Verksamhetsuppföljning Mars. Sollefteå Kommun. Kommunstyrelseförvaltningen

Transkript

1 Verksamhetsuppföljning Mars Sollefteå Kommun Kommunstyrelseförvaltningen

2 2

3 Ekonomiska förutsättningar 2018 Under budgetprocessen för perioden kunde konstateras att den kraftiga skattetillväxt som vi haft under ett par år avtar. Den skatteprognos som är underlag till den budget som fastslagits innebär att kommunens intäkter enbart ökar med ca 20 mnkr per år, vilket i praktiken enbart täcker löneökningar för kommunens ca 2000 medarbetare. För att försöka säkerställa den kvalitet som finns i verksamheterna så har man därför tillfört ca 10 mnkr per år av de sparade medlen från resultatet De utmaningar som kommunen nu möter för kommande år är inte unika för Sollefteå Kommun, SKL beskriver läget för som den största strukturella och demografiska utmaning som Sveriges kommuner mött de senaste 50 åren. Samtidigt som skattetillväxten avtar så växer befolkningen och infrastrukturen i form av skolor m.m. börjar vara till åren. Sollefteå Kommuns ekonomi påverkas även av yttre faktorer och merkostnader, just nu pekar allt på att 2018 kommer att bli ett oerhört tufft år ekonomiskt. Förutsättningar och prognoser som ändrats sedan budget fastslogs avser bland annat: Försäkringskassans restriktivare beslut kring LSS vilket skjutit över kostnader på kommunen, allt fler placeringar i skyddat boende, uppdaterad pensionsprognos där främst de statliga lönesatsningarna på vissa personalgrupper kraftigt ökat kommunens pensionskostnader samt att befolkningen i kommunen nu återigen sjunker vilket minskar skatteintäkterna. Vi går nu in i en period där vi måste hitta nya lösningar för att leverera en kostnadseffektiv välfärd av kvalitet. Det är också av yttersta vikt att verksamheterna klarar av att hålla sina budgetramar då de övergripande förutsättningarna ändrats så kraftigt att Sollefteå kommun riskerar att redovisa ett negativt resultat för

4 Ackumulerat Avvikelse Resultaträkning (MSEK) Utfall Budget Föregående år Budget Föregående år 0 Kommunfullmäktige Valnämnd Överförmyndarnämnd Jävsnämnd Revision Kommunstyrelsens totala verksamhet Kommunstyrelsen Förvaltningsledning Kommungemensam verksamhet Gemensam service Medborgarservice Välfärd VA & Avfall Gata & Park Barnomsorg, för- & grundskola Gymnasieskola Individ & familjeomsorg Funktionsstöd Äldreomsorg Hälso & sjukvårdsverksamhet Kostverksamhet Pensionskostnader Förändring semesterlöneskuld Reavinst/reaförlust Nedskrivning /återförd nedskrivning Avsättningar Intern intäktsränta Extraordinära poster Verksamhetens nettokostnader Skatter och bidrag Finansiella intäkter Finansiella kostnader Skatter och finansnetto RESULTAT LIKVIDER Ackumulerat Utfall Månad -1 Månad -2 Månad -3 Föregående år Likvida medel (Kassa & Bank) Banklån Investeringar (kommunal vht) Kapitalplaceringar (pension - markn.värde) Avvikelse mot budget per kommunal verksamhet MSEK ,1-2,4-2,3-2,1-1,6-0,8-0,3 0,5 1,8 2,4 5,4-14, Röd stapel - Verksamhet som går minus mot budget Grön stapel - Verksamhet som går plus 4

5 Kommentarer till Kommunens verksamhet Övergripande kommentar Kommunens verksamheter visar efter de tre första månaderna ett positivt resultat på 0,7 mnkr mot budget. Skatteprognosen för 2018 innebär i dagsläget ett helårstapp på ca 10,5 mnkr mot budget, vilket inte framgår av bokföringen. Det är av yttersta vikt att verksamheterna har klarat av att / arbetar med att anpassa verksamheterna enligt de ekonomiska ramar fullmäktige fastlagt för Resultat per kommunal verksamhet Utfall jmf Budget Kommungemensamverksamhet visar en positiv budgetavvikelse på 4,8 mnkr. Utfallet beror till större del på lågt utfall vad gäller Pott särskilda satsningar, kollektivtrafiken samt bättre resultat än budgeterat för Sollefteå Kraftverk. Gemensam service uppvisar en positiv avvikelse på 2,4 mnkr. Bonus för extratjänster uppgår till 1,3 mnkr. Verksamheterna i övrigt bedrivs enligt plan men med en lugn start på året och några vakanta tjänster samt bonus inom upphandling påverkar resultatet positivt. Medborgarservice redovisar en negativ avvikelse mot budget på 1,6 mnkr. Vakanta platser på stödboende för ensamkommande samt två dyra externa placeringar är huvudorsakerna till underskottet. Även SFI och ekonomiskt bistånd har för närvarande högre kostnader än vad budget tillåter. Teknisk verksamhet redovisar ett totalt underskott på 2,1 mnkr. Inom VA och Avfall bokas över respektive underskott som en skuld eller fordran gentemot abonnenterna, förutom för verksamhetsavfall som konkurrerar på en öppen marknad och ett eventuellt överskott tillfaller kommunen. Överskottet till och med mars är 0,2 mnkr. För gata och park är underskottet på 2,3 mnkr en följd av de höga kostnaderna för vinterunderhållet de första månaderna. Gymnasie- och särskolan uppvisar ett negativt resultat på 0,3 mnkr. Den negativa avvikelsen utgörs av högre personalkostnader som verksamheten haft i uppdrag att inarbeta, men inte lyckats med för denna period samt att köp av externa utbildningstjänster överstiger budget. Barnomsorg, för- och grundskola redovisar en negativ avvikelse gentemot budget på 2,1 mnkr. Underskottet beror främst på personal och lokalkostnader som är en följd av de senaste årens volymökningar. Stora utmaningar råder inom verksamheten för att komma inom den tilldelade ramen. Individ och familjeomsorg uppvisar ett negativt resultat på 2,1 mnkr. Huvudorsaken är framförallt ökade volymer vad gäller placeringar på grund av skyddsbehov för flyktingar och asylsökande. Antalet dygn i skyddat boende har ökat till 1950 från 453 föregående år. Funktionsstöd uppvisar en negativ avvikelse mot budget på 1,2 mnkr. Den negativa avvikelsen beror på högre LSS kostnader i förhållande till budget med 2 mnkr. Äldreomsorgen redovisar en positiv budgetavvikelse på 2 mnkr. I huvudsak är överskottet på personalkostnader, på grund av vakanta tjänster och en del effektiviseringar vad gäller schemaläggning. Hälso & sjukvårdsverksamheten redovisar ett underskott på 0,8 mnkr som huvudsakligen drivs av kostnader för stafettsjuksköterskor och fortsatt höga kostnader för inkontinenshjälpmedel. Kostverksamheten redovisar ett negativt resultat på 0,8 mnkr. Den negativa avvikelsen utgörs av högre kostnader för bland annat råvaror, som verksamheten haft i uppdrag att inarbeta, samt högre personalkostnader, bland annat på grund av sjukskrivningar och därtill hörande vikariekostnader. Övriga verksamhetskostnader innehåller en budget på 32 mnkr för pensioner vilket avser pension intjänad före Förändringen av semesterlöneskulden bokas numera upp till den del som motsvarar effekten av årets löneökning på sparade dagar, resterande bokas först vid bokslut. Internräntan har sänkts i flera steg i budget till följd av en anpassning till de lägre externa lånekostnaderna, detta innebär att verksamheterna tillförts motsvarande lägre kostnad framförallt via lokalhyran. Skatter och bidrag visar en negativ avvikelse på 1,2 mnkr. Totalt beräknas ett underskott på ca 10,5 mnkr avseende skatter och bidrag för

6 6

7 Affärsverksamheter Dessa affärsverksamheter är, förutom Verksamhetsavfall inom Avfall helt avgiftsfinansierade och visar nollresultat på helårsbasis genom att aktuellt utfall bokförs mot ett regleringskonto. I tabellerna på föregående sida ser ni utfall före och efter reglering och det senare ska alltså alltid vara noll vid årets slut. En viss månad kan dock en affärsverksamhet ha budgeterat med en nettokostnad alternativt en nettointäkt och i så fall hänsynsbokas endast budgetavvikelsen. Längst ner på denna sida redovisas aktuell skuld/fordran till respektive Avfallskollektiv. Normalt ska dessa regleras inom tre år från det att de uppkommer men för VA finns beslut på att använda överskotten under perioden till en rad särskilt utvalda investeringar. Denna skuld kommer successivt att upplösas under investeringarnas nyttjandeperioder. Avfall Från och med 2018 särredovisas hushållsavfall och verksamhetsavfall. Det beror på att endast hushållsavfallet lyder under självkostnadsprincipen och eventuellt överuttag måste återföras. Ett uppkommet överskott inom verksamhetsavfall kan fritt disponeras av kommunen. Hushållsavfall visar en positiv budgetavvikelse på 382 tkr före reglering av resultat. Avvikelsen beror främst på mindre kostnader på köp av huvudverksamhet. Verksamhetsavfall visar på en nettointäkt på 212 tkr vilket är 212 tkr högre än budget. Största delen av avvikelsen kommer av en hänsynsbokning av upplupen semesterlön. VA VA-verksamheten visar upp en positiv budgetavvikelse före reglering på 651 tkr för perioden januari till mars. Avvikelserna består främst av lägre kostnader för köp av huvudverksamhet, men det förväntas jämna ut sig under året. I år finns ett budgeterat överskott om tkr för helår vilket skall föras till investeringsfonden. Stadsnät Stadsnäts resultat före reglering är tkr vilket också är lika med den positiva budgetavvikelsen eftersom att den ackumulerade budgeten är 0 vid mars utgång. 7

8 Personal Antal Årsarbetare Kvinnor Män Sammanlagt Kvinnor Män Månadsavlönad Mertid månadsavlönad 13 5 Timanställda Sjukfrånvaro Föräldralediga Sjukfrånvaro - Rullande 13 månader Årsarbetare - vht Utfall Utfall Hittills** % 8% 6% 4% 2% 0% Ledning & Stadsnät Gemensam service* Medborgarservice* Välf.-Teknik Välf.-Omsorg* Välf.-Utbildning* Välf.-Kost* Totalt *Flytt kost, ÖFN samt X-tra tjänster **Ej jämförbart med helårsutfall Investeringar Budget jmf Utfall Helårsbudget Utfall 2017 Kvar Nyttjat Kommungemensamverksamhet 0,0 0,1 0,0 0 0% Gemensam service 6,4 20,3 23, % Medborgarservice 0,0 3,0 2,6 3 0% Välf. - Teknik 0,1 6,1 26,1 6 1% Välf. - Omsorg 0,1 1,7 0,8 2 3% Välf. - Utbildning 2,2 5,5 5,1 3 39% Välf. - Kost/Öfn 0,0 0,2 0,1 0 0% Kommunal verksamhet 8,7 36,9 58, % Näringsverksamhet 3,2 24,7 32, % Investeringsinkomst -1,8-7,5-19,2-6 24% Nettoinvestering näringsvht 1,4 17,2 13,5 16 8% Investering per kommunal verksamhet per månad (tkr) Jan Feb Mar Apr Maj Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dec Prod - Övrigt Prod - Utbildning Prod - Omsorg Prod - Teknik Medborgarservice Gemensam service 8

9 Kommentarer till volymer för personal och investeringar Övergripande kommentarer: Samtliga siffror i personal avsnittet avser februari månad. Personal månadsavlönad definition: Antal personer beräknas unikt för angivet urval, dvs. unika personnummer som innehar en aktiv anställning (= exklusive vilande anställning) med månadslön inom det angivna mätdatumet. Mer tid månadsavlönad definition: Övertid och fyllnadstid i antal timmar för kvinnor och män, omräknat i årsarbetare. Timanställda definition: Antalet arbetade timmar för timavlönade kvinnor och män, omräknat i årsarbete. Sjukfrånvaro och Föräldralediga definition: Antalet sjuktillfällen respektive föräldraledighets tillfällen under angiven månad för kvinnor och män. Årsarbetare per verksamhet definition: Ordinarie nettoarbetstid för månadsavlönade minus den frånvaro som finns inrapporterad för aktuell månad vid importtillfället, omräknat till årsarbetare. Mertiden för månadsavlönade och antalet timmar för timavlönade omräknat i årsarbetare räknas också in under respektive verksamhet Definition på årsarbetare är antalet arbetade timmar delat i 165 oavsett hur många arbetsdagar det är för varje månad. Sjukfrånvaro definition: Sjukfrånvaron har för februari har minskat till 8,3% från 8,9% motsvarande period föregående år, mellan januari och februari har dock sjukfrånvaron ökat kraftigt. Då långtidssjukrivningarna minskat är det framför allt kortidsfrånvaron som ökat. Total sjukfrånvaro i procent beräknas på antalet frånvarotimmar i förhållande till ordinarie arbetstid. Långtidsfrånvaro Investeringar Långtidssjukfrånvaron har en sjunkande trend och uppgår till 3,2% jämfört med 4,5% föregående år. Minskningen i långtidssjukskrivningar står för hela minskningen i kommunens totala sjukskrivningar. Långtidsfrånvaro beräknas som sjukfrånvaro i procent f r om dag 60 i förhållande till den totala sjukfrånvaron i timmar. Det utfall som finns avseende investeringar står fastighetssamordning för majoriteten av, vilket framförallt avser färdigställande av en ny förskola som påbörjades under IT har investerat närmare 900 tkr i kommunikationsutrustning samt till fordon och transport har gymnasieskolan investerat i en ny lastbil för 1,9 mnkr. Stadsnätsinvesteringar inom projektet Dig 2020 fortsätter, en stor osäkerhet rörande finansieringen av inkoppling av fastigheter föreligger därför har kommunen gått in och garanterat att projektet kan färdigställas även ifall finansieringen faller. Inom VA fortsätter investeringar från 2017 avseende Matarledning Skärvsta-Fågelvägarna samt Björknäs vattenverk inom ramen för den inrättade VA-fonden. En ny större investering har påbörjats i Rötkammaren på Hågesta reningsverk. 9

10 Kommungemensam verksamhet Ackumulerat Avvikelse mot Jmf utfall Utfall Budget Föregående år Budget Föregående år Skogförvaltning Sollefteå Stöd till polit partier Räddn.tjänstförb.Höga Kus Ks oförutsedda utgifter Slå Kramfors flygplats Kommunförbundet Vnorrland Sv kommunförbundet Pott särsk. satsningar Kollektivtrafik Turistbolaget Finsam KS medfinansiering projek Ers. Energidalen/e-fokus Kommunförsäkringar XXXXX - Övriga Delsumma Sollefteå Kraftverk Friskvårdsanläggning Hallstaberget Delsumma Totalt Sollefteå Kraftverk Ackumulerat Avvikelse mot Jmf utfall Utfall Budget Föregående år Budget Föregående år Produktion (Mvh) Intäkt Kostnad Resultat Försäljningspris via Skepol (öre/kwh) 32,8 33,0 33,3-0,2-0,5 Resultatanalys Sollefteå Kraftverk MSEK ,2 2,6-0,1 0,0 8,7 MSEK ,9 4,3-0,3-0,3 8,7 10

11 Kommentarer till Kommungemensam verksamhet Kommungemensam verksamhet Utfall jmf Budget De enskilt största positiva avvikelserna avser Pott särskilda satsningar, kollektivtrafiken, och Sollefteåforsen. Höga Kusten Airport har dock en beräknad högre kostnad till följd av tidigare tilläggsavtal med Nextjet, diskussioner avseende framtida nivåer för trafiken diskuteras. Övriga budgetposter ligger inom ramen för de planerade ekonomiska förutsättningarna. Sollefteåforsen ligger över budget, volymerna har återhämtat sig starkt och ligger nu över en normal nivå medan priserna ligger väl i förhållande till budget. Sollefteå Kraftverk Utfall jmf Budget och föregående år Resultat Kraftleveranser från Sollefteåforsen genererade under perioden januari till mars 8,7 mnkr i positivt resultat till Sollefteå Kommun. Vilket överstiger budgeten med 2,5 mnkr och föregående år med 3,8 mnkr. Lönsamheten i Sollefteåforsen gynnas av höga volymer samtidigt som prisutvecklingen ligger väl i linje med det budgeterade. Volym Den totala producerade volymen är Mwh. Avvikelsen mot föregående år är positiv och uppgår till Mwh. Mot budget har volymen ökat med Mwh. Jämfört med prisnivån i budget för perioden så har volymförändringen under 2018 hittills medfört 2,6 mnkr i ökade intäkter. Pris Priset har efter att närmat sig en mer historiskt normal nivå, för perioden åter stagnerat något. Långsiktigt räknar vi med ca 35 öre/kwh. Priset uppgår till 32,8 öre/kwh i snitt vilket ligger väl i linje med vad vi räknat med i budget varvid intäkterna minskat mot budget med endast 0,1 mnkr. Viktigt att komma ihåg är att vi har en prissäkringsmodell för att undvika kraftiga svängningar i intäkterna där ca 70% av beräknad volym säljs på termin medan resterande direkt över börsen till dagspris. Övrigt Avvikelsen under övrigt är hänförliga till kostnaderna för driften. Den sänkta fastighetsskatten får inget genomslag på kostnadssidan i jämförelse med föregående år då Sollefteåforsen haft väldigt lågt utfall i den dagliga driften och underhåll under den tid vi sökt VD sedan vi tog över ägandet av kraftverket. När vi nu har VD på plats så återgår underhåll och daglig drift till normala nivåer. 11

12 Kapitalplacering pensionsmedel Ackumulerat % Normal- Marknadsvärde M-värde - 1 mån Bokfört värde -andel portfölj Räntebärande fonder & statsskuldväxlar % 70% Aktiefonder - svenska % 25% Aktiefonder - utländska % 5% Total fondportfölj % 100% Utveckling 2018 Utveckling sedan start Utfall Index Jmf Index Utfall Index Total fondportfölj -0,22% 0,28% -0,50% 15,77% 20,58% Aktier -1,09% -0,17% -0,92% 43,12% 50,97% Räntebärande 0,26% 0,39% -0,13% 4,23% 8,04% Banklån Kapitalbindning Belopp < 1år 2-3 år 4-5 år 6-10 år Kommuninvest Övriga Totalt varav Bunden ränta Rörlig ränta Genomsnittlig ränta senaste år (indikativt) 1,3% Genomsnittlig kapitalbindning (indikativt) 3,7 Genomsnittlig räntebindning (indikativt) 2,8 Kvarstående beslutad ej verkställd upplåning Banklån Borgensåtaganden Total Solatum Hus & Hem AB Sollefteåforsens AB (helägare 1/7-16) Höga Kusten Airport AB Egnahem och småhus med bostadsrätt Övriga förpliktelser Likviditet (Mnkr)

13 Kapitalplaceringar pensionsmedel Kommentarer till Kapital och likviditet Det finns en målsättning om att avsatta pensionsmedel skall uppgå till 60 Mnkr, vid tidpunkten för beslutet motsvarade detta 6 % av skatteintäkten vilket idag ganska väl motsvarar de ca 77 Mnkr vi har avsatta. Dessa medel är tänkta att nyttjas när pensionspuckeln nås ca för att mildra undanträngningseffekterna på övrig verksamhet. Kapitalet är placerat något aggressivare än normalportföljen i kommunens placeringspolicy. Placeringspolicyn tillåter en ränteandel på mellan % av kapitalet och en aktieandel på mellan 0-40% med ett inslag av utländska aktier om maximalt 10 procentenheter. Förvaltningen sköts genom diskretionär förvaltning vilket innebär att förvaltaren utifrån rådande marknadsförutsättningar med hänsyn till placeringspolicyn placerar kapitalet. Kapitalet är placerat i följande fonder: o Aktiefonder: Ethica Sverige MEGA samt Ethica Global MEGA o Räntefonder: Ethica Obligation Utd samt Räntefond Kort Plus Banklån och borgensåtaganden Sollefteå kommun har 734 Mnkr i upptagna lån. I februari amorterades 20 mnkr varav 5 mnkr temporärt i enlighet med fullmäktiges beslut. Kapital- och räntebindning 115 Mnkr förfaller under innevarande år. 35 mnkr är rörliga till både ränta och kapitalbindning, dessa förlängs alltså med automatik men kan sägas upp med väldigt kort varsel av både låntagare och långivare. Den genomsnittliga räntan ligger på ca 1,3 % och kapitalbindningen ligger ungefär på 3,7 år medan räntan ligger bunden i snitt på cirka 2,8 år. Borgensåtaganden Borgensförbindelsen avseende Sollefteåforsen försvann 2016 i samband med förvärvet och ersattes tillfälligt med upptagande av lån och vidareutlåning till Sollefteåforsen. Under 2017 har Sollefteåforsen övertagit lånen samt nyupplånat 30 mnkr varvid borgen ökat igen. Likviditet Det är stora svängningar avseende likviditeten och detta har framför allt med att vi får skatteintäkterna utbetalat den 23:e varje månad och några dagar efteråt betalas lönen ut till de anställda. Sollefteå Kommun förfogar över 35 Mnkr i checkkredit. Vid vissa tillfällen har röda dagar medfört att likviditeten påfrestats väldigt, den pressas generellt också väldigt hårt under mars och april varje år då vi har stora utbetalningar för bland annat pensioner. Till följd av regeringens tillfälliga stöd för ökad migration och den goda resultatutvecklingen är likviditeten dock stabil. 13

14 Antal invånare, ackumulerade värden Verksamhetsuppföljning mars 2018 Period Förändring Befolkning Förändring mot Befolkning Förändring mot mellan 2018 och * ** * justerat från till enligt SCB:s prognos i feb ** justerat från till enligt SCB:s rapport i feb Kommunens invånarantal per är Kommunens invånarantal per är Specificerade befolkningsförändringar, ackumulerade värden - Födda och avlidna Period Födda Avlidna Över-/ underskott Födda Avlidna Över-/ underskott

15 Per sista i resp. månad 2018 Boteå Edsele Helgum Långsele Ramsele Sollefteå Ådalsliden Ed Graninge Junsele Multrå Resele Sånga Överlännnes Skriven på annan ort Kommunen totalt - Inflyttade och invandrade, utflyttade och utvandrade, flyttnetto Period Inflyttade Invandrade Totalt in Utflyttade Utvandrade Totalt ut Flyttnetto Flyttnetto Antal invånare per församling och månad Antal invånare per församling Jan Feb Mar Apr Maj Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dec 15

16