Verksamhetsuppföljning November. Sollefteå Kommun. Kommunstyrelseförvaltningen

Transkript

1 Verksamhetsuppföljning November Sollefteå Kommun Kommunstyrelseförvaltningen

2 Ackumulerat Avvikelse Resultaträkning (MSEK) Utfall Budget Föregående år Budget Föregående år 0 Kommunfullmäktige Valnämnd Överförmyndarnämnd Jävsnämnd Revision Kommunstyrelsens totala verksamhet Kommunstyrelsen Förvaltningsledning Kommungemensam verksamhet Gemensam service Medborgarservice Välfärd VA & Avfall Gata & Park Barnomsorg, för- & grundskola Gymnasieskola Individ & familjeomsorg Funktionsstöd Äldreomsorg Hälso & sjukvårdsverksamhet Kostverksamhet Pensionskostnader Förändring semesterlöneskuld Reavinst/reaförlust Nedskrivning /återförd nedskrivning Avsättningar Intern intäktsränta Extraordinära poster Verksamhetens nettokostnader Skatter och bidrag Finansiella intäkter Finansiella kostnader Skatter och finansnetto RESULTAT LIKVIDER Ackumulerat Utfall Månad -1 Månad -2 Månad -3 Föregående år Likvida medel (Kassa & Bank) Banklån Investeringar (kommunal vht) Kapitalplaceringar (pension - markn.värde) Avvikelse mot budget per kommunal verksamhet MSEK ,3-19,0-14,6-3,7-2,3-0,7 0,8 1,9 2,1 2,8 17,4-8, Röd stapel - Verksamhet som går minus mot budget -15 Grön stapel - Verksamhet som går plus

3 Kommentarer till Kommunens verksamhet Övergripande kommentar Kommunstyrelsens verksamheter visar efter de elva första månaderna ett negativt resultat på 15,4 mnkr mot budget. Skatteprognosen för 2018 innebär i dagsläget ett helårstapp på ca 8,0 mnkr mot budget. Det är av yttersta vikt att verksamheterna arbetar med att anpassa verksamheterna enligt de ekonomiska ramar fullmäktige fastlagt för 2018 samt för 2019, kommande år ser i dagsläget ekonomiskt sett oerhört utmanande ut. Lönepotten är fördelad vilket innebär att budgetavvikelserna numera är korrekta per verksamhet. Stor osäkerhet råder gällande eftersläpning av sökta bidrag från migrationsverket, kommunens fordran uppgår till ca 32 mnkr. Resultat per kommunal verksamhet Utfall jmf Budget Kommungemensamverksamhet visar en positiv budgetavvikelse på 16,1 mnkr. Utfallet beror till större del på lågt utfall vad gäller Pott särskilda satsningar, KS medfinansiering, Sollefteåforsen och kollektivtrafiken. Gemensam service uppvisar en positiv avvikelse på 2,8 mnkr. Bonus för extratjänster uppgår till 1,3 mnkr. Verksamheterna i övrigt bedrivs enligt plan med större avvikelser inom utredning och utveckling tillföljd av vakanta tjänster, låga kostnader inom fastigheter samt bonus inom upphandling. Medborgarservice redovisar en negativ avvikelse mot budget på 3,7 mnkr. Vakanta platser för flyktingboende, ökad kostnad för försörjningsstöd samt färdtjänst är huvudorsakerna till underskottet. Teknisk verksamhet redovisar ett totalt överskott på 0,9 mnkr. Inom VA och Avfall bokas över respektive underskott som en skuld eller fordran gentemot abonnenterna, förutom för verksamhetsavfall som konkurrerar på en öppen marknad och ett eventuellt överskott tillfaller kommunen. Överskottet till och med november är 0,2 mnkr. För gata och park är överskottet på 0,6 mnkr en följd av stort fokus på investeringsprojekt samt försenade projekteringar. Gymnasie- och särskolan uppvisar ett negativt resultat på 4,5 mnkr. Den negativa avvikelsen utgörs av ökade kostnader för elever med omfattande behov av särskilt stöd och ökade kostnader för skolskjutsar i grundsärskolan. Vidare har kostnader för ersättningslokaler GB-skolan tillkommit från juni månad om cirka 3,6 mnkr hittills. Barnomsorg, för- och grundskola redovisar en negativ avvikelse gentemot budget på 10,2 mnkr. Underskottet beror främst på personal och lokalkostnader som är en följd av de senaste årens volymökningar. Stora utmaningar råder inom verksamheten för att komma inom den tilldelade ramen. Skolskjutskostnader för växelvis boende har kraftigt ökat och intäkterna från migrationsverket minskar. Individ och familjeomsorg uppvisar ett negativt resultat på 8,2 mnkr. Huvudorsaken är framförallt ökade volymer vad gäller placeringar på grund av skyddsbehov för flyktingar och asylsökande. Funktionsstöd uppvisar en negativ avvikelse mot budget på 7,7 mnkr. Den negativa avvikelsen beror på högre LSS kostnader i förhållande till budget, framförallt hänförligt till försäkringskassans striktare bedömning. Äldreomsorgen redovisar en positiv budgetavvikelse på 2,6 mnkr. I huvudsak är överskottet på personalkostnader, på grund av vakanta tjänster och en del effektiviseringar vad gäller schemaläggning. Stor ökning av kostnader för utskrivningsklara under oktober månad (1,2 mnkr) medan det åter igen sjönk under november. Hälso & sjukvårdsverksamheten redovisar ett underskott på 5,7 mnkr som huvudsakligen drivs av kostnader för stafettsjuksköterskor och fortsatt höga kostnader för inkontinenshjälpmedel. Från och med slutet av september är stafettberoendet brutet. Kostverksamheten redovisar ett negativt resultat på 2,3 mnkr. Den negativa avvikelsen utgörs av högre kostnader för bland annat råvaror, som verksamheten haft i uppdrag att inarbeta, samt högre personalkostnader, bland annat på grund av sjukskrivningar och därtill hörande vikariekostnader. Oro finns huruvida sommarens torka kommer påverka råvarupriserna Övriga verksamhetskostnader innehåller en budget på 32 mnkr för pensioner vilket avser pension intjänad före 1998, 1,7 mnkr i positiv avvikelse avser återbetalning från Förändringen av semesterlöneskulden bokas numera upp till den del som motsvarar effekten av årets löneökning på sparade dagar, resterande bokas först vid bokslut. Internräntan har sänkts i flera steg i budget till följd av en anpassning till de lägre externa lånekostnaderna, detta innebär att verksamheterna tillförts motsvarande lägre kostnad framförallt via lokalhyran. Finansiella intäkter uppvisar ett kraftigt positivt resultat då 3,7 mnkr i återbäring från Kommuninvest erhållits. Skatter och bidrag visar en negativ avvikelse på 6,8 mnkr. Totalt beräknas ett underskott på ca 8,0 mnkr avseende skatter och bidrag för

4 Personal Antal Årsarbetare Kvinnor Män Sammanlagt Kvinnor Män Månadsavlönad Mertid månadsavlönad 16 5 Timanställda Sjukfrånvaro Föräldralediga Sjukfrånvaro - Rullande 13 månader Årsarbetare - vht Utfall Utfall Hittills** % 8% 6% 4% 2% 0% Ledning & Stadsnät Gemensam service* Medborgarservice* Välf.-Teknik Välf.-Omsorg* Välf.-Utbildning* Välf.-Kost* Totalt *Flytt kost, ÖFN samt X-tra tjänster **Ej jämförbart med helårsutfall Investeringar Budget jmf Utfall Helårsbudget Utfall 2017 Kvar Nyttjat Kommungemensamverksamhet 0,0 0,1 0,0 0,1 0% Gemensam service 29,8 20,3 23,5-9,5 147% Medborgarservice 9,0 12,0 2,6 3,0 75% Välf. - Teknik 6,4 7,6 26,1 1,2 84% Välf. - Omsorg 0,6 2,9 0,8 2,3 20% Välf. - Utbildning 4,3 5,5 5,1 1,2 78% Välf. - Kost/Öfn 0,0 0,2 0,1 0,2 0% Kommunal verksamhet 50,0 48,6 58,4-1,5 103% Näringsverksamhet 32,8 39,0 32,7 6,2 84% Investeringsinkomst -5,6-7,5-19,2-1,9 75% Nettoinvestering näringsvht 27,2 31,5 13,5 4,4 86% Investering per kommunal verksamhet per månad (tkr) Jan Feb Mar Apr Maj Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dec Prod - Övrigt Prod - Utbildning Prod - Omsorg Prod - Teknik Medborgarservice Gemensam service 4

5 Kommentarer till volymer för personal och investeringar Övergripande kommentarer: Samtliga siffror i personal avsnittet avser oktober månad. Personal månadsavlönad definition: Antal personer beräknas unikt för angivet urval, dvs. unika personnummer som innehar en aktiv anställning (= exklusive vilande anställning) med månadslön inom det angivna mätdatumet. Mer tid månadsavlönad definition: Övertid och fyllnadstid i antal timmar för kvinnor och män, omräknat i årsarbetare. Timanställda definition: Antalet arbetade timmar för timavlönade kvinnor och män, omräknat i årsarbete. Sjukfrånvaro och Föräldralediga definition: Antalet sjuktillfällen respektive föräldraledighets tillfällen under angiven månad för kvinnor och män. Årsarbetare per verksamhet definition: Ordinarie nettoarbetstid för månadsavlönade minus den frånvaro som finns inrapporterad för aktuell månad vid importtillfället, omräknat till årsarbetare. Mertiden för månadsavlönade och antalet timmar för timavlönade omräknat i årsarbetare räknas också in under respektive verksamhet Definition på årsarbetare är antalet arbetade timmar delat i 165 oavsett hur många arbetsdagar det är för varje månad. Sjukfrånvaro definition: Sjukfrånvaron har för september har minskat till 6,9% från 7,0% motsvarande period föregående år. Korttidsfrånvaron har ökat med 0,4%-enheter sedan föregående år medan långtidssjukrivningarna minskat med 0,5%-enheter. Total sjukfrånvaro i procent beräknas på antalet frånvarotimmar i förhållande till ordinarie arbetstid. Långtidsfrånvaro Långtidssjukfrånvaron har en sjunkande trend och uppgår till 3,0% jämfört med 3,5% föregående år. Minskningen i långtidssjukskrivningar står för hela minskningen i kommunens totala sjukskrivningar och hänger delvis samman med avveckling av personal som trots arbetsgivarinsatser aldrig bedöms kunna komma tillbaka i arbete. Långtidsfrånvaro beräknas som sjukfrånvaro i procent f r om dag 60 i förhållande till den totala sjukfrånvaron i timmar. Investeringar Det utfall som finns avseende investeringar står fastighetssamordning för majoriteten av, vilket framförallt avser färdigställande av en ny förskola som påbörjades under 2017 samt byggnation på Naturbrukskolan och åtgärder av skador efter den snörika vintern. IT har investerar löpande i utbyte av uttjänt utrustning samt till fordon och transport har gymnasieskolan investerat i en ny lastbil för 1,9 mnkr. Tekniska har investerat i framförallt Hågestaområdet där ett investeringsbidrag växlats in under oktober. Förvärvet av junsele camping har bokförts under september på medborgarservice. Stadsnätsinvesteringar inom projektet Dig 2020 fortsätter, en stor osäkerhet rörande finansieringen av inkoppling av fastigheter föreligger därför har kommunen gått in och garanterat att projektet kan färdigställas även ifall finansieringen faller. Inom VA fortsätter investeringar från 2017 avseende Matarledning Skärvsta-Fågelvägarna samt Björknäs vattenverk inom ramen för den inrättade VA-fonden. Större investeringar pågår i Rötkammaren på Hågesta reningsverk samt Junselevallens VV. 5

6 Kommungemensam verksamhet Ackumulerat Avvikelse mot Jmf utfall Utfall Budget Föregående år Budget Föregående år Skogförvaltning Sollefteå Stöd till polit partier Räddn.tjänstförb.Höga Kus Ks oförutsedda utgifter Slå Kramfors flygplats Kommunförbundet Vnorrland Sv kommunförbundet Pott särsk. satsningar Kollektivtrafik Turistbolaget Finsam KS medfinansiering projek Ers. Energidalen/e-fokus Kommunförsäkringar XXXXX - Övriga Delsumma Sollefteå Kraftverk Friskvårdsanläggning Hallstaberget Delsumma Totalt Sollefteå Kraftverk Ackumulerat Avvikelse mot Jmf utfall Utfall Budget Föregående år Budget Föregående år Produktion (Mvh) Intäkt Kostnad Resultat Försäljningspris via Skepol (öre/kwh) 29,6 28,5 28,7 1,0 0,9 Resultatanalys Sollefteå Kraftverk MSEK ,7 0,2 1,6 0,0 16,4 MSEK ,6-4,2 1,4-0,3 16,4 6

7 Kommentarer till Kommungemensam verksamhet Kommungemensam verksamhet Utfall jmf Budget De enskilt största positiva avvikelserna avser Pott särskilda satsningar, KS medfinansiering, kollektivtrafiken samt Sollefteåforsen. Övriga budgetposter ligger inom ramen för de planerade ekonomiska förutsättningarna. Sollefteåforsen har under november återhämtat sig och ligger nu strax över budget, volymerna såväl som priset ligger något över budgeterad. Avvikelsen i kollektivtrafiken beror på tre faktorer: förbundet anslog en budget för 2018 som understeg den budgetram som KF fastslagit, återbetalning från 2017 samt återbetalning av återsökt moms från förbundet. Sollefteå Kraftverk Utfall jmf Budget och föregående år Resultat Kraftleveranser från Sollefteåforsen genererade under perioden januari till november 16,4 mnkr i positivt resultat till Sollefteå Kommun. Lönsamheten i Sollefteåforsen har pressats under juli och augusti av väldigt låga volymer. I och med torkan under sommaren och de låga magasinnivåer som rådde sänktes prognosen till den budgeterade intäkten på 17 mnkr, magasinnivåerna har repat sig med förhoppning om att ett positivt utfall mot budget skall kunna bibehållas. Volym Den totala producerade volymen är Mwh. Avvikelsen mot föregående år är negativ och uppgår till Mwh. Mot budget har volymen ökat med 706 Mwh. Höstens regnande har höjt magasinnivåerna vilket innebär att effekten av sommarens torka till viss del återställts, helårsprognosen är dock med en månad kvar fortfarande oviss. Pris Marknadspriset har efter att närmat sig en mer historiskt normal nivå, lagt sig på en hög nivå under våren och sommaren. Långsiktigt räknar vi med ca 35 öre/kwh. Priset uppgår till 29,6 öre/kwh i vilket ligger något över vad vi räknat med i budget. Viktigt att komma ihåg är att vi har en prissäkringsmodell för att undvika kraftiga svängningar i intäkterna där ca 70% av beräknad volym säljs på termin medan resterande direkt över börsen till dagspris. Sommarens höga priser speglas inte positivt i våra intäkter då vår producerade volym inte överstigit den säkrade nivån. Övrigt Avvikelsen under övrigt är hänförliga till kostnaderna för driften. Den sänkta fastighetsskatten får inget genomslag på kostnadssidan i jämförelse med föregående år då Sollefteåforsen haft väldigt lågt utfall i den dagliga driften och underhåll under den tid vi sökt VD sedan vi tog över ägandet av kraftverket. När vi nu har VD på plats så återgår underhåll och daglig drift till normala nivåer. 7

8 Kapitalplacering pensionsmedel Ackumulerat % Normal- Marknadsvärde M-värde - 1 mån Bokfört värde -andel portfölj Räntebärande fonder & statsskuldväxlar % 70% Aktiefonder - svenska % 25% Aktiefonder - utländska % 5% Total fondportfölj % 100% Utveckling 2018 Utveckling sedan start Utfall Index Jmf Index Utfall Index Total fondportfölj 0,53% 1,59% -1,06% 16,65% 22,17% Aktier 1,20% 2,89% -1,69% 46,44% 55,59% Räntebärande 0,26% 0,83% -0,57% 4,22% 8,52% Banklån Kapitalbindning Belopp < 1år 2-3 år 4-5 år 6-10 år Kommuninvest Övriga Totalt varav Bunden ränta Rörlig ränta Genomsnittlig ränta senaste år (indikativt) 1,2% Genomsnittlig kapitalbindning (indikativt) 3,9 Genomsnittlig räntebindning (indikativt) 2,6 Kvarstående beslutad ej verkställd upplåning Banklån Borgensåtaganden Total Solatum Hus & Hem AB Sollefteåforsens AB (helägare 1/7-16) Höga Kusten Airport AB Egnahem och småhus med bostadsrätt Övriga förpliktelser Likviditet (Mnkr)

9 Kapitalplaceringar pensionsmedel Kommentarer till Kapital och likviditet Det finns en målsättning om att avsatta pensionsmedel skall uppgå till 60 Mnkr, vid tidpunkten för beslutet motsvarade detta 6 % av skatteintäkten vilket idag ganska väl motsvarar de ca 77 Mnkr vi har avsatta. Dessa medel är tänkta att nyttjas när pensionspuckeln nås ca för att mildra undanträngningseffekterna på övrig verksamhet. Kapitalet är placerat lite aggressivare än normalportföljen i kommunens placeringspolicy. Placeringspolicyn tillåter en ränteandel på mellan % av kapitalet och en aktieandel på mellan 0-40% med ett inslag av utländska aktier om maximalt 10 procentenheter. Förvaltningen sköts genom diskretionär förvaltning vilket innebär att förvaltaren utifrån rådande marknadsförutsättningar med hänsyn till placeringspolicyn placerar kapitalet. Kapitalet är placerat i följande fonder: o Aktiefonder: Ethica Sverige MEGA samt Ethica Global MEGA o Räntefonder: Ethica Obligation Utd samt Räntefond Kort Plus Banklån och borgensåtaganden Sollefteå kommun har 739 Mnkr i upptagna lån. I februari amorterades 15 mnkr och i maj ytterligare 20 mnkr temporärt, dessa nyupplånades under augusti månad i enlighet med fullmäktiges beslut. Fullmäktige har för finansiering av nybyggnation av GB-skolan utökat låneramen med 250 mnkr, inget av detta är i dagsläget nyttjat. Kapital- och räntebindning 35 mnkr förfaller under innevarande år och är rörliga till både ränta och kapitalbindning, dessa förlängs alltså med automatik men kan sägas upp med väldigt kort varsel av både låntagare och långivare. Den genomsnittliga räntan ligger på ca 1,2 % och kapitalbindningen ligger ungefär på 3,9 år medan räntan ligger bunden i snitt på cirka 2,6 år. Borgensåtaganden Borgensförbindelsen avseende Sollefteåforsen försvann 2016 i samband med förvärvet och ersattes tillfälligt med upptagande av lån och vidareutlåning till Sollefteåforsen. Under 2017 har Sollefteåforsen övertagit lånen samt nyupplånat 30 mnkr varvid borgen ökat igen. Likviditet Det är stora svängningar avseende likviditeten och detta har framför allt med att vi får skatteintäkterna utbetalat den 23:e varje månad och några dagar efteråt betalas lönen ut till de anställda. Sollefteå Kommun förfogar över 35 Mnkr i checkkredit. Vid vissa tillfällen har röda dagar medfört att likviditeten påfrestats väldigt, den pressas generellt också väldigt hårt under mars och april varje år då vi har stora utbetalningar för bland annat pensioner. Till följd av regeringens tillfälliga stöd för ökad migration och den goda resultatutvecklingen är likviditeten dock god. 9

10 Affärsverksamheter Ackumulerat Avvikelse mot Jmf utfall Utfall Budget Föregående år Budget Föregående år Avfall - uppföljning per funktion Intäkter Hushållsavfall Kostnader Renhållning Kostnader Slamtömning Kostnader Edsbackens ÅVC Kostnader Ramsele ÅVC Utfall före reglering Reglering resultat Hushållsavfall Total Hushållsavfall Intäkter Verksamhetsavfall Kostnader Skrotbilar Kostnader Administration Kostnader Rödsta ÅVC Kostnader Städning naturmark Total Verksamhetsavfall Total VA - uppföljning per funktion Uppdragsarbeten Förvaltningskostn. VA-hant Vattenverk VA-ledningar Reningsverk Mätaravläsning VA-intäkter GS-personal Före reglering resultat Reglering resultat VA Total Stadsnät - uppföljning per funktion Intäkter Stadsnät Stadsnät driftprojekt Stadsnät Sollefteå/Multrå Stadsnät Långsele/Graninge Stadsnät Ådalsliden/Resele Stadsnät Junsele Stadsnät Ramsele/Edsele Basinfrastruktur Bredband Lungsjön Bredband Edsele Bredband Resele Före reglering resultat Reglering Resultat Total Investeringar Totalt redovisat Årsbudget Föregående år Återstår i år Jmf utfall fg. år Total Avfall Förvaltningskostn. VA-hant Vattenverk VA-ledningar Reningsverk Finansiering VA-överskott Total VA Inkomster Stadsnät Utgifter Stadsnät Total Stadsnät Total

11 Kommentarer till affärsverksamheter Dessa affärsverksamheter är, förutom Verksamhetsavfall inom Avfall helt avgiftsfinansierade och visar nollresultat på helårsbasis genom att aktuellt utfall bokförs mot ett regleringskonto. I tabellerna på föregående sida ser ni utfall före och efter reglering och det senare ska alltså alltid vara noll vid årets slut. En viss månad kan dock en affärsverksamhet ha budgeterat med en nettokostnad alternativt en nettointäkt och i så fall hänsynsbokas endast budgetavvikelsen. Längst ner på denna sida redovisas aktuell skuld/fordran till respektive Avfallskollektiv. Normalt ska dessa regleras inom tre år från det att de uppkommer men för VA finns beslut på att använda överskotten under perioden till en rad särskilt utvalda investeringar. Denna skuld kommer successivt att upplösas under investeringarnas nyttjandeperioder. Avfall Från och med 2018 särredovisas hushållsavfall och verksamhetsavfall. Det beror på att endast hushållsavfallet lyder under självkostnadsprincipen och eventuellt överuttag måste återföras. Ett uppkommet överskott inom verksamhetsavfall kan fritt disponeras av kommunen. Hushållsavfall visar på en negativ budgetavvikelse på 1 mnkr före reglering av resultat. Avvikelsen beror främst på högre kostnader för renhållningen än budgeterat. Verksamhetsavfall visar på en positiv budgetavvikelse med 0,2 mnkr. Avvikelsen beror till största delen av lägre kostnader men detta förväntas återhämta sig senare under året. VA VA-verksamheten visar upp en positiv budgetavvikelse före reglering på 0,5 mnkr för perioden januari till november. Avvikelserna består främst av lägre kostnader för köp av huvudverksamhet, men det förväntas jämna ut sig under året. I år finns ett budgeterat överskott om 6,6 mnkr för helår vilket skall föras till investeringsfonden. Stadsnät Stadsnäts resultat före reglering är 2,3 mnkr vilket också är lika med den positiva budgetavvikelsen eftersom att den ackumulerade budgeten är 0 vid novembers utgång. Aktuell skuld/fordran till abonnenter Ingående balans Utgående balans Förändring aktuell månad 2018 Affärsverksamheter Avfall VA, investeringsfond Stadsnät Totalt Förklaring till tabellerna Uppföljning per funktion: positiva siffror=kostnader, negativa=intäkter Investeringar: Positiva siffror=investeringsutgifter, negativa=investeringsinkomster Aktuell skuld/fordran: positiva siffror=fordran på abonnenter, negativa=skuld till abonnenter Överskott i VA-verksamheten under perioden förs till investeringsfond. 11

12 Antal invånare, ackumulerade värden Verksamhetsuppföljning november 2018 Period Förändring Befolkning Förändring mot Befolkning Förändring mot mellan 2018 och * ** *** * justerat från till enligt SCB:s prognos i feb ** justerat från till enligt SCB:s rapport i feb Kommunens invånarantal per är Kommunens invånarantal per är ***Utdragen statistik 4/ Specificerade befolkningsförändringar, ackumulerade värden - Födda och avlidna Period Födda Avlidna Över-/ underskott Födda Avlidna Över-/ underskott

13 Per sista i resp. månad 2018 Boteå Edsele Helgum Långsele Ramsele Sollefteå Ådalsliden Ed Graninge Junsele Multrå Resele Sånga Överlännnes Skriven på annan ort Kommunen totalt - Inflyttade och invandrade, utflyttade och utvandrade, flyttnetto Period Inflyttade Invandrade Totalt in Utflyttade Utvandrade Totalt ut Flyttnetto Flyttnetto Antal invånare per församling och månad Antal invånare per församling Jan Feb Mar Apr Maj Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dec Statistiken för april är per Statistiken för augusti är per

14