Skandias tjänstepensionsprogram. Förköpsinformation

Transkript

1 Skandias tjänstepensionsprogram Förköpsinformation

2 Innehåll Skandias tjänstepensionsprogram...3 Försäkringsavtalet...4 Premien och försäkringens värde...5 Försäkringsskydd...6 Övrigt innehåll i försäkringsavtalet...7 Förvaltningsformer...9 Traditionell förvaltning i Skandia Liv...9 Fondförvaltning i Skandia Link...12 Depåförvaltning i Skandia Link...14 Viktigt om fond- och depåförvaltning för den som är bosatt utomlands...15 Skatteregler...16 Andra viktiga regler som påverkar försäkringen...17 Information till arbetstagare om hanteringen av deras personuppgifter...18 Mer information om Skandia

3 Skandias tjänstepensionsprogram Skandias tjänstepensionsprogram riktar sig till alla typer av företag och ger möjlighet att teckna flexibla försäkringslösningar, som både kan vara individuellt anpassade och gemensamma för en grupp av anställda. Det erbjuder även olika förvaltningsformer för sparandet och det är enkelt att byta förvaltningsform för framtida premier. Det finns även möjlighet att byta förvaltningsform genom flytträtt för det kapital som redan byggts upp. Försäkringarna tecknas hos Försäkringsaktiebolaget Skandia (Skandia Link) och Livförsäkringsbolaget Skandia ömsesidigt (Skandia Liv), gemensamt kallat Skandia. De här förvaltningsalternativen erbjuder vi er för sparande: 100 % traditionell förvaltning 100 % fondförvaltning 100 % depåförvaltning Eller så kan ni blanda traditionell förvaltning och fondförvaltning traditionell förvaltning och depåförvaltning I tjänstepensionsprogrammet finns de här alternativen för försäkring: företagsägd tjänstepensionsförsäkring pensionsförsäkring för näringsidkare företagsägd kapitallivränteförsäkring som säkerställer utfästelse om direktpension privatägd kapitalförsäkring som skydd till efterlevande De förmåner som ni kan kombinera beskriver vi kortfattat nedan och mer utförligt längre fram. Utöver dem erbjuder vi även vår privatvårdsförsäkring som ett viktigt komplement. Mer information om den finns i vår broschyr om privatvårdsförsäkring. Denna förköpsinformation ska enligt lag lämnas före köp. Informationen är en översikt och innehåller inte de fullständiga försäkringsvillkoren. Ålderspension Ålderspensionen utgör basen i Skandias tjänstepensionsprogram. Hur stor pensionen blir beror på hur mycket premier som betalas in, vilken värdeutveckling sparandet får och under hur lång tid som pensionen ska betalas ut. Efterlevandeskydd Ålderspensionen kan kompletteras med efterlevandeskydd i form av ett återbetalningsskydd, en familje- eller efterlevandepension. Det betyder att sparandet eller försäkringsskyddet betalas ut som pension vid den försäkrades dödsfall. Efterlevandeskyddet utformas efter den försäkrades behov, gällande regler och vårt produktsortiment. Sjukförsäkring En sjukförsäkring kan ge ersättning vid nedsatt arbetsförmåga, orsakad av sjukdom eller olycksfallsskada. Företagsägd kapitallivränteförsäkring En företagsägd kapitallivränteförsäkring kan tecknas och pantförskrivas av arbetsgivare som säkerhet för utfästelser om direktpension till anställda. Privatägd kapitalförsäkring Som komplement till de företagsägda försäkringarna kan också privatägda kapitalförsäkringar tecknas. Vid den försäkrades dödsfall betalas ett engångsbelopp ut till förmånstagaren. Premiebefrielseförsäkring Premiebefrielseförsäkring kan väljas som tillval. Det betyder att Skandia kan betala hela eller delar av premien efter en viss avtalad karenstid om den försäkrades arbetsförmåga blir nedsatt på grund av sjukdom eller olycksfallsskada. Interimslösning Interimslösning innebär att vissa förutbestämda försäkringsförmåner börjar gälla direkt när ett företag ansöker om tjänstepensionsförsäkring för sina anställda, under förutsättning att försäkringarna kan beviljas. Interimslösningen gäller under en begränsad tid och tills den anställde gjort individuella försäkringsval. 3

4 Försäkringsavtalet Allmänt När en försäkring tecknas sluts ett avtal mellan försäkringstagaren och Skandia. Avtalet bekräftas med handlingar som skickas till försäkringstagaren och de försäkrade. Med försäkrad menas den person på vars liv eller hälsa försäkringen gäller. En pensionsförsäkring bygger upp hela eller delar av en framtida ålderspension och eventuellt efterlevande skydd. För tjänstepensionsförsäkring bestämmer arbetsgivaren om de anställda ska få möjlighet att välja förvaltningsform för sparandet. Försäkringstagare för tjänstepensionsförsäkring och företagsägd kapitallivränteförsäkring är arbetsgivaren försäkringstagare för privat pensionsförsäkring är den försäkrade näringsidkaren försäkringstagare för privat kapitalförsäkring är den försäkrade försäkringstagare. Den försäkrade i en tjänstepensionsförsäkring anses vara försäkringstagare enligt reglerna i försäkringsavtalslagen. Om inte annat avtalas gäller det exempelvis för: rätt till information rätt att välja förmånstagare rätt att göra fondval rätt att välja placering inom depå. Viktiga delar i försäkringsavtalet: när ska inbetalningarna göras hur och till vem ska försäkringen betalas ut hur får sparandet placeras. Skandia följer de försäkringstekniska beräkningsunderlag och försäkringstekniska riktlinjer som måste finnas enligt försäkringsrörelselagen. För avtalet gäller försäkringsavtalslagen och svensk lag i övrigt. Finansinspektionen är tillsynsmyndighet för vår verksamhet. Hur vi hanterar personuppgifter och klagomål beskrivs i slutet av broschyren. Förmånstagare I försäkringsvillkoren finns ett generellt förordnande som talar om vem eller vilka som får utbetalning från försäkringen beroende på vilka förmåner som ingår. Enligt det generella förmånstagarförordnandet gäller att: ålderspension och sjukersättning utbetalas till den försäkrade efterlevandepension utbetalas till make/sambo eller om sådan saknas namngiven medförsäkrad familjepension/återbetalningsskydd utbetalas till make/sambo, om sådan inte finns till den försäkrades barn. Om den försäkrade saknar såväl make/ sambo som barn sker utbetalning till den försäkrades makes/sambos barn efterlevandepension kombinerad med familjepension/återbetalningsskydd utbetalas i första hand som efterlevandepension till make/sambo eller om sådan saknas namngiven medförsäkrad. Om sådan saknas sker utbetalning i form av familjepension/återbetalningsskydd till mottagare enligt föregående stycke. I förordnandet finns rätt för förmånstagare att avstå efterlevandeskydd till den förmånstagare som står näst i tur enligt förmånstagarförordnandet. Den som träder in som förmånstagare till ålderspension har rätt att inför första utbetalningstillfället ändra försäkringen och den som träder in som förmånstagare till efterlevandeskydd har rätt att inför första utbetalningstillfället ändra utbetalningstidens längd i den utsträckning som Skandias försäkringstekniska riktlinjer och regelverk medger det och med hänsyn tagen till Skandias vid aktuell tidpunkt gällande produktsortiment. Barnpension utbetalas till barn under 20 år och barn som före 20 års ålder har drabbats av en varaktigt nedsatt arbetsförmåga. Med barn avses: den försäkrades barn den försäkrades makes/sambos barn samt fosterbarn som vid den försäkrades död var folkbokförda på samma adress som denne. Med barn avses inte barns bröstarvinge. Pensionen delas lika mellan de pensionsberättigade barnen. Förmånstagarförordnandet kan inte återkallas utan den försäkrades medgivande. Det generella förmånstagarförordnandet kan ändras genom en undertecknad anmälan till Skandia. Möjliga förmånstagare till: efterlevandeskydd i en pensionsförsäkring är den försäkrades barn, den försäkrades make/sambo eller tidigare make/sambo och barn till någon av dem. Till barn hör även adoptivbarn, fosterbarn, styvbarn, men inte barns bröstarvingar ålderspension i företagsägd tjänstepension är alltid den försäkrade privatägd kapitalförsäkring kan vara vem som helst. Företagsägd kapitallivränteförsäkring har inget förordnande, den betalas ut till försäkringstagaren enligt överenskommelse vid tecknandet. 4

5 När börjar Skandias ansvar att gälla? Det börjar gälla dagen efter ansökan om försäkring skickats till oss, (eller vid senare önskad tidpunkt) om försäkringen kan beviljas med normala villkor och premie. Om premien placeras i fond- eller depåförvaltning i Skandia Link, börjar det gälla när betalning av premien kommit in. Hälsoprövning För att vissa försäkringar ska beviljas, behöver den som ska försäkras hälsoprövas med godkänt resultat. Försäkring som efter hälsoprövning beviljas till en högre premie eller med undantag, börjar gälla först efter det att försäkringstagaren accepterat den högre premien eller undantaget. Hälsoprövning kan även behövas vid ändring av försäkringsavtalet senare under försäkringstiden. I vissa fall kan det räcka med en förenklad hälsoprövning. Då intygar försäkringstagaren eller den försäkrade full arbetsförhet enligt Skandias definition. Oriktiga uppgifter Om försäkringsavtalet grundats på oriktiga eller ofullständiga uppgifter kan Skandias försäkringsansvar begränsas eller helt falla bort. Om avsiktligt felaktiga (svikliga) uppgifter lämnats är Skandia fritt från försäkringsansvar. Om oriktiga uppgifter lämnats i god tro har Skandia fullt ansvar. I alla andra fall av oriktiga uppgifter begränsas Skandias ansvar till det försäkringsåtagande som skulle ha blivit följden om Skandia känt till de riktiga uppgifterna. Premien och försäkringens värde Premiebestämda försäkringar Vid premiebestämd försäkring bestämmer försäkringstagaren hur stor premien, det vill säga inbetalningen till försäkringen, ska vara. Premien kan betalas med en engångsinsättning eller månadsvis. Den kan exempelvis bestämmas utifrån lönen, därför är det viktigt att ni alltid meddelar oss förändringar som påverkar försäkringen. Varje premie som betalas in, bygger upp en förmån som följer de beräkningsantaganden som gäller för försäkringen vid varje premieinbetalning. I traditionell förvaltning i Skandia Liv garanteras den förmån som byggts upp. I fond- eller depåförvaltning i Skandia Link är förmånen beroende av kursförändringar i underliggande tillgångar. Förmånsbestämda försäkringar Vid förmånsbestämda försäkringar tecknar försäkringstagaren en försäkring i Skandia Liv, som beräknas ge en förmån under utbetalningstiden. Förmånen kan exempelvis bestämmas i procent av lön. Om lönen ändras påverkar det premiens storlek, därför är det viktigt att ni alltid meddelar oss förändringar som påverkar försäkringen. Utifrån Skandia Livs beräkningsantaganden bestäms en premie. De kan ändras under försäkringstiden. Beräkning av premien Premien beräknas utifrån antaganden om ränta och hur stor andel av premien som ligger till grund för garantin, dödlighet, driftskostnader samt skatt. Driftskostnader är kostnader för försäljning och administration. Skatt är den avkastnings- eller inkomstskatt som Skandia är skyldig att betala för försäkringen. Premie för sjuk- och premiebefrielseförsäkring beräknas framför allt utifrån antaganden om sjuklighet. Betalning av premie Hur och när premierna ska betalas in bestäms i avtalet mellan Skandia och försäkringstagaren. Premien kan betalas månadsvis mot faktura eller via autogiro. Försäkringar som ska betalas ut genast måste betalas med en engångspremie. Om premier ska betalas vid valfri tidpunkt och med valfritt belopp öppnas ett pensionskonto. Försäkringens garanti vid traditionell förvaltning i Skandia Liv För en försäkring som innehåller ett sparande gäller att garanterat försäkringsbelopp byggs upp av inbetalda premier. Det beräknas utifrån de antaganden om ränta och hur stor andel av premien som ligger till grund för garantin, dödlighet, driftskostnader samt skatt som gäller vid varje betalningstillfälle. Garantin gäller från avtalad utbetalningstidpunkt. Om premiebetalningen avbryts i förtid finns det garanterade försäkrings belopp som redan byggts upp kvar. Det beloppet kallas fribrevsbelopp. Läs mer om försäkringskapital, återbäring m.m. under Förvaltningsformer, Traditionell förvaltning. Försäkringens värde vid fondförvaltning i Skandia Link Försäkringens värde (fondvärdet) byggs upp av de inbetalningar som görs till försäkringen och av värdeförändringen i de fonder inbetalningarna placeras i. Värdet påverkas också av riskpremier, arvsvinster, skatter och avgifter. Avgifterna tas ut för att täcka driftskostnader. Försäkringens värde är inte garanterat till någon del och kan såväl öka som minska. Läs mer under Förvaltningsformer, Fondförvaltning i Skandia Link. Försäkringens värde vid depåförvaltning i Skandia Link Försäkringens värde byggs upp av de inbetalningar som görs till försäkringen och av värdeförändringen i de tillgångar inbetalningarna placeras i. Värdet påverkas också av riskpremier, arvsvinster, skatter och avgifter. Avgifterna tas ut för att täcka driftskostnader. Försäkringens värde är inte garanterat till någon del och kan såväl öka som minska. Läs mer under Förvaltningsformer, Depåförvaltning i Skandia Link. 5

6 Försäkringsskydd Pensionsförsäkring Ålderspension Ålderspensionen byggs upp genom sparande i form av inbetalda premier till försäkringen. Den betalas ut så länge den försäkrade lever eller under en bestämd tid. När den försäkrade dör upphör försäkringen och värdet tillfaller försäkringskollektivet, om inte försäkringen är kombinerad med återbetalningsskydd, efterlevandeeller familjepension. Återbetalningsskydd Återbetalningsskydd grundas på försäkringskapitalet vid den försäkrades dödsfall. Om utbetalning sker efter överföring från annan förvaltningsform till traditionell förvaltning, grundas förmånen på det överförda kapitalet. Återbetalningsskydd gäller före pensionsåldern. Återbetalningsskydd utbetalas till den försäkrades efterlevande enligt förmånstagarförordnandet. Kortaste utbetalningstid är fem år enligt regler i inkomstskattelagen. Om förmånstagare saknas tillfaller försäkringens värde försäkringskollektivet. Familje- eller efterlevandepension Familje- eller efterlevandepension är ett försäkringsskydd som ger de efterlevande ekonomiskt skydd. Det utformas efter den försäkrades behov, gällande regler och Skandias produktsortiment. Vid den försäkrades död utbetalas pensionen till den eller de som är förmånstagare. Kortaste utbetalningstid för familje- och efterlevandepension är fem år enligt regler i inkomstskattelagen. Om förmånstagare saknas, tillfaller försäkringens värde försäkringskollektivet. Sjukförsäkring Sjukförsäkring tecknas för att kompensera den försäkrade för en del av det inkomstbortfall som uppstår vid nedsatt arbetsförmåga, om han eller hon drabbas av sjukdom eller olycksfallsskada och inte längre kan arbeta som tidigare. Försäkringsbeloppet får högst uppgå till en viss del av den inkomst som inte ersätts från annat håll. Ersättning kan betalas ut när den valda karenstiden passerat. Utbetalningarna slutar senast när den försäkrade uppnår avtalad slutålder. Kapitalförsäkring Privatägd kapitalförsäkring vid dödsfall Privatägd kapitalförsäkring innehåller inte något sparande och kan tecknas som ett komplement till en pensionsförsäkring. Den betalas ut med ett engångsbelopp som bestämts i försäkringsavtalet, till valda förmånstagare vid den försäkrades död. Försäkringen gäller bara vid dödsfall före en viss avtalad tidpunkt. Om den försäkrade lever vid försäkringstidens slut, upphör försäkringen utan utbetalning. Företagsägd kapitallivränteförsäkring direktpensionslösning Kapitallivränteförsäkringen byggs upp genom sparande i form av inbetalda premier till försäkringen. Den betalas ut så länge den försäkrade lever, eller under en bestämd tid. När den försäkrade dör upphör utbetalningarna och värdet i försäkringen tillfaller försäkringskollektivet, om inte försäkringen är kombinerad med efterlevandeskydd. Om efterlevandeskyddet är ett återbetalningsskydd, grundas utbetalningarna på försäkringens värde vid den försäkrades död. Om utbetalning sker efter överföring från annan förvaltningsform till traditionell förvaltning, grundas förmånen på det överförda kapitalet. Övrigt efterlevandeskydd kan utformas efter försäkringstagarens behov, gällande regler och produktsortiment. Efterlevandeskydd betalas ut vid den försäkrades dödsfall under avtalad tid till försäkringstagaren om någon medförsäkrad lever. Medförsäkrad är en eller flera personer utöver den försäkrade, på vars liv en försäkring gäller. Beroende på hur efterlevandeskyddet är utformat så kan medförsäkrad antingen vara make eller sambo eller en krets bestående av de personer som är möjliga förmånstagare till efterlevandeskydd i en pensionsförsäkring. 6

7 Premiebefrielseförsäkring Premiebefrielseförsäkring är en tilläggsförsäkring till pensionsförsäkring och företagsägd kapitallivränteförsäkring. Om den försäkrade drabbas av nedsatt arbetsförmåga på grund av sjukdom eller olycksfall, kan försäkringen, efter karenstidens utgång, betala hela eller delar av premien för grundförsäkringen. Hur mycket Skandia betalar beror på graden av den försäkrades nedsatta arbetsförmåga. Fristående premiebefrielseförsäkring fungerar på motsvarande sätt men med den skillnaden att försäkringen kan ta över premiebetalningen för en annan försäkring enligt särskilt avtal. Försäkringen gäller så länge premien betalas, men längst till 65 år. Begränsat försäkringsskydd Skandia har begränsat ansvar för sjukersättning och premiebefrielse under en period av 24 månader från det att försäkringen börjat gälla. Försäkringen ger inte rätt till sjukersättning och/eller premiebefrielse om den försäkrade får nedsatt arbetsförmåga på grund av depressiva eller stressrelaterade tillstånd, ålders- eller förslitningsrelaterade tillstånd i rygg, leder och muskler, samt fibromyalgi. Begränsningen tillämpas för närvarande bara för den som räknas som ägare eller närstående till ägare i ett företag som är försäkringstagare, samt för näringsidkare och dennes närstående. Riskförsäkring En riskförsäkring innehåller inte något sparande. Den kan exempelvis betalas ut med ett avtalat belopp vid den försäkrades dödsfall. Sjuk- inklusive premiebefrielseförsäkring är också riskförsäkringar. De gäller inte alltid för dödsfall, sjukfall och premiebefrielse som kan anses bero på krig eller krigsliknande politiska oroligheter. För den som räknas som företagare enligt villkorens definition gäller inte försäkringen när den försäkrade är eller har varit verksam i särskilt riskfylld verksamhet. För privatägd kapitalförsäkring gäller begränsningen för samtliga försäkrade. Vid dödsfall på grund av självmord inom ett år från tecknandet gäller inte alltid försäkringen. Om den försäkrade lämnar Sverige under tid då arbetsförmågan är nedsatt eller om den försäkrade drabbas av nedsatt arbetsförmåga vid vistelse utanför Sverige, kan ersättningstiden komma att begränsas. Övrigt innehåll i försäkringsavtalet Indexering Vissa försäkringar kan tecknas med indexering för att få en värdesäkring. Det betyder att premien och/eller förmånen räknas upp med index eller med en procentsats som försäkringstagaren kan välja inom vissa ramar. Vid indexering av förmån tas kostnaden i första hand ur företagets överskottsfond. Om medlen i överskottsfonden inte räcker till faktureras resterande belopp. Höjningsrätt En försäkring kan innehålla höjningsrätt. Det betyder att försäkringens förmån eller premie kan höjas till en viss nivå mot förenklad hälsoprövning. Höjningsrätten kan exempelvis utnyttjas vid förändrad inkomst. Familjeoption En försäkring kan innehålla familjeoption. Det betyder att möjlighet finns att utan ny hälsoprövning, inom vissa ramar, utöka försäkringen med efterlevandeskydd eller höja ett som redan finns. I vissa fall är det en förutsättning att premiebefrielseförsäkring ingår. Familje option kan användas inom viss tid från det att den försäkrade gifter sig, blir sambo eller får barn. Rätt att ändra avtalet inför utbetalning När försäkringen ska betalas ut finns det vissa möjligheter att göra ändringar. Försäkringstagaren, eller vid tjänstepension den försäkrade, kan ändra försäkringen och ibland utan hälsoprövning. Förmånstagare till efterlevandeskydd kan ändra på utbetalningstiden. Ändring ska göras innan första utbetalningen och följa inkomstskattelagen. Det kan finnas begränsningar på grund av försäkringens utformning och Skandias aktuella försäkringstekniska riktlinjer, regler och produktsortiment. 7

8 Dödsfall före pensionsåldern Om efterlevandeskydd ingår i försäkring med fond- eller depåförvaltning och den försäkrade dör före avtalad pensionsålder kommer Skandia Link, efter att meddelande om dödsfall inkommit: vid depåförvaltning lämna uppdrag till depåinstitutet att, så snart som möjligt, avyttra alla värdepapper i depån. vid fondförvaltning så snart som möjligt, avyttra alla fonder. Efter avyttringen överförs de likvida medlen till traditionell förvaltning i Skandia Liv. Flytt av pensions försäkring Det går att flytta försäkringskapital till Skandia från ett annat försäkringsbolag om försäkringen omfattas av flytträtt. För alla nya pensionsförsäkringsavtal i Skandia går det att flytta kapitalet om försäkringens utformning tillåter det. Ibland behövs godkänd hälsoprövning. Det är alltid försäkringstagaren som begär flytt. Vid företagsägd tjänstepensionsförsäkring ska den försäkrade godkänna flytten. Flytt kan bara göras av hela försäkringskapitalet till en ny pensionsförsäkring med samma försäkrade som tidigare. Det går inte att flytta över försäkringslösningen, bara försäkringskapitalet. Vid flytt kan riskskyddet gå förlorat. Aktuellt försäkringskapital kan påverkas av de avgifter som gäller när flytten genomförs. Vid traditionell förvaltning kan Skandia Liv, utöver flyttavgiften, göra en marknadsvärdesjustering vid låg kollektiv konsolideringsgrad enligt de regler som gäller vid tidpunkten för flytten. Det innebär att försäkringskapitalet minskas vid flytt. Anledningen till att vi gör en marknadsvärdesjustering är för att få rättvisa både för de kunder som flyttar och för de kunder som är kvar hela försäkringstiden. För att en flytt av försäkringskapital inte ska påverka det kvarvarande försäkringstagarkollektivet eller Skandia Livs ekonom iska situation på ett oskäligt sätt, kan Skandia Liv även komma att göra andra justeringar av försäkringskapitalet vid flytten. Återköp En försäkring kan återköpas om det är möjligt med hänsyn till försäkringens utformning och de regler som anges i inkomstskattelagen. För vissa försäkringar behövs hälsoprövning med godkänt resultat. Om återköp beviljas, är återköpsvärdet lika med försäkringskapitalet. Skandia tar ut avgifter vid återköp. Skandia Liv kan även, vid låg kollektiv konsolidering, tillämpa en marknadsvärdesjustering på samma sätt som vid flytt. Även vid återköp kan Skandia Liv komma att göra andra justeringar av försäkringskapitalet av samma orsaker som vid flytt. Skandias rätt att ändra eller säga upp försäkringsavtalet Skandia har viss rätt att göra ändringar i försäkringsavtalet om det behövs på grund av försäkringens art eller någon annan särskild omständighet. Det kan t.ex. vara påtagligt förändrade förutsättningar i omvärlden som påverkar möjligheterna att ge ett visst försäkringsskydd. Det kan också behövas på grund av ändrad lagstiftning m.m. En sjuk- eller premiebefrielseförsäkring får också sägas upp av samma skäl. En ändring får inte göras därför att ett försäkringsfall har inträffat eller därför att den försäkrades hälsa har försämrats. Skandia meddelar försäkringstagaren eller annan ersättningsberättigad som berörs. Ändringen börjar gälla från nästa premieperiod vid avtalad premiebetalning eller en månad efter det att Skandia sände meddelande om den. Tvingande ändringar på grund av lagstiftning m.m. börjar gälla senast vid den tidpunkt som anges i regelverket. Om försäkringstagaren eller den försäkrade lämnat oriktiga eller ofullständiga upplysningar som skulle ha varit av betydelse när försäkringen blev beviljad, ändrad eller förnyad har Skandia rätt att säga upp försäkringsavtalet för att det ska upphöra eller begränsas. Skandia kan även säga upp försäkringen om avtalade premier inte betalas inom viss tid. 8

9 Förvaltningsformer I Skandia finns mycket goda förutsättningar att få en hög avkastning på sparandet. Det går att välja mellan traditionell förvaltning, fond- och depåförvaltning. Skillnaden ligger i hur försäkringskapitalet byggs upp. Våra olika förvaltningsformer går att kombinera för sparandet och det är möjligt att byta förvaltningsform för framtida premier. På följande sidor berättar vi mer om vilka fördelar och placeringsmöjligheter som finns. De här förvaltningsalternativen erbjuder vi er för sparande: 100 % traditionell förvaltning 100 % fondförvaltning 100 % depåförvaltning Eller så kan ni blanda traditionell förvaltning och fondförvaltning traditionell förvaltning och depåförvaltning Traditionell förvaltning i Skandia Liv I en försäkring med traditionell förvaltning tar Skandia Liv ansvar för hur inbetalda premier placeras och det finns ett garanterat belopp när försäkringen betalas ut. Det kan inte bli mindre än vad vi har garanterat, däremot kan det bli mer. Hur mycket mer beror på hur väl vi lyckas med vår kapitalförvaltning och hur stora överskotten blir. Värdet som bildas i en försäkring med traditionell förvaltning kallas försäkringskapital. Det bildas genom premieinbetalningar, återbäringsränta och arvsvinst efter att utbetalda belopp, kostnader för drift, riskskydd och avkastningsskatt dragits av. Försäkringskapitalet är inte garanterat och kan sjunka vid ogynnsamt utfall av Skandia Livs rörelse. Överskott och återbäring Skandia Liv är ett ömsesidigt försäkringsbolag som ägs av försäkringstagarna och de försäkrade. Överskott och underskott i verksamheten fördelas på försäkringarna. Överskott uppstår när värdet av Skandia Livs tillgångar är större än värdet av de garanterade åtagandena, d.v.s. hela Skandia Livs rörelseresultat påverkar överskottet. Resultatet kan bli positivt t.ex. om: den verkliga avkastningen på tillgångarna blir högre än beräknat de försäkrades livslängd avviker från antagen livslängd kostnaderna för att driva verksamheten blir lägre än de antagna kostnaderna. Om det bildas överskott jämnas det ut över tiden och fördelas till försäkringarna genom återbäringsräntan. Utjämningen görs över flera år. Överskott fördelas preliminärt till varje försäkring i förhållande till hur stort bidrag den lämnat till totalt bildat överskott. Det är en del av Skandia Livs riskkapital och kan sjunka om Skandia Livs rörelse visar negativt resultat. Det innebär att vi inte ger några garantier om överskott. Vid utbetalningen fördelas eventuellt överskott på försäkringen som en höjning av försäkringsbeloppet. Höjningen är inte garanterad och beloppet kan sänkas om Skandia Liv bedömer att försäkringskapitalet inte räcker till framtida utbetalningar. Utbetalningen kan aldrig bli lägre än det garanterade försäkringsbeloppet. Överskott fördelas med utjämning för att utbetalningarna inte ska behöva sänkas vid mindre nedgångar i Skandia Livs rörelseresultat. Företagets överskottsfond för förmånsbestämda försäkringar Vid förmånsbestämd försäkring kan försäkringstagaren välja att föra över överskott till företagets överskottsfond. I första hand bygger överskottet upp en säkerhetsmarginal på försäkringen. Syftet med säkerhetsmarginalen är att skapa förutsättningar för att leverera god avkastning på lång sikt. Överskott som uppstår utöver säkerhetsmarginalen lyfts till företagets överskottsfond vid varje årsskifte. Säkerhetsmarginalen lyfts successivt 9

10 över till överskottsfonden vartefter pensionsutbetalningar görs från försäkringen. Pengarna i överskottsfonden kan användas till att betala premier, värdesäkra fribrev eller pensioner som är under utbetalning. Överskottsfonden kan, inom ramen för försäkringsavtalet, också användas för nya försäkringar inom samma skattekategori och förvaltningsform som där överskottet bildats. Värdet i överskottsfonden ingår i Skandia Livs riskkapital och är inte garanterat, därför kan det sjunka vid ogynnsamt utfall av Skandia Livs rörelse. Konsolideringsfonden Skandia Livs konsolideringsfond, som är bolagets riskkapital, består av det samlade överskottet. Skandia Livs resultat förs över till fonden. Fonden kan användas för att täcka eventuella framtida förluster i rörelsen. Fonden får enligt bolagsordningen också utnyttjas till återbäring för försäkringstagarna. Bolagsordningen får ändras, men bara om det stämmer överens med gällande försäkringsavtal. Försäkringskapitalets utveckling Försäkringskapitalet påverkas under ett år av följande poster: Plusposter Inbetald premie Inflyttat kapital Återbäringsränta Arvsvinst Minusposter Utbetalning från försäkringen Riskpremie Avgift för avkastningsskatt Avgift för premiebefrielseförsäkring Administrationsavgift Återbäringsränta Kapitalavkastningen jämnas ut över tiden och tillförs försäkringarna i form av återbäringsränta. Hur stor ränta Skandia Liv kan ge på försäkringskapitalet styrs av konsolideringspolicyn. Läs mer under avsnitt Konsolideringspolicy. Arvsvinst Om en försäkring är en ålderspension utan efterlevandeskydd, upphör den utan utbetalning vid dödsfall. Som kompensation för risken att förlora försäkringskapitalet får försäkringen arvsvinster. De beräknas utifrån riskens storlek och sannolikheten för dödsfall, som beror på ålder och kön.* Riskpremie Om beloppet som ska betalas ut vid dödsfall är större än försäkringskapitalet, betalar Skandia Liv skillnaden mellan dödsfallsbeloppet och försäkringskapitalet. För den risken tar Skandia Liv ut en riskpremie. Den beräknas utifrån riskens storlek och sannolikheten för dödsfall, som beror på ålder och kön.* Avgift för avkastningsskatt Skandia Liv betalar varje år avkastningsskatt, se avsnitt om skatteregler. Kostnaden för skatten fördelas på försäkringskapitalet i varje försäkring genom ett avdrag från återbäringsräntan. Avgift för premiebefrielseförsäkring Premiebefrielseförsäkring kan i de flesta fall läggas till mot en avgift. Administrationsavgift Skandia Liv tar ut avgifter för att täcka kostnader för försäljning och administration av försäkringsavtal. Det kan ske med procentuellt avdrag på premien, med procentuellt avdrag på försäkringskapitalet, och/eller med fast avgift. Kostnad för kapitalförvaltning ingår inte i administrationsavgiften. Den dras inte från försäkringskapitalet utan är redan avdragen när återbäringsräntan bestäms. Förvaltningen av försäkringskapitalet Målet för vår förvaltning är att med ett balanserat risktagande och med hänsyn tagen till relevanta regelverk, nå så hög avkastning som möjligt. Eftersom försäkringssparandet är långsiktigt kan vår förvaltning också vara det. Långsiktigheten ger oss möjlighet att bortse från de finansiella marknadernas ibland kortsiktiga agerande. Asset Liability Management (ALM) Skandia Liv arbetar aktivt med Asset Liability Management. Det är en strategi som innebär att vi placerar med hänsyn till bolagets åtaganden och till relevanta regelverk. Syftet är att portföljen ska ge god avkastning samtidigt som vi säkerställer framtida utbetalningar. Tillgångar i Skandia Livs värdepappersportfölj per den 31/ ,8% 4,2% 2,0% 7,9% 6,8% 4,8% 9,8% 3,7% 2,3% Sv nominella obligationer 2,2% 11,4% 5,5% 36,6% Realobligationer Fastigheter Infrastruktur Onoterade bolag Svenska aktier Nordamerikanska aktier Europeiska aktier Pacific aktier Aktier i tillväxtmarknader Affärsstrategiska tillgångar Råvaror Krediter *Vid pensionsförsäkring för näringsidkare tas ingen hänsyn till kön vid beräkning. 10

11 Robust portfölj En viktig del i vår strategi är att skapa en robust portfölj, som kan ge bra avkastning i många olika marknadssituationer. Genom att investera i olika tillgångsslag på olika marknader sprider vi våra risker och skapar förutsättningar för en långsiktigt stabil avkastning. Skandia Livs portfölj består till stor del av likvida börsnoterade aktier och räntebärande värdepapper men innehåller också bland annat fastigheter, onoterade aktier, råvaror och infrastruktur. Egna och externa förvaltare Vår aktiva kapitalförvaltning innebär att vi hela tiden överväger och tar beslut som vi noggrant följer upp och kontrollerar. För att skapa bästa möjliga förutsättningar för förvaltningen kompletterar vi vår interna förvaltning med externa förvaltare. De väljer vi ut genom en omsorgsfull process, bland tänkbara samarbetspartners över hela världen. Mer information På skandia.se/nyckeltal kan du läsa mer om Skandia Livs kapitalförvaltning och nyckeltal. Konsolideringspolicy Konsolideringspolicyns uppgift Skandia Liv fördelar överskottet till kunderna med en utjämning över tiden. Det här är en vanlig metod för traditionella livförsäkringsbolag. Den kollektiva konsolideringsgraden mäter förhållandet mellan värdet av bolagets tillgångar och det samlade värdet av kundernas försäkringskapital. Den kollektiva konsolideringsgraden bör varken bli för hög eller för låg. Konsolideringspolicyn anger hur stor den kollektiva konsolideringsgraden bör vara och vad som ska göras för att hålla den inom angivna ramar. Skandia Livs kapitalavkastning är den faktor som har störst påverkan på konsolideringen. Det viktigaste verktyget för att reglera storleken på den kollektiva konsolideringsgraden är återbäringsräntan. Därför blir konsolideringspolicyn också en policy för hur vi bestämmer nivån på återbäringsräntan. Ramar för den kollektiva konsolideringen Den kollektiva konsolideringsgraden bör vara mellan 95 och 115 procent. När den kommer utanför det intervallet agerar vi för att den kollektiva konsolideringsgraden åter ska vara inom intervallet. Det gör vi för att snabbt få balans mellan värdet på tillgångarna och försäkringstagarnas totala försäkringskapital. Åtgärder för att anpassa den kollektiva konsolideringen När den kollektiva konsolideringsgraden befinner sig inom intervallet anpassas fördelningen av kapitalavkastningen genom en höjning eller sänkning av återbäringsräntan. Ligger den kollektiva konsolideringsgraden över 115 procent, ska vi höja de individuella försäkringskapitalen som en engångsåtgärd (allokering). Om den ligger under 95 procent sänker vi de individuella försäkringskapitalen som en engångsåtgärd (reallokering). Om avvikelsen är högst fem procentenheter och består bör allokering eller reallokering göras inom 12 månader, räknat från tidpunkten då avvikelsen uppkom. Om avvikelsen är större än fem procent enheter ska allokering eller reallokering göras snarast möjligt. Om den kollektiva konsolideringen är lägre än 100 procent i mer än 36 månader ska reallokering göras upp till 105 procent. Ränta på försäkringskapitalet Räntan beräknas utifrån förväntad framtida avkastning och den aktuella kollektiva konsolideringsgraden. Den kollektiva konsolideringen mäter indirekt hur stor del av kapitalavkastningen som vi ännu inte fördelat till försäkringstagarna. Den över- respektive underkonsolidering som finns, fördelas via räntan med en utjämning över tre år. En extra försiktighetsåtgärd införs om kapitalavkastningen varit negativ under en längre tid, det vill säga 12 månader. Då sänks räntan extra mycket. Samma sak gäller när den kollektiva konsolideringsgraden överstiger 110 procent. Då höjs räntan extra mycket. Exempel på hur konsolideringspolicyn fungerar 130% 120% Allokering snarast då KKG överstiger 120% Ingen allokering då KKG tillfälligt överstiger 115% Allokering då KKG långvarigt överstigit 115% 110% 100% Räntan anpassas 90% 80% Ingen reallokering då KKG tillfälligt understiger 95% Reallokering snarast då KKG understiger 90% Reallokering då KKG långvarigt understigit 95% Kollektiv konsolideringsgrad (KKG) 11

12 Fondförvaltning i Skandia Link Skandia Link erbjuder försäkringar med fondförvaltning, som innebär att försäkringskapitalet är beroende av fondernas avkastning. I vårt erbjudande har vi samlat ett brett urval av fonder som drar nytta av utvecklingen på marknader runt om i världen. Vi arbetar efter en noggrann urvalsprocess där bara de fonder och fondförvaltare som lever upp till våra höga krav blir utvalda. Urvalsprocessen pågår ständigt och vi byter ut de fonder som inte håller måttet. På det sättet vill vi göra det enkelt att välja och försäkringskapitalet får goda möjligheter att växa. Byta fonder Försäkringstagaren eller efterlevande till försäkringstagaren, och i vissa fall den försäkrade, har rätt att byta fonder i försäkringen. Den som är placeringsberättigad har också rätt att genom fullmakt låta någon annan sköta fondplaceringarna. Det ska i så fall meddelas skriftligt till Skandia Link. Vi tar för närvarande inte ut avgift för fondbyten. Rebalansering Den försäkrade kan välja Rebalansering för att upprätthålla den procentuella fondfördelningen i sitt sparande. Hos Skandia Link innebär Rebalansering att Skandia Link köper och säljer fonder automatiskt för att återgå till den fondfördelning som valts, det vill säga den försäkrades strategiska fördelning. Den strategiska fördelningen utgår vanligtvis från den försäkrades riskbenägenhet, hur länge sparandet ska pågå och målet med sparandet. Rebalanseringen är kostnadsfri och den försäkrade kan välja att rebalansera kvartalsvis, halvårsvis eller helårsvis vid av Skandia Link fastställda datum. Den första rebalanseringen sker så snart det är möjligt. Se nedan vilka datum som gäller för närvarande: Vald period Årsvis Halvårsvis Kvartalsvis Datum för rebalansering* 15 mars 15 mars, 15 sep 15 mars, 15 juni, 15 sep, 15 dec * Om rebalansering av någon anledning inte kan ske vid ovan angiven tidpunkt, sker rebalansering så snart det är möjligt. För närvarande kan Rebalansering läggas till under hela försäkringstiden. Den försäkrade kan när som helst ändra, enligt det regelverk som gäller vid ändringstidpunkten, eller avbryta Rebalansering genom att meddela Skandia Link. Rebalansering upphör vid den försäkrades dödsfall. Om försäkringen innehåller Trygghetsplan upphör Rebalanseringen när Trygghetsplanen aktiveras. Observera att risken och värdet i fonderna som den försäkrade valt alltid kan öka såväl som minska. Även vid Rebalansering står den försäkrade själv fullt ut risken för värdeförändringar på fondandelarna. Trygghetsplan Den försäkrade kan kombinera försäkringen med en automatisk fondbytestjänst, kallad Trygghetsplan. Syftet med Trygghetsplan är att sänka risken inför och under utbetalning. Även med Trygghetsplan står dock försäkringstagaren, den försäkrade eller annan som är berättigad till ersättning från försäkringen själv fullt ut risken för värdeförändringar i fonderna. Trygghetsplanen gäller fram till sista utbetalningen, dock längst till 80 års ålder. Vid en vald tidpunkt säljs fondinnehavet av och placeras i en blandfond utifrån en bestämd risknivå. Därefter sker en successiv omplacering till en fond med låg eller medelstor risk (nedan kallad mottagarfond) och de andra fonder som gäller för Trygghetsplanen vid den aktuella tidpunkten. En gång per år säkerställs den procentuella fördelningen mellan fonderna. Hur stor andel som placeras i mottagarfonden vid varje omplacering beror på hur lång tid som avtalats för Trygghetsplanen. Vid Trygghetsplanens slut kommer hela försäkringskapitalet att vara placerat i mottagarfonden. Om Trygghetsplan väljs vid försäkringens tecknande sätts nivån på risken i sparandet högt. Den försäkrade kan sedan när som helst byta risknivå, ta bort valet av Trygghetsplan eller avbryta pågående Trygghetsplan. Valet av Trygghetsplan innebär inte någon garanti. Försäkringskapitalets utveckling Försäkringskapitalet, det vill säga fondvärdet, följer värdeutvecklingen i de fonder som valts. Under ett år påverkas försäkringskapitalet även av följande poster: Plusposter Inbetald premie Inflyttat kapital Arvsvinst Minusposter Riskpremie Administrationsavgift Utbetalning från försäkringen Avgift för premiebefrielseförsäkring Avgift för avkastningsskatt Försäkringskapitalet är inte garanterat till någon del och kan såväl öka som minska. Försäkringstagaren, den försäkrade eller annan som är berättigad till ersättning från försäkringen står själv risken för värdeförändringar i fondandelarna. Skandia Link svarar alltså inte för kursrisken och inte heller för annan risk, t.ex. marknads-, valuta- och kreditrisk. Vid placering eller omplacering är den placeringsberättigade skyldig att kontrollera att placeringen är genomförd i enlighet med lämnad placeringsanvisning. Kontrollen kan ske t.ex. via internet eller Skandias kundservice. Eventuella fel eller brister ska sedan påtalas för Skandia Link. Om sådan kontroll inte gjorts eller om eventuella fel eller brister inte påtalats inom 30 dagar från tidpunkten för placeringsanvisningen förloras rätten att begära ersättning eller andra åtgärder från Skandia Link. Om det finns särskilda skäl till att den placeringsberättigade inte haft möjlighet att kontrollera placeringen inom 30 dagar, gör Skandia Link en prövning av ärendet. Inbetald premie och inflyttat kapital Pengarna placeras, efter avdrag för eventuell investeringsavgift, i de fonder som valts. Om inga fonder valts 12

13 eller om valet är oklart, placeras pengarna i Skandia SMART Balanserad, som är en blandfond med medelstor risk, tills det står klart för Skandia Link vilket fondval som gäller. Arvsvinst Om försäkringen är en ålderspension utan efterlevandeskydd, upphör den utan utbetalning vid dödsfall. Som kompensation för risken att förlora försäkringskapitalet, får försäkringen arvsvinster. De beräknas med hänsyn till riskens storlek och sannolikheten för dödsfall, som beror på ålder och kön.* Under utbetalningstiden får försäkringen arvsvinst varje gång utbetalning görs från försäkringen. Riskpremie Om beloppet som ska betalas ut vid dödsfall är större än försäkringskapitalet, betalar Skandia skillnaden mellan dödsfallsbeloppet och försäkringskapitalet. För den risken tar Skandia ut en riskpremie. Den beräknas utifrån riskens storlek och sannolikheten för dödsfall, som beror på ålder och kön.* Administrationsavgift Skandia Link tar ut avgifter för att täcka kostnader för försäljning och administration av försäkringsavtal. Det kan ske med procentuellt avdrag på premien, med procentuellt avdrag på försäkringskapitalet eller med fast avgift. Fast avgift och procentuellt avdrag på försäkringskapitalet tas ut genom att andelar av fondvärdet säljs. Avgift för premiebefrielseförsäkring Premiebefrielseförsäkring kan i de flesta fall läggas till mot en avgift. Avgift för avkastningsskatt Sparandet belastas årligen av en avkastningsskatt, se avsnitt om skatteregler. Skandia Link tar ut skatten som en avgift från försäkringskapitalet i varje försäkring genom att sälja det antal fondandelar som behövs. Skatten beräknas för respektive försäkring på det sätt som vi beskriver under skatteregler, med försäkringskapitalet som kapitalunderlag. Övriga avgifter Utöver avgifter och skatter inom ramen för försäkringen tillkommer vid varje tidpunkt gällande avgifter som fondbolagen tar för att förvalta de olika fonderna, s.k. förvaltningsavgift. Förvaltningsavgiften för respektive fond finns specificerade i fondlistan som finns på skandia.se. Avgiften tas direkt ur fonderna, d.v.s. den kurs som visas är efter avgifter. Vid köp eller försäljning av fondandelar noterade i utländsk valuta görs en valutaväxling. Utifrån växlingskursen görs ett påslag om för närvarande 0,25 procent för att beräkna fondens köpkurs och ett avdrag om för närvarande 0,25 procent för att beräkna fondens säljkurs i svenska kronor. Påslaget respektive avdraget täcker den risk och de kostnader Skandia Link har i samband med fondhandel. Valutaväxlingen görs av Skandias finansavdelning. *Vid pensionsförsäkring för näringsidkare tas ingen hänsyn till kön vid beräkning. 13

14 Depåförvaltning i Skandia Link En depåförsäkring kombinerar flexibiliteten hos en värdepappersportfölj med skattefördelarna vid försäkringssparande. Eftersom placering görs inom ramen för en försäkring utlöses inte någon kapitalvinstskatt vid värdepappershandel. Ingen deklaration av värdepappershandel behöver göras. En schablonmässigt beräknad avkastningsskatt tas ut, se mer om det nedan. Försäkringsdepån Försäkringen är kopplad till en försäkringsdepå. Tillgångarna som förvaras i försäkringsdepån utgör försäkringskapitalet och de ägs av Skandia Link. Försäkringstagaren har en fordran på Skandia Link som motsvarar försäkringskapitalet, efter avdrag för skatter och avgifter. Den försäkrade, eller annan placeringsberättigad, har rätt att köpa och sälja värdepapper i försäkringsdepån. Vid handel i försäkringsdepån är den placeringsberättigade skyldig att följa depåinstitutets Depå- och handelsbestämmelser samt Skandia Links regler och priser. Den placeringsberättigade är skyldig att följa regler och villkor för värdepapper, till exempel branschvillkor (exempelvis arrangörers och emittenters villkor samt fondbestämmelser), lagregler och föreskrifter från tillsynsmyndighet samt regler för börser, marknadsplatser, värde pappersinstitut och fondbolag. Med placeringsberättigad menar vi den som har placeringsrätt. Tillåtna placeringar Vid förvaltning av försäkringskapitalet får handel och placering göras i de värdepapper som Skandia Link vid varje tidpunkt erbjuder, samt i likvida medel. Skandia Link ser löpande över erbjudandet av tillåtna värdepapper, vilket innebär att erbjudandet kan variera över tiden. För närvarande tillåts handel med ett urval av kvalitetsgranskade fonder, börshandlade fonder samt aktier och obligationer på utvalda svenska listor. Skandia Link har rätt att ändra begränsningarna för de värdepapper som får förvaltas i försäkringen. Försäkringsdepån får inte innehålla värdepapper där den försäkrade eller dennes närstående skulle ha varit anmälningsskyldiga enligt gällande lagstiftning om insiderinformation om de själva hade varit ägare till dessa värdepapper. Försäkringskapitalets utveckling Försäkringskapitalet följer värdeutvecklingen i försäkringsdepån. Under ett år påverkas försäkringskapitalet även av följande poster: Plusposter Inbetald premie Inflyttat kapital Arvsvinst Minusposter Riskpremie Administrationsavgift Avgift för premiebefrielseförsäkring Avgift för avkastningsskatt Försäkringskapitalet är inte garanterat till någon del och kan såväl öka som minska. Skandia Link åtar sig inget ansvar för storleken av försäkringskapitalet. Storleken på det förvaltade försäkringskapitalet är helt beroende av de förvaltningsbeslut, och resultatet av dessa beslut, som fattas av den placeringsberättigade. Försäkringstagaren står all risk för samtliga förvaltade tillgångar, t.ex. kurs-, marknads-, valuta- och kreditrisk. Med samtliga förvaltade tillgångar avses såväl värdepapper som likvida medel. Försäkringstagaren ansvarar för att ta del av och förstå konsekvensen av bl.a. den risk som ett förvaltningsbeslut eller en placering kan innebära samt att de förvaltade tillgångarna placeras på det sätt som är till bäst nytta för ersättningsberättigad. Dessutom ansvarar försäkringstagaren för om en placering är lämplig med hänsyn till försäkringsavtalets syfte, t.ex. kombinationen av placeringar och hur förvaltningsbeslut och placeringar påverkar försäkringens värde i förhållande till bl.a. avtalad försäkringsform, utbetalningstidpunkt och utbetalningstid, samt vid dödsfall. Information om egenskaper och risker för värdepapper finns i Skandia Links broschyr Viktig information om egenskaper och risker avseende finansiella instrument vid förvaltning i depåförsäkring i Skandia. Informationen som finns i broschyren är viktig att känna till och ta hänsyn till innan avtal ingås och även under försäkringstiden vid förvaltning av tillgångarna i försäkringen. Vid handel eller placering är den placeringsberättigade skyldig att kontrollera att placeringen är genomförd i enlighet med lämnad handelsorder eller placeringsanvisning. Kontrollen kan ske t.ex. via internet eller Skandias kundservice. Eventuella fel eller brister ska sedan påtalas för Skandia Link. Om sådan kontroll inte gjorts eller om eventuella fel eller brister inte påtalats inom 30 dagar från tidpunkten för handelsordern eller placeringsanvisningen förloras rätten att begära ersättning eller andra åtgärder från Skandia Link. Om det finns särskilda skäl till att den placeringsberättigade inte haft möjlighet att kontrollera placeringen inom 30 dagar, gör Skandia Link en prövning av ärendet. 14

15 Administrationsavgift Skandia Link tar ut avgifter för att täcka kostnader för försäljning och administration av försäkringsavtal. Det kan ske med procentuellt avdrag på premien, med procentuellt avdrag på försäkringskapitalet eller med fast avgift. Fast avgift och procentuellt avdrag på försäkringskapitalet tas ut genom att avgiften i första hand dras från likvida medel i försäkringsdepån. Om likvida medel i försäkringsdepån vid dragningstillfället inte täcker de belopp som ska dras, kommer Skandia Link att sälja värdepapper i försäkringsdepån. Arvsvinst Om försäkringen är en ålderspension utan efterlevandeskydd, upphör den utan utbetalning vid dödsfall. Som kompensation för risken att förlora försäkringskapitalet får försäkringen arvsvinster. De beräknas med hänsyn till riskens storlek och sannolikheten för dödsfall, som beror på ålder och kön.* Riskpremie Om beloppet som ska betalas ut när den försäkrade dör är större än det värde som bildats på försäkringen, betalar Skandia mellanskillnaden. För den risken tar Skandia ut en riskpremie. Den beräknas med hänsyn till riskens storlek och sannolikheten för dödsfall, vilket i sin tur beror på ålder och kön.* Avgift för premiebefrielseförsäkring Premiebefrielseförsäkring kan i de flesta fall läggas till mot en avgift. Avgift för avkastningsskatt Sparandet belastas årligen av en avkastningsskatt, se avsnitt om skattregler. Skandia Link tar ut skatten som en avgift från försäkringskapitalet i varje försäkring genom ett uttag från likvida medel i försäkringsdepån. Skatten beräknas för respektive försäkring på det sätt som beskrivs under Skatte regler, med försäkringskapitalet som kapitalunderlag. Övriga avgifter Utöver avgifter och skatter inom ramen för försäkringen tillkommer vid varje tidpunkt gällande avgifter och skatter avseende depåinstitutets förvaltning av försäkringsdepån samt de värdepapper som finns i försäkringsdepån, till exempel courtage och förvaltningsavgift. För de värdepapper som får förvaltas i försäkringsdepån gäller olika avgiftsstrukturer och skatteuttag. Vid köp eller försäljning av fondandelar noterade i utländsk valuta görs en valutaväxling. Utifrån växlingskursen görs ett påslag om för närvarande 0,25 procent för att beräkna fondens köpkurs och ett avdrag om för närvarande 0,25 procent för att beräkna fondens säljkurs i svenska kronor. Påslaget respektive avdraget täcker den risk och de kostnader Skandia Link har i samband med fondhandel. Valutaväxlingen görs av Skandias finansavdelning. Utbetalning Depåförvaltning är för närvarande inte möjlig under utbetalningstiden. Inför första utbetalningen ändras förvaltningen så att kapitalet under utbetalningstiden förvaltas i fonder i en fondförsäkring. Det innebär att utbetalningarnas storlek under de fem första åren och därefter kan variera med hänsyn till fondandelarnas kursutveckling. Kapitalet placeras i en av Skandia Link bestämd fond med medelhög risk. Därefter kommer den placeringsberättigade att kunna göra omplaceringar bland de fonder som Skandia Link tillhandahåller. Se mer om vad som gäller under Fondförvaltning i Skandia Link. Det finns för närvarande också möjlighet att överföra kapitalet till traditionell förvaltning i Skandia Liv under utbetalningstiden. *Vid pensionsförsäkring för näringsidkare tas ingen hänsyn till kön vid beräkning. Viktigt om fond- och depåförvaltning för den som är bosatt utomlands Den som är placeringsberättigad för en fond- eller depåförsäkring och som ska bosätta sig i vissa länder för närvarande USA, Japan, Australien eller Kanada är skyldig att informera Skandia Link om bosättningen innan utflytt. Det beror på att lokal lagstiftning i dessa länder begränsar vilka finansiella placeringsmöjligheter vi kan erbjuda. När utflytt skett upphör därför också placeringsrätten omedelbart. Innan utflytt får den som ska flytta ut tillfälle att bestämma vilken placering som ska gälla så länge bosättning pågår i aktuellt land. För det fall någon överenskommelse om annan placering inte kommer till stånd eller om Skandia Link inte får information om bosättningen före utflytt, kommer den placering som finns att gälla så länge bosättning pågår i aktuella länder. Försäkringstagaren eller annan som är placeringsberättigad har dock möjlighet att begära att innehavet ska säljas. Försäkringskapitalet placeras då vid fondförvaltning i en fond med låg eller medelstor risk som bestäms av Skandia Link, alternativt vid depåförvaltning i likvida medel. Om premiebetalning pågår kommer också premierna att placeras i fonder och likvida medel enligt ovan. Rätt att byta fonder eller göra omplaceringar igen gäller så snart anmälan om ny bosättning i Sverige eller annat land än ovan nämnda inkommit till Skandia Link. Den som har kvar sin bosättning i Sverige och som har lämnat fullmakt till någon annan som bosätter sig i ovan nämnda länder kan återkalla fullmakten genom att informera Skandia Link om att möjligheten att byta fonder respektive att göra omplaceringar har upphört. 15

16 Skatteregler Pensionsförsäkring Försäkringen ska uppfylla vissa krav enligt inkomstskattelagen för att vara en pensionsförsäkring. Det kan innebära vissa begränsningar i möjligheten att förfoga över försäkringen. Ålderspensionen kan börja betalas ut tidigast vid den försäkrades 55-årsdag och kortaste utbetalningstid är fem år enligt inkomstskattereglerna. Försäkringen får inte återköpas eller överlåtas annat än i vissa särskilda fall. Överlåtelse kan exempelvis göras vid ändrade anställningsförhållanden, från den tidigare arbetsgivaren till en ny, eller till den försäkrade. Förmånstagarkretsen för efterlevandeskydd är begränsad och skyddet ska betalas ut i minst fem år. Skandias försäkringsavtal uppfyller samtliga krav för en pensionsförsäkring. Det innebär att avdrag för premiebetalningen kan medges inom vissa ramar. Det innebär också att den som pensionen betalas ut till, ska betala inkomstskatt och pensionsutbetalningarna ska deklareras som inkomst av tjänst. Arbetsgivare, som betalar premier till tjänstepensionsförsäkring och näringsidkare, som betalar egna premier till pensionsförsäkring, ska betala särskild löneskatt på premien. Avdragsregler Huvudregel vid tjänstepension Vid tjänstepension tillåts enligt huvudregeln i inkomstskattelagen avdrag med högst 35 procent av den anställdes lön. Avdraget får högst motsvara 10 prisbasbelopp. Som lön räknas pensionsgrundande inkomst enligt pensionsavtal under pågående eller föregående beskattningsår. Kompletteringsregel vid tjänstepension Inkomstskattelagens kompletteringsregel får användas: vid ändring av pensionsavtal vid nytt pensionsavtal om anställningen avslutas i förtid om pensionsförmåner inte är tillräckligt tryggade. Näringsidkare i enskild firma eller handelsbolag För näringsidkare i aktiv näringsverksamhet i enskild firma och handelsbolag, får avdrag göras med 35 procent av inkomsten, med en högsta gräns på 10 prisbasbelopp. Kapitalförsäkring Premien för en kapitalförsäkring är inte avdragsgill och utbetalt belopp inkomstbeskattas inte. Direktpension En kapitallivränteförsäkring som innehåller sparande kan tecknas av en arbetsgivare och användas för ett löfte om direktpension. Försäkringen pantförskrivs då till den anställde och om han/hon dör, överförs panträtten vanligtvis till de efterlevande. Försäkringen betalas ut skattefritt till arbetsgivaren eftersom något avdrag för premiebetalningen inte varit tillåtet. Arbetsgivaren får istället avdrag för utbetalningen av pension och betalar då särskild löneskatt. Mottagaren av pensionen betalar inkomstskatt på utbetalningarna. Privatägd kapitalförsäkring En kapitalförsäkring som utbetalas med visst belopp vid den försäkrades dödsfall, kan tecknas av den försäkrade som ett komplement till en tjänstepensionsförsäkring eller privat pensionsförsäkring. Premien för försäkringen aviseras tillsammans med andra premier för försäkringslösningar i Skandias tjänstepensionsprogram. Det innebär att premien för en anställds försäkring aviseras till arbetsgivaren. Om den anställde sedan inte betalar premien genom avdrag på nettolönen ska han/hon förmånsbeskattas för värdet av premien. Avkastningsskatt Försäkringsbolag betalar årligen avkastningsskatt, d.v.s. en statlig skatt på en schablonmässigt beräknad avkastning på försäkringssparande. Kapitalet som beskattas (kapital underlaget) är försäkringsbolagets tillgångar vid årets ingång och utgörs i huvudsak av det kapital som vi förvaltar åt försäkringstagarna. Avkastningsskatt ska betalas oavsett om värdet på tillgångarna ökat eller minskat. Skatteunderlaget för pensionsförsäkring räknas fram genom att multiplicera kapitalunderlaget vid årets ingång med den genomsnittliga statslåneräntan närmast föregående år. Det framräknade skatteunderlaget får dock inte bli lägre än 0,5 procent av kapitalunderlaget. Skatteunderlaget beskattas sedan med 15 procent. Skatteunderlaget för kapitalförsäkring räknas fram genom att multiplicera kapitalunderlaget vid årets ingång, med tillägg av de premier som betalas in under året, med statslåneräntan per den 30 november närmast föregående år ökad med 1 procentenhet. De premier som betalats in under den första halvan av året räknas med till sitt hela värde, medan de premier som betalats in under den andra halvan av året bara ska räknas med till hälften. Det framräknade skatteunderlaget får dock inte bli lägre än 1,25 procent av kapitalunderlaget. Skatteunderlaget beskattas sedan med 30 procent. 16

17 Andra viktiga regler som påverkar försäkringen Bodelning Både värdet av pensionsförsäkringar och kapitalförsäkringar som ägs av den försäkrade och som utgör giftorättsgods tas med vid en bodelning med anledning av skilsmässa eller under ett äktenskap. Värdet av en företagsägd tjänstepensionsförsäkring räknas vanligen inte med vid en bodelning för den försäkrade. Pensionsförsäkringar tas aldrig med vid bodelning på grund av vare sig den försäkrades eller dennes makes dödsfall. Ekonomiska svårigheter En tjänstepensionsförsäkring som ägs av arbetsgivaren är normalt sett skyddad mot arbetsgivarens borgenärer. När försäkringen börjar utbetalas kan den utmätas för mottagarens skulder men kan också vara skyddad enligt utsökningsbalkens regler. Om en pensions- eller kapitalförsäkring ägs av den försäkrade, så är den skyddad mot borgenärer beroende på om den är utmätningsfri eller utmätningsbar enligt försäkringsavtalslagen. Även om försäkringen anses vara utmätningsbar kan den vara skyddad med stöd av annan lagstiftning. En bedömning görs alltid i det enskilda fallet av kronofogdemyndigheten vid aktuell tidpunkt. Information Försäkringstagaren får en bekräftelse på försäkringsavtalet. Försäkringstagaren får också en bekräftelse på avtalet om tjänstepensionsförsäkring. Skandia kan även lämna information på internetkontoret via skandia.se. När en tjänstepensionsförsäkring tecknas betraktas den försäkrade i de flesta fall som försäkringstagare och då lämnas informationen till den försäkrade. Skandia strävar efter att kommunicera digitalt med sina kunder. Information kopplad till våra avtal och produkter kommer därför successivt att enbart finnas tillgänglig digitalt genom inloggning. Den som önskar information i pappersform kan kontakta Skandias kundservice. 17

18 Information till arbetstagare om hanteringen av deras personuppgifter Om dina personuppgifter Hur vi hanterar dina personuppgifter beror på vilka produkter du har hos oss. Det kan handla om uppgifter som du lämnar till oss för din egen eller för någon annans räkning när du öppnar ett konto eller ansöker om en försäkring, eller som du lämnar under affärsförbindelsens gång. Ibland behöver vi även behandla information om din hälsa, fackliga tillhörighet eller privatekonomi, för att kunna bedöma om du till exempel kan få en viss försäkring eller ett lån. All information behandlas konfidentiellt och skyddas med tekniska lösningar och höga krav på våra medarbetare. Din personliga integritet är viktig för oss. Vi samlar inte in fler uppgifter om dig än vad som behövs och behandlar dem bara om vi har rätt till det. På hittar du mer information om hur vi behandlar dina personuppgifter och hur du utövar dina rättigheter. 18