Delårsrapport MedMera Bank AB Januari Juni 2018

Transkript

1 Delårsrapport MedMera Bank AB Januari Juni 2018

2 1 Allmänt om verksamheten MedMera Banks uppdrag är att leverera medlemsnytta till kunderna och affärsnytta till KF:s butiker genom att tillhandahålla prisvärda lösningar inom kortområdet som ger de av kooperationen detaljhandelsdrivande butikerna konkurrenskraftiga verktyg. MedMera Bank erbjuder ett varierat utbud av finansiella tjänster till medlemmarna i landets konsumentföreningar. Bland produktutbudet finns kontoprodukter både med och utan kreditfunktion vilket skapar flexibilitet för medlemmarna. Samtliga produkter kan användas inom hela Coop och hos anslutna partners. MedMera bank tillhandahåller flera MasterCard kort som kan användas i hela världen, samt ett inköpskort för juridiska personer främst kommuner, landsting och föreningar. Banken tillhandahåller enkla och prisvärda spar- och låneprodukter till kunder och medlemmar. MedMera erbjuder sparkonton med både rörlig och fast ränta till attraktiva villkor. Från januari 2014 erbjuder Banken privatlån, i form av utlåning till kunder utan säkerheter. Tillsammans med AXA erbjuder MedMera ett låneskydd kopplat till privatlånen, som utgör trygghet för kunden. Banken ansvarar för all kortinlösen inom konsumentkooperationen. Den tekniska infrastrukturen gör att Banken ligger on-line med samtliga kassor i alla anslutna butiker. Denna infrastruktur utnyttjas även för andra typer av tjänster. MedMeras verksamhet står under Finansinspektionens tillsyn och Banken omfattas av den statliga insättningsgarantin. All verksamhet som Banken bedriver sker enbart i Sverige och bolagets säte är i Solna. Ägarförhållanden MedMera Bank AB , med säte i Solna, är ett helägt dotterbolag till KF ekonomisk förening Bankens resultat Rörelseresultatet till och med Juni visar ett underskott på -2,9 mkr (11,4) med rörelseintäkter på 160,3 mkr (160,2) varav 48,8 mkr (45,1) härrör från räntenettot. Kostnaderna uppgår till 147,2 mkr (123,3) varav 29,5 mkr (32,9) utgörs av personalkostnader. Kreditförlusterna uppgår till 16,1 mkr (20,8). I slutet av 2017 gick Banken över till en modell där lånefordringar löpande säljs när dessa blir kreditförsämrade. Effekter IFRS 9 per den 1 januari 2018 Vid övergången till IFRS 9 har reserver för förväntade kreditförluster ökat med 18,3 mkr, effekten har i sin helhet ökat eget kapital (efter skatt) med motsvarande belopp per den 1 januari För mer information, se not 1. Bankens ställning Inlåning från allmänheten uppgår till 3 444,8 mkr vilket är en minskning med 19,8 mkr jämfört med årsskiftet Utlåning till allmänheten har ökat med 205,9 mkr och uppgår till 2 981,7 mkr, vilket främst beror på en tillväxt av privatutlåningen. Investeringar i IT-system under perioden uppgår till 2,4 mkr (11,8). Bankens kapitalbas uppgår till 614,6 mkr (635,9), det sammanlagda riskvägda beloppet, till 3 299,4 mkr (2 916,1), kapitaltäckningsgraden till 18,6% (21,8). Likviditet Bankens likvida medel utgörs i huvudsak av nettoinlåning. Banken är ansluten till KF:s cashpool, vilket innebär att KF tillhandahåller medel för utbetalning efter behov, medan inflytande betalningslikvider fortlöpande tillförs KF. Banken har en likviditetsreserv motsvarande 611,3 mkr bestående av obligationer utställda av svenska staten och svenska säkerställda bostadsobligationer. Bankens likviditetstäckningsgrad (LCR) uppgick till 387% (481). Information om risker och osäkerhetsfaktorer Risker och osäkerhetsfaktorerna i Bankens verksamhet utgörs förutom av kreditrisk, marknadsrisk, ränterisk och kreditvärderingsrisk (CVA) även av operativa risker som kan sammanfattas i personella risker, processrisker, IT-och systemrisker och externa risker, vilka mer utförligt beskrivs i not. Bankens verksamhet ska ha en låg riskprofil med begränsade risker, varför Bankens riskhantering ska kännetecknas av förebyggande åtgärder som syftar till att förhindra eller begränsa såväl risker som skadeverkningar. I syfte att kontrollera och begränsa risktagandet har företagets styrelse fastställt policys för kreditgivning och den övriga verksamheten. Riskerna bevakas och kontroller genomförs löpande för att limiter ej överskrids. För detaljerad beskrivning hänvisas till årsredovisningen per , på Bank & betalkort, Om MedMera Bank. Några andra väsentliga risker eller osäkerhetsfaktorer har inte identifierats.

3 2 Finansiella rapporter och noter. Resultaträkning. Rapport över totalresultat. Belopp i tusental kronor Not Ränteintäkter Räntekostnader Räntenetto Provisionsintäkter Provisionskostnader Nettoresultat av finansiella transaktioner Övriga rörelseintäkter Summa rörelseintäkter Allmänna administrationskostnader Av- och nedskrivn på materiella och immateriella anläggningstillgångar 9, Övriga rörelsekostnader Summa kostnader före kreditförluster Resultat före kreditförluster Kreditförluster, netto Rörelseresultat Bokslutsdispositioner, koncernbidrag Resultat före skatt Skatt Årets resultat Belopp i tusental kronor Not Årets resultat Övrigt totalresultat Årets totalresultat

4 3 Balansräkning. Belopp i tusental kronor Not TILLGÅNGAR Belåningsbara statsskuldsförbindelser m.m Utlåning till kreditinstitut Utlåning till allmänheten Obligationer och andra räntebärande värdepapper Immateriella anläggningtillgångar 9 - Andra immateriella anläggningstillgångar Materiella tillgångar 10 - Inventarier Övriga tillgångar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Summa tillgångar Belopp i tusental kronor Not SKULDER OCH EGET KAPITAL In- och upplåning från allmänheten - Inlåning Övriga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Summa skulder Bundet eget kapital Aktiekapital Reservfond Utvecklingfond Fritt eget kapital Balanserat resultat Årets resultat Summa eget kapital Summa eget kapital och skulder

5 Rapport över förändringar i eget kapital. 4 Bundet eget kapital Fritt eget kapital Belopp i tusental kronor Aktiekapital Reserv fond Utvecklingsfond Balanserat resultat Årets resultat Totalt eget kapital Ingående balans 1 januari Vinstdisposition Omföring avseende egenupparbetade aktiverade utvecklingsutgifter Periodens totalresultat Utgående eget kapital Ingående balans 1 januari Vinstdisposition Omföring avseende egenupparbetade aktiverade utvecklingsutgifter Årets totalresultat Utgående eget kapital Ingående balans 1 januari Justering förändrad redovisningsprincip IFRS Justerat ingående eget kapital 1 januari Vinstdisposition Omföring avseende egenupparbetade aktiverade utvecklingsutgifter Periodens totalresultat Utgående eget kapital ) Se not 1 Redovisningsprinciper

6 5 Kassaflödesanalys. Belopp i tusental kronor Not Den löpande verksamheten Rörelseresultat Justering för poster som inte ingår i kassaflödet: - Av- och nedskrivningar Förändring i kreditförlustreserv Förändringar i värdet av finansiella instrument Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital Ökning ( ) / Minskning (+) av utlåning till allmänheten Ökning ( ) / Minskning (+) av obligationer och andra räntebärande värdepapper Ökning ( ) / Minskning (+) av övriga tillgångar Ökning (+) / Minskning ( ) av in- och upplåning från allmänheten Ökning (+) / Minskning ( ) av övriga skulder Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital Belopp i tusental kronor Not Finansieringsverksamheten Betalda koncernbidrag avseende Kassaflöde från finansieringsverksamheten Årets kassaflöde Likvida medel vid årets början Likvida medel vid årets slut Årets förändring Likvida medel Kassaflöde från den löpande verksamheten Investeringsverksamheten Förvärv av materiella anläggningstillgångar Förvärv av immateriella tillgångar Kassaflöde från investeringsverksamheten

7 6 Noter till de finansiella rapporterna. Samtliga belopp är angivna i tusental kronor om inget annat anges Not 1 Redovisningsprinciper Delårsrapporten avges per 30 juni 2017 och avser MedMera Bank AB, , som är bankaktiebolag med säte i Solna. Delårsrapporten har upprättats enligt Lag om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag samt med tillämpning av Finansinspektionens föreskrifter avseende årsredovisning FFFS 2008:25 samt IAS 34 Delårsrapportering. Banken tillämpar därigenom s k lagbegränsad IFRS och med detta avses standarder som har antagits för tillämpning med de begränsningar som följer av årsredovisningslagarna, RFR 2, 1 och FFFS 2008:25. Nya och ändrade IFRS för räkenskapsår 2018 IFRS 9 "Finansiella instrument" IFRS 9 Finansiella instrument ersätter IAS 39 Finansiella instrument: Redovisning och värdering gällande klassificering och värdering, nedskrivningar och säkringsredovisning. Standarden tillämpas för räkenskapen som påbörjas 1 januari Klassificering och värdering Enligt IFRS 9 finns det tre värdringskategorier för finansiella tillgångar; upplupet anskaffningsvärde, verkligt värde över övrigt totalresultat och verkligt värde över resultaträkningen. Hur ett instrument ska klassificeras beror på företagets affärsmodell och instrumentets karaktäristika. Investeringar i eget kapitalinstrument ska redovisas till verkligt värde över resultaträkningen men det finns även en möjlighet att vid första redovisningstillfället välja att redovisa instrumentet till verkligt värde över övrigt totalresultat. Ingen omklassificering till resultaträkningen kommer då ske vid avyttringen av instrumentet. För finansiella skulder ändras inte klassificeringen och värderingen förutom i det fall då en skuld redovisas till verkligt värde över resultaträkningen baserat på verkligt värde-alternativet. Värdeförändringar hänförliga till förändringar i egen kreditrisk ska då redovisas i övrigt totalresultat. Innehav i likviditetsreserven har omklassificerats per 1 januari Från värdering till verkligt värde-innehav för handel, till värdering till upplupet anskaffningsvärde. Detta har lett till en omföring från tillgångar till eget kapital på 3,8 mkr. I övrigt har inte några ändringar i klassificeringsreglerna fått någon inverkan på Bankens finansiella rapporter. Nedskrivningar/Kreditförlustreserveringar IFRS 9 medför en ny modell för beräkning av kreditförlustreserv som utgår från förväntade kreditförluster, till skillnad mot tidigare modell som utgår från inträffade kreditförluster. Det innebär också att reservering för framtida kreditförluster skall ske i ett tidigare skede redan från och med den tidpunkt då en kredit beviljas. Nedskrivningskraven i IFRS 9 omfattar finansiella tillgångar värderade till upplupet anskaffningsvärde och skuldinstrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat samt finansiella garantier och kreditåtaganden. Kreditförlustreserveringar bygger på en indelning av finansiella tillgångar i tre olika stadier: - Stadie 1. Tillgångar och outnyttjade kreditåtaganden (presterande) där det inte har skett någon betydande ökning av kreditrisk sedan första redovisningstillfället. Kreditförlustreserven för stadie 1 motsvarar den förväntade förlusten de kommande 12 månaderna. - Stadie 2. Tillgångar och outnyttjade kreditåtaganden (underpresterande) där det har inträffat en betydande ökning av kreditrisk sedan första redovisningstillfället, men som inte är kreditförsämrade. En betydande ökning i kreditrisk motsvarar en försämring av 3 riskklasser på den interna riskskalan vid aktuellt rapporteringstillfälle jämfört med första rapporteringstillfället eller där betalning är mer än 30 dagar förfallen. Kreditförlustreserven för stadie 2 motsvarar den förväntade förlusten för tillgångens hela återstående löptid.

8 7 - Stadie 3. Tillgångar (fallerade) som är kreditförsämrade, eller som var kreditförsämrade vid första redovisningstillfället, eller där betalning är mer än 90 dagar förfallen. Kreditförlustreserven för stadie 3 motsvarar den förväntade förlusten för tillgångens hela återstående löptid. Tillgångar anses inte längre vara fallerade och osäkra när samtliga förfallna belopp är återbetalda, det finns tillräckligt med bevis för att visa att risken för att betalningar av framtida kassaflöden inte kommer att ske har minskat väsentligt och att det inte finns några andra indikatorer på fallissemang. Benämningen osäker fordran överensstämmer och är liktydig med fallerande tillgångar i stadie 3. Förväntade kreditförluster beräknas för varje individuell kreditexponering. Den utgår från den interna riskklassificeringsmodellen och beräknas som den diskonterade produkten av sannolikheten för fallissemang (PD), kreditexponeringen vid fallissemang (EAD) och förlust vid fallissemang (LGD). I kreditförlustreserv inklusive skattningar av EAD, PD och LGD beaktas framåtblickande information och en sammanvägning av minst tre olika möjliga makroekonomiska scenarier görs. Bankens kreditåtaganden består av outnyttjade beviljade kortkrediter. I skattning av EAD beaktas även den beviljade krediten och den kreditförlustreserv som beräknas omfattar därför både finansiella tillgångar värderade till upplupet anskaffningsvärde och kreditåtaganden. Kreditförlustreserven (inkl kreditåtaganden) redovisas som en minskning av redovisat bruttovärde för tillgången. Banken har inga skuldinstrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat eller finansiella garantier. En bortskrivning minskar det redovisade bruttovärdet för den finansiella tillgången. I resultaträkningen presenteras reserveringar för kreditförluster och bortskrivningar för konstaterade kreditförluster som kreditförluster, netto. Räntebärande värdepapper De värdepapper som ligger i Bankens likviditetsreserv värderas till upplupet anskaffningsvärde. För dessa ska en kreditförlustreservering göras. I Bankens likviditetsreserv får endast värdepapper med mycket hög kredit- och likviditetskvalitet ingå. Placeringar görs därför endast i värdepapper med en investment grade. Därför bedöms kreditrisken som låg och ingen förväntad förlust för resterande löptid behöver beräknas trots en ökad kreditrisk. Om det finns indikationer på en signifikant ökad kreditrisk görs dock en individuell bedömning av respektive papper. Reserven avseende Bankens utlåning till allmänheten (främst blancolån) har ökat med 18,3 mkr. Detta har haft en initial påverkan per 1 januari på Eget Kapital, netto efter skatt. Förändringen av reglerna avseende säkringsredovisning i IFRS9 har inte haft någon inverkan på Bankens finansiella rapporter, då Banken inte tillämpar säkringsredovisning. Effekt av övergång till IFRS 9 Koncernen tillämpar IFRS 9 retroaktivt vilket innebär att inga jämförelsetal räknats om. Effekten av övergången från IAS 39 till IFRS 9 redovisas som en justering av eget kapital (efter skatt) i den ingående balansen för 2018, se tabell Rapport över förändring i eget kapital. Effekten på balansräkningen i sen helhet presenteras nedan. Banken har valt att inte tillämpa övergångsbestämmelserna i de kapitaltäckningsregler som tillåter infasning av förväntade kreditförluster i kapitalbasen för IFRS 9. Kapitalbas, kapitalrelationer och bruttosoliditetsgrad speglar därför effekten av IFRS 9 fullt ut.

9 8 Belopp i tusental kronor Klassificering IAS39 Klassificering IFRS Justering IFRS TILLGÅNGAR Belåningsbara statsskuldsförbindelser m.m. Värdering till verkligt värde via resultaträkning - innehav för handel Värdering till verkligt värde via resultaträkning Belåningsbara statsskuldsförbindelser m.m. Värdering till verkligt värde via resultaträkning - innehav för handel Värdering till upplupet anskaffningsvärde Utlåning till kreditinstitut Lånefordringar och kundfordringar Värdering till upplupet anskaffningsvärde Utlåning till allmänheten Lånefordringar och kundfordringar Värdering till upplupet anskaffningsvärde Obligationer och andra räntebärande värdepapper Värdering till verkligt värde via resultaträkning - innehav för handel Värdering till verkligt värde via resultaträkning Obligationer och andra räntebärande värdepapper Värdering till verkligt värde via resultaträkning - innehav för handel Värdering till upplupet anskaffningsvärde Immateriella anläggningtillgångar - Andra immateriella anläggningstillgångar Icke finansiella tillgångar Icke finansiella tillgångar Materiella tillgångar - Inventarier Icke finansiella tillgångar Icke finansiella tillgångar Övriga tillgångar-derivat Värdering till verkligt värde via resultaträkning - innehav för handel Värdering till verkligt värde via resultaträkning Övriga tillgångar Lånefordringar och kundfordringar Värdering till upplupet anskaffningsvärde Övriga tillgångar Icke finansiella tillgångar Icke finansiella tillgångar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Icke finansiella tillgångar Icke finansiella tillgångar Summa tillgångar Belopp i tusental kronor Klassificering IAS39 Klassificering IFRS Justering IFRS SKULDER OCH EGET KAPITAL In- och upplåning från allmänheten - Inlåning Övriga finansiella skulder Värdering till upplupet anskaffningsvärde Övriga skulder-derivat Värdering till verkligt värde via resultaträkning - innehav för handel Värdering till verkligt värde via resultaträkning Övriga skulder Övriga finansiella skulder Värdering till upplupet anskaffningsvärde Övriga skulder Icke finansiella skulder Icke finansiella skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Icke finansiella skulder Icke finansiella skulder Summa skulder Bundet eget kapital Aktiekapital Reservfond Utvecklingfond Fritt eget kapital Balanserat resultat Årets resultat Summa eget kapital Summa eget kapital och skulder Företagsledningens bedömning är att övriga nya och ändrade standarder och tolkningar från 2018 inte har haft någon väsentlig påverkan på Bankens finansiella rapporter. För mer information se not 1 i årsredovisningen för I övrigt har samma redovisningsprinciper och beräkningsmetoder har använts i delårsrapporten som i den senaste årsredovisningen.

10 9 Not 2 Räntenetto Not 3 Provisionsintäkter Ränteintäkter Utlåning till allmänheten Fordran på koncernföretag Övriga Summa ränteintäkter (varav ränteintäkt från osäkra fordringar) (184) 454 (794) Räntekostnader In- och upplåning från allmänheten Skuld till koncernföretag Övriga Summa räntekostnader (varav kostnad för insättningsgaranti) (3 387) Betalningsförmedlingsprovisioner Utlåningsprovisioner Sålda tjänster Övriga provisioner Summa Not 4 Provisionskostnader Betalningsförmedlingsprovisioner Övrigt Summa Summa räntenetto

11 10 Not 5 Nettoresultat av finansiella transaktioner Not 7 Kreditförluster, netto Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen Klassificerade som innehav för handel Aktier och andelar -442 Räntebärande värdepapper Andra finansiella instrument Summa Valutakursförändringar Summa Not 6 Allmänna administrationskostnader Personalkostnader Löner och arvoden Sociala avgifter Pensionskostnader Övriga personalkostnader Summa personalkostnader Periodens nettoreservering steg Periodens nettoreservering steg Periodens nettoreservering steg Summa periodens nettoreservering Periodens bortskrivning konstaterade förluster Periodens återvinningar Periodens totala nettokostnad för kreditförluster From 1 januari 2018 omfattas både finansiella tillgångar värderade till upplupet anskaffningsvärde och outnyttjade kreditåtaganden i periodens nettoreservering, se not 1 Redovisningsprinciper. Då IFRS 9 trädde ikraft den 1 januari 2018 och tillämpningen är framåtriktad görs ingen omräkning av 2017 varvid jämförelsetalen inte är helt jämförbara. Övriga allmänna administrationskostnader IT-kostnader Lokalkostnader Porto- och telefonkostnader Utskrift och efterbehandling Konsulttjänster Inhyrd kontorspersonal Revisionsarvode Trycksaker Övrigt Summa övriga allmänna administrationskostnader Allmänna administrationskostnader totalt

12 11 Not 8 Utlåning till allmänheten Upplupet anskaffningsvärde Reservering för kreditförluster Summa Utlåning till allmänheten Stadie 1 Stadie 2 Stadie Utgående balans Utlåning till allmänheten, brutto Outnyttjade kreditåtaganden Utgående exponering (1), brutto Kreditförlustreserv Ingående balans Förändring pga: Nyutgivna lån Borttagna lånefordringar Bortskrivna lånefordringar Förändrad kreditrisk Utgående reserv Utgående exponering (1), netto Outnyttjade kreditåtaganden Utgående balans, Utlåning till allmänheten, netto Utestående fordringar, brutto Svensk valuta Utländsk valuta Summa Reservering för förlustrisker (enligt nedan) Individuellt värderade Gruppvist värderade Redovisat värde, netto Förändring av nedskrivningar avseende individuellt värderade osäkra lånefordringar, hänförliga till kapitalförvaltningsportföljen Ingående balans Årets nedskrivning för befarade kreditförluster Utgående balans Förändring av nedskrivningar avseende gruppvist värderade osäkra lånefordringar Ingående balans Avsättning för gruppvis reservering Utgående balans (1) Med exponering menas utnyttjade krediter och outnyttjade kreditåtaganden Kreditförlustreserven omfattar from 1 januari 2018 både finansiella tillgångar värderade till upplupet anskaffningsvärde och outnyttjade kreditåtaganden. Se not 1 Redovisningsprinciper. Då IFRS 9 trädde ikraft den 1 januari 2018 och tillämpningen är framåtriktad görs ingen omräkning av 2017 varvid jämförelsetalen inte är helt jämförbara.

13 12 Not 9 Immateriella anläggningstillgångar Not 10 Materiella anläggningstillgångar Andra immateriella anläggningstillgångar Ingående anskaffningsvärde Under året anskaffade och utvecklade tillgångar Avyttringar och utrangeringar Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående ackumulerade avskrivningar Årets avskrivning Avyttringar och utrangeringar Utgående ackumulerade avskrivningar Ingående ackumulerade nedskrivningar Årets nedskrivning Avyttringar och utrangeringar Utgående ackumulerade nedskrivningar Utgående restvärde Inventarier Ingående anskaffningsvärde Under året anskaffade och utvecklade tillgångar Avyttringar och utrangeringar Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående ackumulerade avskrivningar Årets avskrivning Avyttringar och utrangeringar Utgående ackumulerade avskrivningar Ingående ackumulerade nedskrivningar Årets nedskrivning Avyttringar och utrangeringar Utgående ackumulerade nedskrivningar Utgående restvärde Ingen del utgörs av aktiverade låneutgifter.

14 13 Not 11 Mellanhavanden med närstående bolag Not 12 Ställda säkerheter Banken tillhandahåller tjänster bestående av administration och drift avseende Coops lojalitetsprogram samt kortinlösen avseende bankkort och betal- & kreditkort. Vidare tillhandahåller Banken internbankstjänster såsom valutasäkringar, cash management och likviditetshantering till KF koncernen. Outsourcing sker av viss del av IT och ekonomi till ett systerbolag där prissättningen görs utifrån marknadsmässiga villkor. Lokalen hyrs av systerbolaget Coop Sverige Fastigheter AB. Transaktioner inom KF-koncernen har under redovisade år skett med följande bolag; Kooperativa Förbundet ekonomisk förening (moderföretag), Coop Sverige AB, Coop Butiker och Stormarknader AB, Coop Sverige Fastigheter AB, Coop Logistik AB, KF Fastigheter AB, KF Invest Förvaltning AB, KF Invest AB och Vår Gård Saltsjöbaden AB. Panter och därmed jämförliga säkerheter ställda för egna skulder och för såsom avsättningar redovisade förpliktelser - säkerställd bostadsobligation, nominellt värde tkr Summa Not 13 Eventualförpliktelser Åtaganden Beviljade räkningskrediter Avgår: Disponerade räkningskrediter Outnyttjad del av beviljade räkningskrediter Summa Outnyttjade kreditåtagande avseende Utlåning till allmänheten uppgick till 3 431,0 mkr (3 109,4).

15 14 Not 14 Klassificering av finansiella tillgångar och skulder Klassificering och värdering av tillgångar och skulder Värdering till verkligt värde via övrigt total resultat Värdering till verkligt värde via resultaträkning Värdering till upplupet anskaffningsvärde Icke finansiella tillg och skulder Tillgångar Belåningsbara statsskuldsförbindelser m.m Utlåning till kreditinstitut Utlåning till allmänheten Obligationer och andra räntebärande värdepapper Immateriella anläggningtillgångar Materiella tillgångar Derivat Övriga tillgångar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Summa Skulder In- och upplåning från allmänheten Derivat Övriga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Summa Summa redovisat värde Summa verkligt värde Finansiella instrument för vilka bokfört värde anses vara lika med verkligt värde Bokfört värde anses vara en god approximation av dess verkliga värde för följande poster: utlåning till allmänheten med rörlig ränta alternativt med kort bindningstid, inlåning från allmänheten andra kortfristiga fordringar och skulder med rörlig ränta som till exempel utlåning till kreditinstitut, skulder till kreditinstitut samt andra räntelösa kortfristiga fordringar och skulder. Avseende fastförräntad inlåning anses verkligt värde vara lika med bokfört värde med hänsyn till att ingen diskonteringseffekt föreligger då innestående medel är betalbara vid anfordran.

16 Klassificering och värdering av tillgångar och skulder Lånefordringar och kundfordringar Värderat till verkligt värde i RR Innehav för handel Övr finan-siella tillg och skulder Icke finansiella tillg och skulder Tillgångar Belåningsbara statsskuldsförbindelser m.m Utlåning till kreditinstitut Utlåning till allmänheten Obligationer och andra räntebärande värdepapper Immateriella anläggningstillgångar Derivat Övriga tillgångar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Summa Skulder In- och upplåning från allmänheten Derivat Övriga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Summa Summa redovisat värde Summa verkligt värde Klassificering och värdering av tillgångar och skulder Lånefordringar och kundfordringar Värderat till verkligt värde i RR Innehav för handel Övr finan-siella tillg och skulder Icke finansiella tillg och skulder Tillgångar Belåningsbara statsskuldsförbindelser m.m Utlåning till kreditinstitut Utlåning till allmänheten Obligationer och andra räntebärande värdepapper Immateriella anläggningtillgångar Materiella tillgångar Derivat Övriga tillgångar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Summa Skulder In- och upplåning från allmänheten Derivat Övriga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Summa Summa redovisat värde Summa verkligt värde

17 16 Not 15 Finansiella tillgångar och skulder till verkligt värde Finansiella tillgångar och skulder till verkligt värde Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Totalt Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m. Obligationer och räntebärande värdepapper Övriga tillgångar, Räntederivat Övriga tillgångar, Valutaderivat Summa Finansiella skulder värderade till verkligt värde via resultaträkningen Övriga skulder, Valutaderivat Summa Finansiella tillgångar och skulder till verkligt värde Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Totalt Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen Innehav för handel Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m Obligationer och räntebärande värdepapper Övriga tillgångar, Räntederivat Övriga tillgångar, Valutaderivat Summa Finansiella skulder värderade till verkligt värde via resultaträkningen Innehav för handel Övriga skulder, Valutaderivat Summa Finansiella tillgångar och skulder till verkligt värde Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Totalt Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen Innehav för handel Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m Obligationer och räntebärande värdepapper Övriga tillgångar, Räntederivat Övriga tillgångar, Valutaderivat Summa Finansiella skulder värderade till verkligt värde via resultaträkningen Innehav för handel Övriga skulder, Valutaderivat Summa Nivå 1: Instrument med publicerade prisnoteringar på en aktiv marknad Nivå 2: Värderingstekniker baserade på observerbara marknadsdata Nivå 3: Beräknade värden som bygger på antaganden och bedömningar samt, om det finns lämpliga sådana, observerbara marknadsnoteringar. Denna metod används för närvarande inte för några tillgångar eller skulder. Not 16 Kapitaltäckningsanalys Informationen om MedMera Bank AB:s kapitaltäckning nedan avser sådan periodisk information som ska lämnas i enligt kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 1423/2014, Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd (FFFS 2008:25) om årsredovisning i kreditinstitut och Finansinspektionens föreskrifter om tillsynskrav och kapitalbuffertar (FFFS 2014:12). För fastställande av företagets lagstadgade kapitalkrav gäller lagen (2014:968) om särskild tillsyn över kreditinstitut och föreskrifter och allmänna råd om tillsynskrav och kapitalbuffertar /(FFFS 2014:12).

18 17 För banken gäller enligt lag specifika minimikapitalbaskrav för kreditrisk, marknadsrisk, operativ risk och CVA risk. Banken har därutöver en intern kapitalutvärderingsprocess som ska tillförsäkra att bankens kapital även täcker eventuella andra risker i verksamheten som koncentrationsrisk i kreditportföljen, ränterisk i balansräkningen etc.kapitalbas Upplysning om kapitalbas presenteras nedan i enlighet med kommissionens genomförande förordning (EU) nr 1423/2013. Det finns inga belopp som omfattas av bestämmelser om behandling som tillämpades före förordning (EU) nr 575/2013 (CRR) eller föreskrivet restvärde enligt förordning (EU) nr 575/2013. Kapitalbas 30 jun jun dec 2017 Kärnprimärkapital: Instrument och reserver 1 Kapitalinstrument och tillhörande överkursfonder Ej utdelade vinstmedel Ackumulerat annat totalresultat a Delårsresultat netto efter avdrag för förutsebara kostnader och utdelningar som har verifierats av personer som har en oberoende ställning 6 Kärnprimärkapital före lagstiftningsjusteringar Kärnprimärkapital: lagstiftningsjusteringar 7 Ytterligare värdejusteringar Immateriella tillgångar Sammanlagda lagstiftningsjusteringar av kärnprimärkapital Kärnprimärkapital Primärkapital (primärkapital=kärnprimärkapital+primärkapitaltillskott) 59 Totalt kapital (Totalt kapital = Primärkapital+Supplementärkapital) Totala riskvägda tillgångar Kapitalbas forts 30 jun jun dec 2017 Kapitalrelationer och buffertar 61 Kärnprimärkapital (procentandel av riskvägda exponeringsbeloppet) 62 Primärkapitalrelation (procentandel av riskvägda exponeringsbeloppet) 63 Total kapitalrelation (procentandel av riskvägda exponeringsbeloppet) 18,6% 21,8% 19,8% 18,6% 21,8% 19,8% 18,6% 21,8% 19,8% 64 Institutspecifikt buffertkrav (procentandel av riskvägda 8,9% 8,4% 8,9% exponeringsbeloppet) 65 -Varav krav på kapitalkonserveringsbuffert 2,5% 2,5% 2,5% 66 -Varav krav på kontracyklisk buffert 1,9% 1,4% 1,9% 68 Kärnprimärkapital tillgängligt att användas som buffert 14,1% 18,6% 15,3% Belopp som understiger tröskelvärde 72 Direkta och indirekta innehav av kapital i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet inte har någon väsentlig investering (belopp under tröskelvärdet på 10 %, netto efter godtagbara korta positioner) 75 Uppskjutna skattefordringar som uppstår till följd av temporära skillnader (belopp under tröskelvärdet på 10 %, netto efter minskning för tillhörande skatteskuld när villkoren i artikel 38.3 är uppfyllda) Kapitalbasen har alltsedan starten 2006 med stor marginal överstigit den miniminivå på startkapital ( tkr) som lagen om bank- och finansieringsrörelse föreskriver. Det finns inga pågående eller förutsedda materiella eller rättsliga hinder för en snabb överföring av medel ur kapitalbasen eller återbetalning av skulder mellan Banken och dess moderföretag. Kapitalbasen består uteslutande av kärnprimärkapital. Banken har valt att inte tillämpa övergångsbestämmelserna för IFRS 9. Kapitalbas, kapitalrelationer och bruttosoliditetsgrad speglar därför effekten av IFRS 9 fullt ut.

19 18 (a) Kapitalkrav och buffertkrav Riskexponeringsbelopp och kapitalkrav 31 dec jun dec 2017 Riskvägt exponeringsbelopp Kapitalbaskrav Riskvägt exponeringsbelopp Kapitalbaskrav Riskvägt exponeringsbelopp Kapitalbaskrav Kreditrisk enligt schablonmetoden Exponeringar mot nationella regeringar eller centralbanker Exponeringar mot delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter Exponeringar mot institut Exponeringar mot företag Exponeringar mot hushåll Fallerande exponeringar Exponeringar i form av säkerställda obligationer Exponering i form av andelar eller aktier i företag för kollektiva investeringar Övriga poster Summa kapitalkrav för kreditrisker Positionsrisk Valutarisk Summa marknadsrisker Operativa risker enligt basmetoden Kreditvärdighetsjusteringsrisk Summa minimikapitalbaskrav (pelare 1) Marknadsrisker Koncentrationsrisker Ränterisker Kreditspreadrisker Pensionsrisker Tillkommande internt bedömt kapitalbehov (pelare 2) Totalt Kapitalkrav exklusive buffertar Buffertar Kapitalkonserveringsbuffert Kapitalplaneringsbuffert Kontracyklisk buffert Totalt Kapitalkrav inklusive buffertar Banken använder basmetoden för beräkning av kapitalbaskravet för operativ risk under Pelare 1. Enligt basmetoden är kapitalbaskravet för operativ risk lika med 15 % av det treåriga genomsnittet av den relevanta indikatorn (indikatorn anges i artikel 316, förordning 575/2013). Instituten ska beräkna det treåriga genomsnittet av den relevanta indikatorn på grundval av de senaste tre tolvmånadersobservationer som gjorts vid räkenskapsårets slut.

20 19 Not 17 Väsentliga händelser efter balansdagen Inga väsentliga händelser har inträffat efter räkenskapsårets slut. Solna Manfred Krieger Verkställande direktör Delårsrapporten har inte varit föremål för översiktlig granskning av bankens revisorer