Månadsuppföljning ekonomi per juli 2016

Transkript

1 Datum: Handläggare: Dan Sjöholm Direktnr: 6616 Beteckning: SN.045 Månadsuppföljning ekonomi per juli Socialförvaltningen totalt (%) Prognos Avvikelse prognos/ budget Verksamhetens intäkter ,0% Personalkostnader ,1% Lokalhyror ,8% Köp av tjänster ,4% Övriga kostnader ,3% Verksamhetens kostnader ,1% Avskrivningar Verksamhetens nettokostnader ,5% Kommunbidrag ,3% Finansnetto Årets resultat Prognosen juli -5,8 mnkr Efter juli månad är socialnämndens prognos för et ett underskott på 5,8 mnkr. Den förra prognosen per pekade mot ett lägre underskott på 5,1 mnkr. Försämringen jämfört med maj beror huvudsakligen på: Kostnader ob-tillägg och övertid inom utföraravdelningen vilket underskattats i tidigare prognoser, 700 tkr. Tidigare ej redovisad kostnad personlig assistans avseende 2014, 200 tkr. Kostnaden har först nu fakturerats från Försäkringskassan. Korrektion av redovisade lönekostnader under sommarperioden för adm personal, 200 tkr. Nedläggning av Mjörngatan. Effekt under beräknas innebära minskade kostnader gentemot budget med 400 tkr.

2 Det totala förväntade underskottet beror som tidigare redovisats huvudsakligen på de ökade kostnaderna för personlig assistans enligt LSS. Andra budgetavvikelser är t ex: Lägre intäkter AME vilket hanteras genom att vakanshålla tjänster. Betr personlig assistans upphör intäkter då brukare avlider, under en omställningsperiod kan då ofinansierade personalkostnader finnas. Lägre kostnader månadslöner genom t ex sjukfrånvaro, VAB. Dock äts detta upp genom att kostnader för timvikarier och övertid är högre. Förändrade redovisningsprinciper för vissa hyresintäkter innebär högre redovisade kostnader vilka motsvaras av ökade intäkter. Lägre kostnader för försörjningsstöd jämfört med budget Den del av budgeten som avser ensamkommande barn uppvisade vid vårbokslutet ett överskott på 2,2 mnkr. Överskott förväntas även för den resterande delen av året, detta överskott kommer då att redovisas mot och ackumuleras i den fond som skapats för ändamålet. Kostnaderna för personlig assistans enligt LSS har ökat markant under de senaste åren. Dessa kostnader avser personlig assistans vilka kommunen beslutar om och får kostnadsansvar för till skillnad mot assistansersättning enligt socialförsäkringsbalken som är ärenden vilka beslutas och bekostas av försäkringskassan. Såväl antal brukare/ärenden med personlig assistans enligt LSS som genomsnittligt antal timmar per ärende har uppvisat en ökning. Ekonomisk riskbedömning görs numera kontinuerligt vad gäller ärenden med personlig assistans. I prognosen för det ekonomiska resultatet avseende et har inte medräknats någon ökning av antalet timmar från läget i juli. Ytterligare ekonomiska risker Exempel på övriga större riskområden inom socialnämndens ansvarsområde är t ex: Ekonomiskt bistånd för nyanlända som genomgått etableringsfasen förväntas öka framöver. Intäkter arbetsmarknadsinsatser Återsökningar från Migrationsverket har bokats upp som intäkter fullt ut (undantag dock extraordinära kostnader vilka inte intäktsförts och vilka Migrationsverket är restriktiva med att bevilja ersättning för). Om Migrationsverket avslår en ansökan eller delar av den kommer detta i efterhand att innebära en kostnad. Migrationsverket har f n långa handläggningstider, en sådan kostnad kan således komma att uppstå ganska långt efter att eftersökningen gjorts. Volym köpta placeringar Migrationsverket har föreslagit kraftigt sänkta ersättningsnivåer f r o m 2017 avseende mottagning av ensamkommande barn och ungdomar. Förvaltningen måste framöver presentera en handlingsplan för socialnämnden vilken syftar till att minska verksamheternas kostnader till den nya intäktsnivån. Bemanningskostnader. T ex har förvaltningens kostnader för övertid ökat från 1,7 mnkr i juli 2015 till 3,0 mnkr för motsvarande period. Förvaltningens rutiner för uppföljning och identifiering av risker har successivt förbättrats under året. Arbete pågår i syfte att utveckla dessa rutiner ytterligare, 2

3 vidare bör handlingsplaner utarbetas vilka kan presenteras för socialnämnden när avvikelser identifieras. Åtgärder för att minska kostnader samt förbättra styrning och uppföljning Socialnämnden beslutade vid sina sammanträden i februari och mars om åtgärder för att minska kostnaderna. Dessa åtgärder går som planerat. Vidare föreslår förvaltningen ytterligare åtgärder till socialnämndens sammanträde i augusti. Förvaltningen håller också på att implementera rutin för förbättrad uppföljning av utföraravdelningens personalkostnader i syfte att minimera kostnader för arbetstid utöver beslutad insats för ett ärende. Ernst & Young har genomfört en utredning av orsakerna till socialnämndens prognosticerade underskott. Utredningen kommer att vara ett underlag för beslut om åtgärder i syfte att förbättra ekonomisk styrning och uppföljning inom socialnämndens ansvarsområde. Vidare diskuteras inom förvaltningen kontinuerlig uppföljning av ett antal relevanta nyckeltal samt utökning av den interna kontrollen med ett antal mått som säkerställer information om verksamhetens utveckling. Socialnämndens arbetsutskott har beslutat flytta verksamheten vid Mjörngatan till andra boenden. Åtgärden kommer att verkställas under hösten. 3

4 Utfall januari-juli exklusive verksamheten ensamkommande barn Socialförvaltningen exkl ensamkommande barn Utfall andel av årsbudget (7/12 månaders budget är 58,3%) Verksamhetens intäkter ,5% Personalkostnader ,0% Lokalhyror ,6% Köp av tjänster ,6% Övriga kostnader ,6% Verksamhetens kostnader ,2% Avskrivningar 0 0 Verksamhetens nettokostnader ,5% Kommunbidrag ,3% Finansnetto 0-2 Årets resultat Det redovisade resultatet t o m maj uppgick till Skillnaden mot det nu redovisade resultatet för juli beror huvudsakligen på redovisning av semesterlöneskulden vilket innebär att sommarperioden uppvisar lägre redovisade personalkostnader. Under hösten kommer dessa åter att öka. 4

5 Utfall januari-juli för verksamheten ensamkommande barn Socialförvaltningen Ensamkommande barn Utfall andel av årsbudget (7/12 månaders budget är 58,3%) Verksamhetens intäkter ,1% Personalkostnader ,9% Lokalhyror ,6% Köp av tjänster ,7% Övriga kostnader ,4% Verksamhetens kostnader ,1% Avskrivningar 0 0 Verksamhetens nettokostnader 0 0 Kommunbidrag 0 0 Finansnetto 0 0 Årets resultat 0 0 Vid månadsuppföljningar reduceras intäkter i sammanställningen så att nollresultat redovisas (f n uppvisar alltså verksamheten ett överskott). I samband med vår-, delårs- och årsbokslut sker en avräkning mot den fond som skapats för verksamheten. 5