Delårsrapport Kommunstyrelsens verksamheter, Ekonomi

Transkript

1 Delårsrapport 1 Kommunstyrelsens verksamheter, Ekonomi

2 Sidan 2 av 11 Delårsrapport 1 Strategi: En organisation i framkant Resultaträkning Belopp i mnkr Utfall Utfall -04 Budget Prognos Avvikelse Verksamhetens intäkter 256,5 275, , ,7 0,0 Verksamhetens kostnader -900,6-977, , ,3-21,1 Avskrivningar -41,9-41,8-145,7-145,7 0,0 Verksamhetens nettokostnader -686,0-744, , ,3-21,1 Skatteintäkter 590,4 609, , ,8 9,5 Generella statsbidrag 118,1 120,8 358,5 361,3 2,8 Resultat före finansnetto 22,5-14,0-42,4-51,2-8,8 Finansiella intäkter 20,3 4,3 87,1 85,9-1,2 Finansiella kostnader -13,9-5,5-27,5-18,1 9,4 Årets resultat +28,9-15,1 +17,2 +16,6-0,6 Prognos för årets resultat Det budgeterade resultatet vid årets början uppgick till 27,9 mnkr. Prognosen på helåret landar på ett överskott på 27,3 mnkr vilket är 0,6 mnkr sämre än budget. Nämnderna har beviljats tilläggsanslag med 10,7 mnkr för personalomkostnadspålägget (PO-pålägget) som har ökat från 38,33 procent till 39,17 procent. Skatteintäkter och kommunalekonomisk utjämning förväntas överstiga budget med 12,3 mnkr, vilket till del väger upp det underskott på 15,4 mnkr som verksamheterna har i prognosen. Pensionskostnaderna har efter ny prognos en avvikelse på 5,7 mnkr mer än budgeterat. Ökning av pensionskostnaderna beror dels på den överenskommelse SKL träffat om oförändrade belopp till de pensionärer som annars skulle fått en sänkt utbetalning från och med januari, samt att senaste prognosen uppdaterats avseende personalvolym och löner vilket tidigare år först beräknats i augustiprognosen. I och med att kommunen får fler anställda ökar också kostnaderna för pension. Finansnettot beräknas ge ett överskott jämfört med budget på 8,2 mnkr vilket till största delen förklaras av utdelning från Kommuninvest på 6,5 mnkr samt inbetald anslutningsavgift 0,9 mnkr från Vara som tillkommit som ny medlem i kommunalförbundet Göliska IT. Verksamhetens nettokostnader Sammantaget uppgår underskottet för nämnderna till totalt -15,3 mnkr. Större underskott finns inom Social- och arbetsmarknadsnämnden vars prognos visar ett underskott på 22,1 mnkr. Vård- och Omsorgsnämnden redovisar ett underskott på 10,1 mnkr. Samhällsbyggnadsnämndens prognos ligger på 9,7 mnkr i överskott, och Teknisk servicenämnds prognos landar på 6,4 mnkr jämfört med årets budget. Resterande nämnder uppvisar resultat i balans eller mindre överskott.

3 Sidan 3 av 11 Skatteintäkter och kommunalekonomisk utjämning Kommunens skatteintäkter och kommunalekonomiska utjämning beräknas bli 12,3 mnkr högre än budgeterat trots en negativ avräkning avseende Ökningarna ligger i huvudsak inom skatteintäkter och generella statsbidrag. Pensionskostnader Pensionskostnadernas utfall förväntas ligga 5,7 mnkr över budgeterat. Finansnetto Helårsprognosen för finansnettot avviker positivt mot budget med 8,2 mnkr. Prognos och avvikelse mot budget redovisas nedan: Finansnetto, mnkr Prognos Avvikelse Avkastning kapitalförvaltning 65,1 0,0 Aktieutdelningar och övrig finansiella intäkter 8,5 +7,3 Externa räntekostnader -5,7 +0,5 Övr fin kostnader (pensioner) -3,8 +0,2 Internbanken (borgensavgift) 3,7 +0,2 Helårsprognos 67,8 +8,2 Under våren har inga omallokeringar gjorts inom kapitalförvaltningen. Prognosen bygger på att realisationsvinster på 65,1 mnkr lyfts fram under året. I övrigt finns en positiv avvikelse i posten övriga finansiella intäkter som till huvuddelen består av återbäring från Kommuninvest. Balansräkning Belopp i mnkr Utfall Utfall -04 Budget Prognos Avvikelse Materiella anläggningstillgångar 2 075, , , ,4 +189,1 Finansiella anläggningstillgångar 83,6 83,7 87,7 83,7-4,0 Kortfr fordringar och kortfr placeringar 3 678, , , ,8 +366,6 Omsättningstillgångar 24,2 30,5 50,0 +50,0 Summa tillgångar 5 862, , , ,9 +601,7 Eget kapital 2 851, , , ,6 +0,1 Avsättningar 341,8 320,5 356,0 314,0-42,0 Långfristiga skulder 2 194, , , ,4 +216,9 Kortfristiga skulder 474,2 441,8 315,2 741,9 +426,2 Summa eget kapital och skulder 5 862, , , ,9 +601,7 Soliditet Soliditeten beräknas vid årets slut uppgå till 41,7 procent, vilket är en minskning från ingående balans. Orsaken är den ökade upplåning som krävs för att genomföra kommunens planerade investeringar. Redovisningsmässigt får kommunen inte bokföra värdeökningen inom kapitalförvaltningen utan tillgången redovisas i balansräkningen till anskaffningsvärde. Värdeökningen hade annars till del vägt upp den ökade låneskulden. Upplåningen som görs inom internbanken täcker även de kommunala bolagens behov av kapital vilket också påverkar kommunens soliditet i och med att främst AB Bostäder och Näringslivsfastigheter i Lidköping AB befinner sig i en expansiv fas.

4 Sidan 4 av 11 Driftredovisning Belopp i tkr Utfall till och med april Budget Prognos Avvikelse mellan budget och prognos delår 1 Kommunfullmäktige Revisorer Kommunstyrelsen Överförmyndare Intern service Vård- och omsorgsnämnd Barn- och skolnämnd Utbildningsnämnd Social- och arbetsmarknadsnämnd Samhällsbyggnadsnämnd Teknisk servicenämnd Kultur- och fritidsnämnd Miljö- och byggnämnd Räddningsnämnd Summa Kommunfullmäktige Kommunfullmäktiges verksamhet beräknas följa budget. Revision Revisorerna beräknar ett utfall som överensstämmer med budget. Kommunstyrelsen, exklusive Intern service Prognosen för kommunstyrelsen visar ett överskott, 0,5 mnkr. Avsatta medel för löneökningar beräknas följa budget. Överförmyndare Överförmyndarverksamheten beräknar ett underskott för med 1,1 mnkr. Underskottet beror dels på de ökade kostnaderna som det nya samverkansavtalet innebar som blev klart under senare delen av 2017 och därmed inte kom med i budget. Dels på kostnaderna för ställföreträdare för ensamkommande barn som förväntas öka mer än budgeterat i år delvis på grund av en ny typ av schablonersättning. Kommunstyrelsen, Intern service Intern Service beräknar ett utfall i enlighet med budget. Inför ökade personalomkostnadspålägget (PO-pålägget) från 38,33 procent till 39,17 procent. Intern Service ersattes inte för den här kostnadsökningen. De ökade kostnaderna har arbetats in som en effektivisering i budget.

5 Sidan 5 av 11 Prognosen för nyckeltal och verksamhetsmått ligger i nivå med budget. Undantaget är ytor för förvaltade lokaler där prognosen innefattar objekt som färdigställs under året och inhyrda lokaler som minskar när moduler avsluta under året. Vård- och omsorgsnämnd Vård- och omsorgsnämndens prognos visar ett underskott för med -10 mnkr. Inför budgetåret har vård- och omsorgsnämnden beslutat om en hel rad resultatförbättrande åtgärder som också fått förväntad effekt. Trots detta finns risk att årets resultat hamnar på ett underskott beroende på hur sommaren går ekonomiskt. Vård & Omsorg anställer inför sommaren mellan sommarvikarier. Hur väl detta antal lyckats matcha behovet av vikarier och hur väl schemaläggningen gjorts är avgörande för om personalkostnaderna ska kunna hållas inom ram. Det har också betydelse om ordinarie personal som är i tjänst under en semesterperiod är friska. Utfallet kan påverkas av svårighet att rekrytera vissa yrkesgrupper, fortsatt hög sjukfrånvaro och fortsatt för höga merkostnader som en följd av införd heltid till alla. Många enheter har idag svårt att få ut alla sina arbetspass vilket medför en ekonomisk övertalighet. En annan faktor som kan påverka budgetutfallet, men som bedöms kunna kompenseras med motsvarande besparingar, är fortsatt förskjutning från staten av kostnader för personlig assistans. En dyr sommar även, i kombination med den minskade statliga finansieringen av personlig assistans och avsaknaden av medel för volymökningen inom boende vuxna funktionshindrade 9 mnkr, är grundorsaken till prognosen på -10,0 mnkr för helår. Åtgärder är vidtagna för att få en ekonomi i balans men hur långt det räcker kommer att visa sig först efter att lönekostnaderna under sommaren har bokförts. Det finns även reservåtgärder framtagna som snabbt kan sättas in om det inte blir en rejäl förbättring av ekonomin i inledningen av sommaren. Åtgärderna handlar om färre platser i drift. Vård & Omsorg kommer fortsatt, vid varje sammanträde under året, att informera arbetsutskottet och nämnden om hur det ekonomiska resultatet ser ut och prognostiseras, med målet att fortsatt ha en budget i balans vid årets slut. Prognosen för nyckeltal och verksamhetsmått ligger i nivå med budget. Utvecklingen följer planerna. Stöd och service ges i flera olika former inom ett bredare utbud av tjänster. De mer traditionella delarna krymper i volym, medan de tidigare och mer förebyggande insatserna ökar i volym. Kvalitet och kostnader håller sig på rimliga nivåer och rör sig långsiktigt åt rätt håll. Barn- och skolnämnd Barn- och skolnämndens prognos visar på ett överskott, 1,4 mnkr. Nämndens överskott förklaras främst av att lokalkostnaderna visar på ett överskott med 2,9 mnkr. Orsaken är att hyreskostnaderna för Skogsbäckens förskola var budgeterad för ett halvår men inflyttning sker först runt årsskiftet /2019. Inflyttning på Ågårdsskogen sker etappvis och Modulförskolan Margretelund avvecklas från hösten.

6 Sidan 6 av 11 Inom nämndens verksamheter finns avvikelser med underskott på grundskola (-3,5 mnkr) och särskola (-1,3 mnkr) och överskott på förvaltningsgemensam verksamhet och nämnd (+3,3 mnkr) samt förskola (+1,4 mnkr). Grundskolans underskott avser underskott på enheterna. Underskottet på särskolan beror på det interna fördelningssystem som tillämpas där enheterna får ersättning för elever under utredning och dessa elever har ökat i antal. Överskottet inom förskolan utgörs till största delen av lokalkostnader som blir lägre än beräknad på grund av tidsförskjutningar. Prognosen för volymutveckling/verksamhetshetsmått är att de följer budget. Utbildningsnämnd Utbildningsnämnden beräknar ett utfall nära budget, + 0,1 mnkr. För gymnasieskolan är prognosen ett underskott (-1,1 mnkr). Gymnasiet överskred budgeten även 2017, orsaken var bland annat utökat platsantal på vissa program samt behov av undervisningsstöd. Inför nästa läsår har planeringen ändrats för att få undervisningen mer effektiv. Prognosen för gymnasiesärskolan är ett överskott (1,2 mnkr). Överskottet beror på att det är många elever med annan hemkommun som bidrar till en hög intäkt. Prognosen för volymutveckling/verksamhetsmått är att de följer budget. Undantaget är följande nyckeltal/verksamhetsmått, (budget/prognos): - Antal elever De la Gardie beräknas få ett lägre utfall än budget, (1 931/1 925) - Gymnasieelever hos annan huvudman beräknas få ett högre utfall än budget, (142/145) Social- och arbetsmarknadsnämnd Social- och arbetsmarknadsnämnden har en prognos som visar på ett underskott med -22,1 mnkr. Underskottet kommer från: - Ledning och stöd (-17,9 mnkr): Nämndens ofinansierade underskott på -18,9 mnkr ligger på området ledning och stöd. - Individ och familj (-6,9 mnkr): Områdets förväntade underskott kommer från barn- och ungas placeringskostnader i HVB (hem för vård eller boende) och familjehem. - Ekonomi, arbete och sysselsättning (-0,4 mnkr): orsaken till underskott är mindre intäkter från Arbetsförmedlingen än budgeterat. - Boende och personligt stöd (+2,0 mnkr): överskottet kommer från ett större bidrag än budgeterat för ensamkommande ungdomar som bor kvar i kommunen. Även högre intäkter från Migrationsverket tillsammans med lägre omkostnader genom omställning från HVB till stödboende bidrar till överskottet. Förvaltningen arbetar intensivt med placeringskostnaderna genom att ersätta till andra former av insatser som personstöd ungdom (f.d. VOSA-VIP) och förkorta placeringstiderna där det är möjligt. Förvaltningen har även tagit extern hjälp med analys av placeringskostnader och eventuellt revidering av handlingsplan.

7 Sidan 7 av 11 Under har införande av e-handläggning av försörjningsstöd tillsammans med ett nytt arbetssätt på arbetsmarknadsenheten med inriktningen fler till egen försörjning påbörjats. Förvaltningen har fått i uppdrag av nämnden att undersöka samordningsvinster och genomlysa Arbetsmarknadsenhetens verksamheter. Förvaltningen har även fått i uppdrag att revidera riktlinjen för boendestöd till vuxna med funktionsnedsättning. Under 2017 minskade ersättningsnivåerna från Migrationsverket samtidigt som förvaltningen beslutade låta åldersupphöjda ensamkommande barn och ungdomar bo kvar i kommunen under prövningstiden, utan ersättning. Då antalet ensamkommande minskade under hösten 2017 påbörjades nedläggning av HVB-boenden och varsel för personal. Lättnader i lagkrav möjliggjorde också omställning från HVB till stödboende, en betydligt mindre resurskrävande boendeform. Förvaltningen står dock med kvarvarande kostnader för personal och lokaler under en omställningsperiod. För innebär det kostnader första halvåret för övertalig personal och hyreskostnader under kontraktstid eller tills ny lösning hittats. För ökad kostnadseffektivitet så har förvaltningen ställt lediga platser till förfogande för övriga verksamheter. Följande nyckeltal/verksamhetsmått beräknas få ett högre utfall än budget (budget/prognos): - antalet vårddygn konsulentstödda familjehem (3 741/5 500) - nettokostnad per vårddygn konsulentstödda familjehem, kr (1 612/1 700) - antalet vårddygn extern institution (HVB) barn och unga, (3 200/4 000) - nettokostnad per vårddygn, interna familjehem, kr (560/625) Följande nyckeltal/verksamhetsmått beräknas få ett lägre utfall än budget (budget/prognos): - antalet vårddygn interna familjehem (9 464/9 300) - nettokostnad per vårddygn extern institution (HVB) kr, (5 330/5 200) Trots omfattande besparande åtgärder och mot bakgrund av verksamhetens kostnads- och volymutveckling, kommer nämnden sannolikt inte att klara sitt uppdrag inom befintlig ram utan att kvaliteten eller rättssäkerheten i verksamheten allvarligt äventyras. Samhällsbyggnadsnämnd Samhällsbyggnadsnämndens prognos visar på ett överskott med 9,2 mnkr för helåret. Driftredovisningen redovisar ett underskott med 0,3 mnkr och exploateringsredovisningen ett överskott med 9,5 mnkr. Avvikelsen inom driftsredovisningen kommer dels från att kostnaderna för trafik beräknas bli 0,6 mnkr högre än budgeterat dels från att intäkterna för bygglovavgifter bli 0,3 mnkr högre än budget. Prognosen för nyckeltal och verksamhetsmått beräknas följa budget med några undantag. Följande nyckeltal/verksamhetsmått beräknas få ett högre utfall än budget (budget/prognos): - antalet bostäder i pågående planer som beräknas vinna laga kraft, (200/265) - antal nybyggda bostäder (startbesked), (200/230) - antagna planer/program, (10/19) - nybyggnadskartor (100/140)

8 Sidan 8 av 11 - antal husutstakningar (75/100) - antal sålda villatomter (25/28) - gatumark, 1000-tal m2 (1 413/1 420) - gång och cykelvägar, m2 (314/319) - parkmark intensiv skötsel, m2 (2 265/2 274) - Gatubelysning, antal belysningspunkter (10 559/10 664) Följande nyckeltal/verksamhetsmått beräknas få ett lägre utfall än budget (budget/prognos): - antal Fastighetsbildningar (80/40) - parkmark extensiv skötsel, m2 (2 993/2 934) Tillgänglig verksamhetsmark är ha. Under tillkommer ha och under tillkommer ha. Det finns optioner på ha. Teknisk servicenämnd Teknisk servicenämnd har för en prognos på en positiv avvikelse mot budget med 6,4 mnkr. Istället för att använda 7 mnkr som budgeterats kommer nämnden att använda 0,6 mnkr. Avvikelsen kommer till största delen från Lidköpings Elnät (+5,7 mnkr). Anledningen är att de dubbla regionnätsavgifter som beräknats för kommer att förskjutas till 2019 eftersom drifttagning av ny mottagningsstation Kartåsen 1:1 (Ekestubben) kommer att bli senarelagd till Renhållningen beräknar ett överskott med 0,7 mnkr. Det är kostnader för avskrivningar som förskjuts med anledning av försenade inköp av hämtningsfordon. Vatten-Avlopp prognosticerar ett nollresultat. I det resultatet ingår att enheten gör en avsättning med 3,6 mnkr till en fond för framtida nyinvesteringar. Investeringsfonden avser maskinell utrustning avseende rötkammare och gashantering som är en del av investeringen i nytt avloppsreningsverk. Investeringsfonden kommer lösas upp i takt med de avskrivningar som investeringen medför, med start den dagen då verket tas i bruk. I prognosen ingår även att det kommunbidrag från kommunstyrelsen, för del av ränte- (och avskrivningskostnader), som budgeterats till 552 tkr beräknas uppgå till 160 tkr. Lidköpings Bredband beräknar ett utfall enligt budget. Jämfört med budget innehåller prognosen för resultatet ett ökat behov av ersättning/kommunbidrag från kommunstyrelsen från 3,8 mnkr till 3,9 mnkr. Följande nyckeltal/verksamhetsmått beräknas få ett lägre utfall än budget (budget/prognos): Lidköpings Bredband - Totalt antal kontrakt, (13 350/13 050) Elnät - Nätförluster, (14 070/13 500) Renhållningen - Verksamhetsavfall, Kartåsen, ton (34 000/30 000)

9 Sidan 9 av 11 Följande nyckeltal/verksamhetsmått beräknas få ett högre utfall än budget (budget/prognos): Lidköping Elnät - Regionnät, energiuttag MWh ( / ) - Lokal inmatning, energiuttag MWh (38 517/40 000) - Transport av högspänd energi, energiuttag MWh ( / ) - Transport av lågspänd energi, energiuttag MWh ( / ) Renhållningen - Hushållsavfall Värmeverket, ton (9 200/9 900) Kultur- och fritidsnämnd Kultur- och fritidsnämndens prognos i april för helåret visar en negativ avvikelse mot budget med -0,2 mnkr. Underskottet beror på kostnader för särskilda satsningar inom integrationsområdet där nämnden använder resultatöverförda medel för ändamålet. Förutom Vänermuséet som beräknar ett utfall i enlighet med budget så är prognosen för övriga verksamheter mindre avvikelser från budget, både positiva och negativa. Prognosen för nyckeltal och verksamhetsmått är att bibliotek, konst & kultur visar en lägre nettokostnad per invånare i prognosen vilket följer nämndens ekonomiska prognos för perioden. Ungdomsverksamheten redovisar en högre nettokostnad för perioden till följd av prognosen som visar ett ekonomiskt underskott. Underskottet kommer av extra bemanning under inom ramen för integrationsprojektet förstärkt bemanning Sockerbrukets ungdomsverksamhet som beviljats 0,5 mnkr. En positiv avvikelse för personalkostnader för ordinarie personal +0,2 mnkr ger ett sammantaget underskott 0,3 mnkr. Miljö- och byggnämnd Prognosen för miljö- och byggnämndens prognos visar ett utfall i enlighet med budget. Följande nyckeltal/verksamhetsmått beräknas få ett lägre utfall än budget (budget/prognos): Bygg - Strandskyddsärenden, (50/40) Miljö- och hälsa - Antal delegationsbeslut, (500/450) Följande nyckeltal/verksamhetsmått beräknas få ett högre utfall än budget (budget/prognos): Miljö- och hälsa - Registrerade livsmedelstillsynsobjekt (310/316) - Registrerade miljötillsynsobjekt, lantbruk (490/501) - Antal inkomna ärenden (1 300/1 350) Räddningsnämnd Räddningsnämnden visar i sin prognos ett utfall enligt budget.

10 Sidan 10 av 11 Investeringar Utfall till och med april Total budget Prognos Avvikelse mot budget Bedömd nivå begäran om ombudgetering Kommunstyrelsens verksamheter Intern service Vård- och omsorgsnämnd Barn- och skolnämnd Utbildningsnämnd Social- och arbetsmarknadsnämnd Samhällsbyggnadsnämnd Teknisk servicenämnd Kultur- och fritidsnämnd Räddningsnämnd Summa Total investeringsbudget uppgår till 992,5 mnkr. Budgetbeloppet består av ursprungligt budgetbelopp om 685,5 mnkr, ombudgeteringar 239,3 mnkr, tilläggsanslag 68,2 mnkr. Dessutom ingår förskotteringar från 2019 till som har ökat års budget med 28,0 mnkr och förskotteringar från till 2017 som har minskat års budget med 28,5 mnkr. Tilläggsanslaget avser teknisk servicenämnd. Vatten-Avlopp har fått utökad budget för investeringsobjekt VA-ledningar 26,2 mnkr och objekt Yttre VA-anläggningar, pumpstationer med mera 12 mnkr. Elnät har fått 30 mnkr för att förvärva inkromet i Vinninga Elektriska Förening EK. för. Prognosen för investeringsutgifter uppgår till 747,5 mnkr. Med den prognosen blir det en positiv budgetavvikelse om 245,0 mnkr. Bedömningen är att 217,7 mnkr av dessa kommer att begäras ombudgeterade till De större avvikelserna mot budget återfinns inom Intern Service och Teknisk servicenämnd. Avvikelsen för Intern Service på 50,7 mnkr beror bland annat på omställning inom äldreomsorgen som ligger något efter tidplan (13 mnkr), energisparåtgärder som är inplanerade i samband med ombyggnad av Tolsjö äldreboende, dessa blir aktuella först 2019 (5,7 mnkr). För övergången från mottagningskök till tillagningskök så byggs matsal och kök på Skogsbäcken/Stenportsområdet och är klart till årsskiftet, resterande kommer att användas till nytt kök och matsal på Lidåkersområdet nästa år (7,8 mnkr). Guldvingens vårdcentral kommer att startas upp under hösten för att bli klar till nästa sommar (8 mnkr). För teknisk servicenämnd återfinns avvikelse mot budget för Vatten-Avlopp med 126,9 mnkr. Då tillståndsprocessen för ledningsdragningen till det nya avloppsreningsverket försenats och att länsstyrelsen har beslutat att skicka ärendet till mark- och miljödomstolen för beslut, beräknas projektet försenas från 2021 till Med anledning av detta finns det risk att projektet fördyras. För renhållningen är bedömningen ett överskott med 27,8 mnkr vilket beror på objektet del av nytt insamlingssystem för hushållsavfall. Ärendet för nytt insamlingssystem är beslutat i teknisk servicenämnd och på väg för beslut i kommunfullmäktige. Beroende på viket beslut

11 Sidan 11 av 11 som fattas i kommunfullmäktige kan nämndens bedömning av behov av ombudgetering till 2019, om 22,5 mnkr komma att ändras. Kommunstyrelsens överskott mot budget för investeringar avser Hamnstaden. Samhällsbyggnadsnämndens högre investeringsutgifter beror på exploateringsinvesteringen i Sjölunda och Askeslätt blir högre än budgeterade schablonbelopp. Kultur- och fritidsnämndens prognos för investeringar är beroende av årets två stora investeringsprojekt, Förråd Arenan och Solceller Arenan. Räddningsnämnden kommer inte att investera i en Bas 5 i dagsläget på grund av omorganisation. Övningsfältet beräknas kosta mer än den totala investeringsbudgeten. Ytterligare 4 mnkr har tagits upp för Avsatta medel för övningsfältet beräknas inte användas.