DELÅRSRAPPORT FÖR PERIODEN

Transkript

1 DELÅRSRAPPORT FÖR PERIODEN

2

3 SKRIVELSE Dnr /12 Regeringskansliet Landsbygdsdepartementet STOCKHOLM Statens jordbruksverks delårsrapport för perioden I enlighet med förordningen (2000:605) om årsredovisning och budgetunderlag överlämnar Statens jordbruksverk delårsrapporten för perioden I detta ärende har generaldirektör Mats Persson beslutat. Stefan Hermansson har varit föredragande. I den slutliga handläggningen har också juristen Anders Swahnberg, Leif Denneberg, Jenny Fogelberg, Ebba Gisby, Siiri Julge- Alvemyr och Anna Olsson deltagit. Mats Persson Stefan Hermansson

4

5 Innehåll Innehåll DELÅRSRAPPORT-INLEDNING... 6 Redovisnings- och värderingsprinciper... 6 Finansiella korrigeringar från EU samt skadestånds- och tvisteärenden... 8 Övriga större projekt m.m Kommentarer till utfall Övriga kommentarer RESULTATRÄKNING BALANSRÄKNING ANSLAGSREDOVISNING INKOMSTTITLAR PROGNOS ÖVER VERKSAMHETENS INTÄKTER OCH KOSTNADER NOTFÖRTECKNING FASTSTÄLLANDE... 35

6 DELÅRSRAPPORT-INLEDNING Redovisnings- och värderingsprinciper Allmänt Delårsrapporten är upprättad i enlighet med förordningen (2000:605) om årsredovisning och budgetunderlag. Brytdag Löpande redovisning och anslagsavräkning avseende perioden januari-juni 2012 har gjorts fram till och med den 6 juli Ändrade redovisningsprinciper Återflödet från EU avseende utbetalda EU-bidrag redovisas på inkomsttitlar (6*). I de fall återflödet blir lägre på grund av finansiella korrigeringar kompenseras inkomsttitlarna genom att anslag 1:13 Finansiella korrigeringar m.m. belastas. Dock har annan redovisningsprincip tillämpats gällande finansiella korrigeringar stödåren , se regleringsbrev 2012 anslag 1:13 villkor 3. Enligt detta ska anslagspost 1:13.1 delvis användas för finansiering av de föreslagna finansiella korrigeringarna från EU-kommissionen om ca 870 mnkr för stödåren I år ska 425 mnkr belasta anslaget och redovisas mot inkomsttitel 2714 Sanktionsavgifter m.m. istället för inkomsttitel 6* och nästa år ska ytterligare 115 mnkr belasta anslaget. Resterande fastställda och reglerade korrigeringsbelopp ska belasta inkomsttitel Detta leder till att inkomsttitlar 6* inte speglar återflödet från EU samt att återlödet är 220 mnkr lägre totalt sett på inkomsttitlarna. Det medför även att den totala kostnaden för finansiella korrigeringar inte framgår under transfereringsavsnittet. Vad gäller att resterande fastställda och reglerade korrigeringsbelopp ska belasta inkomsttitel 2714 är detta inte möjligt ur redovisningssynpunkt. En ensidig minskning av inkomsterna på inkomsttitel leder till en differens under avräkning med statsverket och därför har ingen belastning gjorts efter diskussion med Ekonomistyrningsverket. Denna del av kostnaden för finansiella korrigeringar leder därför endast till att återflödet blir lägre, se även Finansiella korrigeringar nedan. Förskott från EU:s landsbygdsfond (EJFLU ) Förskott har utbetalats 2007 och 2008 från EU motsvarande totalt 7 % av det totala bidraget från EU avseende landsbygdsprogrammet för Totalt har Jordbruksverket erhållit tkr ( teuro) vilket har tillgodoförts inkomsttitel 6118, EU:s landsbygdsfond Förskotten från EU kommer att avräknas i samband med avslut av programperioden. I balansräkningen redovisas förskottet som en periodavgränsningspost om tkr, värdering sker till balansdagens kurs (8,786 kr/ euro). Förskott från EU:s fiskerifond (FFU ) Under 2000 erhöll Fiskeriverket förskott om tkr (5 185 teuro) från EU. Förskotten från EU avräknas i samband med avslut av respektive programperiod. Under hösten 2011 har Jordbruksverket haft diskussioner med EU om avslutet av programmet. Ej utnyttjat förskott uppgår till teuro vilket ska återbetalas till EU. I balansräkningen redovisas detta som en skuld om tkr, värdering sker till balansdagens kurs (8,786 kr/euro). Sida 6 av 35

7 Förskott från EU:s fiskerifond (EFF ) Förskott om tkr (3 827 teuro) har utbetalats 2008 till Fiskeriverket från EU motsvarande 7 % av det totala bidraget från EU avseende fiskeriprogrammet för Förskotten från EU kommer att avräknas i samband med avslut av programperioden. I balansräkningen redovisas förskottet som en periodavgränsningspost om tkr, värdering sker till balansdagens kurs (8,786 kr/euro). Potentiella återkrav avseende stödåren Per den 30 juni uppgår den pågående handläggningen (vid framförallt länsstyrelserna) av återkrav till ett belopp om knappt tkr (per den 31 december 2011 uppgick beloppet till tkr). Vidare har verket beräknat att ytterligare ca tkr i återkrav ska handläggas (per den 31 december 2011 uppgick beloppet till tkr). Uppskattningsvis kommer huvuddelen av beräknat återkravsbelopp om drygt tkr att beslutas under Antalet ärenden beräknas till drygt stycken och avser gårdsstöd, miljöersättningar och kompensationsbidrag som till huvuddelen avser stödåren Knappt 30 % av det uppskattade beloppet om tkr utgör EU:s fordran (Jordbruksfonderna EGFJ och EJFLU) och resterande del utgör statens fordran. Liksom tidigare, med hänvisning till ESV:s föreskrifter till 3 förordningen (2000:606) om myndigheters bokföring, utgör inte det skattade beloppet avseende ej beslutade ärenden, en ekonomisk händelse i denna förordnings mening. Med hänvisning till detta redovisas inte denna post i balans- och resultaträkningen. Uppskattningen av de s.k. potentiella återkraven lämnas bara som en ekonomisk upplysning inom linjen som en eventualtillgång. Kommissionen (KOM) har beslutat om finansiell korrigering avseende anmärkningar mot den svenska tillämpningen av gårdsstödet, miljöersättningar (avser betesmarksstödet) och kompensationsbidraget samt kvaliteten på data om jordbruksmarken för stödåren (se vidare under avsnittet Finansiella korrigeringar från EU ). Av besluten från KOM framgår att medlemsstaten kan behålla de EU-belopp som återkrävs på grund av detta. Enligt regleringsbrevet ska återkrävda EU-medel som svenska staten får behålla tillgodoföras inkomsttitel , Kreditering av förverkade säkerheter m.m. Under våren 2012 har tkr tillförts inkomsttiteln avseende gårdsstöd för stödåren (under 2011 tillfördes titeln tkr avseende gårdsstöd). Utestående bokförda fordringar per omfattar gårdsstöd om tkr som ska tillföras inkomsttiteln. I potentiella återkrav enligt stycket ovan är beräknat att ytterligare drygt tkr i gårdsstöd avseende i huvudsak stödåret 2008 ska återkrävas av länsstyrelserna under För att kunna tillföra EU-delen till Sverige av återkrävda stöd som är kopplade till den finansiella korrigeringen krävs ett särskilt systemstöd. Ett sådant stöd är byggt för gårdsstöden och det pågår byggnation av systemstöd för stödåret Verket har däremot beslutat att det inte byggs något systemstöd för miljöersättningar och kompensationsbidrag vilket innebär att återkrävda EU-andelar tillfaller landsbygdsprogrammet och tillförs således inte inkomsttitel Sammanfattningsvis räknar Jordbruksverket med att återkraven kan komma att uppgå till drygt tkr i EU-medel som svenska staten får behålla i ca ärenden. I Jordbruksverkets och länsstyrelsernas gemensamma skrivelser och beräknades återkravsvolymen för stödåren till mellan tkr. Sida 7 av 35

8 Finansiella korrigeringar från EU samt skadestånds- och tvisteärenden Finansiella korrigeringar från EU reglering gårdsstöd Kommissionen (KOM) har i skrivelse den 29 september 2010 föreslagit en finansiell korrigering avseende anmärkningar mot den svenska tillämpningen av gårdsstödet, miljöersättningar och kompensationsbidraget samt kvaliteten på data om jordbruksmarken för stödåren Beloppet uppgår till tkr samt teuro. Ett slutligt beslut togs av KOM Av beloppet återbetalades teuro ( tkr) till KOM i december 2011 och i februari 2012 återbetalades resterande teuro ( tkr). Totalt uppgick den finansiella korrigeringen till tkr. Enligt regleringsbrevet ska tkr belasta anslag 1:13.1 Finansiella korrigeringar m.m. år 2012 och redovisas mot inkomsttitel 2714 Sanktionsavgifter m.m. Enligt regeringsbeslut ska resterande fastställda och reglerade korrigeringsbelopp belasta inkomsttitel 2714, dvs tkr. Det är dock inte möjligt att ensidigt minska inkomsterna på inkomsttitel utan detta leder till en differens under avräkning med statsverket och därför är ingen belastning gjord, se även ovan Ändrade redovisningsprinciper. Finansiella korrigeringar om tkr framgår därför inte av redovisningen utan det leder endast till minskat återflödet på inkomsttitel 6111 Gårdsstöd. Finansiella korrigeringar från EU utestående revisionsärenden För stödåret 2008 och av samma anledning som ovan har KOM aviserat om finansiell korrigering i en skrivelse den 25 oktober Slutgiltigt beslut förväntas tas av KOM under 2012 och beloppet beräknas uppgå till ca teuro motsvarande tkr vid bokslutskurs 8,786 kr/euro. Förväntad finansiell korrigering redovisas som en periodavgränsningspost. Under december 2011 och januari 2012 har Jordbruksverket skickat uppgifter till KOM om vad kvarvarande skada för jordbruksfonden kan beräknas till för stödåren 2009 och 2010 (av samma anledningar som för stödåren ) inför de bilaterala samtalen under februari Jordbruksverket redovisar på grund av detta en periodavgränsningspost om totalt ca teuro motsvarande tkr vid bokslutskurs 8,786 kr/ euro. För Mål 1 Södra Skogslänsregionen som finansierats av EU:s utvecklingssektion har KOM föreslagit en korrigering på grund av höga felfrekvenser avseende start- och förädlingsstöd om 785 teuro. Jordbruksverkets bedömning är att föreslagen ökning av KOM inte är proportionerlig och motiverad. KOM vidhåller i skrivelsen det föreslagna beloppet vilket motsvarar tkr vid bokslutskurs 8,786 kr/euro och som redovisas som en periodavgränsningspost. KOM har i skrivelser från den 19 april och 30 juni 2011 lämnat förslag på finansiell korrigering avseende tre revisioner som utfördes 2007/2008 avseende svagheter i vissa nyckeltalskontroller rörande direktstöden avseende ansökningsåren KOM har bedömt risken för Jordbruksfonden till teuro. Med en bokslutskurs 8,786 kr/ euro motsvarar detta ca tkr. Beloppet redovisas som en periodavgränsningspost. Jordbruksverket redovisar även periodavgränsningspost avseende avslut av räkenskaperna 2010 och 2011 för Jordbruksfonderna (EGFJ och EJFLU) avseende finansiella fel om drygt 3 teuro (ca 26 tkr) för 2010 och teuro (ca tkr) samt 25 teuro motsvarande ca 217 tkr avseende överskridande av tak rörande stöd för kvalitetscertifiering. Sida 8 av 35

9 För närvarande finns det ytterligare 8 öppna revisionsärenden avseende bland annat avslut Fiskerifonden (FFU ), Solidaritetsfonden stormen Gudrun och tvärvillkor. I dessa ärenden har KOM ännu inte tagit ställning till några finansiella korrigeringar och verket har heller inte på KOM:s begäran beräknat eventuella risker för Jordbruks- och Solidaritetsfonden. Eftersom ännu inga korrigeringsbelopp har föreslagits alternativt beräknats redovisar Jordbruksverket inga ytterligare periodavgränsningsposter. Dock redovisas ett uppskattat belopp om tkr som en eventualförpliktelse inom linjen i balansräkningen. Finansiella korrigeringar från EU redovisning i delårsrapporten Under året har totalt tkr reglerats mot EU vilket medför att upplupna kostnader har minskat i balansräkningen med motsvarande belopp. Av detta har tkr redovisats som en finansiell korrigering i resultaträkningen under transfereringsavsnittet medan tkr är en minskad intäkt under uppbördsavsnittet. Även backning av uppbokad periodavgränsningspost har skett i transfereringsavsnittet, se not 4. I samband med delårsrapporten har ytterligare två ärenden reserverats om totalt ca tkr. Totalt redovisas tkr som en upplupen kostnad, se Finansiella korrigeringar från EU utestående revisionsärenden ovan. Produktionsavgift socker I sockerregleringen ingår att de sockerproducerande företagen som tilldelats produktionskvot ska betala en produktionsavgift. Berört företag har betalat avgiften men samtidigt överklagat produktionsavgiftens storlek för regleringsåren 2002/ /2006. Europeiska Gemenskapernas domstol har i dom ogiltigförklarat aktuella kommissionsförordningar i vilka avgiften fastlagts. Domstolen anser att avgiften har beräknats på ett felaktigt sätt. Länsrätten i Jönköping har dömt enligt detta och Jordbruksverket har återbetalat tkr, se vidare Årsredovisning Kommissionen har i december 2009 beslutat om nya förordningar rörande produktionsavgift socker för regleringsåren 2002/ /2006. Dessa ändringar leder till att Jordbruksverket har fattat nya beslut i januari 2010 avseende regleringsåren 2002/ /2006 och berört företag ska betala tkr i ny produktionsavgift, vilket till sin helhet är bokad som en fordran. Företaget har överklagat detta beslut och ärendet ligger nu i Högsta förvaltningsdomstolen. Något nytt har inte framkommit i ärendet som förändrar verkets uppfattning varför beloppet i sin helhet kvarstår som fordran. Importlicenser Jordbruksverket har utfärdat importlicenser för vissa ostar första halvåret 2008 utan att detta har anmälts till Kommissionen (KOM). Detta fick till följd att Tullverket inte debiterade korrekta tullavgifter och detta i sin tur innebar att leverans av s.k. egna medel från Sverige till KOM blev för låga. På grund av missförstånd bland berörda i Sverige har ärendet inte blivit reglerat mot KOM förrän i slutet av juni 2012 av Tullverket. Enligt uppgift från Regeringskansliet kommer Jordbruksverket att få stå för kostnaden avseende levererade egna medel (inklusive dröjsmålsränta) som Tullverket har haft och kommer att ha mot KOM i ärendet. Totalt uppgår oredovisade egna medel avseende importlicenserna till ca 117 teuro samt beräknad dröjsmålsränta om ca 47 teuro, vilket motsvarar ca tkr vid balansdagskurs 8,786 kr/euro. Sida 9 av 35

10 Skadeståndskrav Två skadeståndskrav om totalt tkr har ställt till Jordbruksverket avseende kontroll av utsäde inom RO Utsäde, offentligrättslig verksamhet. Ärendena är överlämnade till Justitiekanslern och är ännu inte avgjorda. Eftersom ärendena är under utredning och att verket inte har kunnat fastställa att något fel har begåtts har inget belopp tagits upp i redovisningen. Dock redovisas beloppet som en eventualförpliktelse inom linjen i balansräkningen. Övriga större projekt m.m Pro Cap Inför stödsäsongen 2014 ska nya reformer införas med tillhörande utveckling av IT-stöd för tre områden; Direktstöd (gårdsstöd), Landsbygdsprogram och ny fiskeripolitik. Vad gäller reformer avseende direktstöd och Landsbygdsprogram så har detta införts vid flera tillfällen tidigare av Jordbruksverket sedan Sverige kom med i EU. Beträffande fiskeripolitiken så är det första gången Jordbruksverket hanterar detta sedan ansvaret fördes över från Fiskeriverket. Det som gör frågan unik och extra stor och svår denna gång är att alla tre reformerna ska genomföras samtidigt. Det finns i dagsläget inte någon detaljerad bild över de regelverk som ska införas och omfattningen av de delar som ska byggas är inte kända. Förberedande arbete har gjorts under våren 2012 och ett införandeprojekt startades i mars Detta kommer att växa betydligt i omfattning efter sommaren. Totalt uppgår vårens nedlagda kostnader till ca tkr. IT-utvecklingsprojekt HIT/Dawa Under 2008 offentliggjorde EU-kommissionen en strategi för att utvärdera genomförandet av 2003 års reform av jordbrukspolitiken, den s.k. hälsokontrollen. Syftet med hälsokontrollen var att göra de ändringar som behövs för att förenkla och göra politiken effektivare samt utnyttja de marknadsmöjligheter som ges. Det har även gjorts anpassningar och nyutveckling för ändringar i befintliga och nya åtgärder i landsbygdsprogrammet. Ändringarna har sin grund dels i Hälsokontrollen och dels i att regeringen har beslutat om ändrade ersättningsnivåer och nya prioriteringar. Utveckling har gjorts för att anpassa IT-systemen till de nya kraven. Systemutveckling har skett i flera delprojekt som var för sig har aktiverats som anläggningstillgångar. Nedlagda kostnader för Dawa etapp II uppgår till tkr för 2011 och första halvåret I balansräkningen redovisas beloppet under immateriella anläggningstillgångar. Eftersom utvecklingsarbetet inte är avslutat redovisas nedlagda kostnader som en pågående utveckling i delårsrapporten. Aktivering beräknas ske under hösten 2012 till ett beräknat belopp om ca tkr. IT-utvecklingsprojekt UPA Projekt UPA - Kundanpassad webb för utsädesföretag ska optimera utsädesenhetens administrativa service. Målsättningen är att minska den administrativa bördan för utsädesföretag och enskilda brukare. Projektet är uppdelat i tre delar. Fas 1 avslutades i maj 2010 varvid tkr aktiverades som anläggningstillgång. Totalt nedlagda kostnader för fas 2 och 3 för åren 2009 till 2011 samt första halvåret 2012 uppgår till tkr. I balansräkningen redovisas beloppet under immateriella anläggningstillgångar. Eftersom utvecklingsarbetet inte är avslutat redovisas nedlagda kostnader som en pågående ut- Sida 10 av 35

11 veckling i delårsrapporten. Aktiveringen av fas 2 och 3 beräknas ske under hösten 2012 till ett beräknat belopp om ca tkr respektive ca tkr. IT-utvecklingsprojekt Jordbruksverkets utvecklingsplattform (JUP) Under hösten 2010 påbörjades arbetet med att ta fram en ny utvecklingsplattform vid Jordbruksverket. Detta för att på ett bättre sätt kunna uppfylla framtida krav och behov. Utvecklingen sker i olika etapper. I Utvecklingsplattform etapp II har det framkommit att arbetet främst har avsett projektoch testledning samt metodarbete för alla delprojekt inom utvecklingsplattformen. Utvecklingsmetoden är under ständig utveckling/förbättring och detta arbete har inte handlat om programmering utan om rutiner och riktlinjer för IT-utveckling. Jordbruksverket gör därför bedömningen att nerlagt arbete inte har en ekonomisk livslängd som överstiger 3 år och därför kostnadsförs totalt nedlagda kostnader om tkr enligt gällande regelverk. Ett annat delprojekt inom JUP är Centralt kundsystem (CKS). Detta arbete ska leda fram till ett nytt gemensamt kundregister. Totalt nedlagda kostnader uppgår till tkr. I balansräkningen redovisas beloppet under immateriella anläggningstillgångar. Aktivering och upptagning av lån har gjorts under våren Arbete har även pågått för att byta ut befintliga verktyg för bland annat databasen. Totalt nedlagda kostnader för projektet SAMi uppgår till 476 tkr. I balansräkningen redovisas beloppet under immateriella anläggningstillgångar. Aktivering och upptagning av lån om 476 tkr har gjorts under våren Utveckling för att samordna behörighetshanteringsprocessen pågår. Totalt nedlagda kostnader för Nytt ebob för 2011 och första halvåret 2012 uppgår till tkr. I balansräkningen redovisas beloppet under immateriella anläggningstillgångar. Eftersom utvecklingsarbetet inte är avslutat redovisas nedlagda kostnader som en pågående utveckling i delårsrapporten. Aktiveringen beräknas ske under hösten 2012 till ett beräknat belopp om ca tkr. IT-utvecklingsprojekt Jordbruksverkets samarbetsplattform (JOS) Under våren 2011 påbörjades arbetet med att möjliggöra effektiva sätt att lösa behoven kring dokumenthantering, samarbetsytor, ledningssystem och enklare ärendehantering. Samarbetsplattformen utgör ett komplement till utvecklingsplattformen JUP. Totalt nedlagda kostnader uppgår till tkr. I balansräkningen redovisas beloppet under immateriella anläggningstillgångar. Aktivering och upptagning av lån om tkr har gjorts under våren Kommentarer till utfall Resultaträkning Kommenterade förändringar avser jämförelse mellan första halvåren 2011 och Se även kommenterade förändringar till resultatområdena (RO) nedan. Ökningen avseende intäkter av bidrag beror på bidrag från bl.a. MSB och Nordiska ministerrådet. I saldona för finansiella intäkter och finanseilla kostnader ingår bruttoredovisade räntor gällande fakturerade samt krediterade pensionsavgifter från Statens Sida 11 av 35

12 tjänstepensionsverk. Interventionslager har minskat vilket leder till att kostnader för lokaler har minskat. Övriga driftkostnader har ökat något vilket främst beror på ökade konsultkostnader rörande IT-projekt. Saldot för uppbördsverksamheten avser EU-medel för perioden nov-dec 2011 som tillförts statsbudgeten under januari-februari Förändringen av saldot beror på att utfallet på inkomsttitlar är lägre än föregående år. Detta beror på att under förra året såldes interventionslager samt att på grund av finansiella korrigeringar, se ovan, är återflödet från EU lägre. Förändringen beror också på återförda orealiserade kursdifferenser från tidigare år. I årsredovisningen för 2011 redovisades en orealiserad kursförlust om 843 mnkr. Den faktiska kursförlusten vid återflödet i februari blev 226 mnkr. Vid redovisning av fordran EU per användes felaktigt eurobelopp. Saldot för transfereringar har ökat vilket beror på återförda periodiserade finansiella korrigeringar. Kommentarer till not 1;Resultatområde Distriktsveterinärerna Resultatet för Distriktsveterinärorganisationen uppvisar för första halvåret 2012 ett överskott om tkr. Intäkter av avgifter och andra ersättningar har ökat med ca 3 % jämfört med föregående år men i nivå med budget. Antalet förrättningar har minskat med 3 %. Personalkostnaderna har minskat jämfört med samma period föregående år framför allt beroende på lägre pensionskostnader men även att kostnaderna för korttidsvikarier har minskat. Kostnaderna för veterinärmedicinskt förbrukningsmaterial har minskat främst på grund av att volymen på animalier har minskat med 7 % sedan föregående år. Flera planerade projekt vars kostnader kommer under hösten gör att bedömningen är att övriga driftkostnader kommer att vara i nivå med budget. Totalt görs bedömningen att helårsresultatet kommer att bli sämre än halvårsresultatet och beräknas hamna runt noll. Kommentarer till not 3; Övriga resultatområden Resultatområde Växt Resultatet för första halvåret visar ett överskott om 226 tkr. Intäkterna stämmer mot budget, men kostnaderna för tillsyn och analys kommer att debiteras senare under hösten vilket medför att helårsresultatet beräknas hamna på ett underskott om ca tkr. Resultatområde Vatten Resultatet första halvåret visar ett överskott om 504 tkr vilket beror på att orderingången är fortsatt hög. Om inte efterfrågan viker under hösten bör resultatområdet kunna redovisa ett nollresultat på årsbasis. Resultatområde Djur Resultatet för första halvåret visar ett överskott om 997 tkr men verket budgeterar ett helårsresultat om tkr. Inom avgiftsområde hundregister planeras en annonskampanj under hösten och inom avgiftsområde ban- och tävlingsveterinärer kommer även kostnader för nyanställningar samt utbildningar att belasta resultatet under andra halvåret Det ackumulerade överskottet beräknas således minska till ca tkr. Sida 12 av 35

13 Resultatområde Tillsyn Resultatet för första halvåret visar ett underskott om tkr men det budgeterade helårsresultatet är 459 tkr. I kostnaderna för första halvåret för kvalitetskontroll ingår utredningskostnader för importkontrollsystem. Inom avgiftsområde kontroll av utsäde kommer det att ske en översyn av kontrollmetodik, omfattning och avgiftssättning framöver. Såväl intäkter som kostnader inom avgiftsområde utsäde kommer att minska jämfört med budgeterat. Resultatområde Utsäde Resultatet för första halvåret visar ett underskott om -417 tkr vilket ligger på ungefär samma nivå som föregående år. Jordbruksverket har budgeterat ett helårsresultat om 596 tkr. Underskottet är i allt väsentligt hänförligt till uppdragsverksamhet och i stort sett vad som förväntats med hänsyn till den obalans som råder mellan första och andra halvåret vad gäller antal uppdrag. Resultatet under löpande 12-månadersperiod (=växtodlingsår 2011/2012) visar ett överskott om ca 870 tkr. Balansräkning Kommenterade balansposter avser större förändringar som kan noteras vid en jämförelse mellan balansdagarna den 30 juni 2011 och den 30 juni Förändring av Pågående utveckling framgår ovan under IT-utvecklingsprojekt. Ökade fordringar EU avseende bl.a. fiskerifonden EFF och landsbygdsfonden samt kraftigt ökad fordran rörande återkrav är anledningen till förändringen av Övriga fordringar. Upplupna bidragsintäkter har ökat på grund av ett flertal pågående projekt. Även övriga upplupna intäkter har ökat bl.a. på grund av RO Distriktsveterinärerna. Upplupna kostnader har minskat vilket beror på reglering av tidigare periodiserade finansiella korrigeringar. Säkerheter Säkerheter av bankgarantier och pantförskrivningar ställda i enlighet med kommissionens genomförandeförordning nr 282/2012 om gemensamma tillämpningsföreskrifter för systemet med säkerheter för jordbruksprodukter uppgår till 77 st (f.å 95 st) om sammanlagt tkr (f.å tkr) Anslagsredovisning Årets tilldelning av anslagsmedel enligt regleringsbrev och regeringsbeslut är tkr. Det ingående överföringsbeloppet från 2011 uppgår till tkr. Av det ingående överföringsbeloppet har Jordbruksverket dispositionsrätt till tkr. Omdisponerade medel uppgår till tkr. Totalt disponibelt belopp under räkenskapsåret uppgår till tkr. Belastningen på anslagen under det första halvåret 2012 har varit tkr. Orsaken till den låga belastningen är att tyngdpunkten på anslagsbelastningar av jordbrukarstöden (gårdsstöd, miljöersättningar m.fl.) sker under senhösten/vintern Sida 13 av 35

14 Övriga kommentarer Utnyttjande av tilldelade EU-budgeten för gårdsstödet och handjursbidraget stödåret 2011 För stödåret 2011 har Sverige tilldelats en maximal ram om teuro (före moduleringsavdrag med 0 %, 9 % eller 13 %) för gårdsstödet. T.o.m har tkr utbetalats motsvarande teuro (före moduleringsavdrag) med en utnyttjandegrad om 95,5 % vilket även beräknas motsvara den slutliga utnyttjandegraden. För stödformen handjursbidrag har Sverige tilldelats en maximal ram om teuro (före moduleringsavdragen enligt ovan) och där utnyttjandegraden ligger på ca 96,8 % (motsvarande teuro före moduleringsavdrag) per den 30 juni T.o.m. 30 juni har tkr utbetalats. Efter ytterligare restutbetalningar beräknas den slutliga utnyttjandegraden stiga till drygt 97,4%. Utnyttjande av EU-medel inom landsbygdsprogrammet För programperioden har Sverige tilldelats mneuro (motsvarande mnkr). I EU:s räkenskaper t.o.m. den 30 juni 2012 vilket motsvarar gjorda utbetalningar av medlemsstaterna t.o.m. den 31 mars har Sverige utnyttjat ca 65,4 % (motsvarande ca 1 276,5 mneuro) av den totala EU-budgeten vilket inkluderar erhållna förskott i början av programperioden uppgående till 127,8 mneuro. Det genomsnittliga utnyttjandet för EU:s 27 medlemsstater per den 30 juni 2012 uppgår till drygt 55 % i ett intervall om 38 % till 82 %. Utnyttjande av EU medel inom fiskeriprogrammet För programperioden har Sverige tilldelats 54,7 mneuro (motsvarande 492 mnkr). I EU:s räkenskaper t.o.m. den 30 juni 2012 vilket motsvarar gjorda utbetalningar t.o.m. den 31 augusti 2011 har Sverige erhållit 25 mneuro. Erhållet belopp motsvarar ett utnyttjande av 46 % av EU-budgeten och inkluderar erhållna förskott i början av programperioden uppgående till 3,83 mneuro. Sida 14 av 35

15 RESULTATRÄKNING Tkr Not Verksamhetens intäkter Intäkter av anslag Intäkter av avgifter och andra ersättningar Intäkter av bidrag Finansiella intäkter Summa intäkter Verksamhetens kostnader Kostnader för personal Kostnader för lokaler Övriga driftkostnader Finansiella kostnader Avskrivningar och nedskrivningar Summa kostnader Verksamhetsutfall Uppbördsverksamhet Intäkter av avgifter m.m. samt andra intäkter som inte disponeras av myndigheten Medel som tillförts statens budget från uppbördsverksamhet Saldo Transfereringar Medel som erhållits från statens budget för finansiering av bidrag Medel som erhållits från myndigheter för finansiering av bidrag Finansiella kostnader Lämnade bidrag Saldo Periodens kapitalförändring 1, Sida 15 av 35

16 BALANSRÄKNING Tkr Tillgångar Immateriella anläggningstillgångar Pågående utveckling Balanserade utgifter för utveckling Rättigheter och andra immateriella anläggningstillgångar Summa immateriella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Förbättringsutgifter på annans fastighet Maskiner, inventarier, installationer m.m Summa materiella anläggningstillgångar Varulager m.m. Varulager och förråd Pågående arbeten Summa varulager m.m Fordringar Kundfordringar Fordringar hos andra myndigheter Övriga fordringar Summa fordringar Periodavgränsningsposter Förutbetalda kostnader Upplupna bidragsintäkter Övriga upplupna intäkter Summa periodavgränsningsposter Avräkning med statsverket Kassa och bank Behållning räntekonto i Riksgäldskontoret Kassa och bank Summa kassa och bank Summa tillgångar Sida 16 av 35 Not

17 Tkr Kapital och skulder Not Myndighetskapital Statskapital Balanserad kapitalförändring Kapitalförändring enligt resultaträkningen Summa myndighetskapital Avsättningar Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser Summa avsättningar Skulder m.m. Lån i Riksgäldskontoret Räntekontokredit i Riksgäldskontoret Skulder till andra myndigheter Leverantörsskulder Övriga skulder Summa skulder m.m Periodavgränsningsposter Upplupna kostnader Oförbrukade bidrag Övriga förutbetalda intäkter Summa periodavgränsningsposter Summa kapital och skulder Eventualtillgångar Pågående handläggning av återkrav rörande jordbrukarstöden beräknas till ca tkr varav EU-delen beräknas till ca tkr, se vidare Delårsrapport Inledning. Eventualförpliktelser Jordbruksverket har 8 revisioner som KOM ännu inte har tagit ställning till och verket har heller inte på KOM:s begäran beräknat eventuella risker för Jordbruks- och Solidaritetsfonden. Jordbruksverket uppskattar omfattningen av eventuella/möjliga finansiella korrigeringar till ca tkr, se vidare Delårsrapport Inledning. Jordbruksverket har två skadeståndskrav rörande RO Utsäde, offentligrättslig verksamhet, om totalt tkr, se Delårsrapport Inledning. Ärendena är ännu inte avgjorda Sida 17 av 35

18

19 ANSLAGSREDOVISNING Anslag Benämning Not Ingående överföringsbelopp Årets tilldelning enligt regleringsbrev Omdisponerat anslagsbelopp/ Utnyttjad del av medgivet överskridande Indragning Totalt disponibelt belopp Utgifter Utgående överföringsbelopp 23 1:9 Statens jordbruksverk :9.1 Förvaltningskostnader :5 Bidrag till veterinär fältverksamhet :5.1 Bidrag till veterinär fältverksamhet :6 Djurhälsovård och djurskyddsfrämjande åtgärder :6.2 Djurhälsovård :6.4 Djursjukdata :7 Bekämpande av smittsamma husdjurssjukdomar :7.1 Bekämpande av smittsamma husdjurssjukdomar :7.2 Bidrag till bekämpande av djursjukdomar :7.3 Bidrag till obduktionsverksamheten :7.4 Bidrag till utveckling och genomförande av sjukdomskontroller Sida 19 av 35

20 Anslag Benämning Not Ingående överföringsbelopp Årets tilldelning enligt regleringsbrev Omdisponerat anslagsbelopp/ Utnyttjad del av medgivet överskridande Indragning Totalt disponibelt belopp Utgifter Utgående överföringsbelopp 23 1:10.1 Bekämpande av växtsjukdomar :11 Gårdsstöd och djurbidrag m.m :11.1 Gårdsstöd och djurbidrag m.m :11.4 EU-medfinansierade djursjukdomar :12 Intervention och exportbidrag för jordbruksprodukter 1:12.1 Offentlig lagring, övrig intervention och exportbidrag Offentlig lagring Övrig intervention Exportbidrag :12.5 Omstruktureringsfond för socker :13.1 Finansiella korrigeringar m.m :14 Strukturstöd till fisket m.m :14.3 Strukturstöd till fisket m.m. -Europeiska fiskerifonden(eff) :14.4 Strukturstöd till fisket m.m Sida 20 av 35

21 Anslag Benämning Not Ingående överföringsbelopp 23 1:15 Från EU-budgeten finansierade strukturstöd till fisket m.m. 1:15.3 Från EU-budgeten finansierade strukturstöd till fisket m.m.- (EFF) :15.4 Från EU-budgeten finansierade strukturstöd till fisket m.m. Årets tilldelning enligt regleringsbrev Omdisponerat anslagsbelopp/ Utnyttjad del av medgivet överskridande Indragning Totalt disponibelt belopp Utgifter Utgående överföringsbelopp :17.1 Livsmedelsstatistik :18.1 Jordbruks- och livsmedelsstatistik finansierad från EU-budgeten :19 Konkurrenskraftig livsmedelssektor :19.1 Exportfrämjande åtgärder :19.3 Satsningar för att bidra till innovation, utveckling och högre kompetens i livsmedelssektorn :19.4 Kommunikation :19.7 Jakt och fiske :19.9 TSE-tester :19.10 Offentliga måltider och utveckling av livsmedelskontroll :19.11 Musselkontroll Sida 21 av 35

22 Anslag Benämning Not Ingående överföringsbelopp Årets tilldelning enligt regleringsbrev Omdisponerat anslagsbelopp/ Utnyttjad del av medgivet överskridande Indragning Totalt disponibelt belopp Utgifter Utgående överföringsbelopp 23 1:21 Åtgärder för landsbygdens miljö och struktur :21.4 Nationellt stöd, stödområde :21.5 Återföring av handelsgödselmedel :21.8 Honungsprogrammet, nationell medfinansiering :21.9 Landsbygdsprogram :22 Från EU-budgeten finansierade åtgärder för landsbygdens miljö och struktur :22.3 Honungsprogrammet, EU-finansiering :22.7 Landsbygdsprogram för Sverige år , EU-medel :23 Miljöförbättrande åtgärder i jordbruket :23.1 Försöks- och utvecklingsverksamhet :23.2 Hållbar användning av bekämpningsmedel :23.3 Omställningspremie och energieffektivisering Sida 22 av 35

23 Anslag Benämning Not Ingående överföringsbelopp Årets tilldelning enligt regleringsbrev Omdisponerat anslagsbelopp/ Utnyttjad del av medgivet överskridande Indragning Totalt disponibelt belopp Utgifter Utgående överföringsbelopp 23 1:24.1 Stöd till jordbrukets rationalisering m.m :25.1 Stöd till innehavare av fjällägenheter m.m :1 Avgiften till Europeiska gemenskapen :1.2 Sockeravgifter ANSLAG TOTALT Sida 23 av 35

24 INKOMSTTITLAR Tkr Utfall Utfall Off.titel beteckning Benämning Not Övriga offentligrättsliga avgifter Växtsortsavgifter Offentlig lagring, försäljningsintäkter Sanktionsavgifter m.m Kreditering av förverkade säkerheter m.m Övriga inkomster av statens verksamhet Övriga inkomster av statens verksamhet Gårdsstöd Övriga interventioner Exportbidrag Djurbidrag Offentlig lagring Övriga bidrag från Europeiska garantifonden för jordbruket Övriga bidrag från EU:s jordbruksfonder Kursdifferenser från EU:s jordbruksfonder Europeiska utvecklings- och garantifonden - utvecklingssektionen Utvecklingssektionen Mål 1 Norra Norrland Europeiska utvecklings- och garantifonden - garantisektionen Bidrag från Europeiska jordbruksfonden för landsbygdsutveckling Övriga bidrag från EU Jordbruks- och livsmedelsstatistik Sida 24 av 35

25 Tkr Utfall Utfall Off.titel beteckning Benämning Not Bidrag från EU:s omstruktureringsfond för sockersektorn Bidrag från EU:s omstruktureringsfond för sockersektorn Kursdifferenser från EU:s jordbruksfond Produktionsavgift socker Summa Sida 25 av 35

26 PROGNOS ÖVER VERKSAMHETENS INTÄKTER OCH KOSTNADER Tkr Utfall Utfall Prognos Verksamhetens intäkter Intäkter av anslag Intäkter av avgifter och andra ersättningar Intäkter av bidrag Finansiella intäkter Summa intäkter Verksamhetens kostnader Kostnader för personal Kostnader för lokaler Övriga driftkostnader Finansiella kostnader Avskrivningar och nedskrivningar Summa kostnader Verksamhetsutfall Uppbördsverksamhet Intäkter av avgifter m.m. samt andra intäkter som inte disponeras av myndigheten Medel som tillförts statsbudgeten från uppbördsverksamhet Saldo Transfereringar Medel som erhållits från statsbudgeten för finansiering av bidrag Medel som erhållits från myndigheter Finansiella kostnader Lämnade bidrag Saldo Kapitalförändring Sida 26 av 35

27 NOTFÖRTECKNING NOT 1 Resultaträkning för resultatområde Distriktsveterinärerna Tkr Verksamhetens intäkter Intäkter av anslag Intäkter av avgifter och andra ersättningar Finansiella intäkter Summa intäkter Verksamhetens kostnader Kostnader för personal Kostnader för lokaler Övriga driftkostnader Finansiella kostnader Avskrivningar och nedskrivningar Summa kostnader Periodens kapitalförändring ) Intäkten utgörs av ersättning från anslagsposten 1:5.1, Bidrag till veterinär fältverksamhet. Intäkten utgör tkr (f.å tkr) för rikstäckande verksamhet och smittskyddsberedskap, tkr (f.å tkr) för jourverksamhet och tkr (f.å tkr) som utgått till avlägset boende djurägare. 2) I intäkter av avgifter och andra ersättningar ingår tkr (f.å 213 tkr) avseende intäkter för interna uppdrag rörande smittsamma djursjukdomar. Detta har eliminerats i Jordbruksverkets totala resultaträkning. I totalbeloppet ingår även tkr (f.å tkr) som avser intäkter för uppdrag av myndighetskaraktär såsom gränskontroll, intyg vid in- och utförsel inom EU m.m. 3) Lokalhyror för centralt placerad personal ligger kostnadsmässigt under posten övriga driftkostnader i och med att de betalas via en administrativ ersättning. 4) För att ge en mer rättvisande bild redovisas räntor avseende räntekontot brutto inom resultatområdet. 5) Ackumulerad kapitalförändring per uppgår till tkr (f.å tkr) Sida 27 av 35

28 NOT 2 Balansräkning för resultatområde Distriktsveterinärerna Tkr Tillgångar Materiella anläggningstillgångar Maskiner, inventarier, installationer m.m Förbättringsutgifter på annans fastighet Summa materiella anläggningstillgångar Varulager Varulager och förråd Summa varulager och förråd Fordringar Kundfordringar Fordringar hos andra myndigheter Övriga fordringar Summa Fordringar Periodavgränsningsposter Förutbetalda kostnader Övriga upplupna intäkter Summa Periodavgränsningsposter Kassa och bank Behållning räntekonto i Riksgäldskontoret Kassa, postgiro, bank Summa kassa och bank Summa tillgångar Kapital och skulder Myndighetskapital Balanserad kapitalförändring Kapitalförändring enligt resultaträkningen Summa myndighetskapital Avsättningar Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser Summa avsättningar Skulder m.m. Lån i Riksgäldskontoret Skulder till andra myndigheter Leverantörsskulder Övriga skulder Summa skulder m.m Periodavgränsningsposter Upplupna kostnader Summa periodavgränsningsposter Summa kapital och skulder Sida 28 av 35

29 NOT 3 Övriga resultatområden Resultatområde Växt 1 Resultatområde Vatten 2 Resultatområde Djur 3 Resultatområde Tillsyn 4 Resultatområde Utsäde 5 Sida 29 av 35 Offentligrättslig verksamhet Verksamhetens intäkter Intäkter av avgifter och andra ersättningar Finansiella intäkter Summa intäkter Verksamhetens kostnader Kostnader för personal Kostnader för lokaler Övriga driftkostnader Finansiella kostnader Avskrivningar och nedskrivningar Summa kostnader Periodens kapitalförändring off. rättslig Uppdragsverksamhet Verksamhetens intäkter Intäkter av avgifter och andra ersättningar Finansiella intäkter Summa intäkter Verksamhetens kostnader Kostnader för personal Kostnader för lokaler Övriga driftkostnader Finansiella kostnader Avskrivningar och nedskrivningar Summa kostnader Periodens kapitalförändring uppdrag Periodens kapitalförändring totalt

30 1 Resultatområde Växt omfattar fytosanitär verksamhet, saluföring av trädgårdsväxter, GMO-verksamhet men exklusive tillsyn. Även myndighetsuppdrag ingår. Enligt regleringsbrev medges växtinspektionen undantag från 5 avgiftsförordningen. Utgifter som inte finansieras med avgifter får finansieras med anslag 1:10, Bekämpande av växtsjukdomar. Utöver periodens kapitalförändring (226 tkr) finns en ackumulerad kapitalförändring per om tkr, d.v.s. den totala kapitalförändringen (ackumulerat överskott) uppgår till tkr per , se kommentar Delårsrapport - Inledning. Av intäkter av avgifter och andra ersättningar avser tkr (f.å tkr) ersättning för myndighetsuppgifter varav tkr (f.å tkr) från anslaget 1:10, Bekämpande av växtsjukdomar resterande del från anslaget 1:9 Statens jordbruksverk. 2 Resultatområde Vatten omfattar vattenhushållningen. Utöver periodens kapitalförändring (504 tkr) finns en ackumulerad kapitalförändring per om tkr, d.v.s. den totala kapitalförändringen (ackumulerat underskott) uppgår till tkr per , se kommentar Delårsrapport - Inledning. Av intäkter av avgifter och andra ersättningar avser tkr (f.å tkr) ersättning för myndighetsuppgifter från anslaget 1:9 Statens jordbruksverk. 3 Resultatområde Djur omfattar införsel av djur, GMO-verksamhet, godkännande av anläggningar för tillverkning av foder och anläggningar för bearbetning och hantering av animaliska biprodukter, pass för sällskapsdjur, djurmärken, exportpass, hundregister, verksamhet enligt djurskyddsförordningen (1988:539), prövning av ansökan om legitimation eller annan verksamhet enligt 4 kap. lagen (2009:302) om verksamhet inom djurens hälso- och sjukvård, utbildning av officiella veterinärer samt den del av gränskontroll och övriga officiella uppdrag, t.ex. karantänsuppdrag som ej utförs av Distriktsveterinärerna. Även verksamheter med dispenser för djurtäthet är inräknat. Utöver periodens kapitalförändring (997 tkr) finns en ackumulerad kapitalförändring per om tkr, d.v.s. den totala kapitalförändringen (ackumulerat överskott) uppgår till tkr per Resultatområde Tillsyn omfattar tillsyn inom fytosanitär verksamhet, kvalitetskontroll av frukt och grönsaker, GMO-verksamhet inom växtområdet, retursystem för plastflaskor och metallburkar, äggmärkning, anläggningar för animaliska biprodukter, fodertillverkning och verksamhet inom utsädesområdet. Uppdragsverksamheten inom RO Tillsyn utgörs av köttklassificering. Köttklassificeringen har en skuld till slakteribranschen om tkr (f.å tkr). Utöver periodens kapitalförändring ( tkr) finns en ackumulerad kapitalförändring per uppgående till tkr, d.v.s. den totala kapitalförändringen (ackumulerat underskott) uppgår till tkr per Av intäkter av avgifter och andra ersättningen avser 850 tkr (f.å 900 tkr) ersättning för myndighetsuppgifter från anslaget 1:9 Statens jordbruksverk avseende köttklassificeringen. Se kommentar Delårsrapport-Inledning. 5 Resultatområde Utsäde omfattar certifiering av utsäde och viss analys exklusive tillsyn. Myndighetsbidrag är inräknade. Uppdragsverksamheten inom RO Utsäde utgörs av laboratorieundersökningar, kvalitetsanalyser och andra undersökningar av utsäde och växtsorter samt kvalitetsanalys av foder- och kvarnspannmål. Utöver periodens kapitalförändring (-417 tkr) finns en ackumulerad kapitalförändring per uppgående till tkr, d.v.s. den totala kapitalförändringen (ackumulerat underskott) uppgår till tkr per Av intäkter av avgifter och andra ersättningar avser 445 tkr (f.å 445 tkr) ersättning för myndighetsuppgifter. Fördelning av intäkter och kostnader för offentligrättslig verksamhet och uppdragsverksamhet kommer att redovisas i årsredovisningen för Se även kommentar Delårsrapport Inledning. 6 Kostnadsmässigt ligger lokalhyra för centralt placerad personal samt ersättning för arbetad tid för viss personal under posten övriga driftkostnader. Sida 30 av 35

31 NOT 4 Sida 31 av 35 Finansiella kostnader Finansiella korrigeringar reglerade mot EU 1) Finansiella korrigeringar - periodavgränsningspost Inbetalda återkrav Övrigt 0-3 Summa ) Observera att annan redovisningsprincip har tillämpats för finansiella korrigeringar rörande stödåren Finansiella korrigeringar som har reglerats mot EU uppgår totalt till tkr, se Delårsrapport Inledning. NOT 5 Pågående utveckling Uppbyggnad av nya IT-system pågår. Dessa system redovisas under immateriella anläggningstillgångar, se Delårsrapport Inledning, angående IT utvecklingsprojekt. I Hermes ingår pågående utveckling i beloppet för balanserade utgifter för utveckling. NOT 6 Statskapital Jordfonden Interventionslager 1) Utgående balans ) Se not 14, Verksamheten med offentlig lagring NOT 7 Oförbrukade bidrag I posten ingår förutom Förskott från EU, se Delårsrapport Inledning, även oförbrukade bidrag från bland annat Naturvårdsverket och Myndigheten för samhällsskydd och beredskap (MSB). Förskott från EU är värderade till balansdagens kurs om 8,786 kr/euro. NOT 8 Anslag 1:9, Statens jordbruksverk Jordbruksverket disponerar det ingående överföringsbeloppet om tkr enligt regleringsbrev NOT 9 Anslag 1:6, Djurhälsovård och djurskyddsfrämjande åtgärder Enligt regeringsbeslut är hela det ingående överföringsbeloppet om 382 tkr indraget. Anslagskrediten på anslagsposten 2 Djurhälsovård höjdes från 300 tkr till tkr enligt regeringsbeslut NOT 10 Anslag 1:7, Bekämpande av smittsamma husdjurssjukdomar De ingående överföringsbeloppen på anslagsposten 1 om tkr, anslagsposten 2 om tkr och anslagsposten 3 om 107 tkr är indragna. Anslagskrediten höjdes enligt regeringsbeslut från tkr till tkr på posten 1, Bekämpande av smittsamma husdjurssjukdomar. NOT 11 Anslag 1:10, Bekämpande av växtsjukdomar Enligt regeringsbeslut är det ingående överföringsbeloppet om 8 tkr indraget. NOT 12 Anslag 1:11, Gårdsstöd och djurbidrag m.m. Enligt regeringsbeslut är de ingående överföringsbeloppen på anslagsposterna 1 och 4 om tkr respektive tkr indragna. NOT 13 Anslag 1:12, Intervention och exportbidrag för jordbruksprodukter Det ingående överföringsbeloppet på anslagsposten 1 om tkr är indraget enligt regeringsbeslut