Delårsrapport. 31 augusti 2017

Transkript

1 Delårsrapport 31 augusti

2

3 Älmhults kommun Delårsrapport per 31 augusti INNEHÅLLSFÖRTECKNING Sammanfattning 4 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Organisation 5 Mandatfördelning 5 Omvärld 6 Måluppfyllelse 7 Uppföljning av KF:s uppdrag 9 God ekonomisk hushållning 11 Ekonomisk analys kommunen 12 Ekonomisk analys koncernen 14 Personal 15 RÄKENSKAPER Resultaträkning kommun 16 Kassaflödesanalys kommun 17 Balansräkning kommun 18 Noter kommun 19 Driftredovisning kommun 20 Investeringsredovisning kommun 21 Vatten- och avloppsredovisning kommun 23 Redovisningsprinciper och tilläggsupplysningar 26 NÄMNDS- OCH BOLAGSREDOVISNINGAR Politisk organisation 29 Kommunstyrelse Kommunledningsförvaltning 31 Teknisk förvaltning 34 Överförmyndarnämnd 39 Miljö- och byggnämnd 40 Kultur- och fritidsnämnd 42 Utbildningsnämnd 46 Socialnämnd 52 Gemensam nämnd för familjerätt 55 Elmen AB 57 Elmnet AB 58 Hvita korset AB 60 Älmhults Näringsfastigheter AB 61 Älmhultsbostäder AB 62 Älmhults Terminal AB 63 Ekonomisk information under : Årsredovisning, kommunfullmäktige 24 april mars, kommunfullmäktige 29 maj Delårsrapport januari augusti, kommunfullmäktige 30 oktober oktober, kommunstyrelsen 27 november 3

4 Älmhults kommun Delårsrapport per 31 augusti SAMMANFATTNING Uppföljning av mål Kommunens övergripande målsättning om befolkningstillväxt på minst 1 % (166 personer) har uppnåtts. Den preliminära ökningen efter juli uppgick till knappt 2,1 % (341 personer) och antalet invånare uppgick till Jämfört med juli förra året är det en ökning med 3,7 %. Avstämning av verksamhetsmålen för god ekonomisk hushållning görs av kommunfullmäktige i samband med årsredovisningen efter årets slut. De finansiella målen för god ekonomisk hushållning stäms av i delårsbokslutet efter åtta månader. en för helåret visar att de finansiella målen för god ekonomisk hushållning kommer att uppnås. Även en majoritet av verksamhetsmålen för god ekonomisk hushållning förväntas att uppnås. Ekonomisk uppföljning Efter åtta månader redovisar kommunen ett resultat om 59,6 mkr. Det prognosticerade resultatet för helåret uppgår till 24 mkr vilket är 15 mkr högre än ursprungligt budgeterat resultat, och 29 mkr högre än reviderad budget. Jämfört med prognosen i april är det en förbättring med 5,5 mkr. Den sammanlagda helårsprognosen för nämnderna visar ett överskott om 9,8 mkr jämfört med budget. Tekniska förvaltningen, överförmyndarnämnden och nämnden för familjerätt prognosticerar negativa budgetavvikelser. Utbildningsnämnden och socialnämnden visar på överskott. Kommunfullmäktige beslutade i maj att utbildningsnämnden och tekniska förvaltningen (kostenheten) skulle erhålla full volymkompensation för den demografiska utvecklingen retroaktivt för perioden 31 mars 2015 och 31 december. Tilläggsbudgeten uppgick till 6,7 mkr för utbildningsnämnden och 1,1 mkr till tekniska förvaltningen. I juni beslutade kommunfullmäktige om extra anslag till socialnämnden på 5,1 mkr för att täcka tidigare ej finansierade löneökningar från. Även kom-munledningsförvaltningen, kulturoch fritidsnämnden och miljö- och byggnämnden visar överskott. Resultatet i kommunkoncernen efter åtta månader uppgår till 80,6 mkr. Helårsprognosen för kommunkoncernen uppgår till 31,7 mkr. Framtid Sverige befinner sig i en högkonjunktur som förväntas kulminera under 2018, och under perioden antas ekonomin återgå till ett konjunkturellt normaltillstånd vilket innebär att sysselsättningen stagnerar och skatteunderlaget utvecklas svagare. För Älmhults kommun är en ökad befolkning det övergripande målet. Kommunen känner av trycket på att expandera verksamheterna för att möta det ökande välfärdsbehovet, likaså trycket på att investera i ny infrastruktur för kunna hantera den ökande populationen, konkurrensen om arbetskraft med pendlingsnära kommuner känns av och inte minst det ökande gapet mellan kommunens intäkter och kostnader märks av under perioden fram till år En ökad befolkning möjliggör ökade satsningar och nya investeringar. Samtidigt är det viktigt att minst uppnå det av fullmäktige fastställda 1 procentiga överskottsmålet. Fullmäktige har beslutat om nya finansiella mål från och med Överskotten behövs för att möta de kommande höga investeringsnivåerna samt för att klara variationerna i resultatet i form av yttre och inre påfrestningar. Kommunen måste löpande kunna klara av att finansiera sina nettokostnader. En grundläggande förutsättning för god ekonomisk hushållning är dessutom att kommunens nämnder klarar att bedriva sin verksamhet inom givna budgetramar. 4

5 Älmhults kommun Delårsrapport per 31 augusti KOMMUNFULLMÄKTIGE Valberedning Kommunrevision NÄMNDER BOLAG Valnämnd Kommunstyrelse Arbetsutskott och personalutskott Elmen AB 100 % Överförmyndarnämnd Kultur- och fritidsnämnd Utbildningsnämnd Miljö- och byggnämnd Socialnämnd Gemensam nämnd för familjerätt Älmhult - Ljungby - Markaryd Kommunledningsförvaltning Teknisk förvaltning Utbildningsförvaltning Miljö- och byggförvaltning Socialförvaltning Älmhultsbostäder AB 100 % Älmhults Näringsfastigheter AB 100 % Älmhults Terminal AB 51 % ElmNet AB 100 % Hvita Korset AB 100 % Övrig ägare i Älmhults Terminal AB är IKEA AB (49 %) Kultur- och fritidsnämnden har ingen egen förvaltning. Kulturfrågorna handläggs på kommunledningsförvaltningen, fritidsfrågorna handläggs på den tekniska förvaltningen och biblioteken, Kulturskolan och fritidsgården Fenix handläggs på utbildningsförvaltningen. Mandatfördelning i kommunfullmäktige Parti Antal mandat Arbetarepartiet - Socialdemokraterna 15 Centerpartiet 8 Liberalerna 1 Kristdemokraterna 2 Miljöpartiet de gröna 2 Moderata samlingspartiet 7 Sverigedemokraterna 4 Vänsterpartiet 2 Totalt 41 Sverigedemokraterna tilldelades 4 mandat efter valet Ett av partiets mandat innehas dock av partilös. 5

6 Älmhults kommun Delårsrapport per 31 augusti FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Organisation OMVÄRLD Sveriges Kommuner och Landsting (SKL) skriver i sin Ekonomirapport maj att Sverige befinner sig för närvarande i en högkonjunktur, där tillväxten i vår ekonomi är stark, med kraftig sysselsättningsökning och bra tillväxt i skatteunderlaget. Högkonjunkturen förväntas kulminera under 2018, och under perioden antas ekonomin återgå till ett konjunkturellt normaltillstånd vilket innebär att sysselsättningen stagnerar och skatteunderlaget utvecklas svagare. SKL skriver vidare i rapporten att behoven av välfärdstjänster ökar snabbare än någonsin tidigare. Sedan början av 1980-talet har demografiska förändringar inneburit ökade verksamhetskostnader med i genomsnitt cirka en halv procent per år. De senaste årens stora befolkningsökning har resulterat i att behoven nu ökar tre gånger så snabbt, cirka 1,5 procent per år, och det är en ökningstakt som förväntas fortsätta under en lång tid framöver. Kostnadsmässigt för kommunsektorn motsvarar ökningen cirka 10 miljarder kronor mer per år än vi är vana vid. De personer som föranleder de högsta kostnaderna är barn, unga och gamla, då välfärdens kostnader verksamheter, såsom äldreomsorg, barnomsorg, skola och sjukvård, främst riktar sig mot dessa grupper. Dilemmat för kommunerna är att befolkningsökningen av kategorin personer i yrkesverksam ålder, de som står för det mesta av skatteintäkterna, är betydligt blygsammare. Ytterligare en orsak till att kostnaderna ökar i kommunsektorn är bristen på arbetskraft. Bristen skapar delvis konkurrens om personal inom ett antal områden, vilket dels pressar upp lönenivåerna och dels skapar marknader för uthyrning av personal, vilket också tenderar att öka kostnadsnivån inom kommunsektorn. En av effekterna av de demografiska förändringarna är kraftigt ökade investeringsbehov. Enligt en undersökning som gjordes under våren kommer det fram till år 2020 byggas cirka 600 förskolor, cirka 350 grundskolor och gymnasieskolor, cirka 350 gruppbostäder och äldreboenden samt cirka 150 nya idrottsanläggningar. En följd av dessa stora investeringsinsatser är en betydande ökning av den externa upplåningen av kapital, vilket kommer påverka kommunernas lånekostnader framgent. Förutom att investeringsbehoven kommer påverka framtida lånekostnader så kommer även kommunerna att kostnadsmässigt påverkas av de ökade drifts- och underhållskostnader som investeringarna föranleder. SKL har gjort en beräkning över hur intäktsutvecklingen, i form av skatter och generella statsbidrag, och kostnadsutvecklingen, till följd av demografi, historisk trend, avskrivningar och finansnetto, kommer utvecklas fram till år Det man kommer fram till är att det kommer uppstå ett gap, en negativ skillnad där kostnaderna utvecklas i en större omfattning än intäkterna. För att balansera skillnaden som bedöms uppstå kommer det krävas åtgärder i storleksordningen 40 miljarder kronor. Ingen enskild åtgärd kan hantera detta behov, utan det kommer krävas en kombination av åtgärder. Produktivitetsökning, produktionsminskning, skattehöjningar, höjda generella statsbidrag och avgiftshöjningar är åtgärder som SKL lyfter fram. Det gap som omnämns ovan speglar perioden fram till år 2020, men även efter denna period kommer det fortsätta att växa. Därför är det av vikt att kommunsektorn finner långsiktiga lösningar för att hantera detta. Det som SKL lyfter fram i sin rapport är digitalisering och ändrade arbetsmetoder. För Älmhults kommuns del finns det en stor igenkänningsfaktor i det som SKL skriver i sin rapport. Kommunen känner av trycket på att expandera verksamheterna för att möta det ökande välfärdsbehovet, likaså trycket på att investera i ny infrastruktur för kunna hantera den ökande populationen, konkurrensen om arbetskraft med pendlingsnära kommuner känns av och inte minst det ökande gapet mellan kommunens intäkter och kostnader märks av under perioden fram till år Det är dock två delar som skiljer Älmhults kommun från flertalet likvärdiga kommuner som bör kunna ge kommunen en liten fördel, det första är att Älmhults kommuns tillväxt till större andel består av familjer där medlemmarna i yrkesverksam ålder befinner sig i sysselsättning, och det andra är att skattekraften i kommunen är betydligt högre än genomsnittet. För att Älmhults kommun ska kunna hantera den framtida utmaningen är det troligtvis det recept som SKL framför som gäller även för kommunen, det vill säga en kombination av åtgärder bestående av effektiviseringar, nedprioriteringar och ett ökat skatteuttag. 6

7 Älmhults kommun Delårsrapport per 31 augusti MÅLUPPFYLLELSE MÅLUPPFYLLELSE Fokusområden och målkedja Fokusområden I den strategiska och utvecklingsplanen målkedja är följande fokusområden den strategiska angivna: utvecklingsplanen är följande fokusområden 1. Ekonomi angivna: Ekonomi Medarbetare Medarbetare Kan Vill Kan Vill Vet 5. Vet Inom varje fokusområde finns inriktningsmål att sträva mot på längre sikt. Utifrån dem fastställer respektive nämnd resultatmål i budgeten som ska följas upp under året. Under Ekonomi och Medarbetare fastställer resultatmål som gäller för samtliga nämnder. Översikt Vision Översikt Kommunövergripande mål VISION Inom varje fokusområde finns inriktningsmål att sträva mot på längre sikt. Utifrån dem fastställer respektive nämnd resultatmål i budgeten som ska följas upp under året. Under Ekonomi och Medarbetare fastställer kommunstyrelsen resultatmål som gäller för samtliga nämnder. Fokusområde Fokusområde Kommunövergripande mål Fokusområde Fokusområde Fokusområde Ekonomi Fokusområde Fokusområde Medarbetare Ekonomi Medarbetare KF Kommunfullmäktige NÄMND INRIKTNINGSMÅL RESULTATMÅL INRIKTNINGSMÅL Nämnd FÖRV FÖRVALTNINGSPLAN RESULTATMÅL Kommunövergripande Förvaltning mål HANDLINGSPLAN (VERKSAMHETSMÅL) Kommunens mål är att befolkningen på sikt ska öka till invånare. Kortsiktigt är målet att befolkningen ska öka med minst en procent per år. Kommunövergripande mål Kommunens övergripande målsättning om befolkningstillväxt på minst 1 % (166 personer) har uppnåtts. Den pre- Kommunens mål är att befolkningen på sikt ska liminära öka till 20 ökningen 000 invånare. efter juli uppgick till knappt 2,1 % (341 personer) och antalet invånare uppgick till Jämfört med juli förra året är det en ökning med 4,1 %. Kortsiktigt är målet att befolkningen ska öka med minst en procent per år. Kommunens övergripande målsättning om befolkningstillväxt på minst 1 % (166 personer) har uppnåtts. Den preliminära ökningen efter juli uppgick till knappt 2,1 % (341 personer) och antalet invånare uppgick till Jämfört med juli förra året är det en ökning med 3,7 %. 7

8 Älmhults kommun Delårsrapport per 31 augusti Befolkningsutveckling Befolkningsprognos mars mars Enligt befolkningsprognosen från mars kommer befolkningen under att öka med 2,3 % (374 personer) till För 2025 prognostiseras befolkningen vara Mål Resultatmål I den strategiska utvecklingsplanen finns för respektive nämnd inriktningsmål under de olika fokusområdena samt ett grunduppdrag. För Ekonomi och Medarbetare har kommunstyrelsen fastställt resultatmål som gäller för samtliga nämnder. Många av mätningarna görs vid bokslut men anvisningarna till nämnderna har därför varit att i sådana fall beskriva den senaste mätningen och lämna en prognos på måluppfyllelse. Resultatmål inom Ekonomi och Medarbetare Ekonomi Måluppfyllelsen av nedanstående resultatmål redovisas genom uppfyllt, delvis uppfyllt och ej uppfyllt. Måluppfyllelse Resultatmål Minst 90 % av kommunens medarbetare ska känna till kommunens övergripande mål och fokusområden Minst 90 % av medarbetarna ska ha kunskap om den egna enhetens ekonomiska förutsättningar och aktuella läge Uppföljning Inga aktuella resultat Ingår i medarbetarenkäten nov. Inga aktuella resultat Ingår i medarbetarenkäten nov. Medarbetare Måluppfyllelse Resultatmål 100 % av kommunens medarbetare ska ha ett skriftligt uppdrag 100 % av medarbetarna ska känna till kommunens värdegrund Minst 90 % av medarbetarna ska kunna rekommendera kommunen som arbetsgivare Uppföljning Inga aktuella resultat Ingår i medarbetarenkäten nov. Inga aktuella resultat Ingår i medarbetarenkäten nov. Inga aktuella resultat Ingår i medarbetarenkäten nov. Måluppfyllelse Resultatmål 100 % av kommuninvånarna ska uppleva att de får ett gott bemötande när de kontaktar kommunens anställda. 100 % av alla direktadresserade e-postmeddelanden ska besvaras inom 5 dygn och 80 % inom 1 dygn. Uppföljning Inga aktuella resultat Ingår i servicemätning okt. Inga aktuella resultat Ingår i servicemätning okt. 8

9 Älmhults kommun Delårsrapport per 31 augusti Uppföljning av kommunfullmäktiges uppdrag Älmhult ska vara en trygg kommun för kommuninvånarna, där man med en stabil ekonomi skapar långsiktig finan-siering av verksamheterna. Dagens generationer måste vara ansvarstagande inför kommande generationer, det vill säga att varje generation ska bära sina egna kostnader. Kommunchefen får i uppdrag att utarbeta en plan för att komma i balans i ekonomin till Kommentar: Extra budgetdagar har genomförts under november. Kommunledningsförvaltningen (KLF) har tagit initiativ till att belysa vilka konsekvenser målet om 1 % ökad befolkning får på lång sikt för investeringar och driftskostnader. Kommunstyrelsen (KS) har också gett ett sådant uppdrag vilket redovisas den 7 mars. KLF har bett att få fyra olika uppdrag för att förbättra budgetprocessen vilket KS också beslutat ge förvaltningen. Dessa handlar om förbättrad investeringsprocess, ta fram volymmodell för resursfördelning till nämnderna, förslag till nya finansiella mål och att se över reglerna för kostnadskompensation. Under hösten anordnas budgetberedning med inriktning på budget de närmaste tre åren. Alla utgiftsposter ses över. Kommentar: Extra budgetdagar har genomförts. Bl. a. har socialförvaltningen sett över alla utgifter och haft ett längre inköpsstopp. Kommunstyrelsen (personalutskottet) får i uppdrag att se över de ökade kostnaderna för sjukskrivningar och förslag på åtgärder. Pensionsförmånen ska utvärderas. Kommentar: Utvärderingen är genomförd och beslut om har genomförts. Alla anställningar ska granskas, framför allt nya tjänster. Kommunchefen ansvarar för att tjänstefördelningarna ses över. Kommentar: Samtliga förvaltningar har sett över sina rutiner och fullgör detta kontrollsteg. Rekryteringar sker enligt kommunens rekryteringshandbok. Förfarandet kompletteras med den så kallade farfars-principen, det vill säga att närmaste högre chef till anställande chef godkänner anställningen innan anställningsavtal undertecknas. Kommentar: Samtliga förvaltningar har sett över sina rutiner och fullgör detta kontrollsteg. Genomlysning av kommunens förvaltnings- och administrativa organisation genomförs för att möta framtida behov där kommunens tillväxt kombineras med effektivisering. Kommentar: Samtliga ekonomer har placerats inom ekonomiavdelningen. Samordning avseende nämnds- och kommunsekreterare planeras. 9 Organisationen på kultur och fritid ses över. Kommunchefen ansvarar för översynen. Kommentar: Kommunchefens har redovisat utredning och förslag. Kultur- och fritidsnämnden har behandlat ärendet gällande översyn av förvaltningsorganisationen vid sammanträde i juni -17. Affärsdrivande verksamheterna får i uppdrag att utarbeta nyckeltal för att följa produktionskostnaderna i verksamheten. Nyckeltalen ska bidra till att vi enkelt kan följa hur verksamheten kan effektiviseras så att producerad tjänst kostar mindre. Kommentar: Inga nyckeltal är ännu framtagna. Taxor och avgifter ska årligen följas upp, jämföras och utvärderas. Modellen för att beskriva effekter av förändringar av avgifter och taxor ska vidareutvecklas. Via modellen kan vi följa hur kommunens alla beslut om taxor/ avgifter påverkar olika typer av hushåll respektive företag. Kommentar: Uppföljningen har genomförts. Fullmäktige fastställde kommunens taxor och avgifter 2018 vid sammanträdet i juli -17. Förslag på jämförelseobjekt har presenterats för kommunstyrelsen, där man ser kostnadseffekterna av föreslagna taxeförändringar. Rättviksmodellen utreds och införs i Älmhults kommun. Modellen innebär förändrad taxe-modell för livsmedelstillsyn där företaget betalar för genomförd tillsyn, utan fasta avgifter. Utredning om Rättviksmodellen inom andra tillsynsområden genomförs. Kommentar: Utifrån kommunstyrelsens beslut så bjöds två tjänstemän från Rättvik ner för att berätta om Rättviksmodellen för kommunstyrelsen och miljö- och byggnämndens presidium. Mötet hölls den 7 februari och gav närvarande en bild av modellen både vad gäller taxan och förhållningssätt/service gentemot företag. Efter mötet har miljö- och byggchefen och näringslivsutvecklaren diskuterat hur servicen kan förbättras till företagen och hur modellen kan införas där det är möjligt. Yttrande från miljö- och byggnadsnämnden om införande av Rättviksmodellen behandlades i fullmäktige under juni -17. Älmhult är en expansiv kommun och det finns möjligheter till utveckling i kommunens alla delar. På landsbygden och i de mindre orterna finns ett stort engagemang för bygden som behöver tas tillvara. Samtidigt har kommunen lokaler i orterna som skulle kunna användas för att förstärka utvecklingsmöjligheterna. På flera ställen skulle till exempel kommunal verksamhet i lokalerna kunna kombineras med föreningsaktiviteter eller företagsverksamhet. Genom dialog med lokala föreningar, företag, privatpersoner kan dessa lokaler (och bygden) utvecklas. Kommunchefen får i uppdrag att ta fram förslag på hur kommunens lokaler på dessa platser kan fyllas med verksamhet, efter dialog med lokala intressenter. Kommentar: Arbetsgrupp har bildats och arbetet har påbörjats.

10 Älmhults kommun Delårsrapport per 31 augusti God ekonomisk hushållning Enligt lagen om God ekonomisk hushållning ska kommuner ange finansiella mål och verksamhetsmål som är av betydelse för god ekonomisk hushållning. Begreppet har både ett finansiellt perspektiv och ett verksamhetsperspektiv. I samband med budget fastställer kommunfullmäktige finansiellt mål och övergripande mål för nämnderna som sedan bryts ned i verksamhetsmål enligt god ekonomisk hushållning. 30,0 25,0 20,0 15,0 10,0 5,0 0, prognos Finansiellt perspektiv Enligt balanskravet i kommunallagen måste kommunen ha balans mellan intäkter och kostnader i resultaträkningen. Om kostnaderna överstiger intäkterna ska det anges när och på vilket sätt det negativa resultatet ska regleras. Realisationsvinster får inte räknas med i resultatet. en på balanskravsresultat är 22 mkr. Balanskravsavstämning, mkr Årets resultat 24 Reducering av samtliga realisationsvinster 2 Vissa realisationsvinster enl. undantagsmöjlighet 0 Vissa realisationsförluster enl. undantagsmöjlighet 0 Orealiserade förluster i värdepapper 0 Återföring av orealiserade förluster i värdepapper 0 Årets resultat efter balanskravsjusteringar 22 Reservering av medel till resultatutjämningsreserv 0 Användning av medel från resultatutjämningsreserv 0 Årets balanskravsresultat 22 RUR, mkr Årets resultat 6,9 8 6,9 9,3 13,5 24 Balanskravsresultat 6,9 7,9 6,9 8,2 13, % av skatter och generella bidrag 6,9 7,5 7,7 7,9 8,3 8,8 Årets reservering till RUR Ackumulerad RUR Balanskravet är tillräckligt för att anses som god ekonomisk hushållning. Älmhults kommun har ett finansiellt mål som är att årets resultat ska vara minst 1 % av skatteintäkter, bidrag och utjämning. För är prognosen att resultatet kommer att uppgå till knappt 2,4 %. I delårsbokslutet uppgår resultatet till 59,6 mkr. årets resultat finansiellt mål Verksamhetsperspektiv I den strategiska utvecklingsplanen finns för respektive nämnd inriktningsmål under de olika fokusområdena samt ett grunduppdrag. Utifrån inriktningsmålen har respektive nämnd beslutat om resultatmål enligt god ekonomisk hushållning. Varje mandatperiod fastställs strategiska nyckeltal. Genom dessa får politiken en fortlöpande uppföljning av kvaliteten som beskriver om den är god eller att åtgärder måste vidtas. Nyckeltalen syftar till att ge signaler om kvalitet, resultat och kostnadseffektivitet. De ger ingen fullständig bild utan bör ses som just en indikation. Alla mätningar har inte skett ännu så därför är det i vissa fall svårt att uppskatta måluppfyllelsen och redovisa de strategiska nyckeltalen. Anvisningarna till nämnderna har därför varit att i sådana fall beskriva den senaste mätningen och lämna en prognos på måluppfyllelsen. Utifrån inriktningsmålen under Kan, Vet och Vill samt grunduppdraget i strategiska utvecklingsplanen har nämnderna beslutat om resultatmål. Totalt har nämnderna 41 resultatmål, varav 71 % bedöms komma bli uppfyllda, 10 % delvis och 17 % inte bli uppfyllda. För ett mått (motsvarar 2 %) har inget angetts. Det är få mätningar genomförda hittills så det är en osäker prognos. Det finns 17 strategiska nyckeltal där mätning inte har genomförts för och 7 nyckeltal som beskriver nettokostnadsavvikelsen. Nettokostnadsavvikelsen är ett mått där man tar hänsyn till de strukturella förutsättningar som råder i en kommun. Om en kommun har en negativ avvikelse innebär det att kostnadsnivån är lägre än vad strukturen motiverar. Avvikelser kan ha sin grund i hur effektivt verksamheten bedrivs och/ eller vilken ambitions-/servicenivå som kommunen har. Inom förskola, fritidshem och grundskola F-9 föreligger en negativ nettokostnadsavvikelse, se tabell nedan. När det gäller förskoleverksamheten har Älmhult en högre kostnad per invånare jämfört med genomsnittet. Kostnaden för förskoleverksamheten per invånare påverkas bland annat av befolkningens åldersstruktur. Genom att göra en jämförelse av nettokostnadsavvikelsen fås en bättre uppfattning av hur kommunerna verkligen presterar istället för att enbart utgå från kostnadsnivån per invånare. 10

11 Älmhults kommun Delårsrapport per 31 augusti Älmhult 2015 Älmhult Genomsnitt Nettokostnadsavvikelse förskola, (%) 1,5-3,7 0,5 Nettokostnadsavvikelse fritidshem, (%) 6,6-11,4 2,0 Nettokostnadsavvikelse grundskola, (%) -1,9-5,9 2,1 Nettokostnadsavvikelse gymnasieskola, (%) 26,6 23,0 2,0 Nettokostnadsavvikelse IFO, (%) -0,9-14,9 7,7 Nettokostnadsavvikelse äldreomsorg, (%) 17,7 2,1 1,8 Nettokostnadsavvikelse LSS, (%) -7,5-4,1-1,3 Inom grundskola F-9 föreligger en negativ nettokostnadsavvikelse och en lägre kostnad per invånare jämfört med genomsnittet. För gymnasieskolan föreligger en positiv nettokostnadsavvikelse och högre kostnad per invånare jämfört med genomsnittet. Nettokostnadsavvikelsen för äldreomsorgen har sjunkit mellan 2015 och och verksamheten har en lägre kostnad per invånare jämfört med genomsnittet. Inom grundskola F-9 föreligger en negativ nettokostnadsavvikelse och en lägre kostnad per invånare jämfört med genomsnittet. För gymnasieskolan föreligger en positiv nettokostnadsavvikelse och högre kostnad per invånare jämfört med genomsnittet. Nettokostnadsavvikelsen för äldreomsorgen har sjunkit mellan 2015 och och verksamheten har en lägre kostnad per invånare jämfört med genomsnittet. Sammantagen bedömning För Älmhults kommun är en ökad befolkning det övergripande målet. En ökad befolkning möjliggör ökade satsningar och nya investeringar. Samtidigt är det viktigt att minst uppnå det av fullmäktige fastställda 1 procentiga överskottsmålet. Fullmäktige har beslutat om nya finansiella mål från och med Överskotten behövs för att möta de kommande höga investeringsnivåerna samt för att klara variationerna i resultatet i form av yttre och inre påfrestningar. Kommunen måste löpande kunna klara av att finansiera sina nettokostnader. En grundläggande förutsättning för god ekonomisk hushållning är dessutom att kommunens nämnder klarar att bedriva sin verksamhet inom givna budgetramar. Kommunens prognos för överstiger uppsatt överskottsmål. Kommunens skattesats är låg i förhållande till andra kommuner. Måluppfyllelsen av verksamhetsmålen är svåra att utvärdera per 31 augusti samt att viktningen mellan dessa inte är genomförd. Verksamhetens bedömning är att flertalet av verksamhetens mål kommer att uppnås under året. Vid en sammantagen värdering blir bedömningen att kommun kommer att ha en god ekonomisk hushållning under. 11

12 Älmhults kommun Delårsrapport per 31 augusti EKONOMISK ANALYS - KOMMUNEN RESULTATRÄKNING tkr Delår Helår Not avvikelse avvikelse Verksamhetens intäkter Verksamhetens kostnader Avskrivningar Verksamhetens nettokostnader Skatteintäkter Generella statsbidrag och utjämning Finansiella intäkter Finansiella kostnader Resultat före extraordinära poster Extraordinära intäkter Extraordinära kostnader Årets resultat Årets resultat prognosticeras till 24 mkr, vilket är 29 mkr högre än reviderad budget. De största avvikelserna är: Poster under KS - 2 mkr Överskott nämnder + 10 mkr Skatter och utjämningssystem + 17 mkr Förbättrat finansnetto + 4 mkr Resultat januari - augusti Resultatet för perioden januari augusti uppgår till + 59,6 mkr, vilket är klart mycket högre än budgeterat. En redovisningspost som positivt påverkar perioden, och som inte budgeterad för perioden, är förändring av semesterlöneskulden. Annan post som påverkar resultatet positivt är kompensation för strategiska investeringar, vilken har ett lågt utfall per den sista augusti, i och med att investeringar som avses inte var färdigställda. Nämnderna redovisar ett positivt resultat på över 20 mkr under perioden. Skatter och utjämningsbidrag, samt finansnettot redovisar likaså positiva resultat under perioden. helår en för årets resultat pekar mot ett överskott på 24 mkr, vilket är 29 mkr bättre än reviderad budget, och 15 mkr bättre än ursprunglig budget. Den sammanlagda prognosen för nämnderna och den politiska organisationen visar på ett överskott uppgående till 10 mkr. 12

13 Älmhults kommun Delårsrapport per 31 augusti Skatter, generella statsbidrag och utjämning är baserad på invånare när det gäller skatter, generella statsbidrag och utjämning. Befolkningen ökade betydligt mer till förste november som är avstämningsdatum för. et blev 286 fler invånare än budget, vilket är främsta anledningen till att prognosen är +16,8 mkr jämfört med budget. en är SKL:s från 17 augusti. Skatter, bidrag och utjämning Belopp i tkr Bokslut Invånarantal Skattesats 20,96 20,96 20,96 Avvikelse Skatteintäkter före utjämning Slutavräkning 2015, korrigering Slutavräkning Slutavräkning, korrigering Slutavräkning Inkomstutjämning Kostnadsutjämning Regleringsbidrag/ avgift Utjämningssystem för LSS-kostnader Statsbidrag kommunal fastighetsavgift Lån Finansnettot är kommunens ränteintäkter minus räntekostnader och kommer att redovisa ett överskott mot budgeten till följd av lägre investeringstakt är beräknat och att äldre lån ersätts med nya som har betydligt lägre räntenivåer. Kommunens låneskuld uppgick till 710 mkr. Nya lån kommer behöva tas under året för att kunna finansiera utbetalningarna avseende höstens investeringar. I och med det låga ränteläget så lånar hela kommunsektorn allt mer kortsiktigt. Finansiella nyckeltal Soliditeten anger hur stor andel av kommunens tillgångar som finansierats med eget kapital. För att få en rättvisande bild så räknas ansvarsförbindelsen avseende pensioner in i beräkningen. Soliditeten uppgår till 14,7 % baserat på årsprognosen, vilket är lägre än vid årsskiftet. Det egna kapitalet förstärks och balansräkningens omslutning ökar i takt med att investeringarnas genomförande. Ansvarsförbindelsen för pensioner är oförändrad sedan årsskiftet. Nettokostnaden i % av skatteintäkter och utjämningsbidrag uppgår till 89 % i augusti, vilket är en förbättring mot föregående år. Nyckeltalet belyser hur stor andel olika löpande kostnader tar i anspråk av skatteintäkter och statsbidrag. Kassalikviditeten visar betalningsförmågan på kort sikt. Den räknas ut som omsättningstillgångar (exklusive förråd och exploateringsverksamhet) i förhållande till de kortfristiga skulderna. Kassalikviditeten upprätthålls genom lån och koncernkrediten på banken med totalt 80 mkr. Verksamhetens nettokostnader Med nettokostnader avses verksamhetens kostnader, till exempel löner, lokaler, avskrivningar minskat med verksamhetens intäkter, till exempel avgifter, bidrag, hyror med mera. Om jämförelsestörande poster exkluderas är verksamhetens nettokostnad i nivå med budget. I jämförelse med föregående år vid samma tidpunkt en ökning med 1,3 %. Generella statsbidrag 103 Finansiering eftersläpningsbidrag Bidrag kommunsektorn Totalt

14 Älmhults kommun Delårsrapport per 31 augusti EKONOMISK ANALYS KOMMUNKONCERNEN Kommunkoncernen består av kommunen och de kommunala bolagen. Se organisationsschema på sidan 5. Här redovisas en sammanställning över faktiskt resultat per 31/8 samt prognos för 31/12. Elimineringarna mellan bolagen och kommunen har delvis gjorts. Detaljerad information återfinns under avsnittet om bolagsredovisning. tkr Delår Helår Not Verksamhetens intäkter Verksamhetens kostnader Avskrivningar Verksamhetens nettokostnader Skatteintäkter Generella statsbidrag och utjämning Finansiella intäkter Finansiella kostnader Resultat före extraordinära poster Uppskjuten skatt Skatt på årets resultat Årets resultat PERSONAL Nyckelord: Uppdrag Förmåga Förhållningssätt Attraktiv arbetsgivare Uppdrag Uppdraget har fortsatt varit i fokus. Under den kommande medarbetarenkäten (nov.) kommer frågor att ställas kring uppdraget. Frågorna handlar dels om uppdraget är tydligt och dels om det finns nedskrivet. Fortsatt har förutsättningar för chefer och medarbetare att fullgöra sitt uppdrag granskats och antal medarbetare per chef har varit i fokus. Dels för att cheferna ska ha förutsätt ningar för sitt uppdrag och dels för att medarbetarna ska få det stöd som behövs så att de kan fullfölja sitt uppdrag. På socialförvaltningen har Individ och familjeomsorgen (IFO) samt omsorgen om personer med funktionsnedsättningar (OF) sett över sin organisation och minskat antalet medarbetare per chef. Förmåga I juni avslutades det förberedande ledarprogrammet som genomförts tillsammans med Växjö, Alvesta och Ljungby. Samtliga tre deltagare är anställda som chefer i Älmhults kommun. Under hösten påbörjas upphandling för ett nytt program. Beslutet från 2010 om att alla chefer ska gå UGL är svårt att nå. Trots att vi kontinuerligt erbjuder utbildningen kommer vi inte upp i mer än ca 58 % av kommunens chefer som har gått utbildningen. En veckas sammanhängande frånvaro är ofta svårt utifrån uppdraget och utifrån att nya chefer också ska genomgå annan utbildning (t.ex. rektorsutbildning, arbetsmiljöutbildning mm). Socialförvaltningen har under året genomfört en utbildningsinsats för sina chefer och förskolecheferna har planerat för en insats under hösten. Eftersom efterfrågan på utbildningsplatser till vår arbetsmiljöutbildning för chefer och skyddsombud (BAM) var stor förra året genomfördes en extra utbildningsomgång under våren. En del av de medel som funnits till personalbefrämjande aktiviteter har används till teamaktiviteter för medarbetare (förskolor och särskilt boende). Under hösten har ESF projektet inom hälsoområdet (Bryta trenden) startat upp. Analysfasen pågår så någon effekt av projektet har inte synts utan arbetet är mer långsiktigt. Adato, (vårt system för att hantera och dokumentera rehabiliteringsarbetet) har implementeras. Alla chefer får påminnelser via mail om någon varit frånvarande ett flertal gånger eller en längre sammanhängande tid. Därmed har möjligheten att komma igång med rehabiliteringsarbetet i ett tidigt skede ökat. Den samlade dokumentationen i rehabiliteringsärenden har också blivit bättre och tydligare. Ansvariga chefer har tillsammans med personalenheten arbetat med de längre sjukärendena för att hitta möjliga lösningar. Det kan exempelvis handla om att hitta annan arbetsplats eller anpassade arbetsuppgifter, utifrån verksamhetens behov. I ett antal ärenden har detta gett ett gott resultat med hel eller delvis återgång i arbete. Lärarlönelyftet genomfördes även i år kopplat till löneöversynen. Lärarlönelyftet berör enbart legitimerade lärare och förskollärare. 14

15 Älmhults kommun Delårsrapport per 31 augusti Andelen legitimerade lärare/förskollärare i Älmhults kommun (exklusive internationella skolan) är: Förskola (inklusive fritidspedagoger): 83 % 78 % Grundskola (inklusive fritidspedagoger): 79 % 72 % Gymnasiet (exklusive yrkeslärare): 67 % 51 % Förhållningssätt På den centrala introduktionen för nyanställda har värdegrunden fått mycket plats. Förhållningssätt och bemötande följs sedan upp vid löneöversyn då det är en viktig komponent i lönekriterierna. Attraktiv arbetsgivare Som ett led i arbetet med att utveckla arbetsgivarvarumärket har fokusgrupper med medarbetare genomförts för undersköterskor, sjuksköterskor, enhetschefer och socialsekreterare genomförts. Under hösten kommer ytterligare fokusgrupper att genomföras. Syftet är att kartlägga vad medarbetarna tycker är viktigt för att uppleva att de har en bra arbetsgivare och hur bra Älmhults kommun möter dessa förväntningar. Intresset för anställning i Älmhults kommun är förhållandevis stort. Vissa yrkesgrupper såsom socialsekreterare, förskollärare, lärare och sjuksköterskor är dock nationellt svårt att rekrytera. Även undersköterskor börjar bli en svårrekryterad grupp. Arbetsmiljöarbetet stärks genom införande av SARA och LISA som är stödsystem för det systematiska arbetsmiljöarbetet och arbetsskadehantering. Systemen är nu redo att implementeras under hösten. Under perioden jan-aug har totalt 214 tjänster annonserats ut, varav 70 var tidsbegränsade anställningar och 144 tillsvidareanställningar. Utbildningsförvaltningen har haft flest utannonserade tjänster. Älmhults kommun har totalt fått in ansökningar. Löneöversyn är genomförd för samtliga medarbetare och utöver avtalen har en särskild satsning på medarbetare inom Omsorg om personer med funktionsnedsättning genomförts för att skapa balans i förhållande till undersköterskor. Antalet utbetalda löner jan-aug uppgick till jämfört med för under motsvarande tid. 8 personer har valt att löneväxla mot pension. Pensionsmodell införd och hittills har 2 personer ansökt och fått förmånen under. Dock gäller för båda att pensionen gäller fr.o.m Sedan tidigare har 16 personer pension (14 kvinnor och 2 män). Personalförhållanden, augusti Antal personer Antal anställningar Antal årsarbetare Antal personer jfr med aug Älmhults kommun ,4 14,0 Kommunledningsförvaltning Miljö- och Byggförvaltning ,3 4, ,5 1,0 Socialförvaltning ,3-44,0 Teknisk förvaltning ,6 7,0 Utbildningsförvaltning ,8 44,0 Sjukfrånvaro i procent, åldersintervall -, jan-aug Sjukfrv %, ack valt kalenderår Sjukfrv %, ack valt kalenderår Förändring Totalt alla 6,67% 7,08% -0,41% <=29 5,72% 5,31% 0,42% ,28% 7,19% -1,91% ,20% 7,54% -0,34% ,41% 7,43% -0,02% >=60 7,38% 7,47% -0,08% Sjukfrånvaro i procent, förvaltningsvis -, jan-aug Sjukfrv %, ack valt kalenderår Sjukfrv %, ack valt kalenderår Förändring Älmhults kommun 6,67% 7,08% -0,41% Kommunledningsförvaltning 4,33% 5,14% -0,81% Miljö- och Byggförvaltning 7,29% 2,87% 4,42% Socialförvaltning 8,84% 8,94% -0,10% Teknisk förvaltning 5,29% 4,61% 0,69% Utbildningsförvaltning 5,34% 6,20% -0,86% Sjukfrånvaro i procent, kön, jan-aug Sjukfrv %, ack valt kalenderår Kvinnor Män Älmhults kommun 6,67% 7,43% 3,50% Kommunledningsförvaltning 4,33% 6,27% 1,94% Miljö- och Byggförvaltning 7,29% 10,55% 1,33% Socialförvaltning 8,84% 9,08% 7,16% Teknisk förvaltning 5,29% 7,18% 0,90% Utbildningsförvaltning 5,34% 5,93% 2,94% 15

16 Älmhults kommun Delårsrapport per 31 augusti RÄKENSKAPER RESULTATRÄKNING KOMMUN tkr Delår Helår Not avvikelse avvikelse Verksamhetens intäkter Verksamhetens kostnader Avskrivningar Verksamhetens nettokostnader Skatteintäkter Generella statsbidrag och utjämning Finansiella intäkter Finansiella kostnader Resultat före extraordinära poster Extraordinära intäkter Extraordinära kostnader Årets resultat

17 Älmhults kommun Delårsrapport per 31 augusti KASSAFLÖDESANALYS KOMMUN tkr Delår Helår Den löpande verksamheten Not Årets resultat Justering för av- nedskrivningar Justering för upplösning av bidrag till statlig infrastruktur Justering gjorda avsättningar Justering för ianspråktagna avsättningar Justering för ej likvidpåverkande poster Medel från verksamheten före förändring av rörelsekapital Ökning (-)/minskning (+) av kortfristiga fordringar Ökning (-)/minskning (+) av exploateringsfastigheter Ökning (-)/minskning (+) av förråd och lager Ökning (+)/minskning (-) av kortfristiga skulder Kassaflöde från den löpande verksamheten Investeringsverksamheten Investering i materiella anläggningstillgångar Försäljning av materiella anläggningstillgångar Investering i finansiella anläggningstillgångar Försäljning av finansiella anläggningstillgångar Kassaflöde från investeringsverksamheten Finansieringsverksamheten Nyupptagna lån Amortering av långfristiga skulder Ökning (+)/minskning (-) övriga långfristiga skulder Ökning långfristiga fordringar Minskning av långfristiga fordringar Minskning av avsättningar pga utbetalningar Kassaflöde från finansieringsverksamheten Utbetalning av bidrag till statlig infrastruktur Årets kassaflöde Likvida medel vid årets början Likvida medel vid årets slut

18 Älmhults kommun Delårsrapport per 31 augusti BALANSRÄKNING KOMMUN Delår Helår tkr Not TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Mark, byggnader och tekniska anläggningar Maskiner och inventarier Pågående arbeten Summa materiella anläggningstillgångar Finansiella anläggningstillgångar 6 Aktier, andelar och bostadsrätter Långfristiga fordringar Medfinansiering statlig infrastruktur Summa finansiella anläggningstillgångar Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Förråd Exploateringsfastigheter Fordringar Kortfristiga placeringar Kassa och bank Summa omsättningstillgångar SUMMA TILLGÅNGAR EGET KAPITAL; AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Eget kapital varav årets resultat Summa eget kapital Avsättningar Avsättningar pensioner Avsättningar sluttäckning deponi Summa avsättningar Skulder Långfristiga skulder Kortfristiga skulder Summa skulder SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Pensionsförpliktelser Borgensförbindelser Övriga ansvarsförbindelser

19 Älmhults kommun Delårsrapport per 31 augusti NOTER Resultaträkning, tkr Not 1 Verksamhetens intäkter Taxor och avgifter Bidrag Övriga intäkter Summa Not 2 Verksamhetens kostnader Personalkostnad inkl PO Övriga verksamhetskostnader Summa Not 3 Utjämningsbidrag Inkomstutjämningsbidrag Välfärdsstatsbidrag Fastighetsavgift Regleringsbidrag/strukturbidrag Avgift tlll LSS-utjämning Kostnadsutjämning Summa Not 4 Finansiella intäkter Ränta utlåning 56 9 Ränta värdepapper, bankkonto mm Borgensavgift Utdelning aktier och andelar 0 0 Utdelning Kommuninvest Summa Not 5 Finansiella kostnader Räntor på lån Övriga räntor, bankkostnader Summa BALANSRÄKNING Not 6 Finansiella anläggningstillgångar Aktier Elmen AB Kommentusgruppen 2 2 Kommuninvest Kommunassurans Syd Försäkring AB Andelar Södra skogsägarna Bostadsrätter Grundfondskapital Stiftelsen Linnés Råshult Övrig finansiell utlåning Friskis & Svettis Byggnadsföreningen Folkets hus Bygdegårdsförening Viljan Bidrag stat infrastruktur pågatåg, Haga Förskottering pågatåg, Haganäs, gångbro Förlagslån Kommuninvest Not 7 Förråd Förråd Exploateringsfastigheter Summa Not 8 Fordringar Kundfordringar Kortfristig fordran hos koncernföretag Övriga kortfristiga fordringar Summa Not 9 Kassa och bank Kontantkassor Bank- och plusgiro Koncernkonto exklusive kommunen Summa Not 10 Avsättningar Avsättningar för pensioner Avsättning löneskatt pensioner Sluttäckning befintl deponi Sluttäckning ny deponi Summa Not 11 Långfristiga skulder Lån Investeringsbidrag Summa Not 12 Kortfristiga skulder Leverantörsskulder Anställdas skatter Arbetsgivaravgifter Semesterskuld, okomp övertid mm Upplupen pensionskostnad inkl löneskatt Kortfristiga skulder koncernen Övriga kortfristiga skulder Summa Not 13 Pensionsförpliktelser Pensionsförpliktelser Löneskatt Summa Not 14 Borgensförbindelser Älmhultsbostäder AB Älmhults Näringsfastigheter AB Elmnet Friskis & Svettis Statliga lån till Egna hem Älmhults Idrottsförening Summa Not 15 Övriga ansvarsförbindelser Leasingavtal för operationell leasing Summa

20 Älmhults kommun Delårsrapport per 31 augusti DRIFTREDOVISNING Delår Helår Driftredovisning, tkr avvikelse avvikelse Politisk organisation Överförmyndarnämnd Kommunstyrelsen kommunledningsförvaltning Kommunstyrelsen teknisk förvaltning Utbildningsnämnd Socialnämnd Gemensam nämnd för familjerätt Kultur- och fritidsnämnd Miljö- och byggnämnd Resultat Poster under kommunstyrelsen Kommunens pensionsskuld redovisas i enlighet med den så kallade blandade modellen. Det innebär att pensioner till och med 1997 redovisas som en ansvarsförbindelse utanför balansräkningen och pensioner från och med 1998 redovisas som skuld i balansräkningen. Delårsrapporten augusti bygger på prognos efter augusti från Skandia. Kostnaden för pensioner beräknas överskrida budgeten med drygt 4 mkr. Orsaken är bland annat ökade pensionskostnader i samband med satsningar på ökade lärarlöner. I budgeten finns avsatt 17 mkr till driftskostnad för strategiska investeringar. Enligt styrsystemet ska i normalfallet full kompensation ges för driftskostnader för investeringar kopplade till utveckling, expansion eller strukturella förändringar. en är att cirka 9 mkr totalt kommer fördelas under året. Från och med 2015 infördes volymjustering för utbildningsnämnden och kostenheten inom tekniska förvaltningen för förändrat invånarantal. För volymökning är det budgeterat 3,5 mkr för perioden. 6,1 mkr är utfördelat efter avstämning augusti månad. Detta är klart högre än periodiserad budget. en är att antalet barn ökar enligt befolkningsökningen och att budgeterade medel kommer överskridas. Kommunens semesterlöneskuld har minskat med 16,8 mkr i förhållande till årsskiftet. en på helårsbasis är att semesterlöneskulden kommer ligga i nivå med. En ökning sker normalt alltid på grund av löneökningarna och fler anställda, men vid omsättning av personal kan den temporärt gå åt andra hållet. Interna poster Från verksamheternas totalsumma avgår interna poster i form av kalkylerad kompletteringspension och internränta och räntebidrag. Totalt innebär prognosen lägre intäkter mot budget pga. lägre aktivering av investeringar. 20

21 Älmhults kommun Delårsrapport per 31 augusti INVESTERINGSREDOVISNING Den totala investeringsbudgeten för kommunen under mandatperioden är reviderad från ursprungliga 715 mkr till nuvarande 994 mkr. Kommunstyrelsen har fastställt ramen för investeringsbudgeten till maximalt 157 mkr för. Vid rambeslutet bestämdes även att Kommunstyrelsen har möjlighet att tidigarelägga investeringar och nyttja medel från 2018 års ram, under förutsättning att den totala ramen hålls. För tillkommer tilläggsbudgeten från med 55 mkr, dvs. totalt 212 mkr. Tkr Totalt Strategiska investeringar -taxefinansierade skattefinansierade Ersättningsinvesteringar Rationaliseringsinvesteringar TOTALT Varje nytt investeringsprojekt överstigande 2 mkr ska före start och upphandling redovisas till KS med kalkyl där samtliga driftkostnader ingår. investeringar helår. Belopp i tkr Nämnd Investeringar Kommunledningsförvaltningen Tekniska förvaltningen Politisk organisation 0 Överförmyndaren 0 Utbildningsnämnden Socialnämnden 600 Kultur- och fritidsnämnden 650 Miljö- och byggnadsnämnden 0 Gemensam nämnd Familjerätt 0 Totalt Projekt som har beviljats av KS framgår av tabellen nedan: Beslutade projekt Belopp i tkr Skogens förskola Bökhult förskola Överföringsledning Älmhult till Delary Elmeskolan Elmeskolan inventarier Gemöskolan Klöxhultskolan Exploatering Tekniska förvaltningen VA-avdelninen övrigt Gatuavdelningen Renhållningsavdelningen 900 Räddningstjänsten Fastighetsavdelningen Kostavdelningen 800 Aktier Inera AB 43 Renovering simhall Digitalisering grund- och förskola Summa: Nedan redovisas större projekt som ingår i investeringsplanen: Utbyte av dagvatten- och vattenledningar samt ombyggnad av gatumiljö på Norra Esplanaden och del av Södra Esplanaden har pågått under hela. Investeringen beräknas uppgå till 19 mkr varav Trafikverket står för upp till 9 mkr och kommunen för resten. Bostadsområdet Hagabo på Haganäs är nästan färdigställt. Mindre åtgärder kvarstår. Större projekt inom VA-verksamheten som pågår är förläggning av överföringsledningar mellan Älmhult och Delary. Råvatten och spillvatten hämtas från Delary medan dricksvatten levereras till Delary. Ledningarna till Delary har genomförts tillsammans med Trafikverkets förstärkning och breddning av väg 120 till Delary. Tillsammans med intagsstation i Delary och utbyggnad av Älmhults vattenverk beräknas investeringen uppgå till cirka 235 mkr därav årets utgift mellan mkr. När det gäller expansionen finns utbyggnad av Västra Bökhult, centrumförnyelse, Furulund som fortsättning av Hagabo. Beräknad årsproduktion uppgår totalt till cirka 70 mkr. På fastighetssidan är byggnationen av den nya skolan på Haganäsområdet i särklass det största projektet, med en beräknad investering om cirka 230 mkr. Byggnationen är i 21

22 Älmhults kommun Delårsrapport per 31 augusti full gång och del av skolan har tagits i bruk vid skolstarten. Gemöskolans ombyggnad var i augusti klar för inflyttning. Investeringen uppgick till 20 mkr. Anpassning av lokalerna på Klöxhultskolan, cirka 5 mkr, blev delvis klara för inflyttning i augusti. Ny sporthall i Haganäsområdet upphandlades i mars och byggnationen pågår. Förnyelse av verksamhetslokaler inklusive energiåtgärder beräknas uppgå till cirka 24 mkr. Här kan nämnas ventilation på Nicklagården och befintlig sporthall Haganäs. Även projektering för byte av värmekälla på Solgården och tillbyggnad av brandstation i Liatorp, takrenovering på Ryforsskolan samt projektering för en totalrenovering av Klöxhultskolans kök. Exploateringsredovisning Småhustomter och industritomter som kommunen producerar för försäljning klassificeras som omsättningstillgångar i balansräkningen. Vid försäljning sker redovisning löpande som exploateringsnetto i resultaträkningen. Eftersom samtliga poster hänförliga till ett exploateringsprojekt inte ingår i exploateringsnetto sker en slutredovisning vid årets slut av aktuellt exploateringsområde enligt av kommunen tillämpade redovisningsprincip. Exploatering av det nya bostadsområdet på Haganäs är i full gång. Flera kvarter var förbokade eller köpta redan under hösten 2014 och intresset var stort bland byggföretag och privatpersoner. Första byggkropparna började resa sig under sensommaren 2015 i kvarteret Vången 1 och fortsatte växa i kvarteren Ängen och Tegen. Under har 4 villatomter i kvarteret Ängen sålts och det var bara 3 tomter kvar. Under såldes Ängen 10, Lyckan 1 och Hagen 1 till ett värde av tkr eller 280 kr/kvm. Husen som byggs är av olika karaktär, det finns flervåningshus och enfamiljsvillor. Det är planerat också för kontorslokaler, små handel och restauranger. Elmeskolan byggs i Kv. Täppan. I bostadsområdet Paradiset har under året kommunen sålt fem tomter på Krusbärsvägen till ett samlat värde av 791 tkr, eller i snitt 160 kr/kvm samt sex strötomter till ett värde av 565 tkr med varierande pris per kvm. Bebyggelse av de sålda tomterna var i full gång under våren och sommaren. Kommunen har bytt fastigheten Sånnaböke 1:158 mot Gladan 5 en fastighet som ligger i centrala Älmhult och ägdes av ett fastighetsbolag. Enligt pågående planarbete ska på en del av Sånnaböke 1:158 uppföras villabyggnader. Kommunen har också köpt fastighet Gunnar Gröpe 4 med avsikt att försälja vidare till en byggare under villkor att det uppförs lägenheter och affärslokaler. Utbyggnad av nytt bostadsområde i Västra Bökhult, etapp 1, har påbörjat efter sommaren och är i full gång. Första tomterna beräknas vara byggklara till våren Tekniska förvaltningen tillsammans med byggkontoret planerar för nya etapper söderut om Paradiset som kan ge ytterligare cirka 400 bostäder och ny skola/förskola. Detaljplanen är på gång för det område som befinner sig norr-nordväst om IKEA-varuhuset mellan Haganäs bostadsområde, väg 23 och Danska vägen. Det är över 80 ha stor yta och avser ytterligare exploateringsmöjligheter för kontor, handel och lite bostäder. Exploateringsverksamheten för utbyggnad av stora nya bostadsområden kommer att begränsas de närmaste åren på grund av att kapaciteten i Älmhults vattenverk är mycket nära sin maxkapacitet så i nuläget kan inte så många ytterligare bostäder anslutas till kommunal VA-försörjning. Ett nytt vattenverk beräknas stå klart

23 Älmhults kommun Delårsrapport per 31 augusti VATTEN- OCH AVLOPPSREDOVISNING Verksamhetsområden: Produktion och leverans av dricksvatten till abonnenterna. Avledning och rening av abonnenternas avloppsvatten. Avledning och eventuell rening av dagvatten. Verksamhetens resultat VA-verksamheten visar ett plus resultat i delårsbokslutet med tkr som fonderats för utbyggnad av Älmhults vattenverk. Drift och underhåll av VA-verk har under perioden varit lägre med cirka 10 % eller cirka tkr än budgeterat. Underhåll av ledningsnätet har däremot varit 7 % dyrare under samma period eller cirka 700 tkr än budgeterat vilket är ett resultat av att ledningsnätet är uråldrigt och att ett flertal vattenläckor uppstår årligen. Total fondering efter delår uppgår till 35 mkr. Enligt beslutet i kommunfullmäktige från Dnr 2013/117 59, ska fonden uppgå till 30 mkr till och med 2019 då reservvattentäkten i Delary beräknas tas i bruk. En ansökan om en andra fond för om- och tillbyggnad av vattenverket i Älmhult kommer att genomföras under. Arbete med klimatpåverkan Planering för framtida klimatpåverkan finns idag i alla projekt. Det kan gälla reningsverk, vattenverk och ledningar. Ökad och häftigare nederbörd, varmare klimat och högre grundvattennivåer är starka parametrar som påverkar VA-systemet. Det som ständigt står på planeringsagendan är: Minska förekomsten av ovidkommande vatten som läcker in i avloppsnäten Vattensäkerhet Dagvattenfördröjning Energieffektivisering Ledningskondition Förebygga översvämningar Dricksvatten Älmhults tätorts framtida vattenförsörjning kommer att kräva stora investeringar. För att kunna möta Älmhults kommuns expansion måste Älmhults vattenverk byggas ut till en fördubblad kapacitet eftersom verket är mycket nära sin maxkapacitet. Om och tillbyggnad av vattenverket i Älmhult ska ske och projekteringen pågår under. Ombyggnationen planerar att påbörjas efter sommaren 2018 och det nya verket beräknas stå klart Ombyggnad av vattenverket i Hallaryd pågick under hösten och stod klart i början av. Arbete med nya vattendomar och skyddsområden för vattentäkterna pågår. Måluppfyllelse vattenförsörjning Säker leverans av rent dricksvatten till våra abonnenter. - De flesta av vattenläckorna uppkommer under den kalla årstiden - Renovering av och utbyte av vattenledningar och ventilbyte görs kontinuerligt. Reservvattenprojekt I reservvattenprojektet ingår att bygga en ny överföringsledning mellan Älmhult och Delary, för vatten och avlopp. Detta projekt kommer troligen att bli klart under. En ny intagsstation för råvatten i Delary ska anläggas under så att råvatten kan överföras mellan Delary och Älmhult. Därefter rivs befintligt vattenverk och reningsverk i Delary. Längs sträckan Delary-Älmhult ges även möjlighet för fastigheter längs vägen att anslutas till de nya överföringsledningarna. Avlopp Älmhults reningsverk är försedda med sex stycken vassbäddar där tömning av dessa bäddar påbörjades under Under våren 2015 har detta arbete fortsatt. Det har då visat sig att flera bäddar har tappat sin funktion och kan inte användas för att avvattna slam på. Under pågår projektering för ombyggnation av vassbäddarna. Därefter kan ställning tas till om ombyggnad ska ske eller om andra alternativ ska övervägas. Det kommer att bero på kostnad för olika alternativ. Slammet avvattnas i nuläget genom centrifug. Måluppfyllelse avloppshantering Reducera förekomsten av ovidkommande vatten. - I flera områden, tillkommer mycket ovidkommande vatten. En huvudprioritering är lokalisering av detta vatten. Ledningsnät Vissa av kommunens abonnenter drabbas av källaröversvämningar vid häftiga regn. För att hitta åtgärder för att förhindra detta har flera utredningar utförts. Bland annat håller kommunen på att upprätta en dagvattenmodell för Älmhults tätort. Därefter har man en bra grund att utgå från för att identifiera i vilka delar av ledningsnätet som det finns kapacitetsbrist. En dagvattenutredning är utförd för att vidta åtgärder i Eneryda i syfte att minska översvämningar i fastigheter. En ny fördröjningsdamm vid Larmgatan har byggts och ett dike med översvämningsdamm har anlagts våren för att undvika att ytvatten från skogsmark leds in i befintliga ledningar. Målet är att mesta möjliga vatten rinner på ytan till grönområdena och inte direkt till dagvattenledningarna. Det finns flera fastigheter i kommunen där dag- och dräneringsvatten leds till spillvattenledningarna, vilket innebär att vi pumpar och renar regnvatten i våra reningsverk. Detta medför onödiga energikostnader. Under och utförs mätningar av flödet i spillvattenledningar för att identifiera tillskottsvatten. Åtgärder kommer därefter att utföras i prioriteringsordning. För att undvika översvämningar i Älmhults tätort har rensning av Drivån inom den del som leds genom Älmhults industriområde skett. En fördröjningsdamm i Drivån vid reningsverket planeras att bygga för att kunna hålla de flöden som var aktuella 1977 då reningsverkets vattendom togs. Detta bidrar även till att minska påverkan nedströms på åkermarken. Galvaniserade vattenledningar finns på ett flertal ställen och dessa förorsakar många läckor och ger en sämre vattenkvalitet till abonnenterna. Så dessa behöver bytas på sikt. 23

24 Älmhults kommun Delårsrapport per 31 augusti Övervakningssystem Arbetet med att uppgradera och samordna styrsystemen för drift och övervakning av vatten- och avloppsverken samt alla pumpstationer har påbörjats. Under pågår en uppgradering av styrsystemet på avloppsreningsverket i Älmhult. I samband med projektering för ombyggnad av vattenverket i Älmhult ingår även projektering för utbyte av styrsystem på vattenverket, intagsstationerna samt Älmekulla infiltrationsområde. Detta är ett omfattande och kostnadskrävande arbete men det är helt nödvändigt för att upprätthålla säkerheten och en god tillgänglighet. Det pågår även ett arbete för att identifiera vilka anläggningar som ska anslutas till fiber. Exploateringsområden Under pågår utbyggnad av gata och VA för Västra Bökhult, etapp1. Projektering för utbyggnad av Paradiset etapp 3, kommer att påbörjas under hösten. Paradiset etapp 3, innebär möjliggörande för ny förskola samt några ytterligare bostäder. Byggnation av fler bostäder innan 2021, då nya vattenverket kan leverera mer dricksvatten för att möta behovet, är inte möjligt. Utbyggnad bör istället ske av V. Ringvägen. Framtiden Älmhults kommun kommer att investera mycket i utbyggnad av Älmhults vattenverk för att möta befolkningsökningen. Det är även flera VA-anläggningar som är i dåligt skick och i behov av upprustning. Stora investeringar på ledningsnäten kommer att krävas de närmaste åren. Även i de mindre orterna krävs i framtiden markanta insatser. För VA sektorn innebär de förväntade klimatförändringarna att flera delar av VA-systemen kräver planering och åtgärder för att möta de vitt skilda förändringarna. De flöden som kan uppkomma vid 100-års regn finns med som ett underlag när ledningsinsatser planeras. Resultaträkning VA-verksamheten Resultaträkning, vatten- och avloppsredovisning, tkr Bokslut augusti Bokslut Verksamhetens intäkter Verksamhetens kostnader Avskrivningar Nedskrivningar 0 0 Verksamhetens nettokostnad Finansiella intäkter 0 0 Finansiella kostnader Resultat före extraordinära poster 0 0 Redovisat resultat 0 0 Balansräkning, vatten- och avloppsredovisning, tkr TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Bokslut augusti Bokslut Mark, byggnader och tekniska anläggningar Maskiner och inventarier Pågående arbeten Summa anläggningstillgångar Kortfristiga fordringar 0 0 SUMMA TILLGÅNGAR EGET KAPITAL AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Eget kapital Eget kapital inkl. årets resultat Fond reservvatten Delary Summa eget kapital Avsättningar Avsättningar pensioner SKULDER Långfristiga skulder Kortfristiga skulder Summa skulder SUMMA EGET KAPITAL AVSÄTT- NINGAR OCH SKULDER Pensionsförpliktelser Eget kapital är lika med ackumulerat resultat from

25 Älmhults kommun Delårsrapport per 31 augusti Redovisning av renhållningsverksamhet Verksamheten ansvarar för insamling av avfall från hushåll samt drift av kommunens avfallsanläggning Äskya. Verksamheten ansvarar för återvinningscentralerna som finns i Liatorp och på Äskya. Återvinningsstationerna hanterar renhållningen på uppdrag av FTI, (Förpacknings och tidningsinsamlingen). Äskya avfallsanläggning är en modern anläggning som servar regionen. Här finns den regionala anläggningen för mottagning av förorenade massor samt miljöfarligt avfall. Äskya anläggningen är regionens modernaste avfallsanläggning. Det har anlagts nya ytor för mottagning av miljöfarligtoch annat industriavfall samt oljeförorenad jord. På grund av efterfrågan kommer nya ytor att planeras och anläggas. En renhållningsordning med avfallsplan och föreskrifter är antagen. Lagstiftning som tillkommit under senare år har inneburit att kraven på en deponi har skärpts. När en yta är färdigdeponerad skall den förses med en sluttäckning enligt beslut. Sluttäckningen av gamla deponiytor som påbörjades 2009, pågår även under. En uppdatering av planen för sluttäckning av gamla deponier på Äskya ska vara klar senast hösten. Anläggningen för lakvattenbehandling var klar redan I samband med övrig exploatering i Haganäs kommer området att integreras så att ett tilltalande och tillgängligt område skapas. Det renade vattnet från lakvattendammarna leds genom överföringsledning till Drivån. Ett grönområde kommer att anläggas i anslutning till dammarna. Sedan 2005 är det förbjudet att deponera organiskt avfall. För närvarande körs det organiska avfallet för upparbetning till Sundet i Växjö, för att sedan skickas till rötning. I framtiden finns det lokala intressenter som vill ta hand om den organiska fraktionen. Driftredovisning I delårsbokslutet för har det avsatts 2,8 mkr för sluttäckningen av deponin på Äskya. Det gör att den totala avsättningen per blev cirka 22,8 mkr. Enligt plan skulle sluttäckningen av gamla deponiytor vara klar 2019 men verkligheten talar snarare om Resultaträkning renhållningsverksamhet, tkr Verksamhetens intäkter augusti Bokslut Insamling av hushållssopor Sortering av hushålls- och industriavfall Summa intäkter Verksamhetens kostnader Drift taxefinansierad verksamhet Drift Äskya avfallsanläggning Årets återställning av deponin 0 0 Avsättning återställning av deponin Avskrivningar/nedskrivningar Summa kostnader Verksamhetens nettokostnad Finansiella intäkter 0 0 Finansiella kostnader (intern ränta) Resultat före extraordinära poster 0 0 Extraordinära poster 0 0 Redovisat resultat 0 0 Framtid Verksamheten planerar att under besluta om ett nytt insamlingssystem för hushållsavfall. Frågan om framtida driftsform kommer att diskuteras vidare under hösten. Renhållningsavdelningen har påbörjat en utredning för att ta fram förslag på kommunens framtida insamlingsfraktioner samt hur organisationen ska se ut. Arbetet har dragit ut på tiden bland annat på grund av utredningar på regeringsnivå om hur det framtida producentansvaret kommer att förändras. Kommunen har undertecknat en avsiktsförklaring med andra Kronobergs kommuner att man ska se på möjligheten om ett regionalt avfallsbolag. 25

26 Älmhults kommun Delårsrapport per 31 augusti REDOVISNINGSPRINCIPER OCH TILLÄGGSUPPLYSNINGAR Älmhults kommun följer den kommunala redovisningslagen och principen om rättvisande bild. Kommunen följer Rådets för kommunal redovisnings rekommendationer med något undantag. Under året har inga byten av redovisningsprinciper skett. Avsteg från lag eller rekommendation Älmhults kommun följer inte KRL 5 kap 7 om bidrag till statliga infrastrukturella investeringar vad gäller tidpunkten för upplösning av bidraget. Enligt lagen ska bidraget börja upplösas från det år när beslutet tas. För att få en mer rättvisande bild av kommunens resultat har kommunen valt att redovisa de infrastrukturella investeringarna när de verkligen utfaller. Periodisering av skatteintäkter Följande kommunalskatteintäkter resultatredovisas för år : De preliminära månatliga skatteintäkterna. En prognos över slutavräkningen för år. En prognos över korrigering av slutavräkning. en över slutavräkningen för år har bokats upp enligt prognos från Sveriges kommuner och landsting från augusti. SKL:s prognos innebär en lägre uppräkning vilket gör att prognosen för slutavräkningen blir negativ och uppgår till 390 kronor per invånare den Jämfört med prognosen i april är det en försämring med 43 kronor per invånare. Det innebär en sänkning av skatteintäkterna med 6,5 mkr. Enligt SKL:s prognos uppstår en korrigeringspost på +83 kronor per invånare den för. Jämfört med prognosen i april är det ingen förändring. Skatteintäkterna för - baseras på ett invånarantal på personer respektive personer. Semesterlöneskuld, pensionsskuld med mera De anställdas fordran i form av ferielön, uppehållslön, sparade semesterdagar, kompensationsledighet och efterskottslöner avseende augusti har inte bokförts som kortfristig skuld i och med att uppgiften inte finns att tillgå ännu. En post avseende efterskottslöner ligger kvar sedan årsskiftet och är en uppskattning av kostnaderna. Pensionsskulden är den beräknade framtida skuld som kommunen har till arbetstagare. Skulden redovisas enligt den så kallade blandmodellen. Den samlade pensionsskulden finns dels under avsättningar för pensioner och dels som en pensionsförpliktelse i balansräkningen. Pensionsåtagande som uppkommit före 1998 redovisas som pensionsförpliktelse. Alla poster inkluderar löneskatt. Pensionsskuldens finansiella kostnader redovisas som finansiell kostnad i resultaträkningen och ingår i pensionsskulden. De förtroendevaldas pensioner ingår i pensionsskulden. Skandias gör beräkningen av skuldens storlek. Den avgiftsbestämda ålderspensionen redovisas som kostnad i resultaträkningen och är upptagen som kortfristig skuld i balansräkningen. Kommuninvests utdelning och inbetalning av insats Ränta och utdelning från Kommuninvest bokförs som intäktsränta utifrån följande bedömning: Insatt kapital hos Kommuninvest ekonomisk förening har ett tillförlitligt och bestående värde som därför ska vara lika med bokfört värde och det värde som uppges på årsbesked/kontoutdrag från föreningen. Redovisning av lånekostnader I enlighet med Rådets för kommunal redovisning rekommendation RKR 15.1 Redovisning av lånekostnader har lånekostnader redovisats enligt huvudmetoden vilket innebär att inga lånekostnader ingår i investeringarnas anskaffningsvärde. Leasing Rådets för kommunal redovisning rekommendation RKR 13.1 om redovisning av hyres- leasingavtal tillämpas. Kommunen har skrivit leasingavtal med finansbolag om hyran av bilar till sociala omsorgen, hyran av kopieringsapparater, elevdatorer på gymnasiet, trygghetslarm på äldreboenden samt moduler på Internationella förskolan. Vid klassificering av dessa avtal har i första hand gjorts en bedömning av syftet med hyran framför köp. Alla ovannämnda leasing/ hyresavtal har klassificerats som operationella då dess syfte inte är finansiering av viss utrustning utan är typiska hyresavtal med kortare hyrestid och de fördelar som förhyrning har jämfört med ägande, fram för allt reparation och underhåll och att alltid kunna ha modernast möjliga utrustning. Klassificering som operationella leasingavtal innebär att ingående värdet av leasingavtal inte har upptagits i balansräkningen som tillgång. Redovisning av intäkter Älmhults kommun följer Rådets för kommunal redovisning rekommendation RKR 18 om intäkter från avgifter, bidrag och försäljning förutom vad gäller anslutningsavgifter inom VA-verksamheten (se anslutningsavgifter). Det innebär bland annat att skatteintäkter och beräknade intäkter för kommunal fastighetsavgift periodiseras på tolftedelar till det år intäkten hänför sig, att uttag av renhållnings- och VA-avgifter regleras av självkostnadsprincipen, att investeringsbidrag periodiseras över den beräknade nyttjandeperioden för projektet. Förskole-, äldreomsorgsavgifter, matabonnemang intäktsförs i samband med faktureringen. Särredovisning av VA-verksamheten Lagen om allmänna vattentjänster (2006:412) ställer bland annat krav på att VA-verksamheten skall särredovisas från andra verksamheter. Det innebär bland annat att en resultatoch balansräkning skall upprättas för VA-verksamheten och att över/underuttag skall utjämnas inom verksamheten under en treårsperiod. I delårsbokslutet finns särredovisning av VA-verksamheten i form av en kort verksamhetsbeskrivning, resultat- och balansräkning. I resultaträkningen finns overheadkostnader för tekniska förvaltningen med, men inte för andra gemensamma funktioner då de är av ringa belopp. 26

27 Älmhults kommun Delårsrapport per 31 augusti Särredovisning av renhållningsverksamheten I årsredovisningen för 2015 har första gången upprättats en särredovisning av kommunens renhållningsverksamhet. Renhållningsverksamheten består av två delar en som är taxefinansierad det vill säga del som kommunerna måste tillhandahålla enligt miljöbalkens kap 27, och en del som är principiellt konkurrensutsatt med fri prissättning. Syftet med särredovisningen är att visa: a) Att intäkter från det kommunala renhållningsuppdraget på aggregerad nivå och över tid inte överstiger verksamhetens självkostnader. b) Att visa att intäkter från den konkurrensutsatta verksamheten på aggregerad nivå och över tid inte understiger verksamhetens självkostnader. Anläggningsavgifter (anslutningsavgifter) Älmhults kommun följer Rådets för kommunal redovisning rekommendation om intäkter från avgifter, bidrag och försäljning RKR 18 avseende kommunala anläggningsavgifter. Detta innebär att anläggningsavgifter som uppgår till väsentligt belopp, betraktas som en skuld för tjänster som skall utföras över ett antal år i framtiden och en medfinansiering av investeringsutgifter. VA-verksamheten har under 2013 sett över sin VA-taxa. Det gäller att få en rättvisare fördelning mellan fasta delen av taxan och den rörliga delen. Den framtida höjningen av va-taxan kommer att läggas helt på anläggningsavgiften och den fasta delen av taxan för att på det sättet bättre spegla den verkliga kostnaden för drift av va-anläggningar respektive produktionskostnaden för dricksvatten. Kommunfullmäktige har 2013 i enlighet med lagen om allmänna vattentjänster LAV (2006:412) fattat beslut om bildandet av en reservfond för ny vattentäkt i Delary. De tidigare reserverade medel har överförts därmed till fonden plus 2014 och 2015 års överskott som totalt gav en behållning på över 23,8 mkr. I årsbokslutet har cirka 7,9 mkr överförts till fonden och därmed fått ett nytt saldo på över 31,7 mkr. I delårsbokslutet har cirka 3,2 mkr överförts till fonden och därmed fått ett nytt saldo på över 34,9 mkr. En ny fond för om- och tillbyggnad av vattenverket i Älmhult kommer att föreslås. Exploateringsverksamhet Älmhults kommun följer Rådets för kommunal redovisning rekommendation om klassificering av anläggningstillgångar i exploateringsverksamheten RKR11 Materiella tillgångar. De tomter som producerats för försäljning i exploateringsverksamheten redovisas som omsättningstillgångar. Omklassificering av markreserv till omsättningstillgång sker när detaljplan fastställts och vunnit laga kraft. Beräkning av anskaffningsvärde och värdering görs i enlighet med Redovisningsrådets rekommendation RR2:02 Varulager. Redovisning av kommunens markexploatering följer Rådets för kommunal redovisning idéskrift om redovisning av kommunalexploatering samt rekommendationen om redovisning av intäkter RKR18. Vid försäljning sker redovisning av intäkter och kostnader löpande som exploateringsnetto i resultaträkningen. Slutredovisning av ett exploateringsområde sker när alla tomter är sålda eller senast tredje året efter det år exploateringen påbörjats. Exploateringsnetto vid delårsrapporten uppgick till tkr. Anläggningstillgångar Anläggningstillgångar i balansräkningen tas upp till anskaffningsvärdet efter avdrag för planenliga avskrivningar. Ingen avskrivning görs på anläggningstillgångar med bestående värde. Exempel på sådana tillgångar är konst, gatu- och vägkroppar, grundkonstruktion av torg och parkeringsplatser, våtmarker för kväverening, dagvattensystem med diken, fördröjningsdammar, lakvattendammar m.m. Avskrivningar görs efter en bedömning av tillgångens nyttjandeperiod. Som underlag har Rådet för kommunal redovisning idéskrifter Avskrivningar avgränsning, värdering och nyttjandeperioder för immateriella och materiella anläggningstillgångar och idéskrift om redovisning av kommunalexploatering använts. Det innebär att när det gäller framför allt byggnader så tillämpas komponentavskrivning. En byggnad består av olika komponenter som var för sig värderas och en nyttjandeperiod bedöms utifrån dess tekniska kvalitet och fysisk livslängd. Exempel på sådana komponenter är väggar, tak, fasad, väggbeklädnad, kök, kylanläggning, VVS-installationer, elinstallationer m.m. och har avskrivningstider allt från 10 till 100 år. Komponentavskrivning har tillämpats på va-anläggningar, gator och vägar, dagvattensystem med fördröjningsdammar, samt lakvattensystem med dammar. Linjär avskrivning har tillämpats enligt nominell metod och avskrivningen påbörjas innevarande år månaden efter slutbesiktningen eller när tillgången tas i bruk. Internränta beräknas månadsvis på restvärdet och debiteras även pågående projekt om produktionstiden beräknas vara längre än ett år (12 månader). Finansiella tillgångar Älmhults kommun följer de rekommendationer som Rådet för kommunal redovisning tagit fram (RKR 9). Finansiella tillgångar har värderats till det lägsta av anskaffningsvärdet och det verkliga värdet på balansdagen. Investering - avgränsning Till investering räknas utgift för ny- om- och tillbyggnad av fastighet/anläggning eller inköp av maskiner och inventarier där summan överstiger ett basbelopp och livslängden bedöms vara minst tre år (inventarier). Datorer, smartphones och annan datautrustning skrivs alltid av på 3 (tre år). I annat fall betraktas utgiften som driftkostnad. Redovisning av rivnings- och saneringsutgifter I december kom information från Rådet för kommunal redovisning om redovisning av rivnings- och saneringsutgifter. Huvudregeln är att om en avsättning inte skulle ha redovisats tidigare, att återställningsutgifter ska kostnadsföras. Detta då sådana utgifter betraktas som återställande till tidigare nivå och då anses inte föranleda några framtida ekonomiska fördelar eller servicepotential. Om kommunen förvärvar mark eller fastighet för avsett ändamål och åtar sig ett rivnings- och saneringsansvar kan utgifterna aktiveras i balansräkningen som investering. Dock får återställningsutgifterna och förvärvspriset inte överstiga marknadspriset. Det innebär att förvärvet görs med en 27

28 Älmhults kommun Delårsrapport per 31 augusti rabatt som minst motsvarar återställningsutgifterna. Om kommunen har ansvar för en verksamhet som föranlett behovet av återställning behöver det göras en bedömning om kommunen redan tidigare skulle ha redovisat en avsättning för utgifterna i enlighet med RKR 10.2 Avsättningar. I de fall det inte förelegat någon förpliktelse för kommunen att återställa mark innan upprättande och fastställande av detaljplan för ett exploateringsområde skett, bör återställningsutgifter bli hänförbara till tomtmarken och redovisas som utgift för anskaffning och iordningsställande av tomt. Nedskrivning av anläggnings- och finansiella tillgångar I delårsbokslutet har ingen nedskrivning av materiella tillgångar skett och inte heller återföring av tidigare nedskrivna tillgångar. Försäljning av kommunens tillgångar Kommunen har den 27 juni skrivit avtal med Härlundagården AB om överlåtelsen av fastigheten Älmhult Häradsbäck mot en köpeskilling om kr (två miljoner sjuhundratjugofem tusen kronor). Enligt särskild överenskommelse ska en handpenning på kr betalas till mäklaren senast , resterande av köpeskillingen erläggs på tillträdesdagen dock senast Hur stor realisationsvinst blir kunde inte fastställas per balansdagen 31/08. Enligt lagen om kommunalredovisning ska köpet redovisas det året avtal undertecknas och köpare får tillträde till fastigheten. Det innebär att både köpeskillingen och bokfört restvärde på tillträdesdagen samt kostnader i samband med försäljningen, till exempel besiktning och värdering av fastigheten, städ- och flyttkostnader och inte minst arvode till mäklaren aktiverats det vill säga redovisas i resultaträkningen. Reavinsten får inte ingå i kommunens balanskrav. Avsättning sluttäckning av deponi Enligt förordningen (2001:512) om deponering av avfall, skulle en anpassningsplan av Äskya avfallsanläggningen lämnas till tillsynsmyndigheten senast sommar Godkännande av den lämnade anpassningsplanen erhölls från länsstyrelsen Samtidigt beviljade Miljööverdomstolen Äskya avfallsanläggningen ett nytt tillstånd utan tidsbegränsning för fortsatt verksamhet. Enligt detta ska gamla deponin sluttäckas och nya ytor anläggas för mottagning av miljöfarligt och annat industriavfall. Utgifter för sluttäckning av 12 hektar (ha) gamla deponin enligt dagens priser beräknas till cirka 45 mkr. I bokslutet för 2015 har använts 2,4 mkr av avsatta medel för befintlig deponi och avsätts 112 tkr för den nya ytan. Det gör att den totala avsättningen per blev 20 mkr. I delårsbokslutet har cirka 2,8 mkr avsatts till återställningen av deponin, nytt saldo på kontot blev 22,8 mkr. Enligt plan skulle sluttäckningen av gamla deponiytor vara klar En ny tidsplan och kostnadsberäkning är på gång att tas fram i och med att anläggningen tar emot tillräckligt med schaktmassor som används som utjämningsmaterial och som kommunen till och med få betalt för. Trots att tidsplanen inte kommer att hålla så ser man ändå en chans att utföra jobbet till lägre kostnad än om man skulle köpa alla utjämnings- och täckningsmassor. Lakvattensystem runt deponin var klar 2013 som gör att risken för miljöförorening är minimal. Koncernkonto Tillgångar placerade i koncernkonto redovisas som likvida medel i kommunen. De kommunala bolagens andel redovisas som kortfristig skuld i kommunen och som kortfristig fordran i respektive bolag. Redovisning av bidrag till statlig infrastruktur Enligt lagen (1997:614) om kommunal redovisning 5 kap 7 om redovisning av bidrag till statlig infrastruktur ska sådana bidrag som avses i 2 kap 1 lagen (2009:47) om vissa kommunala befogenheter, tas upp i balansräkningen och upplösas med årliga enhetliga belopp under längst 25 år eller tas som en kostnad i resultaträkningen. Upplösningen ska påbörjas samma år som när beslutet om bidraget fattats. Älmhults kommun följer inte lagens bestämmelser i frågan om tidpunkten för bidragets upplösning. Erfarenhet av sådana projekt har visat att det är lång tid mellan beslut och förverkligande, ibland 4-5 år. Älmhults kommun anser att det inte ger en mer rättvisande bild av kommunens samlade ekonomi om kommunen tar upp en kostnad i sin resultaträkning som inte finns. Som tidpunkt för upplösning av ett bidrag till statlig infrastruktur har Älmhults kommun valt tid då projektet är påbörjat och totalkostnaden är känd eller då projektet tas i bruk. 28

29 NÄMNDSREDOVISNINGAR POLITISK ORGANISATION Älmhults kommun Delårsrapport per 31 augusti Delår Helår tkr avvikelse avvikelse Intäkter Personalkostnader Övriga kostnader Resultat Kommunfullmäktige Kommunstyrelse Kultur- och fritidsnämnd Socialnämnd Kommunala pensionärsrådet Tillgänglighetsrådet Utbildningsnämnd Miljö- och byggnämnd Kommunalt partistöd Kursverksamhet förtroendevalda Revision Valnämnd Kommunfullmäktiges förfogande Kommunstyrelsens oförutsedda Resultat Investeringar Väsentliga händelser under perioden Älmhults kommun utvecklas i hög takt. Det finns ett stort intresse att flytta till kommunen, många står i kö både till lägenheter och för att få köpa hustomter. Detta förutsätter att de projekt som ska påbörjas prioriteras i rätt ordning och samordnas mellan olika politiska organ. Att växa är en nödvändighet på sikt, men i utvecklingsfasen så kostar det pengar. Att göra smarta prioriteringar när det gäller investeringar är en förutsättning för en hållbar ekonomi. Under året har en helt ny skola växt fram och under höstterminen har barnen börjat flytta in i sina nya lokaler på Elmeskolan. Kommunen har även startat upp en internationell gymnasieskola och efterfrågan var långt över förväntan. Bostadsområdet Hagabo växer i snabb takt upp och även här är inflyttningarna i full gång. För att möta efterfrågan på bostäder så har kommunen anlagt ett nytt område i Västra Bökhult och tjänstepersonerna har även fått i uppdrag att göra en plan för tomten vid Hvita korset. Flera stora evenemang har gått av stapeln under året, matmässa, firande av nationaldagen och Familjefestival drog mycket folk till centrum. Här uppstår möten leder till integration och välmående. En ny lekplats har invigts i Haganäsparken och Hälsans stig bjuder in till en promenad runt Älmhult. Snart är kommunens nya centrum klart, vi har under sommaren sett hur gatan med kullerstenar växt fram och väntar med spänning på invigningen till hösten. Dialog har förts med kommuninvånarna kring hur torget på sikt ska se ut. 29

30 Älmhults kommun Delårsrapport per 31 augusti Verksamhetens ekonomiska resultat Totalt visar prognosen på ett positivt resultat på 316 tkr. Överskottet är fördelat på 159 tkr på personalkostnader och 157 tkr på övriga kostnader. Stora överskott kommer att uppstå på kommunalt partistöd där årets alla kostnader redan är tagna. Även de budgetbelopp som kommunfullmäktige och kommunstyrelsen har till förfogande kommer att visa ett överskott på 150 tkr. en här är att halva det budgeterade beloppet kommer att användas. Även arvodena till nämnderna kommer att visa ett överskott, totalt 80 tkr, på socialnämnd, utbildningsnämnd och miljö- och byggnämnd. Underskott kommer troligtvis att uppstå på köp av revisionstjänster. Framtid Älmhult är en ort som utvecklas och det märks i hela kommunen. Det finns en politisk enighet i att detta är bra, till och med en förutsättning, för att klara av framtida investeringar. För att få ha en hållbar ekonomi måste resultatmålet öka till 2 % för att kunna betala tillbaka lån och även skapa utrymme att på sikt investera utan att behöva låna hela beloppet. För att lyckas med detta krävs ett hårt arbete både från politiker och tjänstemän. Vilken ambitionsnivå ska kommunen ha i sin service till kommuninvånarna? Är kommunens verksamheter ändamålsenliga med uppdraget som kommun? Finns det sätt att effektivisera? Det senaste bostadsområdet Hagabo är snart fullt, det är kö till villatomter och det finns ett intresse från företag i att bygga lägenheter. När människor flyttar hit måste kommunen ha en långsiktig planering när det gäller den välfärd som kommunen ska stå för. Alla kommunens medarbetare måste ha ett helhetsperspektiv och förstå hur vi påverkar varandra. Lyckas utbildningsförvaltningen att få eleverna att klara sin utbildning så sparar det resurser för socialförvaltningen i framtiden. När kommunen arbetar med sina investeringar inför framtiden är det viktigt att tänka långsiktigt och även på hur kommunen kan föregå med gott exempel. Kommunen måste bygga ett hållbart samhälle när det gäller miljö, energianvändning och sociala förutsättningar. En något dyrare investering kan både spara driftskostnader och öka folkhälsan dubbel vinst! Älmhult har en hög sysselsättning bland befolkningen och för att fortsatt lyckas med detta ska kommunen arbeta med integration och utbildning. Kommunen ska också vara lyhörd för företagens behov och vara möjliggörare tillsammans med företagen. Ett av behoven är att ha en fungerande infrastruktur med till exempel vägar och järnvägar och kommunen arbetar för att tillgodose detta. Kommunen ser ljust på framtiden och tror att de utmaningar som kommunen står inför sätter fart på kreativiteten och nytänkandet. Tillsammans gör vi Älmhult till en plats där alla får ta plats och känner sig hemma. 30

31 Älmhults kommun Delårsrapport per 31 augusti KOMMUNSTYRELSEN ; Kommunledningsförvaltning Ekonomisk sammanfattning Delår Helår Driftredovisning, tkr avvikelse avvikelse Intäkter Personalkostnader Övriga kostnader Resultat Kommunledning Kanslienhet Ekonomienhet Personalenhet Kommunikationsenhet IT-enhet Utvecklingsenhet Resultat Investeringar Väsentliga händelser under perioden Ett allt ökande intresse hos olika bostadsföretag för att bygga i Älmhult har märkts tydligt under perioden. Dessvärre är processerna innan detta blir verklighet relativt långa och kommer sannolikt inte att resultera något större tillskott på bostäder under innevarande år. Under första halvåret under har ett intensivt arbete pågått med ombyggnad av Esplanaden genom centrala Älmhult. Arbetet syftar dels till att höja attraktiviteten i Älmhult men även som ett led i att skapa en bättre trafiksituation. Under perioden har månadsuppföljningar i Hypergene nu införts fullt ut i hela organisationen. Inom kommunikationsavdelningen anställdes en ny destinationsutvecklare under våren, externwebben har förbättrats och familjefestivalen med ungefär besökare har genomförts för femte året i rad. Personalenheten har fått lägga mycket kraft på kompetensutveckling då avdelningen har flera nya medarbetare på kompetenstunga poster. Det har påverkat det ekonomiska resultatet genom fler utbildningar än normalt samt behov av extra resurser för att klara lönehanteringen. Även utveckling av nya delar i personalsystemet har påverkat resursanvändandet. 31

32 Älmhults kommun Delårsrapport per 31 augusti Måluppfyllelse Måluppfyllelsen av nedanstående resultatmål redovisas genom uppfyllt, delvis uppfyllt och ej uppfyllt. Inriktningsmål Resultatmål Bokslut Kommunen ska understödja näringslivets utveckling. Antalet arbetstillfällen i kommunen ska öka med 1 % per år pro- Insiktsmätning. 75 Ingen mätning gjord sen Nästa mätning görs i augusti. Antal nyetableringar enligt UC (Upplysningscentralen affärs- och kreditinformation). Mål- uppfyl- lelse cent Inriktningsmål Resultatmål Bokslut Produktionen av bostäder ska öka. Minst 100 bostadsenheter med olika upplåtelseformer ska byggas varje år. Måluppfyllelse Inriktningsmål Resultatmål Bokslut Kommunen ska ha en ständig planberedskap för 500 bostadsenheter. Måluppfyllelse Inriktningsmål Resultatmål Bokslut Kommunen ska bygga profil, identitet och stolthet kring det nya varumärket. Minst 75 % av kommuninvånarna ska vara stolta över Älmhult. Ingen mätning Kommunen ska ha en hög planberedskap. Måluppfyllelse 75 % 75 % Inriktningsmål Resultatmål Bokslut Kommunen har ambitionen att minska miljöbelastningen. Följa ranking enligt Aktuell hållbarhetsmätning. Plats 117 Mål- uppfyl- lelse 196 Förbättra rankingplats varje år Kommentar: Samtliga mål ser ut att uppnås förutom målet om 100 nya bostadsenheter samt målet om förbättrad ranking enligt Aktuell hållbarhetsmätning. Bedömningar utifrån inlämnade bygglovsansökningar förväntas resultera i ungefär 50 nya enheter. Vad gäller rankingen på Aktuell hållbarhetsmätning har kommunen gått från plats 117 till plats

33 Älmhults kommun Delårsrapport per 31 augusti Verksamhetens ekonomiska resultat För ekonomienheten har verksamhetens kostnader inte inrymts inom befintlig budget. Orsak till avvikelse är bland annat en felaktig uppbokning i samband med bokslutet, personalomsättning har medfört extra kostnader (för att överlappa, ge möjlighet till kunskapsöverföring och rena rekryteringskostnader). Fyra medarbetare varit långtidssjukskrivna sedan årsskiftet. För att hantera sjukfrånvaron har ny personal anställts, vilket medfört en högre kostnadsnivå. En fortsatt implementation och kompetensuppbyggnad av ekonomisystemet Raindance och beslutsstödsystemet Hypergene har pågått sedan årets början, vilket påverkat både driftskostnader och investeringsutgifter. Övriga avdelningar inom förvaltningen förväntas hålla sina budgetar eller visa plusresultat vilket kommer att väga upp underskottet på ekonomiavdelningen. Totalt sett prognostiseras därför ett överskott med tkr. Åtgärder för att förhindra underskott Inom alla enheter men särskilt ekonomiavdelningen som haft för höga kostnader, råder restriktivitet och verksamheten har ett stort fokus på att alla aktiviteter ska ha en hög nyttoeffekt. Jämförelse mellan delårsbokslut och prognos De områden där det är stor skillnad mellan bokslut och prognos är kommunledning, personalenhet och IT-enhet. På kommunledning beror skillnaden på att här finns en budget för övriga tjänster som inte är använd ännu. IT-enhetens skillnad beror på att enheten får mycket fakturor i början av året som gäller för hela året. Är det mindre fakturor så är de inte periodiserade. Dessutom har man under året haft en tjänst som arbetat mot investeringsprojekt vilket inte är utdelat ännu. Personalenheten planerar åtgärder under verksamheten personalbefrämjande åtgärder i slutet av året. Bland annat kommer kostnader för projektet Bryta trenden som ska leda till minskad sjukfrånvaro inom vissa områden att uppstå. Personal Inom ekonomiavdelningen har flera personalförändringar genomförts parallellt med att enheten organiserats utifrån funktioner. Även övriga enheter har haft en personalrörlighet och anställningar har skett av ny destinationsutvecklare, administratör, nämndsekreterare, IT-projektledare och lönehandläggare. Sjukfrånvaron är lägre än genomsnittet för kommunen men ändå relativt högt för kommunledningsförvaltningen sett över tid. Detta förklaras helt av ett antal långtidssjukskrivningar. Investeringar Delprojekten inom projektet Medborgaren i fokus: externwebb, intranät, e-tjänster och ärende- och dokumenthantering beräknas bli klara under året. Framtid Av högsta prioritet är att arbeta för att målet om minst 100 nya bostadsenheter per år ska kunna nås Utifrån de relativt få bygglovsansökningar som inkommit hittills under året ser det dessvärre inte positivt ut. Signaler kommer också från byggherrar som avvaktar med byggnation på grund av det höga kostnadsläget vilket gör att målet inte heller ser ut att kunna nås under Inom administrationen kommer ett stort fokus läggas på förbättringsarbete med syfte att öka kundnytta och höja kvalitetsnivåer. Under hösten /våren 2018 kommer förvaltningen att införa två system som gör det möjligt att ta nästa steg i digitaliseringsarbetet. Ett ärende- och dokumenthanteringssystem med funktioner för att införa en digital hantering av alla politikers kallelser, handlingar och protokoll. Den andra satsningen är en ny digital arbetsplats för alla anställda, elever och politiker, där alla samarbetsytor, information, e-post med mera kommer att finnas. Plattformen har stöd för datorer, läsplattor och telefoner vilket medför ökad tillgänglighet för våra medarbetare. Andra myndigheter ökar kraven på organisationen vad gäller kontroll och systematik. För att klara allt fler medarbetare och de ökande kraven krävs fortsatt systemutveckling och utveckling av systemanvändandet. På personalavdelningen står näst i tur implementering av stödsystem för det systematiska arbetsmiljöarbetet, för hantering av arbetsskador samt utveckling av mobila funktioner för bland annat tidsrapportering och ledighetsansökning. Integration fortsätter att vara en viktig fråga för kommunen även om situationen med stor flyktingmottagning i någon mening normaliserats. I begreppet integration läggs även att arbeta för att motverka utanförskap vilket är av stor vikt ur ett hållbarhetsperspektiv, såväl ekonomiskt som socialt. 33

34 Älmhults kommun Delårsrapport per 31 augusti KOMMUNSTYRELSEN; teknisk förvaltning Ekonomisk sammanfattning Delår Helår Driftredovisning, tkr avvikelse avvikelse Intäkter Personalkostnader Övriga kostnader Resultat Teknisk administration Fysisk och teknisk planering Näringslivsbefrämjande åtgärder Bredband Gator och vägar Enskilda vägar Parker och lekplatser Orangeriet i Möckelsnäs Räddningstjänst Totalt egentlig verksamhet Vatten och avlopp Avfallshantering Skog- och tätortsnära skog Totalt affärsverksamhet Lokalförsörjning Kunskapscentrum i Möckelsnäs Lokalvård Teknisk service Totalt intern service Kostenheten Resultat Investeringar

35 Älmhults kommun Delårsrapport per 31 augusti Väsentliga händelser under perioden Anläggning av VA-ledningar med pumpstationer till reservvattentäkten i Delary pågår enligt planerna och inte minst tack vare den milda vintern. Delprojektet intagsstation i Delary har beviljats av kommunstyrelsen i januari. Projektering av om- och tillbyggnation av vattenverket i Älmhult pågår. Bostadsområde Västra Bökhult etapp 1. är upphandlat och arbetet med att anlägga VA-ledningar, dagvattensystem och gator har startat efter sommaren. Omläggning av VA-ledningar och gatumiljön på Esplanaden har startat i vintras och pågår i stort enligt tidsplanen. Hagabo bostadsområdet har avancerat så långt så att de sista osålda tomterna såldes under våren. Det byggs på alla ytor - småhus, flervångshus, kontor, området ser redan ut som en liten stad. Det planeras redan för en fortsättning norrut på båda sidor av Handelsvägen. En av de sista tomterna på Hagabo bebyggs med ett tvåvåningshus. Måluppfyllelse Måluppfyllelsen av nedanstående resultatmål redovisas genom uppfyllt, delvis uppfyllt och ej uppfyllt. Inriktningsmål Resultatmål Bokslut Trygghet och hälsa. Kommunen ska årligen uppvisa en nedåtgående trend i Strada, olycksfallsredovisningen. Inga vattenprover på utgående vatten från vattenverk ska visa på Otjänligt. Måluppfyllelse Inriktningsmål Resultatmål Bokslut Kommunen ska tillhandahålla miljöriktiga verksamhetslokaler. Kommentar: Mätningen görs på årsbasis. Målet anses kunna uppfyllas i och med att fler och fler energiåtgärder i våra gamla lokaler riktas mot minskad energiförbrukning. Nya lokaler byggs med ny teknik som t.ex. passivhus och solceller som alternativ energikälla. Gamla pelletspannor ersätts med bergvärme. Fastighetsavdelningen ska årligen få en minskad energiförbrukning per m 2 total bruksarea, BRA KW/m 2 KW/m 2 Mål- uppfyl- lelse KW/m 2 Inriktningsmål Resultatmål Bokslut Trygghet och hälsa. Till grundtryggheten hör att ha en tillgänglig räddningstjänst av rätt kvalitet och dimensionering. Tiden från olycka till dess att vi börjar påverka olycksförloppet ska kortas. < 10,3 min < 10,0 min Mål- uppfyl- lelse < 10 min Kommentar: Genom Dynamisk Resurshantering (DRH) och införande av Första Insats Person (FIP) i Älmhult sker successivt en reducering av tiden från 112-samtal tills första räddningsenhet är på plats. Samtidigt konstateras att larmbehandlingstiden för SOS Alarm AB har ökat vilket förtar effekten av DRH och FIP. Full effekt uppnås under år

36 Älmhults kommun Delårsrapport per 31 augusti Verksamhetens ekonomiska resultat Förvaltningens samlade resultat efter augusti ligger över riktpunkten eller 68,88 % av årsbudgeten. et är periodiserat utifrån alla kända tillkommande intäkter och kostnader och anses ge en rättvisande bild av den ekonomiska ställningen till och med augusti månad. Exploateringsverksamhet kan ha svårt att infria de 900 tkr som man fått i budgeten som en reducering av skattemedel och som skulle tjänas in med högre tomtpriser i första hand på Västra Bökhult. För att det ska lyckas måste försäljning av tomter i Västra Bökhult påbörjas senast december. Fastighetsförvaltningen har kommit till rätta med svag intäktssida på grund av att hyrorna för nya Elmeskolan, tillbyggnad av Gemöskolan och uteförskolan Kojan periodiserats över hela året men inte debiterats. Debitering av hyrorna för nämnda skolor har skett under augusti månad, lagom till delårsrapporten. Men på grund av att förra årets fjärrvärmefakturor från E.ON fastnade i systemet och kom på års resultat, befaras ett underskott med cirka 2 mkr. Fastigheten känd som Härlundagården förre detta äldreboende har överlåtits till ett bolag mot en överenskommen köpeskilling av tkr. Efter avdrag för bokfört värde har realisationsvinsten förts över till finansverksamheten. Skogsdrift produktiv skog räknar med ett negativt resultat med cirka 350 tkr, tätortsnära skog dock med eventuellt överskott motsvarande cirka 500 tkr, som totalt ger ett plus resultat med 150 tkr för hela skogsverksamheten. Gator och vägar kan ha problem med kapitaltjänster, men det skulle täckas med vinsten från försäljning av tomter på Västra Bökhult. Om försäljningen av tomter inte börjar i år då fallerar budgeten på den punkten. Gatusidan har en felaktig intäkt för på ca + 1 mkr från asfaltarbete som utförts detta på grund av sen fakturering, den miljonen kan kompensera bortfallet av försäljning av tomter. Enskilda vägar beräknas gå med plus, på grund av att man arbetsmässigt inte hinner med mer åtgärder än de nödvändiga och mest akuta (avser både vägar och broar, diken och skyddsanordningar). Parker och lekplatser har en budget som är lite över den nödvändiga, beräknas ett överskott med några hundra tusen, samtidigt som det finns mycket att göra tex ta ner döda träd och återplantera. Behöver i fortsättningen förtydligas hur pengarna ska användas. Kostverksamheten befarar ett underskott om ca 1,8 mkr för. Underskottet kan kopplas till flera faktorer så om fördyrade transportkostnader, underbudgeterad ersättning till friskolor, ökat portionsantal och otillräcklig volymersättning samt intäktsbortfall inom äldreomsorgen. Orsaker för det prognostiserade underskottet är de samma som under. Vädret har varit gynnsamt under de tre första månaderna, men under sommaren kom flera stora skyfall som orsakat källaröversvämningar i flera hus. Fastighetsägarna har blivit uppmanade att kontakta sina försäkringsbolag. Försäkringsbolagen kommer sedan att inkomma med ersättningsanspråk till kommunen. Beroende på skadornas omfattning kan skadeståndskraven uppgå till flera hundra tusen kronor. Under förutsättningen att andra verksamheter inom tekniska håller sina budgetar, gör tekniska förvaltningen en prognos för hela året på totalt mellan tkr i negativt resultat. Störst underskott finns på fastigheten och kosten. Åtgärder för att förhindra underskott Generellt har tekniska förvaltningen har inlett sin verksamhet väldigt försiktigt i avvaktande på investeringsbeslut för året. Skogen genererar låga intäkter som ska täcka röjningsbehovet. Röjningsbehovet uppgår till mycket större kostnader än vad som genereras i intäkter. Detta innebär att röjningen kommer att få en eftersläpning. Vad gäller kosten, större åtgärder kan inte vidtas i dagsläget. Det pågår en utredning om kostens kostnader för att anpassa budgeten till kostens verkliga behov. Fastighetens förmodade underskott kan också vara svårt att förhindra då det handlar om en kostnad som varken går att undvika eller minska. Förhoppningen är att energikostnader generellt inte ökar och att akuta åtgärder och skadegörelse minimeras genom aktivt arbete över förvaltningsgränser. Jämförelse mellan delårsbokslut och prognos I delårsbokslutet efter augusti gör tekniska förvaltningen ett negativt resultat med tkr jämte den periodiserade budgeten. Under förutsättningen att andra verksamheter inom tekniska håller sina budgetar och till och med gör ett måttligt överskott gör tekniska förvaltningen en prognos för hela året på totalt tkr i negativt resultat. Största underskott finns inom fastighetsverksamheten och kosten. Personal Personalkostnader till och med augusti har varit tkr lägre än budgeterat. En analys visar att det beror på att planerade anställningar inte genomförts eller blivit försenade på grund av få eller inga sökande. Ungefär handlar det om 3 heltidstjänster inom räddningstjänsten, kosten och gatuoch parkförvaltningen. Andra anledningen är långtidssjukskrivningar längre än två veckor, de finns inom lokalvården, kosten, räddningstjänsten och gatu- och parkförvaltningen. De sjukskrivna har inte ersätts till fullo utan delvis med timvikarie eller inte alls. Kan också nämnas att tre medarbetare har beviljats tjänsteledighet i 6 månader och bara en blivit ersatt med timvikarie. För att klara arbetsuppgifter har man i några fall förlängt säsongsarbetares anställning med några månader. Kostorganisationen har på grund av sitt ekonomiska läge genomfört personaleffektiviseringar vid flera kök samt att administrativa tjänster inte har tillsatts. Kosten kommer att fortsätta arbetet med ytterligare effektiviseringar dock bedöms behovet av administrativt stöd inom organisationen kvarstå varpå denna tjänst troligen kommer att tillsättas. I prognosen gör man en bedömning att alla planerade tjänster kommer att tillsättas, en fastighetsskötare till Elmeskolan har redan anställts, en fastighetsförvaltare söks, en kock till Elmeskolan har anställts. Inom räddningstjänsten behöver 36

37 Älmhults kommun Delårsrapport per 31 augusti man styrkeledare/fip-personal till Liatorp och deltidsbrandmän till poolen i Älmhult, gatuförvaltningen söker en gatuingenjör. Därmed beräknar tekniska förvaltningen att personalkostnad kommer landa nära den budgeterade kostnaden. Investeringar Tekniska förvaltningen har efter alla beslut fattade i KF och KS en investeringsbudget för på 176 mkr inklusive tilläggsbudget från. Till och med augusti har tekniska förvaltningen genomfört en produktion med cirka 182 mkr i olika projekt, varav 67 mkr tillhörande tekniskas budget och 115 mkr Utbildningsnämndens och Kultur och fritids budget. Slutdelen av bostadsområdet Hagabo på Haganäs pågår. Här är det planerat för både ytbeläggningarna samt färdigställande av projektet Vattenrike. Utbyte av dagvatten- och vattenledningar samt ombyggnad av gatumiljö på Norra Esplanaden och del av Södra Esplanaden har pågått sen i vintras. Investeringen beräknas uppgå till 25 mkr därav Trafikverket står för upp till 9 mkr och kommunen för resten. Så kallade Torngatans förlängning eller egentligen en ny gata, Vattengatan, som sammanbinder Haganäsleden med Östra Esplanaden och sedan Källargatan vid rondellen öppnades för trafik innan sommaren. Investeringen är inte slutreglerad men bedöms uppgå till nära 10 mkr. Större projekt inom VA-verksamheten som pågår är förläggning av överföringsledningar mellan Älmhult och Delary. Råvatten och spillvatten hämtas från Delary medan dricksvatten levereras till Delary. Ledningarna till Delary har genomförts tillsammans med Trafikverkets förstärkning och breddning av väg 120 till Delary. Tillsammans med intagsstation i Delary och utbyggnad av Älmhults vattenverk beräknas investeringen uppgå till ca 235 mkr därav årets utgift mellan 3032 mkr. Tidplanen för projekten av intagsstationen och ombyggnad av nya vattenverket håller uppsatt tidplan medan projektet med överföringsledningen till Delary är några månader försenat. För övrigt pågår en uppdatering av pumpstationer samt byte av maskinutrustning på flera VA-verk och på ARV i Älmhult pågår utbyte av ett uråldrigt styrsystem. Projekten uppgår till en sammanlagd investering av cirka 5 mkr. På fastighetssidan är förvaltningen behjälpliga med den nya skolan på Haganäsområdet. I särklass det största projektet, beräknad investering cirka 230 mkr. Byggnationen är i full gång och del av skolan har tagits i bruk vid skolterminens start den 21 augusti. Kojans uteförskola var klar och inflyttad redan i februari. Utbyggnad av Gemöskolan var inflyttningsklar i augusti. Investering uppgick till 20 mkr. Anpassning av lokalerna på Klöxhultskolan cirka 5 mkr delvis inflyttningsklar augusti. Ny sporthall i Haganäsområdet var upphandlat i mars och byggnation pågår. Förnyelse av verksamhetslokalerna inklusive energiåtgärder beräknas uppgå till cirka 24 mkr. Här kan nämnas ventilation på Nicklagården och befintlig sporthall Haganäs. Projektering för byte av värmekälla på Solgården. Projektering av tillbyggnad brandstation i Liatorp, Takrenovering och Ryforsskola samt projektering för totalrenovering av Klöxhultskolans kök. För övrigt planeras inom renhållningen inköp av hjullastare, anskaffning av nya containrar och någon slag av kameraövervakning med inbrottslarmsystem av hela anläggningen. Även en ny återvinningscentral kommer att byggas. Räddningstjänstens fordonspark har på vissa delar nått en hög driftålder varpå det finns behov av att på börja ett successivt utbyte av de mest åldrade fordonsenheterna detta i syfte att upprätthålla antagen operativ nivå i kommunen. Räddningstjänsten kommer att inventera fordonsbeståndet och upprätta en aktuell omsättningsplan för fordonen. Utanför nya Elmeskolan För VA-sanering har förvaltningen budgeterat cirka 14 mkr fördelade i några olika projekt. Prioriteringsområden är VA-ledningar i Älmhults tätort med bl.a. centrumprojektet och Källargatan samt utbyte av ledningar mellan Älmekulla och Gotthardsgatan. När det gäller expansionen finns utbyggnad av Västra Bökhult, Paradiset etapp 3, Furulund som fortsättning av Hagabo dock med annan karaktär samt ett par mindre projekt. Beräknad årets produktion totalt cirka 45 mkr. 37

38 Älmhults kommun Delårsrapport per 31 augusti Nämndens egna nyckeltal Nyckeltal Bokslut mars augusti Invånarantal Markreserv för bebyggelse enligt översiktsplanen i hektar Debiterat/levererat dricksvatten Andel tillskottsvatten i spillvattenledningar Andel, kg/invånare, av hushållsavfallet som återvinns genom materialåtervinning ökande ökande ökande ökande ökande ökande Nettokostnad underhåll 10, gator och vägar, kr/m 2 Räddningstjänstens nettokostnad, kr/invånare Andel ekologiska livsmedel inom kosten, % Framtid Framtiden för tekniska förvaltningen kan bedömas med många osäkerhetsfaktorer men även med möjligheter. Kraftig ökning av antal invånare, nya bostadsområden, utökning av handelsområdet Haganäs och den expansiva utvecklingen av näringslivet i Älmhult utgör en stor utmaning både vad avser byggandet men inte minst förvaltningen. Målet är att de framtida investeringarna ska göra central- och även småorterna ytterst attraktiva och tilldragande. I samband med kommunens intensiva expansion så är en av kommunen stora utmaningar att kunna leverera dricksvatten till våra medborgare. Därför är det av största vikt att Älmhults vattenverk byggs ut för att kunna möta expansionen. Kapaciteten i Älmhults vattenverk ligger i dagsläget nära sin maxkapacitet. Älmhults kommun har tryggat försörjningen av råvatten genom två råvattenintag, ett i södra Möckeln och ett i Delarymagasinet. Därutöver finns möjlighet till nödvattenförsörjning från Lillån i händelse av att de båda ordinarie intagen skulle förorenas. I nuläget finns det därför inget incitament att ansluta till ytterligare råvatten, t.ex. till Bolmen. Renhållningen är också ett viktigt område och där ett intensivt arbete tillsammans med fem andra kommuner pågår (Markaryd, Lessebo, Tingsryd, Växjö). Arbetet är så långt kommit att ett förslag till bolagsbildning kommer att föredras för kommunerna under hösten och ett beslut i frågan om gemensamt Renhållningsbolag väntas efter årsskiftet i samtliga kommuner. Tekniska förvaltningens drift- och kapitalkostnader har ökat kraftigt på grund av gjorda investeringar och kommer att öka än mer framöver. Gjorda investeringar kan svårligen hanteras inom befintliga kostnadsramar utan att sänka ambitionsnivå och kvalitet. Om så krävs måste omfattande prioriteringar göras för att lyfta bort delar av befintliga åtaganden. Kostnadseffektiviteten förbättras genom att kontinuerligt arbeta med minskad energi och bränsleförbrukning samt att bli ännu duktigare på det som görs. För att uppnå målet krävs både duktig personal med rätt kompetens och vilja som ändamålsenlig fordons- och maskinpark. Förvaltningens medarbetare ska stärkas för en ökad delaktighet och engagemang, vilket också skall bidra till att öka effektiviteten. Långsiktig planering är en nödvändighet. Tekniska förvaltningen ska även få fram förslag på åtgärder som svar på KS beslut om kommunens utbytestakt för ledningar och asfalt. Dessutom ska även förslag ges till KS om hur de taxefinansierade verksamheterna ska kunna effektiviseras. Ett kritiskt område inom hela tekniska området är kompetensförsörjning inom förvaltningen detta avser så väl tjänster inom administration, ingenjör, projektledning m.m. Detta kommer att vara ett prioriterat område för tekniska förvaltningen att jobba vidare med under kommande år. Inom kompetens området finns också behovet av att överse möjligheter till olika kombinationstjänster i syfte att skapa möjligheter att till heltidstjänster och säkerställa kompetensförsörjning i hela organisationen. Tekniska förvaltningen ska alltid sikta mot en maximalt teknisk- och kostnadseffektiv verksamhet. Tekniska förvaltningen ska hålla beslutad budget. Dessutom ska förvaltningen klara uppsatta mål enligt den strategiska planen och till exempel antagna miljömål för ökad trovärdighet och även fortsätta verka för minskad miljöpåverkan. Västra Bökhult, nytt bostadsområde väster om Paradiset i startgroparna. Vad gäller nya handels/bostadsområden förutom redan planerade Västra Bökhult, Paradiset etapp 3 och handelsområde Haganäs, som nya nämns Hökhult, Västra Möckeln, Boastad, Vena; och för nya industriområden är det gott om plats i Froafälle på både sidor om Skånevägen. 38