DELÅRSRAPPORT januari 30 juni 2017

Transkript

1 DELÅRSRAPPORT januari 30 juni 2017 Omständigheter av väsentlig betydelse När det gäller omständigheter av väsentlig betydelse för regeringens uppföljning och prövning av verksamheten enligt 2 kap 4 4 st i förordningen om årsredovisning och budgetunderlag vill Länsstyrelsen framhålla följande: I budget för 2017 tillkom ett större uppdrag avseende tidiga insatser för asylsökande (TIA). Länsstyrelsen Skåne fick för detta uppdrag ett tillskott om ca 8 mnkr. Dessa medel kommer inte att kunna användas fullt ut under Ca 1 mnkr kommer att sparas till 2018 års verksamhet. I resultaträkningen ser vi att både intäkter och kostnader ökar. Intäkterna ökar med ca 23 mnkr, medan kostnaderna ökar med ca 17 mnkr. Nya uppdrag, både anslagsfinansierade och bidragsfinansierade, ger ökade personalkostnader och driftskostnader. Verksamhetsutfallet är vid delåret ett underskott om drygt 1 mnkr vilket korrelerar väl med årets budget. I september flyttar malmökontoret till nya lokaler. Flytten innebär ökade investeringskostnader under primärt fyra år framöver. Myndighetens avskrivningskostnader kommer därmed att öka under senare delen av året. Flytten innebär också att Länsstyrelsen Skåne har fått en tillfälligt utökad låneram. 20 mnkr för 2017, jämfört med ordinarie 16 mnkr. Prognosen för utgående överföringsbelopp (anslagssparande) 2017 är ca 2,2 mnkr. Detta innebär att vi förbrukar ca 4 mnkr av det ingående anslagssparandet. Detta är planerat och har till största del med flytten av malmökontoret att göra. Prognosen är ca 1 mnkr högre än budget för året och beror på ovan nämnda TIA-medel.

2 Länsstyrelsen i Skåne Finansiell redovisning RESULTATRÄKNING (TKR) Utfall Utfall Prognos Not Verksamhetens intäkter Intäkter av anslag Intäkter av avgifter och andra ersättningar Intäkter av bidrag Finansiella intäkter Summa Verksamhetens kostnader Kostnader för personal Kostnader för lokaler Övriga driftskostnader Finansiella kostnader Avskrivningar och nedskrivningar Summa Verksamhetsutfall Uppbördsverksamhet Intäkter av avgifter m.m. som inte disponeras Medel som tillförts statens budget från uppbördsverksamhet Saldo Transfereringar Medel som erhållits från statens budget för finansiering av bidrag Medel som erhållits från myndigheter för finansiering av bidrag Övriga erhållna medel för finansiering av bidrag Avsättning till/upplösning av fonder m.m. för transfereringsändamål Lämnade bidrag Saldo Årets kapitalförändring

3 Länsstyrelsen i Skåne BALANSRÄKNING TILLGÅNGAR (TKR) Materiella anläggningstillgångar 16 Förbättringsutgifter på annans fastighet Maskiner, inventarier, installationer m.m Summa Utlåning Utlåning Summa Varulager m.m. 18 Pågående arbeten Summa Kortfristiga fordringar Kundfordringar Fordringar hos andra myndigheter Övriga kortfristiga fordringar Summa Periodavgränsningsposter 21 Förutbetalda kostnader Upplupna bidragsintäkter Övriga upplupna intäkter Summa Avräkning med statsverket Avräkning med statsverket Summa Kassa och bank Behållning räntekonto i Riksgäldskontoret Övriga tillgodohavanden i Riksgäldskontoret Kassa och bank Summa Summa tillgångar

4 Länsstyrelsen i Skåne BALANSRÄKNING KAPITAL OCH SKULDER (TKR) Myndighetskapital Statskapital Balanserad kapitalförändring Kapitalförändring enligt resultaträkningen Summa Fonder Fonder Summa Avsättningar Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser Övriga avsättningar Summa Skulder m.m. Lån i Riksgäldskontoret Kortfristiga skulder till andra myndigheter Leverantörsskulder Övriga kortfristiga skulder Depositioner Summa Periodavgränsningsposter 33 Upplupna kostnader Oförbrukade bidrag Summa Summa kapital och skulder

5 Länsstyrelsen i Skåne Anslagsredovisning Redovisning mot anslag Belopp i tkr Anslag Årets tilldelning enligt regleringsbrev Ingående överföringsbelopp Omdisponerat anslagsbelopp Indragning Totalt disponibelt belopp Utgifter Utgående överföringsbelopp Utgiftsområde 01 Rikets styrelse Länsstyrelserna m.m Utgiftsområde 18 Samhällsplanering, bostadsförsörjning och byggande samt konsumentpolitik Bostadspolitisk utveckling Utgiftsområde 19 Regional tillväxt Regionala tillväxtåtgärder Summa Kommentarer till anslagsredovisningen avseende redovisning mot anslag Anslag : Utgifterna för perioden är i paritet med budget. Prognos för helåret är ett utgående överföringsbelopp om ca 2,2 mnkr. Anslag : merparten av anslaget fördelas till övriga 20 länsstyrelser. 808 tkr avser Länsstyrelsen Skånes verksamhet. Prognos för helåret är ett utgående överföringsbelopp om 0 tkr. Anslag : Prognos för helåret är ett utgående överföringsbelopp om 0 tkr. Redovisning mot inkomsttitel Belopp i tkr Inkomsttitel Beräknat belopp Inkomster 2511 Expeditions- och ansökningsavgifter 2537 Miljöskyddsavgift Täktavgift Stiftelser, tillsynsavgift Stiftelser, registerhållningsavgift Avgifter enligt avfallsförordningen Övriga avgifter vid länsstyrelserna Sanktionsavgifter Övriga inkomster Summa Kommentarer till anslagsredovisningen avseende redovisning mot inkomsttitel Beräknat belopp avser budgetat värde för helåret 2017.

6 Länsstyrelsen i Skåne Noter till resultaträkningen Not 1 Intäkter av anslag Förvaltningsanslag Regionala tillväxtåtgärder Summa intäkter av anslag Skillnaden mellan summan av intäkter av anslag samt medel som erhållits från statens budget för finansiering av bidrag i resultaträkningen och utgifter i anslagsredovisningen beror på anslagsavräknad semesterlöneskuld intjänad till och med 2008 enligt övergångsbestämmelsen till 16 anslagsförordningen. Not 2 Intäkter av avgifter och andra ersättningar Offentligrättsliga avgifter Försäljning enligt 4 Avgiftsförordningen Intäkter av andra ersättningar Summa Varav intäkter av avgifter enligt 4 Avgiftsförordningen består av Intäkter uthyrning Intäkter utbildning/konferenser Intäkter konsultuppdrag Intäkter övriga 4 avgifter Den i separat tabell redovisad avgiftsbelagd verksamhet är inte jämförbar med denna not. Intäkter övriga 4 avgifter innehåller fr o m 2017 intäkter av arrenden från Naturvårdsverkets fastigheter med tkr. Tidigare har dessa intäkter redovisats under rubriken uthyrning. Not 3 Intäkter av bidrag Bidrag från statliga myndigheter varav Statens jordbruksverk Naturvårdsverket Länsstyrelsen i Örebro län Havs- och vattenmyndigheten Myndigheten för samhällsskydd och beredskap Kammarkollegiet Statens energimyndighet Boverket Länsstyrelsen i Uppsala län Arbetsförmedlingen Länsstyrelsen i Dalarnas län Länsstyrelsen i Stockholms län Socialstyrelsen Riksantikvarieämbetet Länsstyrelsen i Hallands län Tillväxtverket Trafikverket Länsstyrelsen i Jönköpings län Polismyndigheten Malmö högskola Länsstyrelsen i Kalmar län Sveriges meteorologiska och hydrologiska institut Folkhälsomyndigheten Post- och telestyrelsen Affärsverket svenska kraftnät Sveriges lantbruksuniversitet 1 6 Regeringskansliet Rådet för Europeiska socialfonden i Sverige Länsstyrelsen i Östergötlands län Försäkringskassan 0 24 Bidrag från övriga varav bidrag från EU:s fonder Life - program för miljö- och klimatpolitik Summa

7 Not 4 Finansiella intäkter Räntekonto i Riksgälden 9 10 Övriga finansiella intäkter Summa Not 5 Kostnader för personal Lönekostnader, exkl. arbetsgivaravgifter, pensionspremier och andra avgifter enligt lag och avtal varav Lönekostnader för insynsråd och ej anställd personal (uppdragstagare) Övriga kostnader för personal Summa Not 6 Kostnader för lokaler Kostnader för lokaler Minskning av lokalkostnader avser den externfinansierade verksamheten. Not 7 Övriga driftskostnader Övriga driftskostnader Ca 2,6 mnkr avser ökning av driftskostnader inom förvaltningsanslaget. Övrig kostnadsökning, ca 2,8 mnkr avser externfinansierad verksamhet. Not 8 Finansiella kostnader Räntekostnader avseende lån i Riksgälden Övriga finansiella kostnader Summa Not 9 Avskrivningar och nedskrivningar Avskrivningar och nedskrivningar Försäljning av två fordon är inte utrangerade från anläggningsregistret p g a okänt inventarienummer. Därav differens motsvarande försäljningsintäkt. Felet rättas i augusti

8 Not 10 Medel som erhållits från statens budget för finansiering av bidrag Förvaltningsanslag Regionala tillväxtåtgärder Summa Varav finansiering av förvaltningskostnader hos Skåne läns landsting Not 11 Medel som erhållits från myndigheter för finansiering av bidrag Från myndighet Kammarkollegiet Naturvårdsverket Havs- och vattenmyndigheten Socialstyrelsen Länsstyrelsen i Stockholms län Länsstyrelsen i Dalarnas län 10 0 Statens jordbruksverk 1 0 Riksantikvarieämbetet Post- och telestyrelsen 0 72 Summa Not 12 Övriga erhållna medel för finansiering av bidrag Lönegaranti konkurser Life - program för miljö- och klimatpolitik Lönegaranti rekonstruktioner Region Skåne Älgvårdsfonden Summa Varav utdelning lönegaranti Not 13 Avsättning till/upplösning av fonder mm för transfereringsändamål Ingående balans Årets förändring Utgående balans Uppdelat på Älgvårdsfonden Ingående balans Övriga erhållna medel för finansiering av bidrag Utgående balans Bygdemedel Ingående balans Övriga erhållna medel för finansiering av bidrag 0 0 Utgående balans Not 14 Lämnade bidrag Lämnade bidrag till den offentliga sektorn Lämnade bidrag till övriga samt periodiseringar Summa Lämnade bidrag inom verksamhetsområden Lönegaranti Efterbehandling av förorenade områden Miljömål Frågor inom mänskliga rättigheter Förvaltning och skötsel av skyddade områden Restaurering av vatten som inte kalkas Regional projektverksamhet Jämställdhetsfrågor Integrationsfrågor Översikts- och regionsplaner Kalkning av försurade vatten

9 Jakt och viltvård Tillsyn och kontroll inom lantbruk och landsbygd -1 0 Allmänt och övergripande inom naturvård och miljöskydd Skydd av områden och arter (exkl. vattenskyddsområden och kulturreservat) Fornminnes- och kulturlandskapsvård Kommunikationsplanering varav finansiering genom EU-fonder Life - program för miljö- och klimatpolitik Not 15 Årets kapitalförändring Verksamhetsutfall Avgiftsfinansierad verksamhet och resurssamverkan Avslutade externa medel RTA Avslutade externa medel SCR Semesterlöne- och löneskuld Årets minskning av semesterlöneskulden från 2008 som finansieras av anslag Summa verksamhetsutfall Uppbörd Transfereringar Lönegaranti konkurser Lönegaranti rekonstruktioner Summa Transfereringar Summa årets kapitalförändring

10 Länsstyrelsen i Skåne Noter till balansräkningen Not 16 Materiella anläggningstillgångar Förbättringsutgifter på annans fastighet Ingående anskaffningsvärde Årets anskaffning Utgående anskaffningsvärde Ingående avskrivningar Årets avskrivningar Utgående avskrivningar Bokfört värde Maskiner, inventarier, installationer mm. Ingående anskaffningsvärde Årets anskaffning Årets försäljning, utrangering Utgående anskaffningsvärde Ingående avskrivningar Årets avskrivningar Årets försäljning, utrangering 0 23 Utgående avskrivningar varav innehav enligt finansiellt leasingavtal 0 0 Bokfört värde Bokfört värde materiella anläggningstillgångar Försäljning av två fordon har inte gått att hantera korrekt i anläggningsregistret p g a att inventarienummer är okänt. Eventuell reavinst/-förlust går därför inte att fastställa. Bokfört värde kan därför komma att ändras när felet rättas under andra halvåret Försäljningsintäkten uppgår till 149 tkr. Not 17 Utlåning Fiskerilån Ingående balans, utlåning Utgående balans Fiskerilån Räntestöd Ingående balans, utlåning Värdereglering, utlåning Utgående balans Räntestöd Summa utlåning Not 18 Varulager m.m Pågående arbeten Avser investeringar på Naturvårdsverkets fastigheter som kommer att faktureras. Not 19 Fordringar hos andra myndigheter Diverse fordringar andra myndigheter Mervärdesskatt Summa Varav fordran på Kammarkollegiet avseende utbetalda lönegarantier juni månad Not 20 Övriga kortfristiga fordringar Lönegarantifordringar Uppbördsfordringar Övriga kortfristiga fordringar Summa Vid revision av ÅR 2016 upptäcktes att det ingående värdet på övertagna lönegarantifordringar från länsstyrelsen Kronoberg var för lågt upptagna med 16,6 mnkr. Efter värdereglering med 95% har nettofordran höjts med 830 tkr. Justeringen är gjord i februari Not 21 Periodavgränsningsposter Förutbetalda kostnader Förutbetalda hyror Övriga förutbetalda kostnader Summa förutbetalda kostnader Upplupna bidragsintäkter Upplupna bidragsintäkter från andra myndigheter varav Statens jordbruksverk Naturvårdsverket Boverket Kammarkollegiet

11 Tillväxtverket Havs- och vattenmyndigheten Riksantikvarieämbetet Malmö högskola Länsstyrelsen i Uppsala län Länsstyrelsen i Dalarnas län Länsstyrelsen i Örebro län Post- och telestyrelsen Myndigheten för samhällsskydd och beredskap Affärsverket svenska kraftnät Länsstyrelsen i Jönköpings län Sveriges lantbruksuniversitet 6 6 Länsstyrelsen i Jämtlands län Statens energimyndighet Regeringskansliet 0 3 Rådet för Europeiska socialfonden i Sverige 0 3 Upplupna bidragsintäkter från ickestatliga organisationer eller privatpersoner varav finansiering genom EU-fonder Life - program för miljö- och klimatpolitik Totala upplupna bidragsintäkter Övriga upplupna intäkter Summa periodavgränsningsposter Ökningen av upplupna bidragsintäkter på Statens jordbruksverk avser TA-medel (ökn 5,3 mnkr) och upparbetade kostnader inom Landsbygdsprogrammet Övriga upplupna intäkter avser upparbetade kostnader för maj och juni på länsstyrelsegemensamma förvaltningsobjekt och utvecklingsprojekt. Ersättning erhålls i efterskott per tertial från länsstyrelsen Västmanland och länsstyrelsen Örebro. Not 22 Avräkning med statsverket Uppbörd Ingående balans Redovisat mot inkomsttitel (-) Uppbördsmedel som betalats till icke räntebärande flöde (+) Fordringar/skulder avseende uppbörd Anslag i icke räntebärande flöde Ingående balans 0 0 Redovisat mot anslag (+) Medel hänförbara till transfereringar med mera som betalats till icke räntebärande flöde (-) Fordringar/skulder avseende anslag i icke räntebärande flöde 0 0 Anslag i räntebärande flöde Ingående balans Redovisat mot anslag (+) Anslagsmedel som tillförts räntekonto (-) Fordringar/skulder avseende anslag i räntebärande flöde Fordran avseende semesterlöneskuld som inte har redovisats mot anslag Ingående balans Redovisat mot anslag under året enligt undantagsregeln Fordran avseende semesterlöneskuld som inte har redovisats mot anslag Övriga fordringar/skulder på statens centralkonto Ingående balans Inbetalningar i icke räntebärande flöde (+) Utbetalningar i icke räntebärande flöde (-) Övriga fordringar/skulder på statens centralkonto Summa utgående balans avräkning med statsverket Not 23 Behållning räntekonto i Riksgäldskontoret Räntekonto i Riksgälden Beviljad räntekontokredit enligt regleringsbrev Not 24 Övriga tillgodohavanden i Riksgäldskontoret Övriga tillgodohavanden i Riksgälden Deponeringar Tillgodohavandet avser medel deponerade hos Länsstyrelsen Not 25 Kassa och bank Valutakonto Dagskassor 5 10 Summa Tillgodohavandet på valutakonto avser EU-medel i projekt där Länsstyrelsen är koordinator

12 Not 26 Balanserad kapitalförändring Ingående balans Korrigering felaktigt värde lönegarantifordran i samband med övertagande från länsstyrelsen Kronoberg Korrigering p g a felaktig hantering av länsstyrelsegemensamma Förvaltningsobjekt (FO) och Utvecklingsprojekt (UP) per Saldon ingår i IB kapitalförändring men har i juni omförts till periodiseringskonto Summa Not 27 Kapitalförändring enligt resultaträkningen Kapitalförändring enligt resultaträkningen Korrigering p g a felaktig hantering av länsstyrelsegemensamma Förvaltningsobjekt (FO) och Utvecklingsprojekt (UP) per Projekten ska fr o m periodiseras och inte avslutas mot kapitalförändring. Omfört till periodiseringskonto i juni Summa Not 28 Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser Ingående avsättningar Årets pensionskostnader Årets pensionsutbetalningar Utgående avsättning Not 29 Övriga avsättningar Lokalt omställningsarbete Årets förändring Utgående balans Summa övriga avsättningar Under närmast följande räkenskapsår förväntas ca 600 tkr att användas. Not 30 Lån i Riksgäldskontoret Ingående balans Under året upptagna lån Årets amorteringar Utgående balans Beviljad låneram Not 31 Kortfristiga skulder till andra myndigheter Diverse skulder inkl. leverantörsskulder Lagstadgade arbetsgivaravgifter Mervärdesskatt Summa Lagstadgade arbetsgivaravgifter innefattar både anställd personal samt lönegaranti. Not 32 Övriga kortfristiga skulder Personalens källskatt Övriga kortfristiga skulder Bestående av Preliminärskatt lönegaranti Transfereringar under utbetalning EU-medel för vidarebefordran Övrigt

13 Summa Not 33 Periodavgränsningsposter Upplupna kostnader Upplupna löner, arvoden inkl social avg Upplupna semesterlöner inkl social avg Övriga upplupna kostnader Summa upplupna kostnader Övriga upplupna kostnader avser IT-kostnad juni och löneservice kvartal Oförbrukade bidrag från annan myndighet varav Naturvårdsverket Havs- och vattenmyndigheten Länsstyrelsen i Örebro län Kammarkollegiet Länsstyrelsen i Stockholms län Socialstyrelsen Myndigheten för samhällsskydd och beredskap Länsstyrelsen i Dalarnas län Länsstyrelsen i Västra Götalands län Statens energimyndighet Polismyndigheten Folkhälsomyndigheten Statens jordbruksverk Malmö högskola Länsstyrelsen i Jämtlands län Länsstyrelsen i Hallands län Riksantikvarieämbetet Länsstyrelsen i Jönköpings län Sveriges meteorologiska och hydrologiska institut Trafikverket Arbetsförmedlingen Regeringskansliet Länsstyrelsen i Blekinge län Länsstyrelsen i Västmanlands län 1 1 Länsstyrelsen i Kalmar län Oförbrukade bidrag från annan myndighet planeras att användas: DÅR Inom tre månader % - mer än tre månader till ett år % - mer än ett år till tre år % - mer än tre år % Oförbrukade bidrag från ickestatliga organisationer eller privatpersoner varav finansiering genom EU-fonder Life - program för miljö- och klimatpolitik Summa oförbrukade bidrag Summa periodavgränsningsposter

14 Beslut Beslut i ärendet har fattats av landshövding Anneli Hultén. I ärendets handläggning har deltagit ekonomichef Kristian Hansson, föredragande, samt redovisningsansvarig Susanne Arve. Jag intygar att delårsrapporten ger en rättvisande bild av verksamhetens kostnader, intäkter och myndighetens ekonomiska ställning. Malmö den 10 augusti 2017 Anneli Hultén Landshövding