september månad. Främsta syftet är att sänka sjukfrånvaron. En referensgrupp och en s.k. följeforskare är knutna till projektet. Problem med att rekrytera medarbetare finns i flera förvaltningar. Inom vård- och omsorgsförvaltningen gick det att lösa under sommaren med en semesterbonus för den vårdpersonal som flyttade sin semester. Även inom grupperna sjuksköterskor, socialsekreterare och lärare finns problem med att få sökande till vakanta tjänster. Däremot har kommunen under perioden fått en nyrekryterad stadsarkitekt på plats, en tjänst som varit vakant under en längre period. En Fritidsbank har öppnats under sommaren; ska fungera ungefär som ett bibliotek men det är främst sportredskap som lånas ut. Alla barn och ungdomar ges därmed möjlighet att prova på olika idrotter utan att först behöva köpa utrustning. Stureskolans kök och matsal har byggts om under sommaren och ventilationen har förbättrats. Förskolan Regnbågens ytskikt renoveras och förses med vattenburet värmesystem. Som en del i det integrationsarbete av nyanlända som pågår har i det närmaste 20 extratjänster (finansierade genom arbetsförmedlingen) tillsatts. Ett större utvecklingsarbete pågår i kommunen för en reviderad och förenklad styrmodell som ska vara i drift 4

5 För att möjliggöra byggandet av bostäder har bl.a. detaljplan för Brunnsjöliden färdigställts. Nybyggnation av 32 lägenheter i kvarteret Ålen har upphandlats. Ett byggprojekt gällande nytt Vård- och omsorgsboende har startat med målet att öppna inom något år. Antal boendeplatser inom kommunen beräknas öka med ca 20. Arbetet med att utveckla och införa E-tjänster fortgår och under året har 17 nya tjänster tagits i drift t ex ansöka/avsluta förskole- och fritidsplats, lämna medborgarförslag samt ansöka om trygghetslarm. 1.4 Ekonomisk översikt för delåret januari t o m augusti Kommunen har för fastställt en budget med ett budgeterat överskott på 9,4 mkr. Efter justering för tilläggsbudget avseende projekten AMIF och ERUF är det budgeterade överskottet förminskat till 6,3 mkr. Detta medför att budgeterat överskott för delåret januari t o m augusti är 0,7 mkr. Observera att budgeten är något periodiserad. Periodens resultat för delåret januari t o m augusti Kommunen visar ett positivt resultat med 39,0 mkr. Redovisat resultatet för motsvarande period 2016 var 66,1 mkr efter justering för jämförelsestörande poster. De jämförelsestörande posterna bestod av inlösen av pensionsförpliktelse med 70,7 mkr inklusive löneskatt, samt en realisationsförlust i samband med försäljning av mark med 1,1 mkr. Jämfört med samma period föregående år har skatter och statsbidrag ökat med 0,4 mkr och nämndernas kostnader inklusive finansnetto stigit med 25,4 mkr. Detta medför att nyckeltalet verksamhetens kostnader i förhållande till skatter och statsbidrag försämrats från 89,4% till 93,4%. Kommunens mål om att resultatet ska uppgå till minst 1 % av skatter och statsbidrag uppfylls i delårsrapporten. Prognos för Prognosen för pekar på ett positivt resultat med 9,2 mkr. Förhoppningen är att kommunen för ska uppnå ett positivt resultat i paritet med prognosen och därmed uppnå målet att resultatet ska uppgå till minst 1% av skatter och statsbidrag. Balanskrav Enligt kommunallagen ska negativa resultat regleras och det egna kapitalet återställas. Om underskott uppstår ska det återställas inom tre år. Kommunen har inget underskott att återställa. Bokslut Prognos 2016 Årets resultat enligt resultaträkningen 2,3 9,2 Realisationsvinster 0,0 0,0 Realisationsförluster 1,1 0,0 Årets resultat efter balanskravsjusteringar 3,4 9,2 Årets balanskravsresultat 3,4 9,2 Balanskravsunderskott från tidigare år 0,0 0,0 Balanskravsresultat att reglera 0,0 0,0 Likviditet Kommunens likvida medel uppgår till 177,5 mkr per inklusive 0,9 mkr avseende nyemission till HNAB som ligger på ett separat konto men som ska inkluderas i koncernkontot. Vid delårsrapporten uppgick de likvida medlen till 155 mkr. Se närmare i Kassaflödesanalysen, kapitel 2.2. Kommunen har förbättrat likviditeten jämfört med tidigare år och har inga upptagna lån. Investeringar Kommunen har beslutat om en investeringsbudget för på 31 mkr inklusive de investeringsmedel som har rullats från 2016 samt tilläggsbudget. Prognosen för investeringar ligger på 30,4 mkr, vilket är i nivå med budget. Avskrivningar Avskrivningarna för perioden uppgår till 11,0 mkr. Prognosen för helåret är 19,1 mkr. Kommunen övergick till komponentavskrivning avseende fastigheter under Arbetet fortsätter med komponentavskrivning för gator och annan infrastruktur. Kassa och bank Kommunen har från och med delårsrapporten per ändrat redovisningen sedan tidigare och tar nu upp hela behållningen på koncernkontot som en tillgång och redovisar bolagens behållning som en kortfristig skuld. Pensionsförpliktelser Pensionsåtagandet redovisas enligt den så kallade blandmodellen, vilket innebär att en mindre del redovisas som avsättning i balansräkningen och en större del utanför balansräkningen, som en ansvarsförbindelse. Det som redovisas utanför balansräkningen är intjänat före Pensionsrättigheter från och med 1998 betalas ut för individuell placering i mars året efter intjänande året. Mkr Bokslut Bokslut Prognos Avsättning pensionsförplikt- 6,4 6,3 6,4 else intjänade efter 1998 Ansvarsförbindelse 249,7 179,3 179,0 Öronmärkta medel till pensioner 256,1 185,6 185,4 inom eget kapital 25,1 25,1 25,1 Förpliktelse minskad genom försäkring, överskottsfond 210,1 269,4 Överskottsmedel 1,7 0 0,0 5

6 Särskilda ålderspensioner, löneandelar över 7,5 basbelopp samt efterlevandepensioner, finns upptaget dels som avsättning enligt RIPS samt dels som överskottsfond hos KPA. Borgensförbindelser och övriga ansvarsförbindelser De totala borgensförbindelserna uppgår till 1 139,5 mkr. Borgensåtagandena avser dels borgen för koncernföretagens lån med 897,9 mkr samt övriga med 241,6 mkr. Kommunen har inte behövt infria några borgensåtaganden under 2016 och risken bedöms som liten att kommunen ska behöva infria några åtaganden under. Leasing åtaganden är klassificerade som operationell leasing. Det bör noteras att de flesta leasingkontrakten är avvecklade. Framtiden Kommunen ska varje år besluta om en årsbudget, som minst ska vara i balans. Från och med 2015 redovisar kommunen förutom årsbudget även en plan för två ytterligare år. Kommunen måste genomföra åtgärder för att kunna uppnå tillräckliga överskott i verksamheterna och arbeta för att undvika negativa budgetavvikelser. Under åren har engångsintäkter varit bidragande till att kommunen kunnat uppnå positiva resultat. Även erhåller kommunen ett extra välfärdstillskott men då osäkerhet råder kring kommande år måste ett kontinuerligt arbete bedrivas för att få en kostnadseffektiv verksamhet. 6

7 1.5 Ekonomiska nyckeltal Delår Delår Delår Delår Delår aug-13 aug-14 aug-15 aug-16 aug-17 Kommunen Resultat exkl jämförelsestörande poster 0,5 9,2 26,7 66,1 39,0 andel av skatteintäkter, generella bidrag och utjämning 0% 2% 5% 11% 6% andel av eget kapital, % 0% 2% 11% 32% 15% Eget kapital 405,9 434,4 242,0 206,6 253,4 Eget kapital, inkl. pensionsförpliktelser *) -70,7-60,6-42,0 27,6 74,2 Soliditet inkl. pensionsförpliktelser, % -13% -11% -11% 5% 15% Rörelsekapital Likviditet % 145,1% 151,6% 136% 102% 119% Verksamhetens nettokostnad inkl, finansnetto 1) -536,9-551,9-546,2-560,1-585,5 andel av skatteintäkter, generella bidrag och utjämning 100% 98,4% 95,3% 89,4% 93,4% Skattintäkter, generella bidrag och utjämning 537,4 561,2 572,9 626,2 626,6 Kronor/invånare Investeringar -7,7-6,1-3,7-13,6-13,6 Självfinansieringsgrad på investeringar, % 100% 100% 100% 100% 100% Nettokostnader 1) -542,8-557,9-551,0-563,3-588,4 förändring 0,0-15,1 6,9-12,3-30,5 förändring, % 0% 3% 34% 2% 5% Skatter, generella bidrag och utjämning 537,4 561,2 572,9 626,2 626,6 förändring 0,0 23,8 11,7 53,3 0,4 förändring, % 0% 4% 2% 9% 0% Finansnetto 5,9 5,9 4,8 3,2 2,9 förändring 0,0 0,0-1,1-1,6-0,3 förändring, % 0% 0% -19% -33% -6% Koncernen Resultat exkl jämförelsestörande poster 38,0 85,4 62,2 Eget kapital 427,1 395,0 413,6 Soliditet exkl ansvarsförbindelsen 27% 23% 26% Rörelsekapital 144,1 87,5 110,1 Investeringar -37,3-65,0-81,2 Antal invånare Skattesats egna kommunen 22,64 22,64 22,64 22,64 22,64 1) Exclusive eventuella jämförelsestörande poster 7

8 1.6 Medarbetarna Delår Delår Delår Delår Aug-14 Aug-15 Aug-16 Aug-17 Antal anställda varav tillsvidareanställda Könsfördelning: Kvinnor 82,0% 80,6% 79,0% 79,2% Män 18,0% 19,4% 21,0% 20,8% Årsarbetare omräknat till heltid: Tillsvidareanställda varav kvinnor 879 män 199 Visstidsanställda varav kvinnor 173 män 75 Deltidsarbete: Kvinnor 26,0% 25,8% 23,2% 13,9% Män 14,0% 17,9% 15,0% 10,1% Sysselsättningsgrad 94% 93% 94% 96% varav kvinnor 96% män 96% Medellön: Tillsvidareanställda kr kr kr kr varav kvinnor kr män kr Ohälsotal, sjukfrånvaro: Total sjukfrånvaro 6,4% 8,2% 8,8% 8,0% varav kvinnor 7,1% 9,1% 10,0% 8,8% män 3,3% 4,8% 4,6% 5,4% Långtidsfrånvaro fr.o.m. dag 60 48,0% 43,3% 57,7% 56,1% varav kvinnor 57,4% män 49,5% 0-29 år 4,3% 4,1% 4,7% 4,0% år 6,6% 8,3% 9,7% 7,9% 50- år 6,6% 9,1% 9,2% 9,0% Sjukfrånvaron Den totala sjukfrånvaron är i skrivande stund 8,0 %., vilket innebär en minskning jämfört med föregående år. En långsiktig plan togs under 2016 fram för att bromsa upp ökningstakten av sjukfrånvaron. Personalavdelningen utbildade alla chefer i hur planen fungerar och implementerade ett arbetssätt. Planen har två 8

9 perspektiv dels att reaktivt svara på sjukfrånvaro men också proaktivt arbeta för att stävja den. Personalhandbok I början av året publicerades en ny personalhandbok, vilken har till syfte att underlätta för kommunens medarbetare. Personalförsörjningsplan Kommunfullmäktige har antagit personalavdelningens förslag till personalförsörjningsplan. Planen möjliggör för chefer att arbeta mer långsiktigt med personalförsörjningen i kommunen. Central skyddskommitté Det tidigare samverkansavtalet har ersatts med en central skyddskommitté. Detta för att spetsa till det systematiska arbetsmiljöarbetet och möjliggöra att identifiera problemområden i samråd med arbetstagarrepresentanter. Utbildning av våra chefer Personalavdelningen fortsätter med utbildningar till kommunens chefer. Årets tema är involverande ledarskap. Heltidsprojektet Införandet av alla anställdas rätt till heltid som bedrivits under 2016 och kommer att avslutas till årsskiftet. I nuläget saknas varaktiga lösningar för ett fåtal medarbetare. 1.7 Måluppfyllelse för god ekonomisk hushållning Uppföljning av måluppfyllelse sker i samband med delårsrapport samt årsredovisning. Som tidigare nämnt pågår ett utvecklingsarbete med att revidera och förenkla kommunens styrmodell En del av nuvarande uppsatta mål är svåra att mäta, särskilt under löpande år då de är kopplade till resultaten som presenteras i KKIK (kommunens kvalitet i korthet) som utkommer i februari varje år. Därför presenteras inte mål och mätmetod under varje nämnds redovisning, istället kommenteras ev. indikationer i en kort text. Kund Mål Delmål Målnivå och mätmetod Genom att skapa möjligheter för god kvalitet och god omsorg få människor att välja Hedemora kommun som bostadsort Förtroendet för kommunen och dess medarbetare är stort. Nettotillskott av företag. Vara bland de 5 bästa kommunerna i länet. Fler bostäder ska byggas i centrum; 20 lägenheter per år. Skolorna i Hedemora ska vara förstahandsval för ungdomarna. Antalet som väljer Hedemoras skolor som förstahandsval för gymnasiet ska öka med 10 % jmf med tidigare år. Antal hushåll med långvarigt ekonomiskt bistånd (10-12 månader under året) ska minska med 10 % årligen. Hedemora ska ligga över medelindex. Mäts genom KKIK. Mäts av Hedemora Näringslivsbolag. Mäts av Hedemorabostäder. Mäts av Bildningsförvaltningen. Mäts av Socialförvaltningen, Öppna jämförelser. Målet om bostadsbyggandet är på god väg då nybyggnation av 32 lägenheter har upphandlats och ökningen av antalet elever som väljer Hedemoras skolor är uppfyllt- 9

10 Processer Mål Delmål Målnivå och mätmetod Kommunen strävar efter ett hållbart samhälle där effektivitet, jämställdhet, mångfald, integration, hälsa och miljö står i fokus. Antal invånare ska öka med 100 personer årligen. Kommunen är en förebild vad gäller inköp av ekologiska varor, minst 30 %. Mäts SCB befolkningsstatistik. Kommunens resultat ska ligga över medelvärdet för deltagande kommuner vid mätning i KKiK. Kommunen är en förebild vad gäller avfallshantering. Kommunen är en Eko-kommun och ska vara bland de 25 % bästa ekokommunerna Fler e-tjänster ska erbjudas, antal tjänster ska öka med minst 2 per år. Kommunens resultat ska ligga över medelvärdet för deltagande kommuner vid mätning i KKiK. Mäts av tidskriften Miljöaktuellt Mäts av IT-enheten. Kommunen arbetar systematiskt för jämställdhet, mångfald, integration, hälsa och miljö. Under 2016 kommer ett antal indikatorer väljas ut för att möjliggöra årlig uppföljning och jämförelse över tid. All statistik som förs av kommunen ska vara könsuppdelad. Statistik ska vara könsuppdelad. Antalet invånare har ökat med 59 personer de första 8 månaderna. 28 % av varorna som köpts in är ekologiska, tveksamt om andelen kan ökas resten av året. Antalet E-tjänster som driftsatts januari till augusti är 17, alltså målet uppfyllt med råge. Medarbetare Mål Delmål Målnivå och mätmetod Hedemora kommun är en attraktiv arbetsgivare Rätt till heltid. Möjlighet till deltid. Nöjda medarbetare. Antal heltidsanställda t.v. mäts årligen. Medarbetarundersökning vartannat år (2016). Nöjda medarbetare ska uppgå till minst 90 %. Friska medarbetare. Hedemora ska vara bland de 145 kommuner i landet med lägst sjukfrånvaro. Mäts årligen. Målet om Rätt till heltid uppfylls, antalet deltidsanställda har minskat från 23,2 % till 13,9 % för kvinnor och från 15 % till 10,1 % för män. Medarbetarundersökning ej genomförd. Bland de 145 bästa???::::: Ekonomi Mål Delmål Målnivå och mätmetod En ekonomi som ger utrymme för utveckling och investeringar God hushållning. Egen finansiering Bättre soliditet inkl. pensionsförpliktelse Resultatet ska utgöra minst 1 % av skatteintäkter och statsbidrag. De årliga investeringarna ska genomföras utan upplåning. Soliditet inklusive ansvars-förbindelsen ska förbättras med 2 % per år. Startvärde 2015 = -10 %. Målen för god ekonomisk hushållning uppnås per Resultatet utgör minst 1 % av skatter och bidrag, investeringarna har gjorts med egna medel, d.v.s. ingen upplåning. Slutligen har kommunens soliditet inklusive pensionsförpliktelse förbättras med mer än 2 %. 10

11 1.8 Resultatprognos för Resultatprognos För har kommunen budgeterat ett överskott på 6.3 mkr efter justering för tilläggsbudget till Kommunstyrelseförvaltning. Nedan visas en prognos för helåret. Den pekar på ett positivt resultat efter jämförelsestörande poster med 9,2 mkr, vilket är 2,9 mkr bättre än budget. Prognosen ligger 16,7 mkr bättre än tidigare lämnad prognos per Prognossäkerhet Det är viktigt att kommunen har en pålitlig och säker prognos för att nödvändiga åtgärder ska kunna sättas in Kommunens nämnder pekar sammantaget på ett överskott med 1,1 mkr jämfört med budget. Finansförvaltningen har en positiv prognos vilken är 1,8 mkr bättre än budget. En närmare beskrivning framgår av redovisningarna för respektive nämnd under kapitel 3 i delårsrapporten. Tilläggsbudg Prognos Avvikelse 2016 Kommunrevisionen -0,8-0,9 0,0-0,9 0,0 Överförmyndaren -3,1-2,7 0,0-2,8-0,1 Kommunstyrelsen -133,5-134,8-3,1-137,1 0,8 Bildningsnämnden -361,6-385,9 0,0-390,9-5,0 Omsorgsnämnden -Socialförvaltningen -75,8-81,2 0,0-81,2 0,0 Omsorgsnämnden - Vård och omsorg -287,0-302,4 0,0-297,1 5,2 Miljö- och samhällsbyggnadsnämnden -9,8-10,8 0,0-10,5 0,3 Summa nettokostnader -871,6-918,6-3,1-920,6 1,1 Finansförvaltningen Skatteintäkter 657,3 683,1 0,0 683,8 0,7 Generella bidrag och utjämning 286,3 253,3 0,0 255,5 2,2 Finansnetto 7,0 6,1 0,0 6,6 0,5 Gemensamma kostnader -76,9-10,9 0,0-12,5-1,6 Oförutsedda intäkter och kostnader 0,0-3,7 0,0-3,7 0,0 Årets resultat 2,2 9,4-3,1 9,2 2,9 Avgår jämförelsestörande poster Realisationsförlust 1,1 Partiell inlösen pensioner 70,7 Årets resultat justerat för jämförelsestörande poster 74,0 9,4-3,1 9,2 2,9 i tid. I nedanstående tabell redovisas de under året lämnade prognosernas avvikelse mot budget. Prognosavvik Prognosavvik Kommunrevisionen 0,0 0,0 Överförmyndaren 0,0-0,1 Kommunstyrelsen -1,4 0,8 Bildningsnämnden -15,5-5,0 Omsorgsnämnden - Socialförvaltningen -0,9 0,0 Omsorgsnämnden - Vård- och omsorgsförv 1,1 5,2 Miljö- o samhällsbyggnadsnämnden 0,0 0,3 Finansförvaltningen 2,9 1,8 Summa prognosavvikelse mot budget exkl jämförelsestörande poster -13,8 2,9 11

12 2 Räkenskaper 2.1 Resultaträkning Not Kommunen Koncernen Prognos Verksamhetens intäkter 1 162,5 149,6 200,9 243,3 320,0 304,0 Verksamhetens kostnader 2-786,5-727,0-1110, ,1-874,4-809,5 Avskrivningar 4-11,1-11,0-19,1-19,1-52,2-53,8 Verksamhetens nettokostnader -635,0-588,4-928,9-929,8-606,5-559,3 Skatteintäkter 5 436,3 456,3 683,1 683,8 436,3 456,3 Generella bidrag och utjämning 6 189,9 170,3 253,3 255,5 189,9 170,3 Finansnetto 7,8 3,2 2,9 2,5 3,4-6,0-5,1 Oförutsedda intäkter och kostnader -2,1-3,7-3,7 Resultat före extraordinära intäkter och kostnader 9-5,6 39,0 6,3 9,2 13,7 62,2 Jämförelsestörande poster Realisationsförlust 3 1,1 1,1 Inlösen pensionsåtagande 2 70,7 70,7 Resultat 66,1 39,0 6,3 9,2 85,4 62,2 Resultatet är 39 mkr men enligt prognosen beräknas det vid årets slut vara 9,2 mkr. Denna försämring på i det närmaste 30 mkr förklaras med ca 9 mkr som avser semesterlöneskuldens förändring, ca 7 mkr utbetalda retroaktiva löner i september och resterande i ökade kostnader främst inom Bildningsnämnden 12

13 2.2 Kassaflödesanalys Not Kommunen Koncernen Delår Delår Delår Delår aug-16 aug-17 aug-16 aug-17 DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN Årets resultat 9-5,6 39,0 13,7 62,2 Justering för av- och nedskrivningar 4 11,1 11,0 52,2 53,8 Justering för förändring avsättning 0,0 0,0 0,0 0,0 Justering för realisationsförlust/vinst 3 1,0 0,0 1,0 0,0 Justering ej likviditetspåverkande poster 0,0 1,2 0,0 3,2 Medel från verksamheten före förändring av rörelsekapital 6,5 51,2 67,0 119,2 Ökn (-)/ minskn (+) av varulager 1,3 0,0 Ökning(-)/minskning(+) av kortfristiga fordringar 15-70,3 44,5-75,8 41,5 Ökning(+)/minskning(-) av kortfristiga skulder 22 38,3-87,9-71,2-80,4 Ökning(+)/minskning(-) exploatering och förråd 0,0 0,0 Kassaflöde från den löpande verksamheten -25,5 7,8-78,7 80,3 INVESTERINGAR Förvärv materiella anläggningstillgångar 10,11,12-13,6-9,9-65,0-82,4 Försäljning materiella anläggningstillgångar 10,11,12 0,8 0,0 0,8 0,0 Förvärv finansiella anläggningstillgångar 13 0,0-0,9 0,0 0,0 Avyttring/minskning av finansiella anläggn.tillg. 13 0,0 0,0 0,0 0,0 Kassaflöde från investeringsverksamheten -12,8-10,8-64,2-82,3 FINANSIERING Upptagna lån 0,0 0,0 Ökning(+)/minskning(-) av långfristiga skulder 0,0 0,0-10,2-0,9 Ökning(-)/minskning(+) av långfristiga fordringar 0,0 0,0 0,0 0,0 Ökning(+)/minskning(-) av finansiella anläggn.tillg 13 0,0 0,0 0,0 0,0 Kassaflöde från finansieringsverksamheten 0,0 0,0-10,2-0,9 Periodens kassaflöde -38,3-3,0-153,1-3,0 Likvida medel vid periodens början 16,17 193,3 180,5 309,1 180,5 Likvida medel vid periodens slut 16,17 155,0 177,5 156,1 177,5 Hedemora kommun har ändrat sätt att redovisa koncernkontot. Kommunen tar från och med delårsrapport 2016 upp hela koncernbehållningen som tillgångsslag kassa/bank och redovisar dotterbolagens tillgångar som en kortfristig skuld. 13

14 2.3 Balansräkning Kommunen Koncernen Not Bokslut Delår Bokslut Delår TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar 161,3 158, , ,8 mark, byggnader, publika anl ,8 92, , ,7 maskiner och inventarier 11 48,8 45,7 65,5 58,7 pågående investeringar 12 14,7 20,8 73,0 103,4 Finansiella anläggningstillgångar 13 55,7 56,6 10,1 10,1 Summa anläggningstillgångar 217,0 215, , ,9 Omsättningstillgångar Förråd, exploateringsfastighet 14 2,2 2,2 13,9 13,9 Kortfristiga fordringar ,7 88,2 161,0 119,3 Kortfristiga placeringar 16 0,2 0,2 0,2 0,2 Kassa och bank ,3 177,3 180,3 177,3 Summa omsättningstillgångar 315,4 267,9 355,5 310,7 SUMMA TILLGÅNGAR 532,4 483, , ,7 EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Eget kapital ,2 214,5 381,3 413,6 Årets resultat 18 2,2 39,0 21,7 51,6 Summa eget kapital 214,5 253,4 403,0 465,2 Avsättningar Avsättningar för pensioner 19 6,3 6,3 10,4 10,4 Övriga avsättningar 20 0,0 0,0 36,7 36,7 Summa avsättningar 6,3 6,3 47,2 47,2 Skulder Långfristiga skulder 21 0,0 0,0 899,3 898,3 Kortfristiga skulder ,6 223,7 268,4 188,0 Summa skulder 311,6 223, , ,3 SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER 532,4 483, , ,7 Panter och ansvarsförbindelser Företagsinteckning 2,4 0,0 Pensioner intjänade före ,3 179,3 179,3 179,3 Borgensåtaganden , ,5 244,1 244,1 14

15 2.4 Noter Not Mkr 1 Externa intäkter Försäljningsintäkter 7,8 7,1 27,6 25,1 Taxor och avgifter 12,6 13,1 127,7 125,0 Hyror och arrenden 9,1 9,2 29,0 26,6 Bidrag 125,8 111,4 126,0 112,1 Försäljning av verksamhet 7,1 7,1 7,1 7,1 Försäljning av anläggningstillgång 0,0 1,7 0,1 2,4 Övrigt 0,0 0,0 2,4 5,7 2 Externa kostnader 162,5 149,6 320,0 304,0 Kostnader för arbetskraft -417,6-439,1-465,8-492,7 Köp av verksamhet och stödverksamhet -115,8-101,6-115,8-101,6 Lokaler -48,0-49,4-9,0-10,4 Bidrag och transfereringar -48,7-50,8-44,0-46,1 Förbrukningsinventarier och material -29,2-21,7-59,1-49,3 Pensionsförsäkring inkl löneskatt -70,7 0,0-70,7 0,0 Övriga verksamhetskostnader -56,6-66,4-103,2-109,3 3 Jämförelsestörande kostnad -786,5-729,1-867,6-809,5 Realisationsförlust -1,1 0,0-1,1 0,0 4 Avskrivningar -1,1 0,0-1,1 0,0 Avskrivningar enligt plan -11,1-11,0-52,2-53,8 Nedskrivning av anläggningstillgångar 0,0 0,0 0,0 0,0 5 Skatteintäkter -11,1-11,0-52,2-53,8 Preliminära skattebetalningar 439,9 459,0 439,9 459,0 Prel slutavräkning innevarande år -0,6 1,3-0,6 1,3 Slutavräkningsdifferens föregående år -3,0-4,0-3,0-4,0 6 Generella bidrag och utjämning 436,3 456,3 436,3 456,3 Inkomstutjämning 107,2 114,4 107,2 114,4 Strukturbidrag 0,0 0,0 0,0 0,0 Kostnadsutjämning 0,0-4,4 0,0-4,4 Bidrag LSS-utjämning 28,2 23,4 28,2 23,4 Fastighetsavgift 18,6 18,8 18,6 18,8 Generella bidrag från staten 36,3 18,1 36,3 18,1 Regleringsavgift -0,3-0,1-0,3-0,1 7 Finansiella intäkter 189,9 170,3 189,9 170,3 Utdelning aktier och andelar 1,6 1,4 1,6 1,4 Utdelning från koncernföretag 0,0 0,0 0,0 0,0 Utdelning från andra företag 0,0 0,0 0,0 0,0 Räntor, bank 0,1-0,2 0,1-0,1 Räntor utlämnade lån 0,0 0,0 0,0 0,0 Borgensavgifter 1,4 1,3 1,4 0,3 Övrigt 0,2 0,0 0,2 0,0 8 Finansiella kostnader Kommunen Koncernen 3,2 2,7 3,2 1,7 Räntekostnader mm -0,1 0,2-8,0-6,8 Mottagaravgifter 0,0 0,0 0,0 0,0 Övrigt 0,0 0,0 0,0 0,0-0,1 0,2-8,0-6,8 Kommunen Koncernen Not Mkr Bokslut Delår Bokslut Delår Mark, byggnader och tekninska anläggningar Anskaffningsvärde 274,2 274, , ,0 Ackumulerade avskrivningar -176,4-181,7-937, ,0 Ackumulerade nedskrivningar 0,0 0,0-74,9-74,9 Ackumelerade uppskrivningar 7,7 7,7 Bokfört värde 97,8 92, , ,7 Redovisat värde vid årets början 99,6 97, , ,7 Investeringar 8,8 0,0 68,0 45,3 Redovisat värde av avyttringar och utrangeringar -2,1 0,0-3,3-10,8 Nedskrivningar 0,0 0,0-10,0 0,0 Uppskrivning 0,0 0,0 0,0 0,0 Omklassificering 0,0 0,0 23,2 1,4 Återförda nedskrivningar 0,0 0,0 0,0 0,0 Avskrivningar -8,5-5,3-69,0-37,7 Överföring mellan tillgångsslag 0,0 0,0 0,0 3,9 Övriga förändringar 0,0 0,0 0,0 0,0 Redovisat värde vid periodens slut 97,8 92, , ,7 11 Maskiner och inventarier Anskaffningsvärde 102,2 104,8 157,0 127,1 Ackumulerade avskrivningar -53,5-59,1-91,5-68,4 Bokfört värde 48,8 45,7 65,5 58,7 Redovisat värde vid årets början 46,6 48,8 64,2 65,5 Investeringar 7,6 2,6 12,9 4,1 Redov värde av avyttringar och utrangeringar 0,0 0,0 0,0-1,2 Ack. Avskrivningar utrangeringar 0,0 0,0 0,0 0,0 Återförda nedskrivningar 0,0 0,0 0,0 0,0 Avskrivningar -8,3-5,7-11,6-5,9 Överföring mellan tillgångsslag 0,0 0,0 0,0-3,9 Övriga förändringar 0,0 0,0 0,0 0,0 Redovisat värde vid periodens slut 48,8 45,7 65,5 58,7 12 Pågående investeringar Anskaffningsvärde 14,7 20,8 73,0 103,4 Bokfört värde 14,7 20,8 73,0 103,4 Redovisat värde vid årets början 5,1 14,7 49,8 73,0 Investeringar 24,0 8,7 112,1 74,9 Aktiverade investeringar -14,3-2,6-14,3-44,5 Redovisat värde av avyttringar och utrangeringar 0,0 0,0 0,0 Omklassificeringar 0,0 0,0-74,6 0,0 Redovisat värde vid periodens slut 14,7 20,8 73,0 103,4 9 Årets resultat -5,6 39,0 13,7 62,2 Avgår Jämförelsestörande intäkter och kostnader Realisationsförlust 1,1 1,1 Pensionsinlösen 70,7 70,7 Justerat resultat exklusive jämförelsestörande poster 66,1 39,0 85,4 62,2 15

16 Kommunen Koncernen Not Mkr Bokslut Delår Bokslut Delår Finansiella anläggningstillgångar Aktier i dotterföretag AB Hedemorabostäder, 100 % 10,7 10,7 Hedemora Energi AB, 100 % 7,0 7,0 Hedemora kommunfastigheter AB, 100% 30,0 30,0 Hedemora Näringsliv AB 0,1 1,0 47,8 48,7 0,0 Andelar i intresseföretag Svältbackens Kraft AB 0,0 0,0 1,0 1,0 Kommuninvest 4,9 4,9 4,9 4,9 Kommun AB 0,0 0,0 0,0 0,0 Föreningssparbanken 0,0 0,0 0,0 0,0 Långshyttan Handels AB 0,0 0,0 0,0 0,0 Utveckling i Dalarna Holding AB 0,0 Inera AB 0,0 Övrigt 0,0 0,0 0,0 0,0. 4,9 4,9 5,9 5,9 Långfristiga fordringar AB Hedemorabostäder, 100 % 0,0 0,0 Hedemora kommunfastigheter AB, 100% 0,0 0,0 Övriga 3,0 3,0 4,2 4,2 3,0 3,0 4,2 4,2 S:a finansiella anläggningstillg. 55,7 56,6 10,1 10,1 14 Förråd, exploatering Förråd och lager 0,0 0,0 11,7 11,7 Exploatering, Stjärnsund 2,2 2,2 2,2 2,2 2,2 2,2 13,9 13,9 15 Kortfristiga fordringar Kundfordringar 4,8 1,8 5,4 6,8 Övriga fordringar 90,2 49,3 99,0 63,4 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 37,7 37,1 56,5 49,1 132,7 88,2 160,8 119,3 16 Kortfristiga placeringar Obligationer 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 17 Kassa och bank Koncernkonto 158,4 159,6 158,4 159,6 Övriga bankkonton 21,9 17,7 21,9 17,7 180,3 177,3 180,3 177,3 Hedemora Kommun 59,5 70,1 59,5 70,1 Hedemora Energi AB 56,3 45,1 56,3 45,1 AB Hedemorabostäder 38,7 24,3 18,2 24,3 Hedemora kommunfastigheter AB 0,0 17,8 20,5 17,8 Hedemora Näringsliv AB 1,0 2,3 1,0 2,3 Övrigt 2,9 0,1 2,9 0,1 Summa koncernkonto 158,4 159,6 158,4 159,6 18 Eget Kapital Ingående eget kapital 212,2 214,5 381,3 413,6 Årets resultat 2,2 39,0 21,7 51,6 Utgående eget kapital 214,5 253,4 403,0 465,2 Not Mkr Bokslut Delår Bokslut Delår 19 Avsättningar för pensioner Ingående värde för perioden 6,4 6,3 10,8 10,4 Ökning av avsättningen 0,0 0,0-0,4 0,0 Byte av redovisningsprincip 0,0 0,0 0,0 Rättning av fel tidigare år 0,0 0,0 0,0 Utgående värde 6,3 6,3 10,4 10,4 Summa pensionsavsättningar 5,1 5,1 8,4 8,4 Löneskatt, 24,26 % 1,2 1,2 2,0 2,0 S:a avsättningar inkl löneskatt 6,3 6,3 10,4 10,4 Aktualiseringsgrad 99% 99% 20 Övriga avsättningar Ingående värde på avsättningen 0,0 0,0 34,1 33,7 Förändring av avsättningen 0,0 0,0 2,6 3,0 21 Långfristiga skulder 0,0 0,0 36,7 36,7 Skuld till kreditinstitut 0,0 0,0 911,0 458,9 Långfristiga lån 0,0 0,0-11,8 439,4 22 Kortfristiga skulder 0,0 0,0 899,3 898,3 Leverantörsskulder 41,3 20,8 68,5 34,9 Div. kortfristiga skulder 0,0 0,0 1,3 22,6 Moms och särskilda punktskatter 0,3 0,1 0,3 0,1 Personalskatter 10,5 11,1 10,5 11,1 Upplupna kostn/ förutbet intäkter 163,4 102,2 187,8 119,3 varav semesterlöneskuld 39,7 27,1 41,7 27,1 23 Ställda säkerheter 311,6 223,7 268,4 188,0 Företagsinteckning HNAB 2,4 0,0 24 Ansvarsförbindelse pensioner 2,4 0,0 Pensioner intjänande före ,3 144,3 144,3 144,3 löneskatt, 24,26 % 35,0 35,0 35,0 35,0 25 Borgensåtaganden Kommunen 179,3 179,3 179,3 179,3 AB Hedemorabostäder 229,9 229,9 0,0 Hedemora kommunfastigheter AB, 100% 229,0 229,0 0,0 Hedemora Energi AB 389,0 389,0 0,0 Hedemora Kraft och Värme AB 50,0 50,0 0,0 Ansvar för egnahem och småhus 0,1 0,1 0,1 0,1 Transitio 232,0 232,0 232,0 232,0 AB Dalatrafik 9,0 9,0 9,0 9,0 Folkets hus, Långshyttan 0,4 0,4 0,4 0,4 Wikmanshyttans Företagshotell 0,1 0,1 0,1 0,1 Svältbackens Kraft AB 0,0 0,0 2,1 2,1 Fastigo 0,4 0, , ,5 244,1 244,1 Hedemora kommun har i november 2003 ingått en solidarisk borgen såsom för egen skuld för Kommuninvest i Sverige AB:s samtliga nuvarande och framtida förpliktelser. Samtliga kommuner som per var medlemmar i Kommuninvest ek för har ingått likalydande borgensförbindelser. Koncernen Mellan samtliga medlemmar i Kommuninvest ek för har ingåtts ett regressavtal som reglerar fördelningen av ansvaret mellan medlemskommunerna vid ett eventuellt ianspråktagande av ovan nämnd borgensförbindelse. Enligt regressavtalet ska ansvaret fördelas dels i förhållande till storleken på de medel som respektive medlemskommun lånat av Kommuninvest i Sverige AB och dels i förhållande till storleken på medlemskommunens insatskapital i Kommuninvest ek för. Vid en uppskattning av den finansiella effekten av Hedemora kommuns ansvar enligt ovan nämnd borgensförbindelse kan noteras att per uppgick Kommuninvest i Sverige AB:s totala förpliktelser till kr och totala tillgångar till kr. Kommunens andel av förpliktelserna uppgick till kr och andelen av de totala tillgångarna uppgick till kr. 16

17 2.5 Driftredovisning Mkr Tilläggsbudg Prognos Avvik else Kommunrevisionen -0,5-0,3-0,8-0,9 0,0-0,9 0,0 Intäkter 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Kostnader -0,5-0,3-0,8-0,9 0,0-0,9 0,0 Överförmyndaren -5,3-2,3-3,1-2,7 0,0-2,8-0,1 Intäkter 2,0 3,2 6,5 4,5 0,0 5,6 1,1 Kostnader -7,3-5,5-9,5-7,1 0,0-8,4-1,3 Kommunstyrelsen -88,7-90,0-133,5-134,8-3,1-137,1 0,8 Intäkter 27,7 32,9 45,2 46,5 0,0 49,9 3,4 Kostnader -116,4-122,9-178,7-181,3-3,1-187,0-2,6 Bildningsnämnden -233,1-250,7-361,6-385,9 0,0-390,9-5,0 Intäkter 66,4 63,6 102,9 71,8 0,0 87,0 15,3 Kostnader -299,6-314,3-464,5-457,6 0,0-477,9-20,3 Omsorgsnämnden -Socialförvaltningen -53,5-51,9-75,8-81,2 0,0-81,2 0,0 Intäkter 56,9 41,7 86,3 60,0 0,0 55,8-4,2 Kostnader -110,4-93,5-162,1-141,2 0,0-137,0 4,2 Omsorgsnämnden - Vård och omsorg -188,1-194,7-287,0-302,4 0,0-297,1 5,2 Intäkter 29,0 26,0 43,8 40,7 0,0 40,7-0,1 Kostnader -217,1-220,7-330,8-343,1 0,0-337,8 5,3 Miljö- och samhällsbyggnadsnämnden -6,1-6,4-9,8-10,8 0,0-10,5 0,3 Intäkter 3,1 2,8 4,7 4,4 0,0 4,4 0,0 Kostnader -9,2-9,2-14,4-15,2 0,0-14,9 0,3 Gemensamma kostnader -62,0 6,1-76,9-10,9 0,0-12,5-1,6 Intäkter -0,2 0,1-0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 Kostnader -61,8 6,0-76,8-10,9 0,0-12,5-1,6 Summa nettokostnader -637,4-590,1-948,4-929,5-3,1-933,0-0,5 Bruttointäkter 184,8 170,2 289,2 227,9 0,0 243,3 15,5 Bruttokostnader -822,2-760,3-1237,6-1157,3-3,1-1176,4-15,9 2.5 Investeringsredovisning o flytt fr Tilläggs budget Prognos Kommunstyrelsen -12,2-8,1-17,0-10,1-21,1-24,8 Bildningsnämnden -1,0-0,2-1,5-0,3-4,2-3,1 Omsorgsnämnden -Socialförvaltningen 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Omsorgsnämnden - Vård och omsorg -0,3-1,6-0,9-0,9-0,4-2,3 Miljö- och samhällsbyggnadsnämnden 0,0 0,0-0,3 0,0-0,4-0,2 Summa investeringar -13,6-9,9-19,7-11,3-26,1-30,4 17

18 et för investeringar för perioden är 9,9 mkr. De största investeringarna som skett under året ligger under kommunstyrelseförvaltningen och avser inköp av bilar 2,4 mkr, gator och vägar 1,7 mkr, ventilation ishallen 1,1 mkr diverse IT-investeringar bland annat uppgradering till Office 365 2,0 mkr. Den sammanlagda prognosen är att nämnderna kommer att utnyttja medel motsvarande budget. För en närmare redovisning av kommunens investeringar se kapitel 3 där respektive nämnd presenterar och kommenterar utfall samt prognos. 2.6 Redovisningsprinciper Hedemora kommun följer den kommunala redovisningslagen (KRL) på samtliga punkter utom 2 kap 7, avseende systemdokumentation och behandlings historik. Ett arbete med att se över samt förbättra kommunens systemdokumentation och behandlingshistorik har försenats och inleds under. Hedemora kommun följer i allt väsentligt de rekommendationer som utgivits av Rådet för kommunal redovisning (RKR). Redovisningsprinciper och beräkningsmetoder är oförändrade jämfört med de som tillämpades i föregående årsredovisning. Redovisningsprinciper samt avvikelser från rekommendationer kommenteras nedan Sammanställd redovisning Hedemora kommun gör en sammanställd redovisning vid delårsrapport samt årsbokslut. En sammanställd redovisning motsvarar det som kallas koncernredovisning inom den privata sektorn. Den sammanställda redovisningen för Hedemora innefattar Hedemora kommun och dess fyra dotterbolag Hedemora Energi AB, Hedemora kommunfastigheter AB, AB Hedemorabostäder och Hedemora näringsliv AB. I den sammanställda redovisningen elimineras interna transaktioner mellan kommunen och bolagen samt kommunens aktieinnehav i bolagen Skatteintäkter Enligt Rådet för kommunal redovisning, Rekommendation 4:2, ska en preliminär avräkning för skatteintäkter bokas upp i bokslutet. Avräkningen baseras på Ekonomistyrningsverkets skatteunderlagsprognos Jämförelsestörande poster För att en post ska betraktas som jämförelsestörande ska posten uppgå till ett väsentligt belopp samt vara av sådant slag att den inte förväntas inträffa ofta eller regelbundet. Gränsen för väsentligt belopp har satts till 1 mkr Pensioner och avsättningar Förpliktelser för pensionsåtaganden för anställda i kommunen är beräknade enligt RIPS07. Kommunen redovisar pensioner enligt den så kallade blandmodellen. Pensionsförmåner intjänade före 1998 redovisas som en ansvarsförbindelse. Under 2016 genomfördes en partiell inlösen av pensioner intjänade före Inlösen omfattar drygt 70 mkr inklusive löneskatt vilket tillsammans med inlösen 2015 innebär att värdet av kommunens totala ansvarsförbindelse minskat med mer än hälften. Pensionsförmåner som har intjänats fr.o.m redovisas som avsättning vad gäller särskild avtalspension (lönedelar över 7,5 inkomstbasbelopp) och visstidspensioner. Förmånsbestämd ålderspension redovisas som kortfristig skuld i balansräkningen. På pensionsförmånerna har reserverats särskild löneskatt motsvarande 24,26 % av upptagen pensionsavsättning och skuld Övriga avsättningar Hedemora kommun har inga övriga avsättningar. Inom koncernen finns övriga avsättningar i form av uppskjuten skatt Anläggningstillgångar Anläggningstillgångar tas i balansräkningen upp till anskaffningsvärdet efter avdrag för planenliga avskrivningar samt inkomster. Inventarier och övriga anskaffningar som har ett anskaffningsvärde mindre än 100 tkr eller en period för nyttjande som understiger tre år redovisas inom driftsbudgeten. I resultaträkningen belastas rörelseresultatet med avskrivningar enligt plan vilka beräknas på ursprungliga anskaffningsvärden och baseras på tillgångarnas beräknade livslängd. Avskrivningar har skett linjärt och påbörjats när investeringen är slutförd. Under 2014 har kommunen infört komponentavskrivning. I ett första steg har komponentavskrivning införts inom förvaltningsfastigheter. Under kommer arbetet att fortsätta med gator och vägar. Komponentavskrivning innebär att ett objekt, t.ex. en skolbyggnad, inte längre skrivs av i sin helhet med en fastställd procentsats. Istället delas byggnaden in i olika komponenter med skilda avskrivningstider för respektive typ av komponent. En byggnadsstomme beräknas normalt ha en längre livslängd än t.ex. ett tak. 18

19 Genom införandet av komponentavskrivning tillämpas nu följande avskrivningstider. Datainvesteringar, 3-5 år Bilar, maskiner och inventarier, 3-10 år Förvaltningsfastigheter, år, beroende på typ av komponent Leasingavtal Hedemora kommun har haft leasingavtal framförallt för kommunens fordonspark, men dessa är nu i stort sett avvecklade Exploatering Värdet på osålda tomter redovisas som omsättningstillgång. 19

20 3 Nämndernas redovisningar I detta kapitel presenteras nämndernas redovisning närmare. En sammanställning totalt för alla nämnder framgår i nedanstående tabell. Redovisningen baseras på internredovisning. I redovisningen ingår ansvar för externa kostnader och intäkter samt interna kostnader i form av interna försäljningar och köp, personalomkostnadspålägg, kapitalkostnader mm Tilläggsbudg Prognos Avvikelse Kommunrevisionen -0,5-0,3-0,8-0,9 0,0-0,9 0,0 Överförmyndaren -5,3-2,3-3,1-2,7 0,0-2,8-0,1 Kommunstyrelsen -88,7-90,0-133,5-134,8-3,1-137,1 0,8 Bildningsnämnden -233,1-250,7-361,6-385,9 0,0-390,9-5,0 Omsorgsnämnden -Socialförvaltningen -53,5-51,9-75,8-81,2 0,0-81,2 0,0 Omsorgsnämnden - Vård och omsorg -188,1-194,7-287,0-302,4 0,0-297,1 5,2 Miljö- och samhällsbyggnadsnämnden -6,1-6,4-9,8-10,8 0,0-10,5 0,3 Summa nettokostnader -575,4-596,2-871,6-918,6-3,1-920,6 1,1 Finansförvaltningen Skatteintäkter 436,3 456,3 657,3 683,1 0,0 683,8 0,7 Generella bidrag och utjämning 189,9 170,3 286,3 253,3 0,0 255,5 2,2 Finansnetto 5,5 4,6 7,0 6,1 0,0 6,6 0,5 Gemensamma kostnader -62,0 6,1-76,9-10,9 0,0-12,5-1,6 Oförutsedda intäkter och kostnader 0,0-2,1 0,0-3,7 0,0-3,7 0,0 Årets resultat -5,6 39,0 2,2 9,4-3,1 9,2 3,0 Avgår jämförelsestörande poster Realisationsförlust 1,1 1,1 0,0 Partiell inlösen pensioner 70,7 70,7 0,0 0,0 0,0 Årets resultat justerat för jämförelsestörande poster 66,1 39,0 74,0 9,4-3,1 9,2 2,9 3.1 Finansförvaltningen Verksamhet Inom Finansförvaltningen redovisas kommunens skatteintäkter, generella bidrag, utjämningssystem, fastighetsavgift samt finansiella intäkter och kostnader. Under finansförvaltningen redovisas även kostnader för avtalspensioner, avtalsförsäkringar och utbetalningar för gamla pensionsåtaganden. Kommunens förvaltningar debiteras med ett PO-pålägg på 39 % på samtliga utbetalda löner. Den del som inte avser lagstadgade arbetsgivaravgifter, 39,00% - 31,42% = 7,58 % tillförs finansförvaltningen för att täcka de delar som avser avtalspensioner och -försäkringar. Slutligen debiteras nämnderna för kapitalkostnader i form av en internränta på 1,75 % vilken beräknas på respektive nämnds bokförda anläggningstillgångar. Denna debitering redovisas som intäkt under Finansförvaltningen och som en kostnad för nämnderna. och prognos Finansförvaltningen räknar i sin prognos för att nå ett resultat på 929,7 mkr, vilket är 1,8 mkr bättre än budget, Den positiva prognosen beror främst på högre intäkter från skatter och generella bidrag. Prognosen för skatteintäkter är 0,7 mkr högre än budget. Beräkningarna baseras helt på SKLs senaste prognos per Generella bidrag och utjämning beräknas bli 2,2 mkr högre än budget. Avvikelsen beror till största del på att inkomstutjämningsbidraget förväntas bli högre än budgeterat. Finansnettot förväntas bli 0,3 mkr bättre än budget. En bidragande faktor är en överskottsutdelning från Kommuninvest. 20

21 Under rubriken Gemensamma kostnader redovisas diverse poster. Prognosen visar ett underskott med 1,6 mkr, vilket beror på kostnader i samband med förändring semesterlöneskuld samt dyrare kostnader för pensioner, Slutligen finns 3,7 mkr avsatt i budget för oförutsedda kostnader. 2,5 mkr har nyttjats till medfinansiering av ny värmekälla till Långshyttans folketshus samt till att korrigera en kostnad för projektet ERUF som felaktig bokförts som investering. Kvarvarande medel har i prognosen redovisats som om de skulle förbrukas. - Prognos avvikelse avvikelse Skatteintäkter 456,3 455,3 0,9 683,8 683,1 0,7 Generella bidrag och utjämning 170,3 168,9 1,4 255,5 253,3 2,2 Finansnetto 4,6 4,1 0,5 6,6 6,1 0,5 Gemensamma kostnader 6,1-7,3 13,4-12,5-10,9-1,6 Oförutsedda intäkter och kostnader -2,1-2,5 0,4-3,7-3,7 0,0 S:a Finansförvaltningen 635,2 618,6 16,7 929,7 927,9 1,8 Avgår: jämförelsestörande poster S:a Finansförvaltningen exkl jmf.stör. 635,2 618,6 16,7 929,7 927,9 1,8 3.2 Kommunstyrelsen Ordförande: Ulf Hansson Förvaltningschef: Annika Strand Verksamhetsbeskrivning Kommunstyrelseförvaltningen består av verksamheterna kansli, ekonomi, personal, lokal och mark, beredskap och säkerhet, it samt kommunikation. Händelser under året E-tjänst digitalisering pågår. Hedemora kommun har flest e-tjänster av alla dalakommunerna. På kansliet har mångfaldsarbetet förstärks genom en visstidsanställning. Arbete med införande av GDPR (dataskydds-förordningen) har startats upp. Personalavdelningens stora projekt kring heltid börjar närma sig slutet och kommer att kunna vara verkställt i enlighet med plan. Sänkt sjuktal och förtätning av chefer/ledare för ett stärkt medarbetarperspektiv har haft stort fokus under året. Sjuktalet är på väg neråt. Ekonomiavdelningen och kansliet har arbetat med en reviderad styrmodell som kommer att verka från och med år Antal invånare har ökat och antalet lägenheter har ökat genom privat byggande till största delen. Kommunala bolagets planer på lägenhetsbyggande har försenats av överklagningar från närboende. Turismen har övergått till Visit Dalarna AB och det återstår för kommunen att skaffa en lokal strategi för besöksnäringen. Arbetet med detta leds av HNAB Flera stödanställningar i form av extraanställningar har verkställts via AME. 21

22 Ekonomi Övergripande (mkr) avvikelse Prognos Prognosavvikelse Intäkter 27,7 32,9 31,0 1,9 49,9 46,5 3,4 Personalkostnader -25,5-28,6-26,9-1,7-40,0-40,5 0,4 Övriga kostnader -90,9-94,7-96,0 1,3-147,0-143,9-3,1 SUMMA -88,7-90,5-91,9 1,4-137,1-137,9 0,8 Prognos bokslut beräknas till 0,8 mkr. Intäkterna blir högre än budgeterat på grund av schablonintäkten som kommunen får från Migrationsverket som till en del är fördelad till kommunstyrelseförvaltningen. De högre kostnaderna beror till största delen på att kollektivtrafiken är underbudgeterad med 3 mkr. 22

23 Verksamhet (mkr) avvikelse Prognos Prognosavvikelse 2200 KSF Övergripande 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0, Kommunfullmäktige -1,1-1,0-1,1 0,0-1,5-1,6 0, Kommunstyrelsen -2,9-3,0-3,3 0,3-5,0-5,0 0, Valnämnd 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0, Ekonomiavdelningen -5,9-5,7-6,4 0,6-9,3-9,6 0, IT-Avdelningen -8,4-7,5-7,6 0,1-11,7-11,4-0, KSF Ledning -2,2-4,5-5,3 0,8-8,0-8,0 0, Utveckling/utredning -1,0-0,6-1,1 0,5-1,1-1,6 0, Adm/Kansli 0, Reception -0, Kommunikation -2,4-2,5-4,1 1,6-4,8-6,2 1, Arkiv -0,2-0,1 0,0-0,1 0,0 0,0 0, Strategiska frågor -1,4-2,1-2,4 0,3-2,3-3,6 1, Turism 0, Näringsliv -2,7-3,6-3,1-0,5-5,2-4,6-0, Personalavdelningen -5,9-6,4-6,9 0,5-11,2-10,4-0, Personalsocial verksamhet -0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0, Arbetsmarknadsenheten -4,3-4,3-3,7-0,7-5,5-5,5 0, Lokal o Mark Administration -2,5-3,3-4,6 1,3-5,1-7,0 1, Gata o Park -12,3-13,5-13,2-0,2-19,8-19,9 0, Byggnader o Lokaler -4,2-5,5-3,3-2,2-5,2-5,0-0, Mark o Skog -1,5 1,8 0,1 1,8 0,1 0,1 0, Vaktmästeriet -0,6-0,9-0,8-0,1-1,5-1,1-0, Kollektivtrafik -10,8-10,4-8,5-1,8-12,8-12,8 0, Närtrafik -6,6-9,0-7,5-1,6-14,2-11,2-3, Bilsamordnare -2,6 0,9-0,1 0,9 0,4-0,1 0, Räddningstjänstförbundet -8,8-9,0-8,9-0,1-13,5-13,4-0,1 SUMMA -88,7-90,5-91,9 1,4-137,1-137,9 0,8 Kommentarer till utfall och avvikelse IT visar underskott pga. av högre licenskostnader som på sikt kommer faktureras mot förvaltningarna. Lokal och mark har fått för låg budget mot verksamhet gällande kollektivtrafiken. Den är 3 Mkr dyrare mot budget. De kapitaltjänstkostnader som inte är fördelade visar överskott pga. vissa försenade investeringar. Personalavdelningen visar minus beroende på licenskostnader som ska föras tillbaka till verksamheterna. Lokalkostnader för fackliga företrädare har inte tillgodosetts i budget. Intäkter från migrationsverket balanserar upp underskotten. HNAB visar ett underskott som beror på för låg budget. Lokal och markavdelningen investerar i G/C vägar enligt tidigare beslut och arbetet har försenats för att man gjort synkronisering med fiberarbete i vägar. Här väntas en intäkt från Trafikverket motsvarande 50 % finansiering (2Mkr). Kollektivtrafiken underbudgeterades från början av året (-3,0). Kostnader rivning fastighet i Långshyttan har ännu inte verkställts. Medarbetarundersökning kommer inte verkställas pga. förändringar i förvaltnings-organisationen som först behöver sättas. 23

24 Måluppfyllelse Samtliga perspektiv med målsättningar beräknas helt eller delvis uppfyllas under pågående år. Några av de kommunövergripande målen kan mätas först efter årsskiftet. Personalnyckeltal Kommunstyrelseförvaltningen 2 tjänster har överförts från andra förvaltningar sedan förra delårsrapporten. 2 personer har inkonverterats och 1 person i ett projekt har tillsvidareanställts. Kommunstyrelseförvaltningen har alla tjänster besatta. Delår Delår Delår aug-15 aug-16 aug-17 Totalt Kvinnor Män Totalt Kvinnor Män Totalt Kvinnor Män Antal tillsvidareanställda omräknat till årsarbetare 45 31,5 13,5 51,0 34,5 16,5 60, ,0 Andel sjukskrivna (%) 5,1 5,2 5,1 6,1 8,9 1,2 5,1 7,5 1,3 Andel deltidsanställda 31/8 (%) 6,7 4,7 11,8 10,1 12 6,9 6,8 8,5 3,7 24

25 Investeringar mkr Överfört från 2016 Prognos Prognosavvikelse MS System Center Operations 0,0 0,0-0,1-0,1 0, Ventilationsanläggn Vasahallen -0,1-3,4-3,4 0, Gröna öar badsjöar -0,2-0,2-0, Förstärkning diskutrymme -0,1-0,2-0,3-0, Nätverksutrustning -0,6-0,6-0, Batteribackup, nätverksutrustn 0,0-0,1-0,1 0, Säkerhetsplattform -0,1-0,3-0,4-0, E-tjänstprojekt, kommunövergr -0,2-0,2-0, Nätverksutrustn, utbyte gammal -0,3-0,5-0,8-0, Kablage, större enheter 0,0-0,2-0,2 0, Uppgradering Office -0,4-0,3-0,7-0, Vandringsled Hovran 0,0-2,1 0,0 2, Broar Vikmanshyttan -0,1-2,4-0,1-2,5 0, Upprustn Rådhuset 0,0-1,0-1,0 0, Bolidenhallen ventilation -1,1-1,1-1,1 0, Turistinfo-tavlor -0,3-0,3-0,3 0, Elljusspårbeslysn -0,2-0,6-0,7-0, Lekparker -0,1-0,4-0,4 0, Bilar inköp -2,4-3,5-3,5 0, Uppgradering SQL-servrar 0,0-0,3-0,3 0, Parkering Bouleplanen V-hyttan 0,0 0,0 0, Hamre ridanläggning 0,0-1,0-1,0 0, Digitala tavlor 0,0-2,0 0,0 2, Arkivhyllor 0,0-0,5-0,5 0, Hopptorn Hönsan -0,1-1,0-1,0 0, Gatuplan -1,7-5,0-5,0 0, Övergång Svartfiber 0,0-0,5-0,5 0,0 SUMMA -8,1-17,0-10,1-24,8 2,3 Kommentarer till investeringar Inom lokal och mark har projektinvesteringar påbörjats och i vissa delar slutförts. Andra är pågående och kommer löpa över årsskiftet. Officeprogrammets uppdatering är under genomförande. Hönsans hopptorn har påbörjat en renovering. Elljusspår Vikmanshyttan är pågående. Upprustning av rådhuset har påbörjats. Ventilationsanläggningen Vasahallen är påbörjad och innebär flera etapparbeten som även rullar över till Vandringsled Hovran påbörjats men den stora investeringen med tillgänglighet har inte startats då besked väntas på ansökan om ytterligare medel. Hamre ridanläggning- pågående arbeten som ventilation och värmesystem, stallinredning och viss ombyggnad i stallet pågår. ICA hallens ventilationsanläggning är färdig. Arkivhyllor- upphandling pågår. Gator underhåll är klart. G/C vägarna beräknas vara klara senhösten och då rekvireras medlen från trafikverket för halva beräknade investeringskostnaden. Bilar följer investeringsplan. Broarna i Vikmanshyttan, en kommunägd och två föreningsägda, har inte påbörjats. Kravspecifikationen för digitala tavlor är klar, bygglov och markanvändningsavtal är på tur. IT investering klar. 25

26 Framtid - Implementera styrmodellen hos samtliga chefer - Webbutbildning för chefer - Förslå AME till socialtjänst - Föreslå att kommunens ägda fastigheter övergår till bolaget - Förslå att LoM övergår till största del, till MoS - Att en lokalstrateg anställs inom ram (högre hyra samt administrativ del vindkraft) - Förbättrad lokalmiljö i Tjädernhuset genom ombyggnation - Undersöka möjligheterna till en förbättrad simhall i Hedemora. 3.3 Kommunrevisionen Ordförande: Jan-Erik Olhans Verksamhetsbeskrivning Revisorernas uppgift är att för fullmäktiges räkning övervaka och granska den kommunala verksamheten så att den utövas på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt. Ekonomi Händelser under året KPMG anlitas som revisionsbiträde för löpande granskning. Övergripande (mkr) avvikelse Prognos Prognosavvikelse Intäkter 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Personalkostnader -0,1-0,1-0,1 0,0-0,1-0,1 0,0 Övriga kostnader -0,5-0,2-0,5 0,3-0,8-0,8 0,0 SUMMA -0,6-0,3-0,6 0,3-0,9-0,9 0,0 3.4 Överförmyndare Överförmyndare: Kurt Hjertton, Hedemora kommun Rune Olsson, Avesta kommun Per-Gunnar Rudolfsson, Norbergs kommun Förvaltningschef: Annika Strand Verksamhetsbeskrivning V-Dala överförmyndarsamverkan trädde i kraft den 1 januari 2015 och är en samverkansorganisation i enlighet med modellen Överförmyndare i samverkan. Samverkande kommuner är Avesta-, Hedemora- och Norbergs kommuner. Varje kommun har en egen förordnad överförmyndare och man samverkar kring ett gemensamt kansli V-Dala överförmyndarkansli. Hedemora kommun är värdkommun med arbetsgivaransvar. V-Dala överförmyndarsamverkan ska bedriva en effektiv verksamhet inom överförmyndarområdet. Detta i enlighet med var och en av kommunernas ansvar enligt gällande lagstiftning, författningar och frivilliga åtaganden, samt samnyttja och säkra kompetens och rättssäkerheten inom överförmyndarens verksamhetsområde. Överförmyndaren ägnar sig åt myndighetsutövning och har i första hand rollen att vara en tillsynsmyndighet med uppdraget att genom sin granskning se till att de personer som har en ställföreträdare (förmyndare, god man eller förvaltare) inte lider några rättsförluster pga ställföreträdarskapet. Man har också en rådgivande roll, ansöker till tingsrätten om olika ställföreträdarskap och olika tillstånd samt utfärdar förvaltarfrihetsbevis. Överförmyndaren ger en långtgående delegation till V- Dala överförmyndarkansli för att hantera myndighetens olika ärenden. 26

27 Händelser under året V-DALA ÖVERFÖRMYNDARKANSLI Som en konsekvens av de beslut som fattats av riksdag och regering angående rätten till asyl, villkoren för asylsökande i Sverige och kommunernas rätt till ersättning för sina kostnader för mottagandet har antalet ensamkommande barn minskat betydligt under året. Antalet nya ensamkommande barn som har kommit till samverkanskommunerna har minskat markant under perioden. Ett flertal barn, som tidigare placerats av andra kommuner i samverkanskommunerna, har flyttats hem till anvisningskommunerna och ett antal barn har fyllt 18 år och således uppnått myndighetsålder. Det har under perioden inneburit ett arbete utöver det normala med att flytta ärenden till andra kommuner och avsluta ensamkommandebarn ärenden. Arbetssituationen under våren och sommaren har dock lättat i jämförelse med tidigare och man kan säga att den har normaliserats. För tillfället föreligger ett överskott på gode män för ensamkommande barn. Däremot föreligger en brist på personer som vill åta sig uppdrag som god man och förvaltare för s.k. vanliga uppdrag, varför en rekryteringsaktivitet planeras under hösten. Överförmyndarkansliet har under år gjort en utvidgad utbildningssatsning för ställföreträdare och för personal inom socialtjänsten och vård- och omsorgsförvaltningarna i samverkanskommunerna. Hittills i år har en grundutbildning för gode män och förvaltare genomförts. Även en utbildning i vad ställföreträdare bör tänka på i den vardagliga ekonomiska redovisningen och vid ifyllandet av årsräkningen och en temautbildning för ställföreträdare Budbärarutbildning med kronofogden, har genomförts. Dessutom har fem utbildningar hållits för personal om godmanskap/förvaltarskap och godmanskap för ensamkommandebarn. Kansliet har även föreläst för anhöriggrupp för demenssjuka. Ett gemensamt administrationssystem Wärna för samverkanskommunerna har införts och man håller på att införa E-Wärna. Fem stycken e-tjänster har införts. Under hösten kommer arbetet med att uppgradera administrationssystemet Wärna till Wärna-Go att påbörjas. HUVUDMÄN OCH OMYNDIGA Totalt har antalet aktiva ärenden inom V-Dala överförmyndarsamverkan minskat med 11,2 procent från december Från totalt 961 till 853 ärenden. Antalet aktiva ärenden i Avesta kommun har från årsskiftet minskat med 7,2 procent, från 442 ärenden till 410. I Hedemora kommun har antalet ärenden minskat med 3,3 procent, från 368 till 356 ärenden. I Norbergs kommun har antalet ärenden minskat med 11 procent, från 114 till 87 ärenden. Under år 2016 hade Avesta kommun totalt 56 nyinskrivna EKB-ärenden, Hedemora kommun 42 ärenden och Norbergs kommun 31 ärenden. Till och med 31 augusti har Avesta kommun 19 nyinskrivna EKB-ärenden, Hedemora kommun 13 ärenden och Norbergs kommun 13 ärenden. Antal aktiva ärenden (inom parentes anger antal ärende per ): Avesta Förmyndarskap 74 st. 36 flickor, 38 pojkar, (82 st.) Medförmyndare 2 st. 2 pojkar, (0 st.) Särskilt förordnade vårdnadshavare 12 st. 2 flickor, 10 pojkar, (17 st.) Godmanskap 11:4 190 st. 83 kvinnor, 107 män, (187 st.) Tillfälliga godmanskap 12 st. 7 kvinnor, 5 män, (13 st.) Förvaltarskap 42 st. 14 kvinnor, 28 män, (48 st.) EKB 78 st., (95 st.) Hedemora Förmyndarskap 33 st. 22 flickor, 11 pojkar, (29 st.) Medförmyndare 0 st., (1 st.) Särskilt förordnade vårdnadshavare 7 st. 4 flickor, 3 pojkar, (8 st.) Godmanskap 11:4 200 st. 73 kvinnor, 127 män, (183 st.) Tillfälliga godmanskap 7 st. 4 kvinnor, 3 män, (5 st.) Förvaltarskap 56 st. 21 kvinnor, 35 män, (55 st.) EKB 53 st. (87 st.) Norberg Förmyndarskap 8 st. 4 flickor, 4 pojkar, (23 st.) Medförmyndare 1 st. 1 pojke, (1 st.) Särskilt förordnade vårdnadshavare 9 st. 1 flicka, 8 pojkar, (9 st.) Godmanskap 11:4 40 st. 13 kvinnor, 27 män, (39 st.) Tillfälliga godmanskap 0 st., (0 st.) Förvaltarskap 6 st. 4 kvinnor, 2 män, (9 st.) EKB 22 st. (33 st.) STÄLLFÖRETRÄDARE Totalt antal ställföreträdare (gode män, förvaltare och förmyndare) i samverkanskommunerna uppgår till 600 personer (334 kvinnor och 266 män) (616 personer), varav 74 gode män för ensamkommande barn (39 kvinnor och 35 män) (101). 27

28 Ekonomi Övergripande (mkr) avvikelse Prognos Intäkter 2,0 3,2 3,0 0,2 5,6 4,5 1,1 Personalkostnader -6,3-4,9-4,1-0,8-7,6-6,1-1,4 Övriga kostnader -1,0-0,5-0,7 0,2-0,9-1,0 0,2 SUMMA -5,3-2,3-1,8-0,5-2,8-2,7-0, Verksamhet (mkr) avvikelse Prognos Prognosavvikelse Prognosavvikelse Överförmyndare 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0-0,1 0,1 Hedemora kansliet -0,5 Överförmyndarkansli -0,5-0,5-0,8 0,3-1,1-1,1 0,0 Gode män -1,0-1,2-1,0-0,2-1,4-1,5 0,1 Gode män ensamkommande barn -3,2-0,6 0,0-0,6-0,2 0,0-0,2 SUMMA -5,3-2,3-1,8-0,5-2,8-2,7-0,1 Kommentarer till utfall och avvikelse Ekonomisiffrorna avser Överförmyndaren i Hedemora kommuns resultat och prognos vad avser posten överförmyndarkansli och inte resultatet för hela V-Dala överförmyndarsamverkan. I posten personalkostnader ingår både V-Dala överförmyndarkanslis totala kostnader för personal och arvoden och ersättningar till ställföreträdare, varför siffran blir missvisande för överförmyndaren i Hedemora kommun. Avvikelsen i prognosen för kostnader för arvoden och ersättningar för gode män för ensamkommande barn beror huvudsakligen på kostnader för ensamkommande barn som fått permanent uppehållstillstånd och som placerats i Hedemora kommun av andra kommuner och som inte är återsökningsbara. Framtid Under nuvarande förhållanden beräknas antalet EKBärenden att sjunka drastiskt under hösten och år 2018, då flertalet av barnen fyller 18 år. Överförmyndarkansliets administrationssystem Wärna kommer att uppgraderas för att uppfylla den nya dataskyddsförordningens krav, vilket medför något ökade driftkostnader. En satsning på rekrytering av vanliga gode män och förvaltare bör genomföras tillsammans med nya utbildningsinsatser för ställföreträdare. 3.5 Bildningsnämnden Ordförande: Anki Rooslien Förvaltningschef: Stefan Grybb Verksamhetsbeskrivning Bildningsnämndens huvudsakliga uppgift är att svara för utbildning av barn och elever från förskola, pedagogisk omsorg, pedagogisk omsorg på obekväm arbetstid via förskoleklass, fritidshem, grundskola, grund-särskola, gymnasieskola och vuxenutbildning. Kulturenheten svarar för allmänkultur, barn- och ungdomskultur inklusive den kommunala musikskolan Stadsbiblioteket är kommunens bibliotek som förutom att vara ett folkbibliotek också ger stöd till skolbiblioteken. Förvaltningen svarar också för fritidsgårdar, verksamheten vid bad och motionsanläggningarna, idrottsplatser, idrottshallar och föreningsstöd. Kostenheten lagar mat till kommunens skolor och en del av förskolan samt till äldreboenden. 28

29 Händelser under året Bildningsförvaltningens har upprättat fyra prioriterade områden med tio riktade aktiviteter för ökad måluppfyllelse, vilket har präglat förvaltningens arbete under året. Höstterminen startade med att kommunen erbjöd 30 st. blivande behandlingspedagoger en yrkeshögskoleutbildning på två år, som ger dem en hög anställningsbarhet för arbete inom bland annat beroende- vård. Skolinspektionen har startat en tillsyn av hur politiker tar ansvar för kommunens skolor, förskolor, fritidshem och vuxenutbildning. Ekonomi Övergripande (mkr) Kommentarer till utfall och avvikelse Bildningsnämnden redovisar en positiv budgetavvikelse för delåret med 8,5 mkr medan prognosen för helår är -5 mkr. Överskottet för perioden avser innestående lönehöjningar f o m april, statsbidrag och bidrag från migrationsverket samt lägre kostnader för extern utbildning. Kostenheten och Kulturenheten har låga kostnader på sommaren och redovisar ett överskott för perioden men räknar med att vara i balans vid årets slut avvikelse Prognos Intäkter 66,4 63,6 47,8 15,8 87,0 71,8 15,3 Personalkostnader -165,8-178,3-172,2-6,1-268,1-255,4-12,7 Övriga kostnader -133,7-135,9-134,8-1,2-209,7-202,2-7,6 SUMMA -233,1-250,6-259,2 8,5-390,9-385,9-5,0 Verksamhet (mkr) Bildningsnämndens prognos på -5mkr avser utökning av förskolan, merkostnader för tvålärarsystem på Vasaskolan samt ej genomförda besparingar i Vasahallen. Vidare så beror det prognostiserade underskottet på avvecklingskostnader för ledningen vid Martin Koch gymnasiet och ett underskott för YHutbildningarna Gruvorten och behandlingspedagog. Mer detaljerad information per verksamhet följer nedan. avvikelse Prognos Prognosavvikelse Prognosavvikelse Övergripande bildn.förvaltn -41,2-52,6-54,4 1,8-82,3-79,9-2,4 Kostenhet -10,6-14,7-15,9 1,2-23,6-23,6 0,1 Elevhälsa -6,0-5,5-7,0 1,5-10,3-10,4 0,1 Bibliotek -4,4-4,3-4,4 0,1-6,5-6,6 0,0 Förskola -41,7-40,6-42,2 1,6-63,5-62,8-0,7 Grundskola åk F-6-64,7-67,6-68,3 0,7-103,9-102,8-1,1 Grundskola åk ,1-23,5-22,7-0,7-35,3-33,8-1,5 Fritid -14,0-12,0-11,4-0,6-17,5-17,0-0,5 Kulturenhet -3,2-3,5-4,8 1,3-6,7-7,1 0,4 Martin Koch-gymnasiet -21,3-20,5-23,3 2,8-32,6-34,6 2,0 YH-utbildning -0,2 0,0-0,2-0,1 0,0-0,1 Gruvorten -1,0-0,9-0,7-0,3-1,4-1,0-0,4 Vuxenutbildningen -0,9-4,7-4,2-0,6-7,1-6,2-0,9 SUMMA -233,1-250,6-259,2 8,5-390,9-385,9-5,0 Övergripande bildn.förvaltn Prognosen för övergripande förvaltning beräknas till -2,4 mkr. Det avser kostnader som överstiger budget för tilläggsbelopp till elever med särskilda behov -6,5 mkr, ej genomförd besparing förskola -1 mkr, avvecklingskostnader ledning Martin Koch gymnasiet - 1 mkr. Kostnader för chefsstöd och lärarassistenter och oplacerade anställningar beräknas däremot gå med ett 29

30 överskott på 2 mkr. Vidare så beräknas det inkomma 4 mkr mer i statsbidrag än budgeterat. Kostenheten har låga kostnader på sommaren då skolorna har stängt för sommarlov. avvikelsen för delåret är 1,2 mkr men förväntas gå i balans vid årets slut. Elevhälsan har mottagit statsbidrag för förstärkning inom elevhälsan vilket leder till en positiv avvikelse mot budget per den sista augusti på 1,5 mkr. Personal är anställd fr o m augusti. Prognosen per den sista december är på 0,1 mkr och beror på att konsultavtalad psykolog har avslutats. Förskolornas budgetavvikelse den sista augusti är 1,6 mkr och avser högre statsbidrag än beräknat samt att nya löner från 1 april inte är utbetalt. Antalet barn som behöver förskoleplats har ökat avsevärt. Nya avdelningar på Bullerbyns förskola kommer att öppnas under hösten och det medför extra kostnader. Detta leder till en negativ prognos per den 31 december på - 0,7 mkr. Grundskola F-6 redovisar ett överskott vid delåret och det avser ej utbetalda lönehöjningar f o m 1. april. Det är fler elever i grundskolan vilket för med sig högre kostnader än budgeterat. Prognosen för helåret är -1,1 mkr men statsbidrag som bokförs centralt beräknas täcka underskottet. Grundskolan årskurs 7-9 har efter införande av tvålärarskap; vilket innebär att det är två lärare i varje klassrum, haft svårigheter med att anpassa kostnaderna efter budget. Resursmodellen är oförändrad och det krävs ett högre antal elever per klass för att få en ekonomi i balans. Underskottet den 31 augusti är -0,7 mkr och prognosen för den 31 december är -1,5 mkr jämfört med budget. Fritid har minskade intäkter och ett besparingskrav som inte kommer att fullföljas i den omfattning som det var budgeterat för. Av säkerhetsskäl har de fått installera en grind i simhallen. Det beräknas ett litet överskott för utbetalning av föreningsbidrag och för ridanläggningen då inte längre är kostnader för arrende. Prognosen är -0,5 mkr jämfört med budget. Kulturenheten har mottagit statsbidrag för skapande skola och för att starta kulturskola. Bidragen kommer att användas under hösten och avvikelsen mot budget för delåret är 1,3 mkr. Vidare så har de en vakant tjänst och sjukskriven personal och prognosen är 0,4 mkr jämfört med budget. Martin Koch gymnasiet kommer att utöka med ett antal tjänster för att uppfylla lagstadgat krav på undervisning för nyanlända. Vid delåret redovisar gymnasieskolan ett överskott jämfört med budget på 2,8 mkr och prognostiserar med ett överskott på 2 mkr för helåret. Överskotten avser huvudsakligen bidrag från migrationsverket. YH-utbildning för behandlingspedagoger är en ny verksamhet som startar upp hösten. Inledningsvis kommer kostnaderna att vara högre än intäkterna, vilket beräknas vara i balans nästa år. Prognosen för är -0,1 mkr jämfört med budget. Gruvorten har ingen YH-utbildning och därmed minskade intäkter. De har fasta kostnader som personal, leasing av simulatorer och lokalkostnader vilket leder till ett beräknat resultat per den 31 december på -0,4 mkr jämfört med budget. Vuxenutbildningen har kö till SFI och behovet för grundläggande och gymnasial utbildning ökar. Förändringar i statsbidrag för yrkesvux innebär att varannan studieplats skall finansieras av kommunala medel. En ny intern fördelning av schablonbidraget från migrationsverket leder till minskade intäkter till vuxenutbildningen. avvikelsen den 31 augusti är -0,6 mkr och prognosen den 31 december är -0,9 mkr jämfört med budget. Underskottet beräknas att täckas av bidrag som bokförs i förvaltningen centralt. Bildningsförvaltningen Delår Delår Delår aug-15 aug-16 aug-17 Totalt Kvinnor Män Totalt Kvinnor Män Totalt Kvinnor Män Antal tillsvidareanställda omräknat till årsarbetare 397,5 324,1 73,4 404,8 325,4 79,4 432,4 346,3 86,1 Andel sjukskrivna (%) 6,4 6,9 4,6 6,7 7,7 3,0 6,2 6,9 3,5 Andel deltidsanställda 31/8 (%) 21,7 20,7 25,5 17,6 19,3 11,6 14,3 13,9 15,6 30

31 Investeringar mkr Överfört från 2016 Prognos Prognosavvikelse Kosteheten, gryta -0,2-0,2-0,2 0,0 Pågående -0,1-1,3-2,6-1,3 Utsmyckning kristallen/jonsbo gård -0,3-0,3 0,0 SUMMA -0,3-1,5-0,3-3,1-1,3 Kostenheten har investerat i en ny gryta. Utöver planerade investeringar tillkommer renovering av Stureskolan -1,0 mkr och inventarier till Bullerbyns förskola -0,3 mkr. Framtid Förvaltningen har för avsikt att skapa en stödjande organisation där medarbetare såväl som chefer får både förutsättning och stöttning för att göra ett fullgott arbete. Organisationen syftar också till att minska sjuktalen genom att ge chefer på både enhets- och förvaltnings/avdelningsnivå möjligheten att utöva ett mer aktivt och nära ledarskap och därmed se medarbetarna. Den utökade möjligheten till uppföljning kommer också gynna huvudmannens kontroll över verksamheten vilket är mycket positiv då kraven på den samma kommer att öka vid införande av ny kommunallag och förvaltningslag Den nya förvaltningsledningsstrukturen är en förutsättning för att kunna implementera och följa upp den nya kommunövergripande styrmodellen vilken antagits av kommunfullmäktige. 3.6 Omsorgsnämnden - Socialförvaltningen Ordförande: Owe Ahlinder Förvaltningschef: Anders Jacobson januari-februari, Christina Kaloinen mars-augusti och Agneta Ivåker fr.o.m. 15 augusti. Verksamhetsbeskrivning Socialförvaltningen svarar i huvudsak för kommunens Individ och familjeomsorg Boendestöd för personer med psykisk funktionsnedsättning Olika sysselsättningsåtgärder Mottagande av ensamkommande barn och ungdomar Arbetet bedrivs i första hand enligt Socialtjänstlagen, Lag med särskilda bestämmelser om vård av unga, Lag om vård av missbrukare i vissa fall, samt föräldrabalken Händelser under året Antalet asylsökande barn och unga har minskat kraftigt. Inga HVB-hem drivs idag för den gruppen. Sedan juli finns endast stödboenden. Detta som ett resultat av statligt ändrade ekonomiska förutsättningar. En verksamhet för att undvika våld i nära relationer har startat. Svårigheten att rekrytera socialsekreterare har varit påfallande. Arbetsmiljöverket har inspekterat verksamheten vid socialförvaltningen och rekommenderade åtgärder är vidtagna. Det ekonomiska utfallet är i balans. Arbetet med att minska långtidsberoende försörjningsstöd samt att minska kostnaderna för placeringar inom missbruks-området har pågått under året. 31

32 Ekonomi Övergripande (mkr) avvikelse Prognos Intäkter 56,9 41,7 40,0 1,7 55,8 60,0-4,2 Personalkostnader -51,7-50,3-49,2-1,2-74,0-73,9-0,1 Övriga kostnader -58,7-43,2-44,8 1,6-63,0-67,3 4,3 SUMMA -53,5-51,9-54,0 2,1-81,2-81,2 0,0 Kommentarer till utfall och avvikelse Den största delen av socialförvaltningens intäkter är ersättning från Migrationsverket. Intäkterna kommer att bli lägre under andra halvåret då Migrationsverket from 1 juli har förändrat ersättningssystemet för att ersätta kostnader för ensamkommande barn och unga. Dessutom är det färre ensamkommande unga i kommunen nu än tidigare och därmed lägre kostnader. Totalt visar förvaltningen ett positivt resultat 31 augusti på 2,1 mkr men prognosen tyder på ett nollresultat vid årets slut. Enheten som arbetar mot Våld i nära relationer har kommit igång med sitt arbete under andra halvåret men saknar egen budget. Verksamheten finansieras inom förvaltningens totala ram. Verksamhet (mkr) avvikelse Prognos Prognosavvikelse Prognosavvikelse Individ o familjeomsorg -0,1-0,1-0,3 0,2-0,3-0,4 0,2 Gemensam administration IFO -4,2-5,2-4,0-1,2-8,2-5,9-2,2 Boendestöd psyk -11,4-12,0-12,1 0,2-18,8-18,2-0,6 Ekonomigrupp -14,0-13,7-11,7-2,0-19,0-17,6-1,4 Vuxna missbruk/psyk -7,9-10,3-7,8-2,6-14,6-11,6-3,0 Barn- o ungdomsgrupp -18,1-16,0-17,0 0,9-24,9-25,5 0,6 Asylverksamhet 16,5 14,5 13,8 0,6 16,7 20,7-4,0 Mini-Maxi -3,0-4,6-5,4 0,9-6,4-8,2 1,8 Flyktingverksamhet 3,7 4,5 3,1 1,5 6,8 4,6 2,2 Råd o stöd övrigt 0,0-0,1-0,1 0,0-0,2-0,2 0,0 Bonvena -15,0-8,9-12,5 3,7-12,4-18,8 6,5 SUMMA -53,5-51,9-54,0 2,1-81,2-81,2 0,0 Kommentarer till utfall och avvikelse Individ och familjeomsorg går med överskott under perioden och prognosen visar att överskottet håller i sig till årets slut. IFO:s gemensamma administration visar underskott beroende på att man överanställt administratörer då det varit svårt att få erfarna socialsekreterare. Man har också rekryteringskostnader för förvaltningschefer, höga kostnader för företagshälsovård och konsulter. Prognosen visar ett underskott på 2,2 mkr varav 0,4 mkr avser Våld i Nära relationer, 1,2 mkr gäller administrativ personal och 0,6 mkr övriga kostnader. Boendestöd psyk visar i utfallet 31/8 på ett litet överskott men prognosen visar på underskott på 0,6 mkr till årets slut. Det beror bl.a. på att man tagit över 1,75 tjänst från Mini-Maxi och budget ligger kvar där. Man 32

33 har utifrån verksamhetens behov överanställt en extra personal på Nibblegården. Ekonomienheten Försörjningsstöd beräknas bli 1 mkr dyrare och enhetens personalkostnader blir 0,3 mkr högre än budget. Ökningen av försörjningsstöd beror på nya inkomna ärenden från etableringen samt att glapptiden för nya medborgare, (d.v.s. tiden innan utbetalningarna från Försäkringskassan till den enskilde kommer igång) har blivit längre än det var tänkt från början främst med anledning av längre handläggningstider hos de berörda myndigheterna. Enheten har planerat tillsammans med AME att ett 20- tal individer anställs inom Extratjänster i samarbete med Arbetsförmedlingen, vilket kan bidra till minskning av försörjningsstöd beroende på om vi lyckas att hitta lämpliga platser inom olika områden. Vuxna Missbruk/Psyk per 31/8 visar underskott på 2,6 mkr och prognosen visar ett ökande underskott till 3,0 mkr vid årets slut. Det är i huvudsak höga kostnader för institutionsplaceringar, bland annat ett flertal LVM som är kostnadskrävande. Man har också har också tagit in två konsulter för handläggning av ärenden. En vakans inom öppenvården kommer inte att tillsättas i år. Barn- och ungdomsgrupp Enheten visar ett positivt resultat som beror på att kostnaderna för placeringar inte blivit så höga som man befarade i budget. Placeringar på institutioner och familjehem visar plus 2,2 mkr medan kostnaderna för öppenvårdsinsatser blivit högre, Prognosen visar på totalt överskott på enheten på 0,6 mkr. Asylverksamheten Systemet för att återsöka kostnader från Migrationsverket för ensamkommande barn och unga har gjorts om vid halvårsskiftet vilket innebär avsevärt lägre intäkter för enheten, prognosen visar på -8,2 mkr mot budget. Det sjunkande antalet ensamkommande barn och unga har även medfört lägre kostnader 4,4 mkr. Man har arbetat med att i första hand placera i familjehem istället för institutioner vilket inneburit lägre kostnader. Man har inte heller tillsatt vakanser bland handläggarna vilket ger lägre personalkostnader. Prognos för enheten visar på -4,0 mkr. Mini-Maxi har i nuläget högre intäkter än budgeterat bl a för lönebidrag. Personalkostnaderna är lägre än budget vilket till en del beror på att 1,75 tjänster flyttats över till Socialpsykiatrin men budget för dem ligger kvar på Mini-Maxi, andra orsaker är att 1,0 tjänst är inte tillsatt, en tjänstledighet i fyra månader och en del sjukfrånvaro. Man har också 1,5 extratjänster tillsatta istället för nystartsjobb och extratjänster genererar inga lönekostnader. Totalt räknar Mini-Maxi med att vid årets slut visa ett överskott med 1,8 mkr. Flyktingverksamheten prognosticeras ge ett överskott med totalt 2,2 mkr, intäkterna från Migrationsverket ger överskott med 3,1 mkr medan kostnaderna för ekonomiskt bistånd för flykting ger underskott med 1,1 mkr. Bonvena har minskat sin verksamhet avsevärt under året eftersom antalet ensamkommande barn och ungdomar minskar i kommunen. Boendena på Tyllingstrand har stängts ner och HVB hemmen gjorts om till stödboende. Det innebär att man även kunnat minska ner på kostnaderna. Enheten prognosticerar ett överskott på 6,5 mkr. Personalnyckeltal Socialförvaltningen Delår Delår Delår aug-15 aug-16 aug-17 Totalt Kvinnor Män Totalt Kvinnor Män Totalt Kvinnor Män Antal tillsvidareanställda omräknat till årsarbetare 78,5 56,5 22,0 81,5 59,0 22,5 86,5 66,0 20,5 Andel sjukskrivna (%) 6,2 7,0 5,2 9,2 10,2 7,9 11,1 11,1 10,9 Andel deltidsanställda 31/8 (%) 4,1 4,1 4,1 5,5 4,8 6,5 5,8 4,5 8,0 Framtid De prioriterade områdena framåt är ett fortsatt arbete med att minska beroendet av försörjningsstöd. Antalet externa placeringar bör minskas bland annat genom utvecklande av hemmaplanslösningar. Det systematiska kvalitetsarbetet bör utvecklas och stödja de övergripande målen. 33

34 3.5 Omsorgsnämnden - Vård- och omsorgsförvaltningen Ordförande: Owe Ahlinder Förvaltningschef: Mona Forsberg Verksamhetsbeskrivning Vård-och omsorgsförvaltningen ansvarar för Särskilt boende för äldre (145 platser) Hemtjänst i ordinärt boende (517 brukare) Gruppbostäder och servicebostäder (56 platser tillsammans) LSS (lag om stöd och service till vissa funktionshindrade) Boendestöd (25 brukare) HSR Hälsa, sjukvård och rehabilitering till dem som bor i särskilt boende och även hälsooch sjukvård till de som är bedömda att tillhöra den kommunala hemsjukvården Handläggning SOL (socialtjänstlagen)/lss Bostadsanpassning Händelser under året Förvaltningen har under året bland annat arbetat med att verkställa ett beslut tagit i kommunstyrelsen om att förtäta i chefsleden. Inom LSS, särskilt boende och ordinärt boende har det anställts nya enhetschefer. Rekrytering pågår till korttids och rehab. Förberedelser för att starta upp pilotprojektet 6 timmars arbetsdag inom hemtjänsten har vidtagits och projektet startar under september månad. Fortsatt satsning på att utbilda undersköterskor. Ett flertal har examinerats under året och ett 30-tal är under utbildning. av att starta upp anhörigcenter och det finns en skrivelse från KPR som är under behandling. Ett byggprojekt gällande nytt Vård-och omsorgsboende har startat. Efter ett politiskt uppdrag från Omsorgsnämnden har en utredning startat om att utveckla tillagningskök på Munkbohemmet. Detta ligger i linje med beskrivningen i Mål och om att utveckla måltidsverksamheten för våra äldre bland annat vad det gäller närhet och kvalitet. Svårigheten att rekrytera personal till vård-och omsorg fortsätter. Förvaltningen hade stora svårigheter inför sommaren att rekrytera semestervikarier. Det gick att lösa med att en extra semesterbonus utgick till den ordinarie personal som flyttade sin semester utanför semesterperioden. Utvecklingen av e-tjänster, kvalitetsledningssystem och digital social dokumentation fortsätter under året. Antalet boendeplatser för personer med neuropsykiatriska funktionshinder har utökats med två platser och ytterligare en trappuppgång på Backliden har tagits i bruk. Måluppfyllelse Kundperspektivet - Delvis uppfyllt med mer än 50 % Processer- Delvis uppfyllt Medarbetarperspektivet- Delvis uppfyllt Ekonomi - Uppfyllt Inom Demensdagverksamheten har öppettiderna utökats till att omfatta alla dagar i veckan detta beroende på ett utökat behov bland brukarna. Det finns också ett behov Ekonomi Övergripande (mkr) avvikelse Prognos Prognosavvikelse Intäkter 29,0 26,0 27,1-1,1 40,7 40,7-0,1 Personalkostnader -170,1-176,6-180,1 3,5-265,5-267,6 2,1 Övriga kostnader -47,0-44,1-50,3 6,2-72,3-75,5 3,2 SUMMA -188,1-194,7-203,3 8,6-297,1-302,4 5,2 34

35 Kommentarer till utfall och avvikelse Den sammanlagda redovisningen per 31 augusti visar ett överskott på 8,6 mkr med överskott för både personal och övriga kostnader. Underskott för intäkter pga. försiktig uppbokning av eftersläpande ersättning från försäkringskassan vilket delvis uppvägs av överskott för intäkter inom säbo (särskilt boende för äldre) och hemtjänst. Överskottet när det gäller personalkostnader utgörs främst av hemtjänstens lägre kostnader. För övriga kostnader är det överskott för bl.a. säbo, bostadsanpassning, HSR, personlig assistans och LSS övrigt. Prognosen för förvaltningen är ett överskott på 5,2 mkr. På intäktssidan räknar säbo ett överskott för vårdavgifter medan det blir ett underskott för personlig assistans pga. avslutat ärende. Överskottet för personal är fördelat på många områden där det största överskottet avser hemtjänst medan det beräknas bli ett underskott för säbo. Lägre övriga kostnader än budgeterat för säbo, personlig assistans och LSS övrigt. Verksamhet (mkr) avvikelse Prognos Prognosavvikelse Gemensamt -13,0-16,8-19,8 3,0-29,5-29,5 0,0 Bemanning -4,3-4,1-3,3-0,8-5,4-5,0-0,5 HSR/hemsjukvård -16,4-16,2-17,5 1,3-25,6-26,0 0,4 SÄBO -51,4-53,1-53,4 0,3-79,2-79,3 0,1 Ordinärt boende -44,8-45,8-48,8 3,0-69,3-72,6 3,3 LSS -58,3-58,7-60,5 1,8-88,1-90,0 1,9 SUMMA -188,1-194,7-203,3 8,6-297,1-302,4 5,2 Gemensamt ligger med ett stort överskott efter åtta månader medan prognosen är ett nollresultat. Överskott för fortbildning både i utfall och prognos. Detta eftersom kostnader i vissa fall hamnar på respektive verksamhet. Kraftigt ökade kostnader för företagshälsovård (-0,6 mkr) vilket delvis uppvägs av lägre kostnader för rehabiliteringsinsatser. Nämndens kostnader är något högre än budgeterat. Nya moduler till förvaltningens IT-system ger underskott medan det blir överskott för de nya larmen till säbo, jämför underskottet i investeringsbudgeten. Chefsförtätningen ryms inom befintlig budget pga. vakant tjänst som specialpedagog och att tillsättningen av de nya tjänsterna har gjorts successivt under året. Bemanningsenheten har fortfarande problem med att klara sin budget och prognosen är att underskottet jämfört med budget blir 0,5 mkr. Kostnad för semesterbonus inom Resursgruppen bidrar också till underskottet. Avvecklingen av poolenheten fortgår och kostnaderna minskar därmed kontinuerligt. Enhetens utökade uppdrag att serva Bildnings-förvaltningen och Socialförvaltningen med timvikarier är inte helt ekonomiskt utrett, intern fördelning av kostnaderna kan komma att göras HSR/hemsjukvård Den positiva budgetavvikelsen om 1,3 mkr beror till största delen på att det är svårt att rekrytera vikarierande sjuksköterskor för de som är frånvarande av olika orsaker; bl.a. föräldraledigheter. Under hösten kommer dock bemanningen att öka och prognosen är 0,4 mkr. SÄBO. Totalt beräknas de fyra boendena hålla budget. En del budget-avvikelser finns, både positiva och negativa. T ex beräknas intäkterna på korttidsboendet bli lägre än budgeterat då alla platser inte nyttjats under första kvartalet. Uppgörelsen om semesterbonus gör att personalkostnaderna blir högre på några enheter. Osäkerhet råder runt de ekonomiska konsekvenserna av heltidsprojektet; alla medarbetares rätt till heltidsanställning skapar en del svårigheter i personalplaneringen och högre kostnader kan komma att uppstå. Ordinärt boende Prognosen är positiv, en beräknad avvikelse från budget med 3,3 mkr där hemtjänsten, som är den största verksamheten i det närmaste står för hela överskottet. Flera vakanta tjänster har inte behövt tillsättas och verksamheten har klarats utan att göra avkall på kvalitén av hemtjänstinsatserna. Ett överskott beräknas även för utskrivningsklara; drygt 0,2 mkr medan bostadsanpassningen inte räknar med någon avvikelse. Prognosen för LSS-verksamheten är ett överskott på 1,9 mkr för helåret medan avvikelsen efter åtta månader är ett överskott på 1,8 mkr. För grupp- och servicebostäder LSS, inkl. boendestöd, är prognosen ett överskott på 0,4 mkr trots utökat platsantal på serviceboende och höga kostnader för semesterbonus. Genom att arbeta aktivt med schemaläggning har kostnader kunnat sänkas. Underskott för daglig verksamhet på 0,4 mkr pga. hyresbortfall och extra personal till ny daglig verksamhet. Överskott 1,0 mkr beräknas för personlig assistans genom att budgeterad reserv inte behövt utnyttjas och att ett ärende har avslutats. Uppbokningen av retroaktiva ersättningar från försäkringskassan är något försiktigt beräknade. 35

36 Reservation för kommande dom i ett överklagat ärende. Överskott även för LSS övrigt, 1,0 mkr, då en extern elevplacering har avslutats. Investeringar mkr Överfört från 2016 Prognos Prognosavvikelse Taklyftar -0,3 0,0-0,4-0,4 0,0 Inventarier HSR -0,2-0,2 0,0-0,2 0,0 Inventarier Norden -0,5-0,5 0,0-0,5 0,0 Cykelsimulator 0,0-0,1 0,0-0,1 0,0 Elcyklar hemtjänst 0,0-0,1 0,0-0,1 0,0 Trygghetslarm säbo -0,6 0,0-0,5-1,0-0,5 SUMMA -1,5-0,9-0,9-2,3-0,5 Underskott i investeringsbudgeten för installerade nya accesspunkter för de nya larmen i särskilda boenden SoL. finns avsatt i driftbudgeten och där blir det motsvarande överskott. Personalnyckeltal Vård- och omsorgsförvaltningen Delår Delår Delår aug-15 aug-16 aug-17 Totalt Kvinnor Män Totalt Kvinnor Män Totalt Kvinnor Män Antal tillsvidareanställda omräknat till årsarbetare 448,8 405,0 43,8 435,3 392,0 43,3 480,4 420,0 60,4 Andel sjukskrivna (%) 10,7 11,5 5,3 11,3 12,2 6,1 9,7 10,3 6,6 Andel deltidsanställda 31/8 (%) 33,2 35,1 17,5 31,3 33,9 10,9 14,7 16,3 4,2 Framtid Förvaltningen kan konstatera att antalet äldre ökar. Både vad det gäller +80 och Därför kommer behovet av antalet platser för äldre att behöva utökas de kommande åren. Uppskattningsvis kommer det att handla om 20 nya platser. Planerna på att bygga ett nytt äldreboende som ska stå färdigt till årsskiftet har börjat tagit form. Svårigheterna att rekrytera utbildad och kompetent personal kommer att kvarstå och tendensen är att problematiken ökar. Svårigheterna finns inom så gott som alla yrken inom vårdsektorn. Förvaltningens satsningar på att utbilda undersköterskor måste fortgå. En viktig satsning med arbetsmiljön i fokus krävs för att konkurrera med andra arbetsgivare. Det ser ut som om antalet personer med neuropsykiatriska funktionshinder kommer att öka. Tendensen finns redan och förvaltningen har under året utökat antal boendeplatser på Backliden med en ny trappuppgång. Även inom LSS behöver behovet av nya funktionella bostäder för funktionshindrade ses över. Under några år tillbaka har förvaltningen lagt ner ett antal platser i gruppbostäder och det kommer nu en ny generation unga som har behov av ett modernt boende med fokus på integration och delaktighet i samhället. Detta skulle kunna åstadkommas genom att skapa ett trapphusboende i en nybyggnation utan institutionell prägel. 36

37 3.7 Miljö- och samhällsbyggnadsnämnden Ordförande: Per Fagerström Förvaltningschef: Kenneth Berggren Verksamhetsbeskrivning Miljö- och samhällsbyggnadsnämnden ska enligt lag fullgöra kommunens uppgifter inom: miljö- och hälsoskyddsområdet livsmedelskontroll prövning och tillsyn enligt miljöbalken plan- och byggnadsväsendet bestämmelser om gaturenhållning och skyltning Inom Hedemora kommuns miljö- och samhällsbyggnadsverksamhet ligger även ansvaret för: kart- och mätverksamhet energirådgivning Händelser under året Inkörningen av det nya diariesystemet har gett fortsatta tekniska problem. Förvaltningen har dock goda förhoppningar att få ordning på detta under slutdelen av detta år. Planavdelningen: En stadsarkitekt är rekryterad under året. Det har varit väldigt viktigt att få den tjänsten tillsatt då kommunen behöver arbeta mer strategiskt i plan- och byggfrågor. Förvaltningens planavdelning har arbetat med färdigställandet av en detaljplan för Brunnsjöliden som bland annat möjliggör bostadsbyggnation. Detaljplan för Rensbo är i antagandeprocess, planen möjliggör byggnation av fritidsbostäder. Detaljplanen för Vikmanshyttan är ännu inte färdigställd Planen kommer troligtvis att färdigställas i slutet av. Miljöavdelningen: Pensionsavgång av miljöinspektör, ersättare rekryterad och på plats. Tillsynen utifrån miljöbalken och livsmedelslagstiftning har flutit på enligt framtagna planer. Arbetet med enskilda avlopp fortgår. Ett flertal nystartade livsmedelsaktörer har tillkommit i Hedemora kommun som ställt mer komplexa krav på tillsynen. Förvaltningen är tillsammans med Hedemora Energi i full gång med att ta fram en VA-plan enligt uppdrag från kommunstyrelsen. Planen uppskattas kunna färdigställas inom ca ett år. Arbetet med en regional avfallsplan pågår, beräknas klar i början av 2018 Byggavdelningen: Det är Fortsatt hög personalomsättning på byggavdelningen. Avdelningen har i dagsläget 2 vakanser som är tänkta att återbesätta snarast. Vakanserna påverkar handläggningstiderna negativt. Fram till och med augusti har 304 ärenden inkommit till avdelningen, en viss ökning jämfört med föregående år. E-tjänsten Mitt Bygge har fortsatt vissa tekniska problem och byggavdelningen har inte kommit igång på önskvärt sätt. Det är en e-tjänst som erbjuder medborgarna att söka bygglov, rivningslov mm. digitalt via internet. Kartavdelningen: Under året har kartavdelningen fortsatt utveckla och säkerställa arbetet med kommunens kartmiljö. Revideringen av höjdsystemet: övergång till RH 2000 har dragit ut på tiden och beräknas vara färdigställd i slutet av. Ett flertal nybyggnadskartor har färdigställts samt många inmätningar i samband med fibernätets utbyggnad 37

38 Ekonomi Övergripande (mkr) avvikelse Prognos Intäkter 3,1 2,8 2,9-0,2 4,4 4,4 0,0 Personalkostnader -6,5-6,5-7,5 1,0-10,8-11,3 0,5 Övriga kostnader -2,7-2,7-2,6-0,1-4,1-3,9-0,3 SUMMA -6,1-6,4-7,2 0,8-10,5-10,8 0,3 Verksamhet (mkr) avvikelse Prognos Nämnd -0,2-0,2-0,3 0,0-0,4-0,4 0,0 Administration -7,8-7,6-8,3 0,7-12,0-12,5 0,5 Statistik -0,1-0,1-0,1 0,0-0,1-0,1 0,0 Kollektivtrafik 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Närtrafik -0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Stadsbyggnad 0,9 0,4 0,8-0,3 0,9 1,1-0,3 Offentlig utsmyckning 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Miljö 1,1 1,0 0,7 0,3 1,1 1,1 0,0 SUMMA -6,1-6,4-7,2 0,8-10,5-10,8 0,3 Investeringar mkr Överfört från 2016 Prognos Prognosavvikelse Prognosavvikelse Prognosavvikelse Instrument kart- och mät 0,0-0,2 0,0 0,2 Arkivskåp 0,0-0,1-0,2-0,1 SUMMA 0,0-0,3 0,0-0,2 0,2 Kommentarer till utfall och avvikelse Miljö- och samhällsbyggnadsnämnden visar ett överskott med 0,8 mkr för perioden Det prognostiserade resultatet visar ett överskott med 0,3 mkr. Överskottet som återfinns under verksamheten administration beror till största del av lägre personalkostnad med 0,9 mkr till följd av vakanta tjänster samt att tjänster tillsatts senare än vad som budgeterats. Stadsbyggnad visar ett underskott gentemot budget med 0,3 mkr. Detta beror främst på höga konsultkostnader för planavdelningen då de utfört fler planer under året. Underskottet beräknas kvarstå vid årets slut. I budget 2018 har tagits hänsyn till denna kostnadsökning. Miljö visar ett överskott med 0,3 mkr, detta beror på att flera tillsyns- och årsavgifter för hälsoskydd, livsmedel och miljöskydd debiteras i början på året, medan budgeten är fördelad på 12 månader. Verksamheten Miljö prognosticeras att hålla sin budget. Inga investeringar har hittills gjorts under året, men planer finns att köpa in arkivskåp.. 38

39 Personalnyckeltal Miljö- och samhällsbyggnadsförvaltningen Delår Delår Delår aug-15 aug-16 aug-17 Totalt Kvinnor Män Totalt Kvinnor Män Totalt Kvinnor Män Antal tillsvidareanställda omräknat till årsarbetare 16,8 7,8 9,0 13,8 4,8 9,0 19,5 9,0 10,5 Andel sjukskrivna (%) 5,7 11,3 0,7 5,5 10,0 2,2 2,9 5,9 1,1 Andel deltidsanställda 31/8 (%) 13,0 10,0 15,4 11,1 12,5 10,0 5,0 0,0 9,1 Framtid Miljö- och samhällsbyggnadsförvaltningen ser med spänning fram emot ett ökat byggande i Hedemora. Förvaltningen ser ett behov av ett väl fungerande planoch byggväsende i kommunen som kan vara i framkant med planeringen och tillståndsgivningen så att plan- och byggprocesser löper smidigt. Då arbetsbelastningen inom byggavdelningen är mycket stor, är det en kommunal angelägenhet att se till att resurser finns på plats så att ledtiderna blir kortare och arbetsmiljön/belastningen dräglig. Nya föreskrifter från om livsmedelsmärkningens utformning kommer att kräva mera tid i livsmedelstillsynen. Det blir allt fler tillfällen då situationen kräver att det är mer än en inspektör vid tillsyntillfällen. 4 Kommunkoncernen Kommunen bedriver en del av sin verksamhet i bolagsform. Koncernstrukturen, som även framgår av nedanstående organisationsschema, består av följande: Hedemora kommun Hedemora Energi AB som ägs till 100 % av Hedemora kommun med helägda dotterbolagen Hedemora Kraft och Värme AB samt Hedemora Elnät AB. AB Hedemorabostäder, 100 % Hedemora kommunfastigheter AB, 100 % Hedemora Näringsliv AB, 100 % Hedemora kommun Hedemora Energi AB Hedemora kommunfastigheter AB Hedemora Näringsliv AB AB Hedemorabostäder Hedemora Elnät AB Hedemora kraft och värme AB 4.1 Ekonomisk översikt för kommunkoncernen Som framgår av nedanstående tabell uppgår kommunkoncernens samlade resultat för delåret till 62,2 mkr. Den sammanlagda prognosen visar ett förväntat positivt resultat vid årsskiftet med 35 mkr. 39

40 Mkr Resultat Resultat prognos Hedemora Kommun 39,0 9,2 Hedemora Energi AB 12,5 18,7 Hedemora kommunfastigheter AB 5,3 3,0 AB Hedemorabostäder 5,1 4,0 Hedemora Näringsliv AB 0,3 0,1 62,2 35,0 4.2 Hedemora Energi AB Uppgifter och organisation Hedemora Energikoncernen består av moderbolaget Hedemora Energi AB med verksamheterna fjärrvärmedistribution, VA, avfallshantering samt bredband. Dotterbolaget Hedemora Kraft och Värme AB producerar el och fjärrvärme. I dotterbolaget Hedemora Elnät AB finns elnätsverksamheten. Resultat och ställning Koncernen redovisar ett positivt resultat efter finansnetto på 12,5 mkr. Nettoomsättningen uppgår till 132,6 mkr vilket är 12,3 mkr lägre än motsvarande period förra året. Balansomslutningen uppgår till 653,0 mkr. Hedemora Energi prognostiserar ett positivt utfall med 18,7 mkr per den 31/12. 40

41 4.3 AB Hedemorabostäder Uppgifter och organisation AB Hedemorabostäder är ett allmännyttigt bostadsföretag som förvaltar ca kvm bostäder och lokaler. Resultat och ställning Bolaget redovisar en omsättning med 51,8 mkr för perioden och ett resultat på 5,1 mkr efter finansnetto. Bolaget har en balansomslutning på 321,9 mkr och ett eget kapital på 78,2 mkr. Prognosen visar ett överskott med 4,0 mkr per 31/12. För rotrenoveringen av kvarteret Hästens återstår vissa besiktningspunkter samt återställande av gården. Nybyggnation av 32 lägenheter i kvarteret Ålen har upphandlats. En bygglovsansökan för 16 lägenheter i kvarteret Laxen har överklagats till mark- och miljödomstolen. 4.4 Hedemora kommunfastigheter AB Uppgifter och organisation Hedemora kommunfastigheter AB, tillhandahåller kommunala lokaler samt fastighetsförvaltning. Resultat och ställning Bolaget redovisar en omsättning på 50,9 mkr för perioden och ett resultat på 5,3 mkr efter finansnetto. Balansomslutningen uppgår till 278,6 mkr, eget kapital 22,3 mkr och obeskattade reserver 13,7 mkr. Prognosen beräknas till ett överskott med 3,0 mkr per den 31/12. Under sommaren har Stureskolans kök och matsal byggts om och ventilationen förbättrats. Ytskiktet på Regnbågens förskola håller på att renoveras och förses med vattenburet värmesystem. 4.5 Hedemora näringsliv AB Uppgifter och organisation Bolaget fungerar som kommunens näringslivskontor och hade per 31/8 7 anställda, totalt 6 heltider. Resultat och ställning Bolaget redovisar en omsättning med 4,3 mkr och ett resultat med 0,3 mkr för perioden Balansomslutningen är 2,8 mkr. Prognosen beräknas till ett överskott med 0,1 mkr. Under våren har bolaget startat med företagsfrukostar istället för företagsluncher. I projektet Gruvorten har ett studiebesök till Finland genomförts för att se hur man där arbetat med igångsättning av en Safety Park. Planering av höstens företagsgala pågår för tillfället. 41

42 Adress: Box 201, Hedemora Tel