Verksamhetsuppföljning Mars. Sollefteå Kommun. Kommunstyrelseförvaltningen

Transkript

1 Verksamhetsuppföljning Mars Sollefteå Kommun Kommunstyrelseförvaltningen

2 Resultaträkning (MSEK) Ackumulerat Avvikelse Utfall Budget Föregående år Budget Föregående år Kommunfullmäktige Valnämnd Överförmyndarnämnd Jävsnämnd Revision Kommunstyrelsens totala verksamhet Kommunstyrelsen Förvaltningsledning Kommungemensam verksamhet Gemensam service Medborgarservice Välfärd VA & Avfall Gata & Park Barnomsorg, för- & grundskola Gymnasieskola Individ & familjeomsorg Funktionsstöd Äldreomsorg Hälso & sjukvårdsverksamhet Överförmyndarverksamhet Kostverksamhet Pensionskostnader Förändring semesterlöneskuld Reavinst/reaförlust Nedskrivning /återförd nedskrivning Avsättningar Intern intäktsränta Extraordinära poster Verksamhetens nettokostnader Skatter och bidrag Finansiella intäkter Finansiella kostnader Skatter och finansnetto RESULTAT LIKVIDER Ackumulerat Utfall Månad -1 Månad -2 Månad -3 Föregående år Likvida medel (Kassa & Bank) Banklån Investeringar (kommunal vht) Kapitalplaceringar (pension - markn.värde) Avvikelse mot budget per kommunal verksamhet MSEK 2-8,6-1,3 -,3,2,3,4,4,5,8,9 2,2 1, Röd stapel - Verksamhet som går minus mot budget Grön stapel - Verksamhet som går plus 2

3 Kommentarer till Kommunens verksamhet Övergripande kommentar Kommunstyrelsens totala verksamhet visar efter två första månaderna ett totalt överskott på 8,8 mnkr mot budget. Under ingången av året ser det ekonomiska läget gynnsamt ut med relativt goda förutsättningar för en ekonomi i balans, först under andra halvåret 217 kommer vi se full effekt av förändringen i migrationsverkets ersättningar samt hur pass väl omställningsarbetet har slagit ut. Skatte prognosen för 217 innebär i dagsläget ett tapp på 8 mnkr mot budget. Resultat per kommunal verksamhet Utfall jmf Budget Kommungemensamverksamhet visar en positiv budgetavvikelse på 3,7 mnkr. Utfallet beror till största del på lågt utfall vad gäller Pott särskilda satsningar. Gemensam service uppvisar en positiv avvikelse på 1 mnkr detta härrör framförallt till försäljning av bilar, vakanser, sjukskrivningar och föräldraledigheter samt att medel avsatta för ÖP, rehab m.m. har lågt utfall. Dessutom bidrar avsatta medel till verksamhetssystem. Medborgarservice redovisar en negativ avvikelse mot budget på,1 mnkr. De externa intäkterna ser ut att gå bättre än budgeterat vilket påverkar resultatet positivt. Dock finns en oro då kostnaderna för färdtjänst har ökat drastiskt på grund av ett nytecknat tilläggsavtal baserat på förändrade förutsättningar gällande sjukresorna. Ekonomiskt bistånd har ökat under mars månad. Avvecklingen av HVB-hemmet i Ramsele går enligt planering. Teknisk verksamhet redovisar ett överskott mot budget på 1,4 mnkr. VA och Avfall redovisas separat och över respektive underskott bokas som en skuld eller fordran gentemot abonnenterna. För gata och park ligger utfallet bättre än budget beroende på övergången till komponentavskrivning samt att kostnaden för vinterunderhåll varit lågt. Gymnasieskolan uppvisar ett positivt resultat på,2 mnkr. Avvikelsen är så marginell att slutsatsen blir att ekonomin utvecklas enligt lagd planering. Barnomsorg, för- och grundskola redovisar en positiv avvikelse gentemot budget på,2 mnkr. Högre intäkt till följd av barnomsorgavgifter samt fler asylsökande än budgeterat. Låga kostnader för inköp av läromedel och förbrukningsmaterial. Medel för arbete med förändring av högstadieskola ligger i budget i tolftedelar, dock inget utfall. Dock står man inför en stor utmaning vad gäller att finna åtgärder för det bedömda minus resultatet på helåret på grund av ökade volymer i jämförelse med underlaget vid budgetbeslut i juni. Individ och familjeomsorg uppvisar ett positivt resultat på,5 mnkr. Huvudorsaken är generellt lägre kostnader för insatser än vad som budgeterats, ökning finns dock inom gruppen asylsökande men detta är fullt återsökningsbart under asylprocessen. Viss vakans råder fortfarande inom personalstyrkan vilket också bidrar till överskottet. Funktionsstöd uppvisar en positiv avvikelse mot budget på,3 mnkr. Ett minusresultat uppvisas inom personlig assistans på grund av nytillkomna LSS-insatser. Detta motverkas av mindre positiva avvikelser inom övriga funktioner. Äldreomsorgen redovisar en positiv budgetavvikelse på 1,8 mnkr. I huvudsak beror resultatet på de riktade prioriteringar som antogs inför 217. Heltidstjänster för att minska ohälsosamma arbetspass är budgeterade och utannonserade, en av tre arbetsgrupper har kommit igång resterande beräknas starta under augusti. Personalbudgeten är även förstärkt av statliga medel för Ökad bemanning. Detta motverkas av höga kostnader i början på året för utskrivningsklara. Hälso & sjukvårdsverksamheten redovisar ett underskott på 1 mnkr som huvudsakligen drivs av tekniska hjälpmedel, inkontinenshjälpmedel samt stafettsjuksköterskor. Kostverksamheten redovisar ett positivt resultat på,2 mnkr. Högre anställningsstöd än budgeterat och färre externa köp av måltider än budgeterat är orsaken till nuvarande resultat. Övriga verksamhetskostnader innehåller en budget på 36 mnkr för pensioner vilket avser pension intjänad före Förändringen av semesterlöneskuld bokas inte upp löpande under året utan först vid bokslut. Internräntan kommer att bli lägre än budgeterat till följd av en anpassning till de lägre externa lånekostnaderna, detta innebär att verksamheterna tillförts motsvarande lägre kostnad framförallt via lokalhyran. Skatter och bidrag visar en negativ avvikelse på,5 mnkr, ej bokat är uppskattad lägre skatteintäkt för 217 på 5,9 mnkr. Total beräknas ett underskott på 8 mnkr avseende skatter och bidrag för

4 4

5 Affärsverksamheter Detta avsnitt är under utveckling och vissa förändringar angående vilken information som presenteras samt hur den presenteras kan komma att göras inom de närmaste månaderna. Dessa affärsverksamheter är avgiftsfinansierade och visar nollresultat på helårsbasis genom att aktuellt utfall bokförs mot ett regleringskonto. I tabellerna på föregående sida ser ni utfall före och efter reglering och det senare ska alltså alltid vara noll vid årets slut. En viss månad kan dock en affärsverksamhet ha budgeterat med en nettokostnad alternativt en nettointäkt och i så fall hänsynsbokas endast budgetavvikelsen. VA-verksamhetens ackumulerade budget till och med mars är ett exempel på det. Avfall Avfall visar upp en positiv budgetavvikelse före reglering på 86 tusen kronor och den huvudsakliga anledningen är lägre kostnader för renhållning samt att ingen sluttäckning är planerad i år. VA VA visar upp en positiv budgetavvikelse på 3,2 mnkr före reglering. Under 217 förväntas stora positiva budgetavvikelser på grund av övergången till komponentredovisning av VA-verken och den sänkta internräntan. Tidsbrist har medfört att de nya förutsättningarna inte fullt ut tagits i beaktande i budgetprocessen. Övergången kommer i ett inledningsskede att sänka avskrivningskostnaderna och utöver det har gränsen mellan drift och investering dragits om, så att stora delar av det planerade underhållet, som tidigare utgjort driftkostnader nu kommer att utgöra investering. Det innebär att kostnaderna fördelas ut över objektens nyttjandeperioder istället för i takt med att de anläggs. Stadsnät Stadsnäts resultat före reglering blev 2,1 mnkr vilket också är lika med den positiva budgetavvikelsen eftersom att den ackumulerade budgeten är vid februaris utgång. Aktuell skuld/fordran till abonnenter Affärsverksamheterna är inte vinstdrivande och om intäkterna från avgifter överstiger de kostnader som verksamheten haft under året ska överuttaget nyttjas inom en treårsperiod. I nedanstående tabell framgår skuld till respektive avgiftskollektiv, vid ingången av året, vid utgången av aktuell månad samt den förändring som skett under året. Aktuell skuld/fordran till abonnenter Ingående balans Utgående balans Förändring Affärsverksamheter Avfall VA Stadsnät Totalt Förklaring till tabellerna Uppföljning per funktion: positiva siffror=kostnader, negativa=intäkter Investeringar: Positiva siffror=investeringsutgifter, negativa=investeringsinkomster Aktuell skuld/fordran: positiva siffror=fordran på abonnenter, negativa=skuld till abonnenter 5

6 Personal Antal Årsarbetare Kvinnor Män Sammanlagt Kvinnor Män Månadsavlönad Mertid månadsavlönad 13 5 Timanställda Sjukfrånvaro Föräldralediga Sjukfrånvaro - Rullande 13 månader Årsarbetare - vht Utfall Medel 1% 8% 6% 4% 2% % Sjukfrånvaro % Långtidsfrånvaro% Ledning & Stadsnät 15 Gemensam service 8 Medborgarservice 242 Välf.-Teknik 45 Välf.-Omsorg 685 Välf.-Utbildning 541 Välf.-Kost/Öfn 53 Totalt 1 66 Investeringar Budget jmf Utfall Helårsbudget Utfall 216 Kvar Nyttjat Kommungemensamverksamhet % Gemensam service % Medborgarservice E/T Välf. - Teknik % Välf. - Omsorg % Välf. - Utbildning E/T Välf. - Kost/Öfn E/T Kommunal verksamhet % Näringsverksamhet % Investering per verksamhet per månad Jan Feb Mar Apr Maj Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dec Näringsverksamhet Prod - Övrigt Prod - Utbildning Prod - Omsorg Prod - Teknik Medborgarservice Gemensam service Kommungemensamverksamhet 6

7 Kommentarer till volymer för personal och investeringar Övergripande kommentarer: Samtliga siffror i personal avsnittet avser oktober månad. Personal månadsavlönad definition: Antal personer beräknas unikt för angivet urval, dvs. unika personnummer som innehar en aktiv anställning (= exklusive vilande anställning) med månadslön inom det angivna mätdatumet. Mer tid månadsavlönad definition: Övertid och fyllnadstid i antal timmar för kvinnor och män, omräknat i årsarbetare. Timanställda definition: Antalet arbetade timmar för timavlönade kvinnor och män, omräknat i årsarbete. Sjukfrånvaro och Föräldralediga definition: Antalet sjuktillfällen respektive föräldraledighets tillfällen under angiven månad för kvinnor och män. Årsarbetare per verksamhet definition: Ordinarie nettoarbetstid för månadsavlönade minus den frånvaro som finns inrapporterad för aktuell månad vid importtillfället, omräknat till årsarbetare. Mertiden för månadsavlönade och antalet timmar för timavlönade omräknat i årsarbetare räknas också in under respektive verksamhet Definition på årsarbetare är antalet arbetade timmar delat i 165 oavsett hur många arbetsdagar det är för varje månad. Sjukfrånvaro definition: Total sjukfrånvaro i procent beräknat på antalet frånvarotimmar i förhållande till ordinarie arbetstid, rullande 13 månader. Långtidsfrånvaro Definition: Sjukfrånvaro i procent f r om dag 6 i förhållande till den totala sjukfrånvaron i timmar, rullande i 13 månader. Investeringar De större utfallen återfinns inom teknisk verksamhet vilket i detta fall främst avser VA. Begäran om tilläggsbudget för färdigställande av under 216 ej avslutade projekt och fördyringar är på väg upp för politisk beredning. Stadsnätsinvesteringar inom projektet Dig 22 fortsätter, en viss osäkerhet rörande finansieringen av inkoppling av fastigheter föreligger då Landsbygdsprogrammet ännu ej är antaget. Näringsverksamhet där också VA och Avfall ligger finansieras dock via taxor och avgifter samt till stor del via bidrag vilket inte framgår av denna redovisning, först vid årsbokslutet beräknas utfallet för de olika delprojekten då intäkt motsvarande beräknat bidrag bokas in. 7

8 Kommungemensam verksamhet Ackumulerat Avvikelse mot Jmf utfall Utfall Budget Föregående år Budget Föregående år Skogförvaltning Sollefteå Stöd till polit partier Räddn.tjänstförb.Höga Kus Ks oförutsedda utgifter Slå Kramfors flygplats Kommunförbundet Vnorrland Sv kommunförbundet Pott särsk. satsningar Kollektivtrafik Turistbolaget Finsam KS medfinansiering projek Ers. Energidalen/e-fokus Kommunförsäkringar XXXXX - Övriga Delsumma Sollefteå Kraftverk Friskvårdsanläggning Hallstaberget Delsumma Totalt Sollefteå Kraftverk Ackumulerat Avvikelse mot Jmf utfall Utfall Budget Föregående år Budget Föregående år Produktion (Mvh) Intäkt Kostnad Resultat Försäljningspris via Skepol (öre/kwh) 33,2 32,6 3,2,7 3, Resultatanalys Sollefteå Kraftverk MSEK 4,6-1,3,2 1,5 4,9 MSEK ,9 3,7 1,1-3,8 4,9 8

9 Kommentarer till Kommungemensam verksamhet Kommungemensam verksamhet Utfall jmf Budget Den enskilt största positiva avvikelsen avser Pott särskilda satsningar, kollektivtrafiken, Sollefteåforsen samt Aquarena, övrigt ligger inom ramen för de planerade ekonomiska förutsättningarna. Sollefteåforsen som numera är helägt ligger strax under en försiktigt lagd budget, volymerna är fortsatt lägre än historiskt genomsnitt. Sollefteå Kraftverk Utfall jmf Budget och föregående år Resultat Sollefteåforsen genererade under perioden januari till mars 4,9 mnkr i positivt resultat till Sollefteå Kommun. Vilket är i linje med en försiktigt lagd budget och i jämförelse med föregående år 1 mnkr i positiv avvikelse. Lönsamheten på Sollefteåforsen pressas framförallt av låga volymer. Volym Den totala producerade volymen är Mwh. Avvikelsen mot föregående år är positiv och uppgår till Mwh (då för halva kraftverket, jämför vi med om vi hade varit helägare hela föregående år så har volymen minskat). Mot budget har volymen minskat med Mwh. Jämfört med prisnivån i budget för perioden så har volymförändringen under 217 hittills medfört 1,3 mnkr i minskade intäkter. Pris Priset närmar sig sakta en mer historiskt normal nivå, långsiktigt räknar vi med ca 35 öre/kwh. Priset ligger aningen högre än vad vi räknat med i budget varvid intäkterna ökat mot budget med,2 mnkr till följd av priserna. Övrigt Avvikelsen beror på återbetalning av för hög kraftavgift under 216. Avgiften betalas enligt budget och beroende på utfall av driften så blir resultatet en återbetalning eller inbetalning. 9

10 Kapitalplacering pensionsmedel Ackumulerat % Normal- Marknadsvärde M-värde - 1 mån Bokfört värde -andel portfölj Räntebärande fonder & statsskuldväxlar % 7% Aktiefonder - svenska % 25% Aktiefonder - utländska % 5% Total fondportfölj % 1% Utveckling 216 Utveckling sedan start Utfall Index Jmf Index Utfall Index Total fondportfölj 2,3% 1,81%,22% 14,53% 18,69% Aktier 6,14% 6,24% -,1% 39,51% 46,19% Räntebärande -,4% -,6%,2% 3,77% 7,26% Banklån Kapitalbindning Belopp < 1år 1-3 år 3-5 år 5-1 år Kommuninvest Övriga Totalt varav Bunden ränta Rörlig ränta Genomsnittlig ränta senaste år (indikativt) 1,2% Genomsnittlig kapitalbindning (indikativt) 2,4 Genomsnittlig räntebindning (indikativt) 2, Kvarstående beslutad ej verkställd upplåning 1 5 Banklån Borgensåtaganden Total Solatum Hus & Hem AB Sollefteå forsen AB (216 övertagna lån) Höga Kusten Airport AB Egnahem och småhus med bostadsrätt Övriga förpliktelser Likviditet (Mnkr)

11 Kapitalplaceringar pensionsmedel Kommentarer till Kapital och likviditet Det finns en målsättning om att avsatta pensionsmedel skall uppgå till 6 Mnkr, vid tidpunkten för beslutet motsvarade detta 6 % av skatteintäkten. Idag skulle dessa 6 % motsvara ca 74 Mnkr vilket motsvaras väl av de medel vi har avsatta. Dessa medel är tänkta att nyttjas när pensionspuckeln nås ca för att mildra undanträngningseffekterna på övrig verksamhet. Kapitalet är placerat enligt normalportföljen i kommunens placeringspolicy. Placeringspolicyn tillåter en ränteandel på mellan 6-1% av kapitalet och en aktieandel på mellan -4% med ett inslag av utländska aktier om maximalt 1 procentenheter. Förvaltningen sköts genom diskretionär förvaltning vilket innebär att förvaltaren utifrån rådande marknadsförutsättningar med hänsyn till placeringspolicyn placerar kapitalet. Kapitalet är placerat i följande fonder: o Aktiefonder: Ethica Sverige MEGA samt Ethica Global MEGA o Räntefonder: Ethica Obligation Utd samt Räntefond Kort Plus Banklån och borgensåtaganden Sollefteå kommun har 877 Mnkr i upptagna lån. I mars amorterades 12 mnkr och under augusti kommer resterande 3 mnkr amorteras i enlighet med fullmäktiges beslut. Kapital- och räntebindning 229 Mnkr förfaller under innevarande år, av dessa avser 12 mnkr övertagande av lån i Sollefteåforsen. 155 mnkr är rörliga till både ränta och kapitalbindning, dessa förlängs alltså med automatik men kan sägas upp med väldigt kort varsel av både låntagare och långivare. Av övriga lån om 722 mnkr är 614 mnkr bundna till både ränta och kapital medan resterande ligger bundet till rörlig ränta. Den genomsnittliga räntan ligger på ca 1,2 % och kapitalbindningen ligger ungefär på 2,4 år medan räntan ligger bunden i snitt på cirka 2 år. Borgensåtaganden Sedan 211 så har kommunens borgensåtaganden minskat marginellt, vilket förklaras av amortering av lån hos Solatum, under 216 så minskade dock åtagande kraftigt då borgensförbindelse i Sollefteåforsen ersattes med egna lån. Borgensförbindelsen avseende Sollefteåforsen har under 216 försvunnit och i samband med förvärvet tillfälligt ersatts med upptagande av lån och vidareutlåning till Sollefteåforsen. Under 217 kommer Sollefteåforsen överta lån på motsvarande 12 mnkr varvid borgen ökar igen. Likviditet Det är stora svängningar avseende likviditeten och detta har framför allt med att vi får skatteintäkterna utbetalat den 23:e varje månad och några dagar efteråt betalas lönen ut till de anställda. Sollefteå Kommun förfogar över 5 Mnkr i checkkredit. Vid vissa tillfällen har röda dagar medfört att likviditeten påfrestats väldigt. Till följd av regeringens tillfälliga stöd för ökad migration och den goda resultatutvecklingen är likviditeten dock väldigt god. 11

12 Antal invånare, ackumulerade värden Verksamhetsuppföljning mars 217 Period Förändring Befolkning Förändring mot 1-1 Befolkning Förändring mot 1-1 mellan 217 och Specificerade befolkningsförändringar, ackumulerade värden - Födda och avlidna Period Födda Avlidna Över-/ underskott Födda Avlidna Över-/ underskott

13 Per sista i resp. månad 217 Boteå Edsele Helgum Långsele Ramsele Sollefteå Ådalsliden Ed Graninge Junsele Multrå Resele Sånga Överlännnes Skriven på annan ort Kommunen totalt - Inflyttade och invandrade, utflyttade och utvandrade, flyttnetto Period Inflyttade Invandrade Totalt in Utflyttade Utvandrade Totalt ut Flyttnetto Flyttnetto Antal invånare per församling och månad Antal invånare per församling Jan Feb Mar Apr Maj Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dec 13